sosialisasi seojk dan apolo laporan bulanan bprs

SOSIALISASI SEOJK DAN APOLOLAPORAN BULANAN BPRS

DIREKTORAT PENGATURAN DAN PERIZINAN PERBANKAN SYARIAH (DPPS)OTORITAS JASA KEUANGAN

OKTOBER 2019

2

HAL –HAL YANG TELAH DILAKUKAN

Keterangan Tanggal

Focus Group Discussion (FGD) dengan perwakilan industri BPRS 5-6 Juni 2018

Rapat Dengar Pendapat kepada industri BPR dan BPRS bersama DPNP

2 Agustus 2018

Focus group discussion pembahasan draft pedoman Laporan Bulanan BPRS yang dihadiri oleh perwakilan industri BPRS

28 Agustus 2018

Sosialisasi Struktur Data dan RSEOJK Laporan Bulanan BPRS kepada industri BPRS yang dilaksanakan dalam 4 batch

Batch 1 : 15 Februari 2019 Batch 2 : 18 – 19 Februari 2019 Batch 3 : 21 Februari 2019 Batch 4 : 25 Februari 2019

POKOK-POKOK SEOJK1

A G E N D A

FORM RINCIAN PER KANTOR DAN GABUNGAN

2 PENYESUAIAN OUPUT DAN STRUKTUR DATA SERTA FAQ

3

POKOK-POKOK SEOJK NO.18/SEOJK.03/2019 tentang

LAPORAN BULANAN BPRS

4

5

IMPLEMENTASI LAPORAN BULANAN BPRS

• Penyampaian Laporan Bulanan dan/atau koreksi Laporan Bulanan secaraonline melalui APOLO mulai diberlakukan untuk penyampaian laporandata posisi Oktober 2019.

• Pengenaan sanksi terhadap pelanggaran kewajiban penyampaianLaporan Bulanan melalui APOLO mulai diberlakukan untuk penyampaianlaporan data posisi Desember 2019.

• Laporan Berkala dan koreksi Laporan Berkala sebagaimana diatur dalamPBI tetap disampaikan melalui Aplikasi Laporan Berkala BPRS (LB-BPRS)sampai dengan laporan data posisi November 2019.

• Pengenaan sanksi terhadap pelanggaran kewajiban penyampaianLaporan Berkala melalui Aplikasi Laporan Berkala BPRS (LB-BPRS) tetapmengacu pada PBI sampai dengan laporan data posisi November 2019.

Kebutuhan informasi terkait implementasi penerapan ketentuan Tata Kelola dan Manajemen Risiko BPRS• Penambahan form data pokok terkait rincian kepengurusan, kepemilikan, organ pelaksana, dan daftar

rincian kantor BPRS• Penambahan informasi terkait kelengkapan struktur organisasi• Penambahan kolom CIF• Penyesuaian sandi sektor ekonomi sebagaimana ketentuan SLIK

Akomodasi Laporan Keuangan PublikasiPenambahan form baru:• perhitungan rasio keuangan (diisi oleh BPRS) • Laporan Sumber dan Penyaluran Dana Zakat dan Wakaf• Laporan Sumber dan Penggunaan Dana Kebajikan• Laporan Distribusi Bagi Hasil yang sebelumnya diakomodasi dalam penyampaian Laporan Keuangan Publikasi.

Penyempurnaan Ketentuan KAP dan PPAP BPRS• Penambahan golongan kualitas pembiayaan• Penambahan sandi jenis agunan

Akomodasi Laporan BMPD• Penambahan sandi mengenai status terkait

pelanggaran/pelampauan BMPD.• Penambahan Nomor Kelompok Nasabah

dalam Form Piutang/Pembiayaan.• Penambahan kolom CIF.

Penyempurnaan Ketentuan KPMM BPRS• Penyesuaian beberapa istilah permodalan• Penambahan form rincian modal disetor, modal

sumbangan, dana setoran modal.

PERUBAHAN LAPORAN BULANAN BPRS

RSEOJK ini merupakan turunan dari POJK No. 13/POJK.03/20196

Pokok-Pokok Penyempurnaan LB-BPRS

PAPSI BPRS 2015• Penambahan pos pada Laporan Neraca, Laba Rugi, dan Rekening Administratif• Perubahan Pendekatan dari counterparty oriented ke transactional oriented, agar

konsisten dengan penyajian pada Standar Akuntansi, LSMK BUS/UUS dan LB-BPR.

Ketentuan Prudensial

• Penambahan rincian pos AYDA dan modal pinjaman untuk perhitungan KPMM-Permodalan BPRS.

• Penambahan pos piutang sewa dan PPA atas tunggakan pokok sewa yang terjadi pada pembiayaan ijarah

Pengawasan

• Penambahan kewajiban penyampaian Laporan Per Kantor selainpenyampaian Laporan Gabungan. Hal ini dilakukan agar pengawas dapatmengetahui kinerja dari kantor cabang BPRS yang diawasi.

• Penambahan data kolom pada rincian, antara lain CIF, Nomor Identitas,periode pembayaran angsuran, informasi tunggakan, informasi persentaseimbalan bulan laporan, informasi sumber dana pembiayaan, dan informasiangunan

7

Penyempurnaan LB-BPRS

Gabungan /Per Kantor Cabang26 Form

Per Kantor Cabang36 Form

Gabungan9 Form

Laporan Existing Perubahan

1. Penambahan form dari 26 form menjadi 36 form Laporan Per Kantor dan 9 LaporanGabungan

2. Penambahan pos pada Laporan Posisi Keuangan, Laba Rugi dan Rekening Administratif3. Penambahan kolom pada rincian4. Perubahan pendekatan dari counterparty oriented ke transactional oriented

8

L A P O R A N B U L A N A N B P R S E X I S T I N G

NO FORM LAPORAN BULANAN BPRS

0 INFORMASI POKOK

1 FORM 01 - NERACA

2 FORM 02 - LABA RUGI

3 FORM 03 - PENEMPATAN PADA BANK LAIN

4 FORM 04 - PIUTANG MURABAHAH

5 FORM 05 - PIUTANG SALAM

6 FORM 06 - PIUTANG ISTISHNA'

7 FORM 07 - PEMBIAYAAN

8 FORM 08 - PEMBIAYAAN IJARAH

9 FORM 09 - PIUTANG QARDH

10 FORM 10 - ASET ISTISHNA DALAM PENYELESAIAN

11 FORM 11 - RUPA-RUPA ASET

12 FORM 12 - TABUNGAN WADIAH

13 FORM 13 - TABUNGAN MUDHARABAH

14 FORM 14 - DEPOSITO MUDHARABAH

15 FORM 15 - KEWAJIBAN KEPADA BANK LAIN

16 FORM 16 - KEWAJIBAN LAINNYA

NO FORM LAPORAN BULANAN BPRS

17 FORM 17 - RUPA - RUPA KEWAJIBAN

18 FORM 18 - AKTIVA PRODUKTIF YANG DIHAPUS BUKU

19FORM 19 - PENERUSAN DANA INVESTASI TERIKAT MUDHARABAH MUQAYYADAH

20 FORM 20 - PIUTANG TRANSAKSI MULTIJASA

21 FORM 21 - PPA

22 FORM 22 - AGUNAN YANG DIAMBIL ALIH

23 FORM 23 - KEWAJIBAN SEGERA

24 FORM 24 - PEMBIAYAAN DITERIMA

25 FORM 25 - LAPORAN MINGGUAN CASH RATIO

26 FORM 26 - AKTIVA DALAM VALUTA ASING

PERUBAHAN PEDOMAN PENYUSUNAN LAPORAN BPRS

9

Perubahan Laporan Bulanan BPRS

26Form

9Form

36Form

Laporan Gabungan(Kantor Pusat BPRS)

Laporan per Kantor(Kantor Pusat dan Kantor

Cabang)

10

Laporan Gabungan(Kantor Pusat

BPRS)

Laporan BMPD

Laporan KeuanganPublikasi

Laporan Restrukturisasi

Pembiayaan

1 Form

Laporan Restrukturisasi

Pembiayaan

4Form

Laporan KeuanganPublikasi Khusus

Syariah*

* Rasio keuangan triwulanan, Daftar Rincian Sumber danPenyaluran Dana Zakat dan Wakaf, Daftar Rincian Sumber danPenggunaan Dana Kebajikan, dan Daftar Rincian DistribusiBagi Hasil

LB – BPRS Eksisting Perubahan

1Form

4 Form

4 Form

NO LAPORAN PER KANTOR CABANG1 DATA KANTOR BPRS

2LAPORAN POSISI KEUANGAN DAN REKENING ADMINISTRATIF – PER KANTOR

3 LAPORAN LABA/RUGI – PER KANTOR4 DAFTAR KAS DALAM VALUTA ASING5 DAFTAR PENEMPATAN PADA BANK LAIN6 DAFTAR PIUTANG MURABAHAH7 DAFTAR PIUTANG ISTISHNA8 DAFTAR PIUTANG MULTIJASA9 DAFTAR PIUTANG QARDH

10 DAFTAR PEMBIAYAAN BAGI HASIL11 DAFTAR PEMBIAYAAN SEWA

12DAFTAR PENYISIHAN PENGHAPUSAN AKTIVA PRODUKTIF

13 DAFTAR SALAM

14 DAFTAR ASET ISTISHNA DALAM PENYELESAIAN15 DAFTAR PERSEDIAAN16 DAFTAR AGUNAN YANG DIAMBIL ALIH17 DAFTAR ASET TETAP DAN INVENTARIS18 DAFTAR ASET TIDAK BERWUJUD19 DAFTAR ASET ANTAR KANTOR

NO LAPORAN PER KANTOR CABANG20 RINCIAN ASET LAINNYA21 RINCIAN LIABILITAS SEGERA22 DAFTAR TABUNGAN WADIAH23 DAFTAR DANA INVESTASI24 DAFTAR LIABILITAS KEPADA BANK LAIN25 DAFTAR PEMBIAYAAN DITERIMA26 DAFTAR LIABILITAS ANTAR KANTOR27 RINCIAN LIABILITAS LAINNYA

28DAFTAR MODAL DISETOR, MODAL SUMBANGAN DAN DANA SETORAN MODAL

29 DAFTAR AKTIVA PRODUKTIF YANG DIHAPUS BUKU30 DAFTAR PENERUSAN DANA (CHANNELLING)

31DAFTAR PERSETUJUAN DAN REALISASI PIUTANG/PEMBIAYAAN BARU PADA BULAN LAPORAN

32DAFTAR PELIMPAHAN PIUTANG ATAU PEMBIAYAAN PADA BULAN LAPORAN

33 RINCIAN ASET LAINNYA LAIN-LAIN34 RINCIAN LIABILITAS LAINNYA LAIN-LAIN35 RINCIAN PENDAPATAN NONOPERASIONAL LAINNYA36 RINCIAN BEBAN NONOPERASIONAL LAINNYA

