spi itjen

1

PENGAWASAN ANGGARAN DEPDIKNAS MELALUI PENGAWASAN ANGGARAN DEPDIKNAS MELALUI REPLIKASI DATA RKA-KL DAN SPMREPLIKASI DATA RKA-KL DAN SPM

Dalam Rangka Internalisasi Sistem dan Prosedur Dalam Rangka Internalisasi Sistem dan Prosedur Pengawasan dan Pengendalian InternalPengawasan dan Pengendalian Internal

Departemen Pendidikan NasionalDepartemen Pendidikan Nasional

Inspektorat JenderalInspektorat JenderalSeptember 2007September 2007

2

Agenda

•Pendahuluan• Implementasi

•Model Proses•Alur Data dan Informasi•Arsitektur Basis Data

•Modul Aplikasi

3

PendahuluanPendahuluan

Sistem Pengendalian Internal (SPI) adalah seperangkat sistem dan serangkaian prosedur (SisDur) yang bertujuan agar seluruh proses pengelolaan keuangan berjalan sesuai dengan ketentuan yang berlaku dan prinsip-prinip pengendalian yang baik serta mampu menghasilkan informasi yang berguna untuk pengambilan keputusan (decision support) dan menghasilkan laporan yang akurat dan tepat waktu (accountability).

SIM-KEUANGAN DEPDIKNAS

PEREN-CANAANANGGR

PELAK-SANAANANGGR

PELAP./PERTJBAN

ANGGR

PEMERIK-SAAN

ANGGR

SISTEM PENGENDALIAN INTERNAL(SISTEM & PROSEDUR)

SisDur yang baik dapat menekan terjadinya kebocoran dan kerugian negara dan merupakan prasyarat sebelum dilakukannya pemeriksaan dan pengawasan keuangan (SisDur Pengawasan dan Pengendalian Internal).

SISTEM PENGELOLAAN KEUANGAN

DUR KEUANGAN

SIS KEUANGAN

SISDUR KEU SAAT INI

-Hardwares

-Softwares

-Brainwares

-Perencanaan

-Pelaksanaan

-Pelap/Pertjban

GRAND DESIGN SISDUR PENG INTERNL

SYSTEM REQUIRE-MENT (SAP & SAI)

EVALUASI

OPTIMALISASI

KAJI PENERAP AN

DUR KEUANGAN

SIS KEUANGAN

-Hardwares

-Softwares

-Brainwares

-Perencanaan

-Pelaksanaan

-Pelap/Pertjban

DUR KEUANGAN

SIS KEUANGAN

-Hardwares

-Softwares

-Brainwares

-Perencanaan

-Pelaksanaan

-Pelap/Pertjban

GRAND DESIGN

4

Sistem Pengawasan Anggaran sebagai bagian dari Sidur pengawasan menghasilkan:

Rencana Induk (Grand Design) Sistem dan Prosedur (Sisdur) Pengawasan dan Pengendalian Internal yang terdiri dari:a. Sistem manajemen keuangan, b.Sistem manajemen pengelolaan anggaran,c. Sistem manajemen pelaporan,d.Sistem pertanggungjawaban keuangan negara berdasarkan Standar Akuntansi Pemerintah dan Manual Sistem Akuntansi Instansi yang berbasis teknologi informasi dan komunikasi (ICT) untuk jangka pendek, menengah dan panjang.

Penerapan integrasi (online) berbagai aplikasi yang terkait dengan Standar Akuntansi Pemerintah dan Sistem Akuntansi Instansi di lingkungan Depdiknas dan pembuatan manualnya.

Koneksi Internet dan Hosting Web dalam rangka penerapan integrasi (online) berbagai aplikasi yang terkait dengan Standar Akuntansi Pemerintah dan Sistem Akuntansi Instansi di lingkungan Depdiknas.

Pelatihan dan penyediaan modul serta sosialisasi.

Penyusunan Sistem Pengawasan Anggaran sebagai sistem pengawasan dini thd proses pengawasan dan pengendalian internal

PROSEDUR (DUR) KEUANGAN

HARDWARE

INTRANET

INTERNET

SOFTWARES

WEBSITE

BRAINWARES

DATA-DATA

LAPORAN

MODUL PELATIHAN

SDMKOMPUTER

PEREN-CANAAN

PELAK-SANAAN

PELAP./PERTJBAN

PEMERIK-SAAN

SISTEM (SIS) KEUANGAN

SISDURSKRG

SAP/SAI

GRAND DESIGN SISDUR PENGENDALIAN INTERNAL

INTEGRASI PROSES PENGENDALIAN

SIM-KEU

SAP/SAI

SETJENITJEN

BADAN/PUSAT

DITJEN-DITJEN

LAIN-LAINwe

bAplikasiIntegrasi

TRAI-NING & MO- DUL

1

2-3

4

1

2

3

4

SIM-KEU

SIM-KEU

SIM-KEU

SPA5

5

5

INTERNET

SETJENRepository

ITJENRepository

WEB server

LAN

SETJEN ITJEN ISP

INTERNET users

DEPDIKNAS local area Network

GRADUAL reporting

DATA consolidation

1

A

B

C 2

3

4

56

Imp le me nta s i

6

REGULAR PROCESSES(EXISTING)

ONLINE INTEGRATION(TO BE DEVELOPED)

A Pelaporan Berjenjang (e.g. RKA- KL, SPM, SAI)

B Konsolidasi akhir tingkat Departemen (sebagai UAPA)

C Konsolidasi terpusat tingkat Departemen (e.g. APBN, LRA, Laporan Dana Dekonsentrasi,Laporan Dana BOS)