FORM LB-BPRS PERUBAHAN

Keterangan:Putih : TetapKuning : BerubahHijau : Baru

11

NO LAPORAN GABUNGAN1 INFORMASI POKOK

FORM 01-01 INFORMASI POKOK BPRS

FORM 01-02 DATA KEPEMILIKAN BPRSFORM 01-03 DATA ANGGOTA DIREKSI, ANGGOTA DEWAN KOMISARIS DAN ANGGOTA DEWAN

PENGAWAS SYARIAH

FORM 01-04 DATA ORGAN PELAKSANA BPRS

FORM 01-05 DATA PIHAK TERKAIT LAINNYA

2 LAPORAN POSISI KEUANGAN DAN REKENING ADMINISTRATIF - GABUNGAN

3 LAPORAN LABA RUGI - GABUNGAN

4 LAPORAN MINGGUAN CASH RATIO

5 DAFTAR RINCIAN RESTRUKTURISASI PEMBIAYAAN

6 RASIO KEUANGAN TRIWULANAN

7 DAFTAR RINCIAN SUMBER DAN PENYALURAN DANA ZAKAT DAN WAKAF

8 DAFTAR RINCIAN SUMBER DAN PENGGUNAAN DANA KEBAJIKAN

9 DAFTAR RINCIAN DISTRIBUSI BAGI HASIL

FORM LB-BPRS PERUBAHAN (2)

Keterangan:Putih : TetapKuning : BerubahHijau : Baru

12

13 13

Perubahan Penyajian Counterparty Oriented Transactional Oriented

No

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

d.Piutang

b.Dana Mudharabah

c.Pembiayaan

g.La innya

e.Qardh

a .Simpanan Wadiah

f.Penempatan pada bank konvens ional

Rupa-Rupa Aktiva 11)

c.Inventaris

d.Akumulas i Penyusutan Inventaris -/-

a .Tanah dan Gedung

b.Akumulas i Penyusutan Gedung -/-

Aktiva da lam Valuta as ing 26)

Aktiva Tetap dan Inventaris

Persediaan

Agunan yang diambi l a l ih 22)

Aktiva Is tishna' Dalam Penyelesa ian 10)

Termin Is tishna'' -/-

a .Cadangan Umum

b.Cadangan Khusus

Qardh 09)

Penyis ihan Penghapusan Aktiva -/- 21)

a .Transaks i Multi jasa

b.Pendapatan Transaks i Multi jasa Yang di tangguhkan -/-

b.Akumulas i Penyusutan/Amortisas i Aktiva Ijarah -/-

Piutang Transaks i multi jasa 20)

Pembiayaan Ijarah: 08)

a .Aktiva Ijarah

a .Pembiayaan Mudharabah

b.Pembiayaan Musyarakah

e.Pendapatan margin Is ti shna' yang di tangguhkan -/-

Pembiayaan : 07)

c.Piutang Sa lam 05)

d.Piutang Is tishna' 06)

a .Piutang Murabahah 04)

b.Pendapatan margin Murabahah yang di tangguhkan -/-

Penempatan Pada Bank La in 03)

Piutang:

Kas

Penempatan Pada Bank Indones ia

AKTIVA NO.

1. Kas

2. Kas Dalam Mata Uang Asing 3)

3. Penempatan Pada Bank Indonesia

4. Penempatan Pada Bank Lain 4)

Piutang

a. Piutang Murabahah 5)

b. Pendapatan Margin Murabahah Yang Ditangguhkan -/-

c. Piutang Istishna’ 6)

d. Pendapatan Margin Istishna Yang Ditangguhkan -/-

e. Piutang Qardh 7)

f. Piutang Sewa 9)

Pembiayaan Bagi Hasil 8)

a. Mudharabah

b. Musyarakah

c. Lainnya

Pembiayaan Sewa 9)

a. Aset Ijarah

b. Akumulasi Penyusutan /Amortisasi -/-

c. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai -/-

Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif 10)

a. Umum

b. Khusus

9. Salam 11)

Aset Istishna’ Dalam Penyelesaian 12)

Termin Istishna’ -/- 12)

11. Persediaan 13)

12. Aset Yang Diambil Alih 14)

Aset Tetap Dan Inventaris 15)

Akumulasi Penyusutan dan Cadangan Penurunan Nilai -/- 15)

Aset Tidak Berwujud 16)

Akumulasi Amortisasi dan Cadangan Penurunan Nilai-/-

15. Aset Antar Kantor 17)

16. Rupa-Rupa Aset 18)

8.

10.

13.

14.

ASET

5.

6.

7.

FORM RINCIAN LB-BPRS

14

LAPORAN PER KANTOR

15

FORM 01.00 – DATA KANTOR BPRS

• Nama Kantor Cabang BPRS• Sandi Kantor Cabang BPRS• Lokasi (Koordinat)• Status Kepemilikan Kantor• Nama Pimpinan Cabanguntuk mengakomodasi kebutuhan informasi KantorCabang BPRS.

Penambahan Informasi

16

NO. SANDI JUMLAH

1. Kas dalam Mata Uang Rupiah 101

2. Kas dalam Mata Uang Asing 4) 102

3. Penempatan pada Bank Indonesia 110

4. Penempatan pada Bank Lain 5) 120

5. Piutang 130

a. Piutang Murabahah 6) 131

b. Pendapatan Margin Murabahah yang Ditangguhkan -/- 6) 132

c. Piutang Istishna 7) 141

d. Pendapatan Margin Istishna yang Ditangguhkan -/- 7) 142

e. Piutang Multijasa 8) 143

f. Pendapatan Margin Multijasa yang Ditangguhkan -/- 8) 144

g. Piutang Qardh 9) 150

h. Piutang Sewa 11) 160

6. Pembiayaan Bagi Hasil 10) 170

a. Mudharabah 171

b. Musyarakah 172

c. Lainnya 173

ASET

FORM 02.00 – LAPORAN POSISI KEUANGAN DAN REKENING ADMINISTRATIF

17

7. Pembiayaan Sewa 11) 180

a. Aset Ijarah 181

b. Akumulasi Penyusutan/Amortisasi -/- 182

c. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai -/- 183

8. Penyisihan Penghapusan Aset Produktif 12) 190

a. Umum 191

b. Khusus 192

9. Salam 13) 200

10. Aset Istishna dalam Penyelesaian 14) 211

Termin Istishna -/- 14) 212

11. Persediaan 15) 220

12. Aset yang Diambil Alih 16) 230

13. Aset Tetap dan Inventaris 17) 241

Akumulasi Penyusutan dan Cadangan Penurunan Nilai -/- 17) 242

14. Aset Tidak Berwujud 18) 251

Akumulasi Amortisasi dan Cadangan Penurunan Nilai-/- 18) 252

15. Aset antar Kantor 19) 260

16. Aset Lainnya 20) 270

290TOTAL ASET

NO. SANDI JUMLAH


2. Kas dalam Mata Uang Asing 4) 102


4. Penempatan pada Bank Lain 5) 120

5. Piutang 130

a. Piutang Murabahah 6) 131

b. Pendapatan Margin Murabahah yang Ditangguhkan -/- 6) 132

c. Piutang Istishna 7) 141

d. Pendapatan Margin Istishna yang Ditangguhkan -/- 7) 142

e. Piutang Multijasa 8) 143

f. Pendapatan Margin Multijasa yang Ditangguhkan -/- 8) 144

g. Piutang Qardh 9) 150

h. Piutang Sewa 11) 160

6. Pembiayaan Bagi Hasil 10) 170

a. Mudharabah 171

b. Musyarakah 172

c. Lainnya 173

ASET


18

NO. SANDI JUMLAH

1. Liabilitas Segera 21) 310

2. Tabungan Wadiah 22) 320

Dana Investasi Non Profit Sharing 23) 330

a. Tabungan 331

b. Deposito 332

4. Liabilitas kepada Bank Indonesia 340

5. Liabilitas kepada Bank Lain 24) 350

6. Pembiayaan Diterima 25) 360

7. Liabilitas antar Kantor 26) 370

8. Liabilitas Lainnya 27) 380

Dana Investasi Profit Sharing 390

a. Tabungan 23) 391

b. Deposito 23) 392

c. Liabilitas kepada bank lain 24) 393

d. Pembiayaan Diterima 25) 394

Modal Disetor 28) 410

a. Modal Dasar 411

b. Modal yang Belum Disetor -/- 412

LIABILITAS DAN EKUITAS

3.

9.

10.


19

Perkiraan Tambahan Modal Disetor 420

a. Agio 28) 421

b. Disagio -/-28) 422

c. Modal Sumbangan 28) 423

d. Dana Setoran Modal 28) 424

e. Lainnya 430

i. Faktor Penambah 431

ii. Faktor Pengurang 432

12. Selisih Penilaian Kembali Aset Tetap 440

Cadangan 450

a. Umum 451

b. Tujuan 452

Laba/Rugi 460

a. Tahun-tahun Lalu 470

i. Labai. Laba 471

ii. Rugi -/-ii. Rugi -/- 472

b. Tahun Berjalan 3) 480

i. Labai. Laba 481


490

13.

14.

TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS

11.

NO. SANDI JUMLAH

1. Liabilitas Segera 21) 310

2. Tabungan Wadiah 22) 320

Dana Investasi Non Profit Sharing 23) 330

a. Tabungan 331

b. Deposito 332


5. Liabilitas kepada Bank Lain 24) 350

6. Pembiayaan Diterima 25) 360

7. Liabilitas antar Kantor 26) 370

8. Liabilitas Lainnya 27) 380


a. Tabungan 23) 391

b. Deposito 23) 392

c. Liabilitas kepada bank lain 24) 393

d. Pembiayaan Diterima 25) 394

Modal Disetor 28) 410

a. Modal Dasar 411



3.

9.

10.


20


NO. SANDI JUMLAH

I. TAGIHAN KOMITMEN 500

1. Fasilitas Pembiayaan yang Belum Ditarik 23) 510

a. Bank 511

b. Lainnya 512

2. Lainnya 520

II. KEWAJIBAN KOMITMEN 600

1. Fasilitas Pembiayaan Bagi Hasil yang Belum Ditarik 10) 610

a. Bank 611

b. Lainnya 612

2. Lainnya 620

III. TAGIHAN KONTINJENSI 700

1. Garansi (Kafalah) yang Diterima 710

2. Pendapatan dalam Penyelesaian 720

a. Murabahah 721

b. Istishna 722

c. Multijasa 723

d. Sewa 724

e. Bagi hasil 725

f. Lainnya 726

3. Lainnya 730

IV. LAINNYA 800

1. Aset Produktif yang Dihapusbuku 29) 810

a. Aset Produktif 811

b. Aset Produktif Dihapusbuku yang Dipulihkan atau Berhasil Ditagih 812

2. Aset Produktif yang Dihapustagih 820

3. Penerusan Dana (Channeling ) 30) 830

REKENING ADMINISTRATIFPOS-POS

21

Pendapatan Dari Penyaluran Dana 10000

1. Dari Bank Indonesia 10100

Dari Penempatan Pada Bank Syariah Lain 11000

a. Bonus Wadiah 11100

i Giro 11110

ii Tabungan 11120

b. Bagi Hasil 11200

i Giro 11210

ii Tabungan 11220

iii Deposito 11230

c. Lainnya 11300

3. Pembiayaan yang diberikan 12000

a. Kepada bank lain 12100

i. Pendapatan Piutang 12110

a) Murabahah 12111

b) Istishna 12112

c) Multijasa 12113

d) Ujrah 12114

i. Gadai 12115

ii. Lainnya 12116

e) Lainnya 12117

ii. Pendapatan Bagi Hasil 12120

a) Mudharabah 12121

b) Musyarakah 12122c) Lainnya 12123

iii Pendapatan Sewa 12130

a) Pendapatan Ijarah 12131

b) Penyusutan Aset Ijarah -/- 12132

b. Kepada pihak ketiga bukan bank 12200

i. Pendapatan Dari Piutang 12210

a) Murabahah 12211

b) Istishna 12212

c) Multijasa 12213

d) Ujrah 12214

i. Gadai 12215

ii. Lainnya 12216

e) Lainnya 12217


a. Mudharabah 12221

b. Musyarakah 12222

c. Lainnya 12223


a. Pendapatan Ijarah 12231

b. Penyusutan Aset Ijarah 12232

iv. Pendapatan Salam 12240

4. Pendapatan Dari Transaksi Antar Kantor 13000

5. Koreksi atas Pendapatan Margin/Bagi hasil/Sewa -/- 14000

I

2.

REKENING SANDI JUMLAH

FORM 03.00 – LAPORAN LABA RUGI – PER KANTOR (1)

22





i Giro 11110

ii Tabungan 11120

b. Bagi Hasil 11200

i Giro 11210

ii Tabungan 11220

iii Deposito 11230

c. Lainnya 11300




a) Murabahah 12111

b) Istishna 12112

c) Multijasa 12113

d) Ujrah 12114

i. Gadai 12115

ii. Lainnya 12116

e) Lainnya 12117


a) Mudharabah 12121







a) Murabahah 12211

b) Istishna 12212

c) Multijasa 12213

d) Ujrah 12214

i. Gadai 12215

ii. Lainnya 12216

e) Lainnya 12217


a. Mudharabah 12221

b. Musyarakah 12222

c. Lainnya 12223







I

2.






i Giro 11110

ii Tabungan 11120

b. Bagi Hasil 11200

i Giro 11210

ii Tabungan 11220

iii Deposito 11230

c. Lainnya 11300




a) Murabahah 12111

b) Istishna 12112

c) Multijasa 12113

d) Ujrah 12114

i. Gadai 12115

ii. Lainnya 12116

e) Lainnya 12117


a) Mudharabah 12121







a) Murabahah 12211

b) Istishna 12212

c) Multijasa 12213

d) Ujrah 12214

i. Gadai 12215

ii. Lainnya 12216

e) Lainnya 12217


a. Mudharabah 12221

b. Musyarakah 12222

c. Lainnya 12223







I

2.



23

Nama BPRS : Laporan Bulan :

Sandi BPRS : Tanggal Cetak :

User Cetak :





i Giro 11110

ii Tabungan 11120

b. Bagi Hasil 11200

i Giro 11210

ii Tabungan 11220

iii Deposito 11230

c. Lainnya 11300




a) Murabahah 12111

b) Istishna 12112

c) Multijasa 12113

d) Ujrah 12114

i. Gadai 12115

ii. Lainnya 12116

e) Lainnya 12117


a) Mudharabah 12121







a) Murabahah 12211

b) Istishna 12212

c) Multijasa 12213

d) Ujrah 12214

i. Gadai 12215

ii. Lainnya 12216

e) Lainnya 12217


a. Mudharabah 12221

b. Musyarakah 12222

c. Lainnya 12223







I

2.

FORM 03

LAPORAN LABA / RUGI PER KANTOR CABANG


Bagi Hasil Untuk Pemilik Dana Investasi -/- 15000

Non Profit Sharing 15100

a. Kepada Bank Lain 15110

i. Tabungan 15111

ii. Deposito 15112

iii. Pembiayaan diterima 15113

iv. Lainnya 15114

b. Kepada Pihak Ketiga Bukan Bank 15120

i. Tabungan 15121

ii. Deposito 15122


iv. Lainnya 15124

c. Transaksi Antar Kantor 15130

Profit Sharing 15200


i. Tabungan 15211

ii. Deposito 15212


iv. Lainnya 15214


i. Tabungan 15221

ii. Deposito 15222


iv. Lainnya 15224

3. Transaksi Antar Kantor 15230

II.

1.

2.


24



User Cetak :





i Giro 11110

ii Tabungan 11120

b. Bagi Hasil 11200

i Giro 11210

ii Tabungan 11220

iii Deposito 11230

c. Lainnya 11300




a) Murabahah 12111

b) Istishna 12112

c) Multijasa 12113

d) Ujrah 12114

i. Gadai 12115

ii. Lainnya 12116

e) Lainnya 12117


a) Mudharabah 12121







a) Murabahah 12211

b) Istishna 12212

c) Multijasa 12213

d) Ujrah 12214

i. Gadai 12215

ii. Lainnya 12216

e) Lainnya 12217


a. Mudharabah 12221

b. Musyarakah 12222

c. Lainnya 12223







I

2.

FORM 03



III. 19000

Pendapatan Operasional Lainnya 20000

1. Pendapatan Bank Selaku Mudharib Dalam Investasi Terikat 21000

Jasa Layanan 22000

a. Pendapatan fee wakalah 22100

b. Pendapatan fee kafalah 22200

c. Pendapatan jasa lainnya 22300

3. Keuntungan Penjualan Valuta Asing 23000

4. 24000

5. 25000

6. Keuntungan Pelepasan Aset Ijarah 26000

7. Lainnya 27000

Beban Operasional 30000

1. Beban Imbalan kepada Bank Indonesia 30100

Bonus Titipan Wadiah 30200

a. Bank Lain 30210

b. Pihak Ketiga Bukan Bank 30220

Premi Asuransi 30300

a. Pembiayaan 30310

b. Penjaminan Dana Pihak Ketiga 30320

c. Lainnya 30390

Beban Penyisihan Penghapusan Aset 30400

a. Penempatan Pada Bank Lain 30410

b. Piutang 30420

i. Piutang murabahah 30421

ii Piutang Istishna 30422

iii. Piutang Multijasa 30423

iv. Piutang Sewa 30424

v. Piutang Qardh 30425

c. Pembiayaan Bagi Hasil 30430

i Mudharabah 30431

ii Musyarakah 30432

iii. Lainnya 30433

d. Lainnya 30490

Kerugian Penurunan Nilai Aset lainnya 30500

a. Aset Ijarah 30510

b. Aset Tetap & Inventaris 30520

c. Aset Tidak Berwujud 30530

d. Aset yang diambil alih 30540

e. Persediaan 30550

Penyusutan/amortisasi 30600

a. Aset Tetap & Inventaris 30610

b. Aset Tidak Berwujud 30620

c. Lainnya 30690

7. Perbaikan Aset Ijarah 30700

8. Kerugian Pelepasan Aset Ijarah 30800

9. Kerugian Pelepasan Aset Yang Diambil Alih 30900

Tenaga Kerja 31000

a. Dewan Komisaris & Pengawas 31010

b. Direksi 31020

c. Karyawan 31030

d. Lainnya 31040

Pendidikan & Pelatihan 31100

a. Dewan Komisaris & DPS 31110

b. Direksi 31120

c. Karyawan 31130

d. Lainnya 31140

12. Penelitian & Pengembangan 31200

13. Sewa 31300

Pemasaran 31400

a. Iklan 31410

b. Lainnya 31420

Barang & Jasa 31500

16. Kerugian dari Penjualan Valuta Asing 31600

17. Lainnya 31900

Pendapatan setelah distribusi bagi hasil (I – II)

10.

11.

14.

15.

Koreksi Cadangan Penurunan Nilai Aset Lainnya

IV.

2.

Pemulihan PPAP

V.

2.

3.

4.

5.

6.


25



User Cetak :





i Giro 11110

ii Tabungan 11120

b. Bagi Hasil 11200

i Giro 11210

ii Tabungan 11220

iii Deposito 11230

c. Lainnya 11300




a) Murabahah 12111

b) Istishna 12112

c) Multijasa 12113

d) Ujrah 12114

i. Gadai 12115

ii. Lainnya 12116

e) Lainnya 12117


a) Mudharabah 12121







a) Murabahah 12211

b) Istishna 12212

c) Multijasa 12213

d) Ujrah 12214

i. Gadai 12215

ii. Lainnya 12216

e) Lainnya 12217


a. Mudharabah 12221

b. Musyarakah 12222

c. Lainnya 12223







I

2.

FORM 03



III. 19000



Jasa Layanan 22000





4. 24000

5. 25000


7. Lainnya 27000




a. Bank Lain 30210



a. Pembiayaan 30310


c. Lainnya 30390



b. Piutang 30420







i Mudharabah 30431

ii Musyarakah 30432

iii. Lainnya 30433

d. Lainnya 30490






e. Persediaan 30550




c. Lainnya 30690




Tenaga Kerja 31000


b. Direksi 31020

c. Karyawan 31030

d. Lainnya 31040



b. Direksi 31120

c. Karyawan 31130

d. Lainnya 31140


13. Sewa 31300

Pemasaran 31400

a. Iklan 31410

b. Lainnya 31420

Barang & Jasa 31500


17. Lainnya 31900


10.

11.

14.

15.


IV.

2.

Pemulihan PPAP

V.

2.

3.

4.

5.

6.


26


• Pendapatan Pajak Tangguhan danBeban Pajak Tangguhan: untukmengakomodasi kebutuhan informasiterkait dengan perhitungan rasioKPMM. Pos ini diisi dalam halterdapat perubahan SAK yang terkaitdengan perhitungan pajak tangguhan.


III. 19000



Jasa Layanan 22000





4. 24000

5. 25000


7. Lainnya 27000




a. Bank Lain 30210



a. Pembiayaan 30310


c. Lainnya 30390



b. Piutang 30420







i Mudharabah 30431

ii Musyarakah 30432

iii. Lainnya 30433

d. Lainnya 30490






e. Persediaan 30550




c. Lainnya 30690




Tenaga Kerja 31000


b. Direksi 31020

c. Karyawan 31030

d. Lainnya 31040



b. Direksi 31120

c. Karyawan 31130

d. Lainnya 31140


13. Sewa 31300

Pemasaran 31400

a. Iklan 31410

b. Lainnya 31420

Barang & Jasa 31500


17. Lainnya 31900


10.

11.

14.

15.


IV.

2.

Pemulihan PPAP

V.

2.

3.

4.

5.

6.

1. Laba Operasional 40000

2. Rugi Operasional 40100

Pendapatan Non Operasional 41000

1. Keuntungan dari Penjualan Aset Tetap & Inventaris 41100

2. Keuntungan Selisih Kurs 41200

3. Lainnya 41900

Beban Non Operasional 42000

1. Kerugian dari Penjualan Aset Tetap & Inventaris 42100

2. Kerugian Selisih Kurs 42200

3. Lainnya 42900

1. Laba Non Operasional 43000

2. Rugi Non Operasional 43100

1. Laba Tahun Berjalan 44000

2. Rugi Tahun Berjalan 44100

XI. Taksiran Pajak Penghasilan 45000

Pajak Tangguhan 46000

1. Pendapatan Pajak Tangguhan 46100

2. Beban Pajak Tangguhan 46200

XIII. Zakat 47000

Laba/Rugi Bersih 48000

1. Laba Bersih 48100

2. Rugi Bersih 48200

XIV.

VI.

VII.

VIII.

IX.

X.

XII.



User Cetak :





i Giro 11110

ii Tabungan 11120

b. Bagi Hasil 11200

i Giro 11210

ii Tabungan 11220

iii Deposito 11230

c. Lainnya 11300




a) Murabahah 12111

b) Istishna 12112

c) Multijasa 12113

d) Ujrah 12114

i. Gadai 12115

ii. Lainnya 12116

e) Lainnya 12117


a) Mudharabah 12121







a) Murabahah 12211

b) Istishna 12212

c) Multijasa 12213

d) Ujrah 12214

i. Gadai 12215

ii. Lainnya 12216

e) Lainnya 12217


a. Mudharabah 12221

b. Musyarakah 12222

c. Lainnya 12223







I

2.