1 Replikasi periodik

2 •Pembentukan informasi dari data hasil replikasi untuk konsumsi pengawasan & pengendalian serta publikasi

•Pembuatan interface pengawasan & pengendalian

3 PENGAWASAN

4 Filter informasi untuk kebutuhan publikasi

5 Publikasi informasi

6 Akses informasi

7

Model Proses

PELAYANANPUBLIK

BERKUALITAS

LIT

BA

NG

MUTENDIK

PU

SA

T-P

US

AT

DASMEN

DIKTI

PLS

INFORMATION SYSTEM

LOCAL DATAWAREHOUSE (CENTRAL REPOSITORY SERVER)

KE

UA

NG

AN

PE

RE

NC

AN

AA

N

UM

UM

PEREN-CANAAN

PENG-ANGGRN

PELAKSA-NAAN

PELA-PORAN

DB RKA-KL

DBDIPA

DBSPM

DBSAI

SISDUR KEUANGAN

REPLICATED DATA WAREHOUSE(REPLICATION SERVER)

EIS

DSS

MIS

TIS

Local Usersand Stakeholders

EIS

DSS

MIS

TIS

Local Usersand Stakeholders

Pemeriksa Supervisor Inspektur System Admin

SISDUR PENGENDALLIAN INTERNAL

HU

KU

M

HU

MA

S

AU

DIT

&

KE

PA

TU

HA

N

AKUNTABLITAS KEUANGAN

SETJEN ITJEN

FokusAplikasi

8

Alur Data dan InformasiAlur Data dan Informasi• Alur da ta dan info rma s i dalam sistem pengawasan anggaran dapat digambarkan sbb:

DEPDIKNAS

TEKNOLOGI INFORMASI

PELAKSANAAN PELAPORAN PERENCANAAN PEMERIKSAAN

DITJEN MANDIKDASMEN

DITJEN MUTENDIK

DITJEN DIKTI

DITJEN PLS

BALITBANG SEKJEN ITJEN

BAGAN ARUS (BA) RKA-BA01 SPM-BA01 – 02 SAI-BA01 - 04 SPA-BA01 TI-BA01 - 05

SISTEM PENGELOLAAN KEUANGAN

SISTEM PENGAWASAN ANGGARAN

9

Arsitektur Basis Data

Administrator

SAI

SPM

SETJENRepository Server

ITJENRepository Server

ReplikasiDIPA

RKA-KL

SAI

SPM

DIPA

RKA-KL

ContainerContainerContainerContainer

Raw DATA

ContainerContainer

ContainerContainer

Filtered DATA

Process

10

APLIKASI PENGAWASAN ANGGARAN

11

UMUM

12

KEGUNAAN

1. Penyedia informasi anggaran Departemen Pendidikan

Nasional yang khusus didesain untuk pengawasan

anggaran.

2. Informasi dapat diperoleh kapan saja dan dimana saja

sepanjang aksesbilitas memungkinkan.

3. Dapat memonitor pelaksanaan/realisasi anggaran.

4. Indikator awal adanya temuan.

5. Dapat menghasilkan opini awal terhadap Laporan Keuangan.

13

Kelompok Indikator

• Makro• Waktu• Biaya • Kelengkapan

• Mikro (temuan)• Kepatuhan• Perhitungan• Dokumen Pendukung• Taat Asas• Ketelitian

14

Modul

SISTEM PENGAWASAN DAN PENGENDALIAN INTERNAL

SISTEM PENGANGGARAN

(RKA-KL)

SISTEM PENERIMAAN

SISTEM PEMBAYARAN

(SPM)

SISTEM PELAPORAN

BARANG (SABMN)

SISTEM PELAPORAN

UMUM (SAI)

SISTEM PERENCANAAN SISTEM PENGELOLAAN PIUTANG

SISTEM PENGELOLAAN BARANG SISTEM LAIN-LAIN

PENYUSUNAN & PENETAPAN

RENCANA

PENGENDALIAN

PELAKSANAAN RENCANA

EVALUASI RENCANA

PERENCAAAN PNBP

PENAGIHAN PNBP

PEMUNGUTAN &

PENGHAPUSAN PNBP

PENGADAAN BMN

INVENTARISASI BMN

PENGELOLAAN, MUTASI &

PENGHAPUSAN BMN

PENGADAAN BARANG &

JASA

PENGELOLAAN SDM

PENGELOLAAN UTANG

15

MEMASUKI APLIKASI

19

PENGGUNA

Pengguna paling rendah, hanya dapat melihat indikator.Operator

Pengguna Inspektur Wilayah IV; hanya dapat memonitor informasi indikator mikro untuk satker yang telah ditetapkan untuk Wilayah IV.

Inspektur IV

Pengguna Inspektur Wilayah III; hanya dapat memonitor informasi indikator mikro untuk satker yang telah ditetapkan untuk Wilayah III.

Inspektur III

Pengguna Inspektur Wilayah II; hanya dapat memonitor informasi indikator mikro untuk satker yang telah ditetapkan untuk Wilayah II.

Inspektur II

Pengguna Inspektur Wilayah I; hanya dapat memonitor informasi indikator mikro untuk satker yang telah ditetapkan untuk Wilayah I.

Inspektur I

Pengguna paling tinggi; dapat memonitor seluruh informasi yang disediakan dan menetapkan indikator makro.

Admin

Ke te rang an Go lo ng an

Pe ng g una

22

Modul Perencanaan

37

Modul DIPA

46

Modul Pelaksanaan

56

Modul Pelaporan

64

Modul Aset

66

Utiliti

72

Terima Kasih

spi itjen

Education