FORM 03



27

PENJELASAN UMUM KOLOM DALAM FORM DAFTAR DAN FORM RINCIAN

No. Label

Kolom

Keterangan

1 Nomor CIF • Nomor informasi nasabah yang digunakan pada single Customer Identification File

(CIF) atau profil nasabah secara terpadu sebagaimana diatur dalam Peraturan

Otoritas Jasa Keuangan mengenai penerapan program anti pencucian uang dan

pencegahan pendanaan terorisme di sektor jasa Keuangan.

• Setiap nomor CIF harus diisi dengan kode unik dalam format angka dan/atau

huruf tanpa karakter dan spasi yang merupakan informasi individu nasabah

sebagai berikut.

2 Nama

Nasabah

Nama nasabah pembiayaan sesuai dengan nama tanpa gelar sesuai dengan yang

tercantum dalam dokumen identitas nasabah

3 Sandi Bank Sandi bank yaitu sandi BPRS, BPR, bank umum syariah, atau bank umum termasuk

unit usaha syariah yang melakukan transaksi dengan BPRS.

4 Nomor

Identitas

Nomor identitas penduduk yang bersifat unik atau khas, tunggal dan melekat pada

seseorang yang terdaftar sebagai penduduk yang tercantum pada kartu tanda

penduduk (KTP). Untuk nasabah badan hukum, kolom ini diisi dengan Nomor Pokok

Wajib Pajak (NPWP)

28


No. Label Kolom Keterangan

5 Nomor

Kelompok

Nasabah

Nomor identitas yang diberikan BPRS terhadap kelompok nasabah pembiayaan atau nasabah

penerima fasilitas yang merupakan pihak tidak terkait sebagaimana diatur dalam ketentuan

peraturan perundang-undangan mengenai batas maksimum penyaluran dana bank pembiayaan

rakyat syariah

6 Hubungan

dengan Bank

Status keterkaitan antara BPRS dengan pihak yang melakukan transaksi dengan BPRS:

1. Terkait

2. Tidak Terkait

3. Terkait dalam rangka Kesejahteraan

7 Kategori

Usaha

1. Mikro

2. Kecil

3. Menengah

4. Selain Mikro, Kecil Menengah

8 Jenis

Operasional

Jenis operasional bank yang melakukan transaksi dengan BPRS, dibedakan atas:

1. Syariah

2. Konvensional

29



9 Nomor

Rekening

Nomor rekening fasilitas pembiayaan atau pendanaan yang diberikan kepada nasabah dengan

menggunakan format angka dan/atau huruf. Jika nomor rekening fasilitas pembiayaan atau

pendanaan menggunakan karakter selain angka dan huruf termasuk spasi maka karakter

tersebut tidak disertakan.

Dalam pelaporan ini, setiap rekening fasilitas pembiayaan atau pendanaan diisi dengan 1

(satu) nomor rekening yang unik (tidak boleh sama) untuk setiap rekening fasilitas pembiayaan

atau pendanaan yang diberikan kepada nasabah

10 Jangka

Waktu

Jangka waktu dari aset atau liabilitas yang dimiliki BPRS berdasarkan akad atau perjanjian:

1. Tanggal Mulai

2. Tanggal Jatuh Tempo

Untuk aset atau liabilitas yang tidak memiliki jatuh tempo, maka kolom Tanggal Jatuh Tempo diisi

sama dengan kolom Tanggal Mulai.

11 Sumber Dana

- Metode

Metode bagi hasil sumber dana yang digunakan BPRS untuk membiayai transaksi yang dilakukan:

a. Mutlaqah

Profit Sharing

Nonprofit Sharing

b. Muqayyadah

Profit Sharing

Nonprofit Sharing

30



12 Sumber Dana

- Porsi

Porsi dana yang diberikan oleh pemilik modal (shahibul mal). Kolom ini diisi dengan nilai

persentase dana muthlaqah atau muqayyadah

10 Lokasi

Penggunaan

Daerah tempat usaha atau proyek nasabah untuk pembiayaan modal kerja dan investasi. Untuk

pembiayaan konsumsi diisi dengan lokasi penagihan nasabah. Diisi sandi Kabupaten/Kota

11 Lokasi Kantor Daerah tempat jaringan kantor BPRS melakukan kegiatan operasional atau kantor BPRS tempat

nasabah penyimpan membuka rekening. Diisi Koordinat latitude dan longitude.

12 Lokasi Aset Daerah tempat kedudukan aset milik BPRS.

13 Sifat Piutang

atau

Pembiayaan

1. Piutang atau Pembiayaan yang Direstrukturisasi

2. Pengambilalihan Piutang atau Pembiayaan

3. Pemindahan Utang Nasabah

4. Lainnya

14 Status

Piutang atau

Pembiayaan

1. Dijaminkan kepada Bank Indonesia

2. Dijaminkan kepada Bank Lain

3. Dijaminkan kepada Lembaga Keuangan Lain

4. Dijaminkan kepada Pihak Lain

5. Tidak Dijaminkan

31



15 Jenis

Penggunaan

1. Modal Kerja

2. Investasi

3. Konsumsi

16 Sektor Ekonomi Sandi sektor ekonomi

17 Nilai Kontrak Nilai atau nominal transaksi yang tercantum dalam kontrak antara BPRS

dengan bank lain atau pihak ketiga bukan bank

Dalam transaksi berbasis bagi hasil (mudharabah dan musyarakah) atau

pinjaman (qardh) nilai kontrak adalah sekaligus batas maksimum atau plafon

penarikan pembiayaan

Dalam transaksi berbasis akad jual beli, nilai kontrak adalah harga jual

kepada pembeli yang meliputi harga perolehan aset ditambah imbalan atau

margin yang disepakati

32



18 Sifat Investasi Akad atau perjanjian bagi hasil yang memiliki 2 (dua) sifat terkait pelunasan pokok investasi, yaitu:

Permanen

Permanen yaitu pembiayaan yang bersifat permanen sesuai akad, dan fasilitas pembiayaan

yang diberikan tetap dan tidak mengalami penurunan hingga akhir akad.

Menurun

Menurun yaitu pembiayaan yang bersifat menurun sesuai akad, dan fasilitas pembiayaan yang

diberikan menurun dan nasabah secara bertahap melunasi modal pembiayaan yang diterima

dari BPRS.

19 Metode bagi

Hasil

Muthlaqah

Profit Sharing

Nonprofit Sharing

Muqayyadah

Profit Sahring

Nonprofit Sharing

33



20 Persentase

Nisbah

Pembiayaan: persentase keuntungan yang menjadi porsi BPRS

Penghimpunan dana: persentase keuntungan yang menjadi porsi nasabah

21 Periode

Pembayaran

Angsuran

Periode nasabah pembiayaan melakukan pembayaran angsuran pokok dan margin, ujrah, atau

bagi hasil atas pembiayaan yang disepakati antara BPRS dengan nasabah pembiayaan.

22 Persentase

Imbalan

Awal Kontrak

a. ekuivalen tingkat imbalan yang diharapkan akan diperoleh BPRS atas penyaluran dana

pada awal akad atau perjanjian; atau

b. ekuivalen tingkat imbalan yang diberikan BPRS kepada nasabah penyimpan dan

nasabah investor pada periode sebelum pembukaan rekening.

Bulan Laporan

a. akumulasi tingkat imbalan yang diperoleh BPRS atas penyaluran dana mulai awal akad

atau perjanjian sampai dengan bulan laporan; atau

b. tingkat imbalan yang diberikan BPRS kepada nasabah penyimpan dan nasabah investor

pada bulan laporan.

34



23 Kualitas Kualitas aktiva yang dinilai sebagaimana diatur dalam ketentuan peraturan perundang-undangan

mengenai penilaian kualitas aktiva bagi bank pembiayaan rakyat syariah.

24 Status BMPD • Tidak Melanggar dan Melampaui

• Melanggar

a. Melanggar Individu

b. Melanggar Kelompok

c. Melanggar Individu dan Kelompok

• Melampaui

a. Melampaui Individu

b. Melampaui Kelompok

c. Melampaui Individu dan Kelompok

25 Kelonggaran Tarik Fasilitas pembiayaan yang masih tersedia bagi nasabah pembiayaan atau BPRS dan belum ditarik

26 Akumulasi

Penyusutan atau

Amortisasi

total nilai penyusutan atau amortisasi aset berwujud atau aset tidak berwujud

27 Tunggakan Hari

Yang dilaporkan pada kolom ini yaitu jumlah hari terjadi tunggakan baik atas pokok dan margin,

ujrah, atau bagi hasil.

Pokok

Yang dilaporkan pada kolom ini yaitu saldo pokok yang belum dilunasi hingga posisi tanggal laporan.

Margin, ujrah, atau bagi hasil

Yang dilaporkan pada kolom ini yaitu saldo margin, ujrah, atau bagi hasil yang belum dilunasi hingga

posisi tanggal laporan 35



28 Imbalan yang akanDiterima

Tagihan imbalan atau sewa atas penanaman aktiva produktif kepada nasabahpembiayaan yang tergolong selain kurang lancar, diragukan, dan macet yang belumditerima pembayarannya sampai dengan tanggal pelaporan

29 Agunan - Jenis

Agunan/JaminanAset (termasuk aset atau instrumen keuangan) yang diikat atau diperjanjikan dalam akadatau perjanjian sebagai agunan dan/atau jaminan :a. Tabunganb. Depositoc. Uang Kertas Asing….

k. Rumah Toko atau Rumah Kantorl. Rumah Tapak…

30 Agunan – Jenis

Pengikatana. Hak Tanggungan Peringkat Pertamab. Hak Tanggungan Selain Peringkat Pertamac. Gadaid. Fidusia dan Hipoteke. Surat Kuasa Membebankan Hak Tanggungan (SKMHT)f. Cessieg. Belum Dibebankan Hak Jaminanh. Lainnya

36



31 Agunan – Kode

Register / Nomor

Agunan

Kode unik dalam format angka dan/atau huruf tanpa karakter dan spasi untuk setiap agunan yang

menjadi jaminan fasilitas nasabah pembiayaan sebagaimana diatur dalam Peraturan Otoritas Jasa

Keuangan mengenai pelaporan dan permintaan informasi debitur melalui sistem layanan informasi

Keuangan.

32 Agunan - Karat

Agunan – Berat

Karat yaitu tingkat kemurnian emas untuk agunan berupa emas yang dijaminkan. Kolom ini diisi

dengan angka 1 (satu) sampai dengan 24 (dua puluh empat).

Berat yaitu berat untuk agunan berupa emas yang dijaminkan. Kolom ini diisi dengan angka dalam

satuan gram sampai dengan 2 (dua) angka dibelakang koma.

33 Agunan - Lokasi

Koordinat Agunan

Disisi koordinat latitude dan longitude agunan. (hanya untuk agunan berupa tanah dan bangunan)

34 Agunan - Golongan

Penjamin

a. Sektor Pemerintah (Pemerintah Pusat, Pemda, Perusahaan – BUMN, Perusahaan - BUMD)

b. Sektor Pemerintah Campuran

c. Bank

d. Perusahaan

e. Baitul Mal Wa Tamwil (BMT)

f. Koperasi

g. Yayasan

h. Kelompok

i. Lembaga atau Badan Amil Zakat, Infak, dan Sedekah

j. Perorangan

37



35 Agunan - Tanggal

Penilaian Terakhir

Tahun, bulan, dan tanggal terakhir dilakukannya valuasi atau revaluasi atas nilai aset yang

diagunkan. Dalam hal tidak terdapat revaluasi, kolom ini diisi sama dengan tanggal mulai

diakuinya agunan.

36 Agunan – Nilai

Agunan atau

Jaminan

nilai dari agunan atau jaminan.

37 Agunan - Nilai yang

Dapat

Diperhitungkan

nilai agunan atau jaminan yang dapat diperhitungkan sebagai pengurang dalam

pembentukan penyisihan penghapusan aktiva (PPA) sebagaimana diatur dalam ketentuan

peraturan perundang-undangan mengenai penilaian kualitas aktiva bank pembiayaan

rakyat syariah.

38 Agunan - Bagian

Dijamin

Bagian persentase dari nilai tagihan yang mendapat perlindungan masing-masing agunan

atau jaminan (secured portion).

39 Penyisihan

Penghapusan

Aktiva Produktif

(PPAP)

nilai penyisihan yang telah dibentuk oleh BPRS pada tanggal laporan untuk menutup

potensi kerugian yang timbul sehubungan dengan penanaman dana dalam aktiva produktif,

sebagaimana diatur dalam ketentuan perundang-undangan mengenai penilaian kualitas

aktiva bank pembiayaan rakyat syariah.

38

FORM 04.00 – KAS DALAM VALUTA ASING

I II III IV

Jenis Valuta Nominal Valuta Kurs Tengah Nilai Rupiah

JUMLAH

FORM-04

RINCIAN KAS DALAM MATA UANG ASING

• Tidak terdapat penambahan informasi pada Form 04

39

Klasifikasi Nasabah (Bank): untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait nasabah.


• Jenis Instrumen: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait jenis instrumen yang ditempatkan pada bank lain.

• Sumber Dana: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait sumber dana yang ditempatkan.

• Karakteristik Akad: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait akad

• Jenis Akad:1. Wadiah2. Mudharabah3. Lainnya

FORM 05.00 – DAFTAR PENEMPATAN PADA BANK LAIN (1)

Klasifikasi Nasabah Sandi

A. Hubungan dengan Bank

1. Terkait 1

2. Tidak Terkait 2

3. Terkait dalam Rangka Kesejahteraaan 3

Sertifikat Deposito Syariah 7

Metode

Porsi40

FORM 05.00 – DAFTAR PENEMPATAN PADA BANK LAIN (2)

• Status BMPD: untuk mengakomodasi kebutuhan data terkait ketentuan BPMD

• Alasan Diblokir: untuk mengakomodasi informasi yang lebih detail terkait penempatan BPRS pada Bank Lain diblokir


• Kolom X, XI, XIII, XIV, XVI, dan XVII: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait penempatan BPRS pada Bank lain.

Status BMPD Sandi

1. Tidak Melanggar dan Tidak Melampaui 00

2. Melanggar

a. Melanggar Individu 11

b. Melanggar Kelompok 12

c. Melanggar Individu dan Kelompok 13

3. Melampaui

a. Melampaui Individu 21

b. Melampaui Kelompok 22

c. Melampaui Individu dan Kelompok 2341

PENAMBAHAN INFORMASI PADA FORM PIUTANG

1. Kolom I- V, XVI, XVIII dan XXI: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait rincian piutang murabahah.

Penambahan Informasi2.Klasifikasi Nasabah: untukmengakomodasi kebutuhaninformasi terkait nasabah.

7. Status BMPD: untuk mengakomodasi kebutuhan data terkait ketentuan BPMD6. Periode Pembayaran Angsuran:

untuk mengakomodasi kebutuhan data terkait Angsuran

9. Kolom XXVIII:untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait agunan/jaminan

3. Rincian Sumber Dana: 4. Rincian Sifat Piutang:

8. Jenis Pengikatan: untuk mengakomodasi kebutuhan data terkait Jenis Pengikatan

5. Rincian Status Piutang:

Status BMPD Sandi


2. Melanggar




3. Melampaui




Metode Porsi

Jenis Pengikatan Sandi

Hak Tanggungan Peringkat Pertama 11

Hak Tanggungan Selain Peringkat Pertama 12

Gadai 20

Fidusia dan Hipotik 30

SKMHT 40

Cessie 50

Belum Dibebankan Hak Jaminana. Surat Kuasa Menjualb. Selain Surat Kuasa Menjual

6162

Lainnya 90

Kategori Usaha Sandi

Mikro 1

Kecil 2

Menengah 3

Selain Mikro, Kecil, Menengah 4

42

FORM PIUTANG (MURABAHAH, ISTISHNA, MULTIJASA)

43

FORM PIUTANG (MURABAHAH, ISTISHNA, MULTIJASA) (2)

Saldo harga pokok yang tidakmemperhitungkan biaya administrasi yangbelum diamortisasi

Harga perolehan dikurangi angsuran yangtelah diterima sampai dengan tanggallaporan dan biaya administrasi yang belumdiamortisasi

Jumlah margin yang telah disepakati pada awal akadmurabahah dikurangi dengan jumlah margin yang telahditerima sampai dengan tanggal laporan dan biayaadministrasi yang belum diamortisasi

jumlah piutang murabahah kepada nasabah yangtelah memperhitungkan biaya administrasi yangbelum diamortisasi

44

FORM PIUTANG (MURABAHAH, ISTISHNA, MULTIJASA, QARDH) (3)

45

PENAMBAHAN INFORMASI PADA FORM 09.00 – DAFTAR PIUTANG QARDH

1. Kolom I, II, III, IV, V, XVI, XVIII dan XXVIII: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait rincian piutang Qardh.

2. Klasifikasi Nasabah: untukmengakomodasi kebutuhaninformasi terkait nasabah.


3. Sumber Dana: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait sumber dana yang ditempatkan.

4. Sifat Piutang: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait piutang multijasa.

5. Status Piutang: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait piutang multijasa.

6. Periode Pembayaran Angsuran : untuk mengakomodasi kebutuhan data terkait Angsuran

7. Jenis Pengikatan:untuk mengakomodasi kebutuhan data terkait Jenis Pengikatan.

Metode

Porsi

Jenis Pengikatan Sandi



Gadai 20


SKMHT 40

Cessie 50


6162

Lainnya 90


Mikro 1

Kecil 2

Menengah 3


46

FORM 09.00 – DAFTAR PIUTANG QARDH (1)

47


48


49


1. Kolom I – V dan VII - VIII: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait pembiayaan bagi hasil.

2. Klasifikasi Nasabah: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait nasabah.


5. Jenis Pembiayaan: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait jenis pembiayaan.

6. Sifat Pembiayaan: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait jenis pembiayaan.

3. Status Pembiayaan: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait status pembiayaan.

7. Jenis Penggunaan: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait jenis penggunaan.

8. Jenis Akad: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait jenis akad.

PERUBAHAN PADA FORM 10.00 – DAFTAR PEMBIAYAAN BAGI HASIL (1)



1. Terkait 1

2. Tidak Terkait 2


Metode Porsi

50


9. Karakteristik Akad: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait Akad.

10. Periode Pembayaran: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait pembayaran angsuran

15. Kolom XVIII, XX, XXI, XXIV – XXVII, XXIX - XXXI: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait Pembiayaan Bagi Hasil.

11. Kualitas: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait kualitas pembiayaan.

12. Status BMPD: untuk mengakomodasi kebutuhan data terkait ketentuan BPMD

13. Tunggakan: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait tunggakan.

14. Jenis Pengikatan:untuk mengakomodasi kebutuhan data terkait Jenis Pengikatan

PERUBAHAN PADA FORM 10.00 – DAFTAR PEMBIAYAAN BAGI HASIL (2)

Kualitas Sandi

Lancar 1

Dalam Perhatian Khusus 2

Kurang Lancar 3

Diragukan 4

Macet 5

Status BMPD Sandi


2. Melanggar




3. Melampaui



c. Melampaui Individu dan Kelompok 23Jenis Pengikatan Sandi



Gadai 20


SKMHT 40

Cessie 50


6162

Lainnya 9051

FORM 10.00 - PEMBIAYAAN BAGI HASIL (1)

52

FORM 10.00 – DAFTAR PEMBIAYAAN BAGI HASIL (2)

53

FORM 10.00 – DAFTAR PEMBIAYAAN BAGI HASIL (3)

54


1. Kolom I – IV: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait identitas nasabah pembiayaan sewa.

2. Klasifikasi Nasabah: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait nasabah.


5. Jenis Pembiayaan: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait jenis pembiayaan.

6. Sifat Pembiayaan: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait jenis pembiayaan.

3. Status Pembiayaan: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait status pembiayaan.

7. Jenis Penggunaan:untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait jenis penggunaan.

PENAMBAHAN INFORMASI PADA FORM 11.00 – DAFTAR PEMBIAYAAN SEWA (1)



1. Terkait 1

2. Tidak Terkait 2


Metode Porsi

55

9. Status BMPD: untuk mengakomodasi kebutuhan data terkait ketentuan BPMD

• Kolom XXI, XXIV, XXV, dan XXVII-XXXI: untuk mengakomodasi kebutuhan data terkait pembiayaan sewa.

PENAMBAHAN INFORMASI PADA FORM 11.00 – DAFTAR PEMBIAYAAN SEWA (2)


8. Karakteristik Akad: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait Akad.

10. Jenis Pengikatan:untuk mengakomodasi kebutuhan data terkait Jenis Pengikatan

No Jenis Aset Sandi

1 Gedung atau Ruang Kantor 161

2 Gudang 162

3 Rumah Toko atau Rumah Kantor 163

4 Hotel 164

5 Properti Komersial Lainnya 175

6 Rumah Tapak 176

7 Rumah Susun 177

8 Kendaraan Bermotor 189

9 Mesin 190

10 Pesawat Terbang 191

11 Kapal atau Perahu Bermotor 192

12 Komputer dan Perangkat Keras Sistem Informasi

194

13 Peralatan atau Mesin Kantor 196

14 Perlengkapan Kantor Lainnya 198

15 Jasa 199

16 Lainnya 250

Status BMPD Sandi


2. Melanggar




3. Melampaui




56

FORM 11.00 – DAFTAR PEMBIAYAAN SEWA (1)

57

FORM 11.00 – DAFTAR PEMBIAYAAN SEWA (2)

58

FORM 11 - PEMBIAYAAN SEWA (3)

59

FORM 12.00 – DAFTAR PENYISIHAN PENGHAPUSAN AKTIVA PRODUKTIF


• Kolom I - III: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait penyisihan penghapusan aktiva produktif.

I II

Umum Khusus

JUMLAH

III

PPAPJenis Instrumen Sifat Piutang/Pembiayaan

60

FORM 13.00 – DAFTAR SALAM


• Kategori Usaha:untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait kategori usaha.

• Sumber Dana: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait sumber dana salam.

Metode Porsi


Mikro 1

Kecil 2

Menengah 3


61

FORM 14 – ASET ISTISHNA DALAM PENYELESAIAN


Kolom I – IV, VI, XI, dan XIII - XIV: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait aset istishna dalam penyelesaian.

No Jenis Aset Sandi

1 Gedung atau Ruang Kantor 161

2 Gudang 162

3 Rumah Toko atau Rumah Kantor 163

4 Hotel 164

5 Properti Komersial Lainnya 175

6 Rumah Tapak 176

7 Rumah Susun 177


9 Mesin 190

10 Pesawat Terbang 191

11 Kapal atau Perahu Bermotor 192

12 Komputer dan Perangkat Keras Sistem Informasi

194

13 Peralatan atau Mesin Kantor 196

14 Perlengkapan Kantor Lainnya 198

15 Lainnya 250

62

FORM 15.00 – DAFTAR PERSEDIAAN


• Jenis Aset: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait aset pada persediaan.

• Kolom II - VI:untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait persediaan.

I II III IV V VI

JUMLAH

Nilai

TercatatJenis Aset

Waktu

Perolehan

Lokasi

Aset

Harga

PerolehanNilai Pasar

No Jenis Aset Sandi

1 Produk Pertanian 10

2 Produk Kehutanan 20

3 Produk Perikanan 30

4 Produk Pertambangan 40

5 Properti Komersial 50

6 Properti Residensial 60


8 Mesin 80

9 Lainnya 90

63

FORM 16.00 – DAFTAR AGUNAN YANG DIAMBIL ALIH


• Jenis Akad Pembiayaan: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait akad pembiayaan.

• Kolom III, IV, V, dan IX - XII: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait aset yang diambil alih.

64

FORM 17.00 – DAFTAR ASET TETAP DAN INVENTARIS


• Kolom I - VIII: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait aset tetap dan inventaris.

I II V VI VIII

JUMLAH

IV

Latitude Longitude Metode

III VII

CKPNNomor Aset Jenis Aset Status Aset Harga Perolehan

Jangka Waktu

Waktu

Perolehan

Akhir Masa

ManfaatAkumulasi

Penyusutan/AmortisasiLokasi Aset

65

FORM 18.00 – DAFTAR ASET TIDAK BERWUJUD


• Kolom I - VI: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait aset tidak berwujud.

I II IV VI

JUMLAH

III

Jangka Waktu

Waktu Perolehan Akhir Masa Manfaat

Harga

PerolehanCKPN

V

Nomor Aset Jenis AsetMetode Akumulasi

Penyusutan/Amortisasi

66

FORM 19.00 – DAFTAR ASET ANTARKANTOR

67

FORM 20.00 – RINCIAN ASET LAINNYA


• Jenis Instrumen: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait aset lainnya.

I II

JUMLAH

Jenis Instrumen Jumlah

Tagihan kepada perusahaan asuransi

68

FORM 21.00 – RINCIAN LIABILITAS SEGERA


Jenis: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait liabilitas segera

RINCIAN LIABILITAS SEGERA

FORM-21

I II

JUMLAH

Jenis Jumlah

69

Kewajiban

FORM 22.00 – DAFTAR TABUNGAN WADIAH


• Kolom I, V - VII, dan X - XI: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait simpanan wadiah

70

FORM 23.00 – DAFTAR DANA INVESTASI


• Kolom I - XIII: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait dana investasi

71

FORM 24.00 – DAFTAR LIABILITAS KEPADA BANK LAIN


• Kolom I, III, IV, VI dan VII: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait dana investasi

72


• Kolom I, IV, V dan VII: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait dana investasi

FORM 25.00 – DAFTAR PEMBIAYAAN DITERIMA (1)

a. Dari Lembaga Pengayom 3

b. Dalam Rangka Linkage 4

Investasi Subordinasi

a. Diperhitungkan sebagai Modal

1. Diperhitungkan sebagai Modal Inti Tambahan Dalam KPMM

5

2. Diperhitungkan sebagai Modal Pelengkap Dalam KPMM

6

b. Tidak Diperhitungkan sebagai Modal Dalam KPMM 7

Lainnya 973

FORM 25.00 – DAFTAR PEMBIAYAAN DITERIMA (2)


• Kolom VII, X, XI dan XIII:untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait pembiayaan diterima.

74

FORM 26.00 – DAFTAR LIABILITAS ANTAR KANTOR

75

FORM 27.00 – RINCIAN LIABILITAS LAINNYA

I II

JUMLAH

Jenis Instrumen Jumlah

RINCIAN LIABILITAS LAINNYA

FORM-27


• Kolom I dan II:untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait Liabilitas Lainnya.

76

FORM 28.00 DAFTAR MODAL DISETOR, MODAL SUMBANGAN DAN DANA SETORAN MODAL

77

FORM 29.00 – AKTIVA PRODUKTIF YANG DIHAPUS BUKU


• Kolom I-III, V, dan VIII-IX:untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait aset produktif yang dihapusbuku.

78


• Kolom I dan II:untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait aset produktif yang dihapusbuku.

FORM 30.00 – DAFTAR PENERUSAN DANA (CHANNELLING) (1)

79

FORM 31.00 – DAFTAR PERSETUJUAN DAN REALISASI PIUTANG ATAU PEMBIAYAAN BARU PADA BULAN LAPORAN


• Kolom I - IV:untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait persetujuan dan realisasi piutang/pembiayaan baru.

I II III IV

JUMLAH

FORM-31

RINCIAN PERSETUJUAN DAN REALISASI PIUTANG/PEMBIAYAAN BARU BULAN LAPORAN

Jenis Piutang/

PembiayaanJenis Penggunaan

Plafon Piutang/

Pembiayaan Baru yang Disetujui pada Bulan Laporan

Realisasi Piutang/Pembiayaan Baru

pada Bulan Laporan

80

FORM 32.00 – DAFTAR PELIMPAHAN PIUTANG ATAU PEMBIAYAAN PADA BULAN LAPORAN


• Kolom I - III:untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait pelimpahan piutang/pembiayaan pada bulan laporan.

I II III

JUMLAH

Jenis Piutang/

PembiayaanJenis Penggunaan

Realisasi Piutang/Pembiayaan Baru

pada Bulan Laporan

RINCIAN PELIMPAHAN PIUTANG/PEMBIAYAAN

PADA BULAN LAPORAN

FORM-32

Sandi

1

2

3

4

5

6

7

9

81

FORM 33 – ASET LAINNYA LAIN-LAIN

I II III

No. Uraian Jumlah

JUMLAH

RINCIAN ASET LAIN-LAINNYA

FORM-33

82

FORM 34 LIABILITAS LAINNYA LAIN-LAIN

I II III

No. Uraian Jumlah

JUMLAH

RINCIAN LIABILITAS LAIN-LAINNYA

FORM-34

83

FORM 35.00 – PENDAPATAN NONOPERASIONAL LAINNYA

I II III

No. Uraian Jumlah

JUMLAH

RINCIAN PENDAPATAN NON-OPERASIONAL LAINNYA

FORM-35

84

FORM 36.00 BEBAN NONOPERASIONAL LAINNYA

I II III

No. Uraian Jumlah

RINCIAN BEBAN NON-OPERASIONAL LAINNYA

JUMLAH

FORM-36

85

LAPORAN GABUNGAN

86

• NPWP• Status kepemilikan kantor• Sandi wilayah OJK• Kelengkapan Struktur Organisasi

Direksi dan Komisaris, DPS


FORM 01.01 – INFORMASI POKOK BPRS (1)

87

FORM 01.01 – INFORMASI POKOK BPRS (2)

• Alamat website• Kantor Akuntan Publik • RUPS• Jumlah nominal per lembar saham• EDC• ATM• Pedagang Valuta Asing (PVA)• Ultimate Shareholders


88

FORM 01-02 DATA KEPEMILIKAN BPRS

• Alamat: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait implementasi penerapan ketentuan tata kelola.

• Nomor Identitas: untuk mengakomodasi dalam hal pemegang saham adalah perorangan

• Jumlah nominal: untuk mengakomodasi kepentingan pengawasan BPRS


89

• Penambahan informasi pada FORM 01-3 untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait implemetasi penerapan ketentuan kelembagaan, dan tata kelola.


FORM 01-03 – DATA ANGGOTA DIREKSI, ANGGOTA DEWAN KOMISARIS DAN ANGGOTA DEWAN PENGAWAS SYARIAH

90

FORM 01-03 – DATA ANGGOTA DIREKSI, ANGGOTA DEWAN KOMISARIS DAN ANGGOTA DEWAN PENGAWAS SYARIAH


Jenis Pelatihan

S1/D4

91

FORM 01-4 – RINCIAN DATA ORGAN PELAKSANA

• Penambahan informasi pada Kolom I – V: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait implemetasi penerapan ketentuan kelembagaan,dan tata kelola.


92

FORM 01-04 – DATA ORGAN PELAKSANA BPRS

• Penambahan informasi pada Kolom VI - VIII: untuk mengakomodasi kebutuhan informasiterkait implemetasi penerapan ketentuan kelembagaan, dan tata kelola.


93

FORM 01-05 – DATA PIHAK TERKAIT LAINNYA

Penambahan informasi pada Kolom I – V: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait BMPK BPRS..


94

NO. SANDI JUMLAH


2. Kas dalam Mata Uang Asing 102


4. Penempatan pada Bank Lain 120

Piutang 130

a. Piutang Murabahah 131

b. Pendapatan Margin Murabahah yang Ditangguhkan -/- 132

c. Piutang Istishna 141

d. Pendapatan Margin Istishna yang Ditangguhkan -/- 142

e. Piutang Multijasa 143

f. Pendapatan Margin Multijasa yang Ditangguhkan -/- 144

g. Piutang Qardh 150

h. Piutang Sewa 160

Pembiayaan Bagi Hasil 170

a. Mudharabah 171

b. Musyarakah 172

c. Lainnya 173

ASET

5.

6.

FORM 02.00 – LAPORAN POSISI KEUANGAN DAN REKENING ADMINISTRATIF GABUNGAN

95


Pembiayaan Sewa 180

a. Aset Ijarah 181

b. Akumulasi Penyusutan/Amortisasi -/- 182

c. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai -/- 183

Penyisihan Penghapusan Aset Produktif 190

a. Umum 191

b. Khusus 192

9. Salam 200

Aset Istishna dalam Penyelesaian 211

Termin Istishna -/- 212

11. Persediaan 220

12. Aset yang Diambil Alih 230

Aset Tetap dan Inventaris 241

Akumulasi Penyusutan dan Cadangan Penurunan Nilai -/- 242

Aset Tidak Berwujud 251

Akumulasi Amortisasi dan Cadangan Penurunan Nilai-/- 252

15. Aset Lainnya 270

290TOTAL ASET

7.

8.

10.

13.

14.

NO. SANDI JUMLAH


2. Kas dalam Mata Uang Asing 102


4. Penempatan pada Bank Lain 120

Piutang 130

a. Piutang Murabahah 131

b. Pendapatan Margin Murabahah yang Ditangguhkan -/- 132

c. Piutang Istishna 141

d. Pendapatan Margin Istishna yang Ditangguhkan -/- 142

e. Piutang Multijasa 143

f. Pendapatan Margin Multijasa yang Ditangguhkan -/- 144

g. Piutang Qardh 150

h. Piutang Sewa 160

Pembiayaan Bagi Hasil 170

a. Mudharabah 171

b. Musyarakah 172

c. Lainnya 173

ASET

5.

6.

Agunan yang Diambil Alih

96

NO. SANDI JUMLAH

1. Liabilitas Segera 310

2. Tabungan Wadiah 320

Dana Investasi Non Profit Sharing 330

a. Tabungan 331

b. Deposito 332


5. Liabilitas kepada Bank Lain 350

6. Pembiayaan Diterima 360

7. Liabilitas Lainnya 380


a. Tabungan 391

b. Deposito 392

c. Liabilitas kepada bank lain 393

d. Pembiayaan Diterima 394

Modal Disetor 410

a. Modal Dasar 411



3.

8.

9.


97

Perkiraan Tambahan Modal Disetor 420

a. Agio 421

b. Disagio -/- 422

c. Modal Sumbangan 423

d. Dana Setoran Modal 424

e. Lainnya 430

i. Faktor Penambah 431

ii. Faktor Pengurang 432

11. Selisih Penilaian Kembali Aset Tetap 440

Cadangan 450

a. Umum 451

b. Tujuan 452

Laba/Rugi 460

a. Tahun-tahun Lalu 470

i. Labai. Laba 471


b. Tahun Berjalan 480

i. Labai. Laba 481


490

13.

TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS

10.

12.

NO. SANDI JUMLAH

1. Liabilitas Segera 310

2. Tabungan Wadiah 320

Dana Investasi Non Profit Sharing 330

a. Tabungan 331

b. Deposito 332


5. Liabilitas kepada Bank Lain 350

6. Pembiayaan Diterima 360

7. Liabilitas Lainnya 380


a. Tabungan 391

b. Deposito 392

c. Liabilitas kepada bank lain 393

d. Pembiayaan Diterima 394

Modal Disetor 410

a. Modal Dasar 411



3.

8.

9.


98


NO. SANDI JUMLAH

I. TAGIHAN KOMITMEN 500

1. Fasilitas Pembiayaan yang Belum Ditarik 510

a. Bank 511

b. Lainnya 512

2. Lainnya 520

II. KEWAJIBAN KOMITMEN 600

1. Fasilitas Pembiayaan Bagi Hasil yang Belum Ditarik 610

a. Bank 611

b. Lainnya 612

2. Lainnya 620

III. TAGIHAN KONTINJENSI 700

1. Garansi (Kafalah) yang Diterima 710

2. Pendapatan dalam Penyelesaian 720

a. Murabahah 721

b. Istishna 722

c. Multijasa 723

d. Sewa 724

e. Bagi hasil 725

f. Lainnya 726

3. Lainnya 730

IV. LAINNYA 800

1. Aset Produktif yang Dihapusbuku 810

a. Aset Produktif 811

b. Aset Produktif Dihapusbuku yang Dipulihkan atau Berhasil Ditagih 812

2. Aset Produktif yang Dihapustagih 820

3. Penerusan Dana (Channeling ) 830

REKENING ADMINISTRATIF

POS-POS

99

FORM 03.00 – LAPORAN LABA RUGI GABUNGAN





i Giro 11110

ii Tabungan 11120

b. Bagi Hasil 11200

i Giro 11210

ii Tabungan 11220

iii Deposito 11230

c. Lainnya 11300




a) Murabahah 12111

b) Istishna 12112

c) Multijasa 12113

d) Ujrah 12114

i. Gadai 12115

ii. Lainnya 12116

e) Lainnya 12117


a) Mudharabah 12121







a) Murabahah 12211

b) Istishna 12212

c) Multijasa 12213

d) Ujrah 12214

i. Gadai 12215

ii. Lainnya 12216

e) Lainnya 12217


a. Mudharabah 12221

b. Musyarakah 12222

c. Lainnya 12223







I

2.

100





i Giro 11110

ii Tabungan 11120

b. Bagi Hasil 11200

i Giro 11210

ii Tabungan 11220

iii Deposito 11230

c. Lainnya 11300




a) Murabahah 12111

b) Istishna 12112

c) Multijasa 12113

d) Ujrah 12114

i. Gadai 12115

ii. Lainnya 12116

e) Lainnya 12117


a) Mudharabah 12121







a) Murabahah 12211

b) Istishna 12212

c) Multijasa 12213

d) Ujrah 12214

i. Gadai 12215

ii. Lainnya 12216

e) Lainnya 12217


a. Mudharabah 12221

b. Musyarakah 12222

c. Lainnya 12223







I

2.





i Giro 11110

ii Tabungan 11120

b. Bagi Hasil 11200

i Giro 11210

ii Tabungan 11220

iii Deposito 11230

c. Lainnya 11300




a) Murabahah 12111

b) Istishna 12112

c) Multijasa 12113

d) Ujrah 12114

i. Gadai 12115

ii. Lainnya 12116

e) Lainnya 12117


a) Mudharabah 12121







a) Murabahah 12211

b) Istishna 12212

c) Multijasa 12213

d) Ujrah 12214

i. Gadai 12215

ii. Lainnya 12216

e) Lainnya 12217


a. Mudharabah 12221

b. Musyarakah 12222

c. Lainnya 12223







I

2.

FORM 03 – LAPORAN LABA RUGI GABUNGAN

101

Bagi Hasil Untuk Pemilik Dana Investasi -/- 15000

Non Profit Sharing 15100


i. Tabungan 15111

ii. Deposito 15112


iv. Lainnya 15114


i. Tabungan 15121

ii. Deposito 15122


iv. Lainnya 15124

Profit Sharing 15200


i. Tabungan 15211

ii. Deposito 15212


iv. Lainnya 15214


i. Tabungan 15221

ii. Deposito 15222


iv. Lainnya 15224

II.

1.

2.





i Giro 11110

ii Tabungan 11120

b. Bagi Hasil 11200

i Giro 11210

ii Tabungan 11220

iii Deposito 11230

c. Lainnya 11300




a) Murabahah 12111

b) Istishna 12112

c) Multijasa 12113

d) Ujrah 12114

i. Gadai 12115

ii. Lainnya 12116

e) Lainnya 12117


a) Mudharabah 12121







a) Murabahah 12211

b) Istishna 12212

c) Multijasa 12213

d) Ujrah 12214

i. Gadai 12215

ii. Lainnya 12216

e) Lainnya 12217


a. Mudharabah 12221

b. Musyarakah 12222

c. Lainnya 12223







I

2.


102


III. 19000



Jasa Layanan 22000





4. 24000

5. 25000


7. Lainnya 27000

V. Beban Operasional 30000



a. Bank Lain 30210



a. Pembiayaan 30310


c. Lainnya 30390



b. Piutang 30420

i. Piutang Murabahah 30421






i Mudharabah 30431

ii Musyarakah 30432

iii. Lainnya 30433

d. Lainnya 30490

4.


3.

2.

IV.

2.

Pemulihan PPAP






i Giro 11110

ii Tabungan 11120

b. Bagi Hasil 11200

i Giro 11210

ii Tabungan 11220

iii Deposito 11230

c. Lainnya 11300




a) Murabahah 12111

b) Istishna 12112

c) Multijasa 12113

d) Ujrah 12114

i. Gadai 12115

ii. Lainnya 12116

e) Lainnya 12117


a) Mudharabah 12121







a) Murabahah 12211

b) Istishna 12212

c) Multijasa 12213

d) Ujrah 12214

i. Gadai 12215

ii. Lainnya 12216

e) Lainnya 12217


a. Mudharabah 12221

b. Musyarakah 12222

c. Lainnya 12223







I

2.

103






e. Persediaan 30550




c. Lainnya 30690




Tenaga Kerja 31000


b. Direksi 31020

c. Karyawan 31030

d. Lainnya 31040



b. Direksi 31120

c. Karyawan 31130

d. Lainnya 31140

Pemasaran 31400

a. Iklan 31410

b. Lainnya 31420

Barang & Jasa 31500

a. Pengelolaan Teknologi, Sistem dan Informasi (TSI) 31510

b. Lainnya 31520


17. Lainnya 31900

11.

14.

15.

5.

6.

10.





i Giro 11110

ii Tabungan 11120

b. Bagi Hasil 11200

i Giro 11210

ii Tabungan 11220

iii Deposito 11230

c. Lainnya 11300




a) Murabahah 12111

b) Istishna 12112

c) Multijasa 12113

d) Ujrah 12114

i. Gadai 12115

ii. Lainnya 12116

e) Lainnya 12117


a) Mudharabah 12121







a) Murabahah 12211

b) Istishna 12212

c) Multijasa 12213

d) Ujrah 12214

i. Gadai 12215

ii. Lainnya 12216

e) Lainnya 12217


a. Mudharabah 12221

b. Musyarakah 12222

c. Lainnya 12223







I

2.

FORM 03 – LAPORAN LABA RUGI GABUNGAN

104

• Pendapatan Pajak Tangguhandan Beban Pajak Tangguhan:untuk mengakomodasikebutuhan informasi terkaitdengan perhitungan rasioKPMM. Pos ini diisi dalam halterdapat perubahan SAK yangterkait dengan perhitunganpajak tangguhan.

• Penghasilan Komprehensif Lain: diisi dalam hal terdapat perubahan SAK yang terkait dengan Penghasilan Komprehensif Berlaku.


1. Laba Operasional 40000

2. Rugi Operasional 40100

Pendapatan Non Operasional 41000

1. Keuntungan dari Penjualan Aset Tetap & Inventaris 41100

2. Keuntungan Selisih Kurs 41200

3. Lainnya 41900

Beban Non Operasional 42000

1. Kerugian dari Penjualan Aset Tetap & Inventaris 42100

2. Kerugian Selisih Kurs 42200

3. Lainnya 42900

1. Laba Non Operasional 43000

2. Rugi Non Operasional 43100

1. Laba Tahun Berjalan 44000

2. Rugi Tahun Berjalan 44100

XI. Taksiran Pajak Penghasilan 45000

Pajak Tangguhan 46000

1. Pendapatan Pajak Tangguhan 46100

2. Beban Pajak Tangguhan 46200

XIII.Zakat 47000

Laba/Rugi Bersih 48000

1. Laba Bersih 48100

2. Rugi Bersih 48200

X.

XII.

XIV.

VI.

VII.

VIII.

IX.





i Giro 11110

ii Tabungan 11120

b. Bagi Hasil 11200

i Giro 11210

ii Tabungan 11220

iii Deposito 11230

c. Lainnya 11300




a) Murabahah 12111

b) Istishna 12112

c) Multijasa 12113

d) Ujrah 12114

i. Gadai 12115

ii. Lainnya 12116

e) Lainnya 12117


a) Mudharabah 12121







a) Murabahah 12211

b) Istishna 12212

c) Multijasa 12213

d) Ujrah 12214

i. Gadai 12215

ii. Lainnya 12216

e) Lainnya 12217


a. Mudharabah 12221

b. Musyarakah 12222

c. Lainnya 12223







I

2.


105

FORM 04.00 – LAPORAN MINGGUAN CASH RATIO

106

FORM 05.00 – DAFTAR RINCIAN RESTRUKTURISASI PEMBIAYAAN


untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait dengan Rekstrukturisasi Pembiayaan

CARA SANDI

Penjadwalan Kembali 10

Persyaratan Kembali 20

Penataan Kembali – Penambahan Dana Bank 31

Penataan Kembali – Konversi Akad 32

107

FORM 06.00 – RASIO KEUANGAN TRIWULANAN

• Penambahan informasi pada FORM 06.00 untuk mengakomodasikebutuhan informasi terkait rasio keuangan triwulanan.


I II III

Jenis Rasio Sandi Nilai Rasio (%)

1 Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) 0101

2 Kualitas Aset Produktif (KAP) 0201

3 Penyisihan Penghapusan Aset Produktif (PPAP) 0202

4 NPF (Neto) 0203

5 Return on Asset (ROA) 0401

6 Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) 0402

7 Finance to Deposit Ratio (FDR) 0501

8 Cash Ratio 0502

No

RASIO KEUANGAN TRIWULANAN

FORM-06

108

FORM 07.00 – DAFTAR RINCIAN SUMBER DAN PENYALURAN DANA ZAKAT DAN WAKAF

109

FORM 08.00 – DAFTAR RINCIAN SUMBER DAN PENGGUNAAN DANA KEBAJIKAN

1

2

a. Infak dan Sedekah

b. Pengembalian Dana Kebajikan Produktif

c. Denda

d. Penerimaan Non Halal

e. Lainnya

Total Penerimaan

3 Penggunaan Dana Kebajikan

a. Dana Kebajikan Produktif

b. Sumbangan

c. Penggunaan Lainnya untuk Kepentingan Umum

Total Penggunaan

4 Kenaikan (Penurunan) Dana Kebajikan

5

FORM-08

Saldo Akhir Dana Kebajikan

Posisi Tanggal

Laporan

Posisi 31 Desember

Tahun Sebelumnya

LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN DANA KEBAJIKAN

No

Saldo Awal Dana Kebajikan

Penerimaan Dana Kebajikan

URAIAN

110

A B

Penempatan pada Bank Lain

Piutang Murabahah

Piutang Istishna

Piutang Multijasa

Pembiayaan Gadai

Pembiayaan Mudharabah

Pembiayaan Musyarakah

Pembiayaan Sewa

Pembiayaan Lainnya

JUMLAH

Jenis Penyaluran DanaSaldo Rata-Rata

Pendapatan yang

Diterima

FORM 09.00 – DAFTAR RINCIAN DISTRIBUSI BAGI HASIL (1)

111

FORM 09.00 – DAFTAR RINCIAN DISTRIBUSI BAGI HASIL (2)

A B

Penempatan pada Bank Lain

Piutang Murabahah

Piutang Istishna

Piutang Multijasa

Pembiayaan Gadai

Pembiayaan Mudharabah

Pembiayaan Musyarakah

Pembiayaan Sewa

Pembiayaan Lainnya

JUMLAH

Jenis Penyaluran DanaSaldo Rata-Rata

Pendapatan yang

Diterima

112

PENYESUAIAN OUPUT DAN STRUKTUR DATA SERTA FAQ

113

43

21

Penyesuaian Judul Form pada Output1

Penyesuaian Label Kolom dan Pos pada Output2

Penyesuaian Struktur Data3FAQ4

Beberapa Penyesuaian Ouput dan Struktur Data serta FAQ

114

1

Penyesuaian Judul Form pada Output

PENYESUAIAN JUDUL FORM

Jenis Laporan No. Form Judul Form Awal Perubahan Judul Form

Per Kantor 01 Informasi Pokok Laporan Per Kantor Data Kantor BPRS

Per Kantor 02 Laporan Posisi Keuangan dan Rekening

Administratif

Laporan Posisi Keuangan dan Rekening Administratif -

Per Kantor

Per Kantor 03 Laporan Laba Rugi Laporan Laba Rugi - Per Kantor

Per Kantor 04 Rincian Kas dalam Mata Uang Asing Daftar Kas dalam Valuta Asing

Per Kantor 05 Rincian Penempatan pada Bank Lain Daftar Penempatan pada Bank Lain

Per Kantor 06 Rincian Piutang Murabahah Daftar Piutang Murabahah

Per Kantor 07 Rincian Piutang Istishna Daftar Piutang Istishna

Per Kantor 08 Rincian Piutang Multijasa Daftar Piutang Multijasa

Per Kantor 09 Rincian Piutang Qardh Daftar Piutang Qardh

Per Kantor 10 Rincian Pembiayaan Bagi Hasil Daftar Pembiayaan Bagi Hasil

Per Kantor 11 Rincian Pembiayaan Sewa Daftar Pembiayaan Sewa

Per Kantor 12 Rincian Penyisihan Penghapusan Aset

Produktif

Daftar Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif

Per Kantor 13 Rincian Salam Daftar Salam 116



Per Kantor 14 Rincian Aset Istishna dalam Penyelesaian Daftar Aset Istishna dalam Penyelesaian

Per Kantor 15 Rincian Persediaan Daftar Persediaan

Per Kantor 16 Rincian Aset Yang Diambil Alih Daftar Agunan Yang Diambil Alih

Per Kantor 17 Rincian Aset Tetap dan Inventaris Daftar Aset Tetap dan Inventaris

Per Kantor 18 Rincian Aset Tidak Berwujud Daftar Aset Tidak Berwujud

Per Kantor 19 Rincian Aset Antarkantor Daftar Aset Antarkantor

Per Kantor 20 Rincian Lainnya Rincian Aset Lainnya

Per Kantor 22 Rincian Tabungan Wadiah Daftar Tabungan Wadiah

Per Kantor 23 Rincian Dana Investasi Daftar Dana Investasi

Per Kantor 24 Rincian Liabilitas kepada Bank Lain Daftar Liabilitas kepada Bank Lain

Per Kantor 25 Rincian Pembiayaan Diterima Daftar Pembiayaan Diterima

Per Kantor 26 Rincian Liabilitas Antarkantor Daftar Liabilitas Antarkantor

Per Kantor 28 Rincian Modal Daftar Modal Disetor, Modal Sumbangan, dan Dana

Setoran Modal 117



Per Kantor 29 Rincian Daftar Aset Produktif yang Dihapus

buku

Daftar Aktiva Produktif yang Dihapus buku

Per Kantor 30 Rincian Daftar Penerusan Dana (Channelling) Daftar Penerusan Dana (Channelling)

Per Kantor 31 Persetujuan dan Realisasi Piutang atau

Pembiayaan Baru dalam Bulan Laporan

Daftar Persetujuan dan Realisasi Piutang atau

Pembiayaan Baru pada Bulan Laporan

Per Kantor 33 Rincian Aset Lainnya- Lainnya Rincian Aset Lainnya- Lain – Lain

Per Kantor 34 Rincian Liabilitas Lainnya-Lainnya Rincian Liabilitas Lainnya-lain - Lain

118

2

Perubahan Label Kolom dan Pos pada Output

PENYESUAIAN LABEL KOLOM DAN POS

Jenis Laporan No. Form Label Awal Perubahan Label

Per Kantor 01

(Data Kantor)

1. Nama Kantor Cabang

2. Sandi Kantor Cabang

3. Alamat Kantor

4. Sandi Dati II

5. Lokasi (Koordinat)

6. Status Kepemilikan Kantor

7. Nama Pimpinan Cabang

8. Jenjang Pendidikan Karyawan – S1

1. Nama Kantor BPRS

2. Sandi Kantor BPRS

3. Alamat Kantor BPRS

4. Kabupaten/Kota

5. Lokasi Koordinat Kantor

6. Status Kepemilikan Gedung

7. Nama Pimpinan Kantor

8. Jenjang Pendidikan Karyawan – S1/D4

Per Kantor dan

Gabungan

02

(Posisi

Keuangan)

1. Kas dalam Mata Uang Rupiah

2. Kas dalam Mata Uang Valuta Asing

3. Penyisihan Penghapusan Aset Produktif

4. Aset yang Diambil Alih

1. Kas dalam Rupiah

2. Kas dalam Valuta Asing

3. Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif

4. Agunan yang Diambil Alih

Per Kantor dan

Gabungan

02

(Rekening

Administratif)

1. Garansi (Kafalah) yang Diterima

2. Aset Produktif yang Dihapus Buku

3. Aset Produktif Dihapus Buku yang

Dipulihkan atau Berhasil Ditagih

1. Jaminan atau Garansi (Kafalah) yang Diterima

2. Aktiva Produktif yang Dihapus Buku

3. Aktiva Produktif Dihapus Buku yang Dipulihkan atau

Berhasil Ditagih

Per Kantor dan

Gabungan

03

(Laba Rugi)

1. Beban Operasional – Premi Asuransi

2. Biaya Tenaga Kerja – Karyawan

3. Kerugian Pelepasan Aset yang Diambil

Alih

4. Perbaikan Aset Ijarah

1. Beban Operasional – Premi Asuransi dan

Penjaminan

2. Biaya Tenaga Kerja – Pegawai

3. Kerugian Pelepasan Agunan yang Diambil Alih

4. Pemeliharaan dan Perbaikan Aset Ijarah

120

PENYESUAIAN LABEL KOLOM DAN POSJenis Laporan No. Form Label Awal Perubahan Label

Per Kantor 1. Form 052. Form 063. Form 074. Form 085. Form 096. Form 107. Form 118. Form 139. Form 1410. Form 1611. Form 2212. Form 2313. Form 2414. Form 2515. Form 2916. Form 30

1. Nomor Nasabah

2. Nomor Induk Kependudukan (pada

form 6,7,8,9,10,11,13,14,16,29,30)

3. Mulai dan Jatuh Tempo (pada form 5,6,

7,8,9,10,11,13,14, 23,24,25)

4. Lokasi Proyek (pada form 6,

7,8,9,10,11,13,30)

1. Nomor CIF

2. Nomor Identitas

3. Tanggal Mulai dan Tanggal Jatuh Tempo

4. Lokasi Penggunaan

Per Kantor 1. Form 062. Form 073. Form 084. Form 095. Form 106. Form 11

1. Saldo Margin Yang Ditangguhkan

(Form 6 , 7 , 8)

2. Jenis Agunan

3. Fidusia

4. Belum Diikat

5. Nomor Agunan atau Jaminan

6. Karat (Emas)

7. Berat (Emas)

8. Lokasi

1. Saldo Margin Ditangguhkan

2. Jenis Agunan atau Jaminan

3. Fidusia dan Hipotik

4. Belum Dibebankan Hak Jaminan

5. Kode Register atau Nomor Agunan

6. Karat

7. Berat

8. Lokasi Koordinat Agunan121

3

Penyesuaian Struktur Data

PENYESUAIAN STRUKTUR DATAJenis

Penyesuaian

No. Form Struktur Awal Perubahan Sruktur Data

Format

Pengisian

Per Kantor1. Form 052. Form 063. Form 074. Form 085. Form 096. Form 107. Form 118. Form 139. Form 1410. Form 1611. Form 2212. Form 2313. Form 2414. Form 2515. Form 2916. Form 30

Kolom Nomor Identitas (d/h NIK) hanya bisa

diisi dengan angka sebanyak 16 digit.

Kolom nomor identitas dapat diisi dengan huruf dan

angka sebanyak 25 karakter. Hal ini untuk

mengantisipasi jika terdapat nasabah yang belum beralih

menggunakan ke E-KTP sehingga masih menggunakan

format NIK lama (huruf dan angka)

Format

Pengisian

Per Kantor

Form 04

Kolom Nominal pada form 04 (Daftar Kas

dalam Valuta Asing) harus diisi bilangan bulat

(tidak bisa koma)

Kolom Nominal pada form 04 (Daftar Kas dalam Valuta

Asing) bisa diisi sampai dengan 2 (dua) angka di

belakang koma. Hal ini untuk mengantisipasi jika BPRS

memiliki pecahan valuta asing dalam satuan sen.

123


Penyesuaian


Format

Pengisian

Per Kantor1. Form 052. Form 063. Form 074. Form 085. Form 096. Form 107. Form 118. Form 13

Kolom Porsi diisi dengan nominal Kolom Porsi diisi dengan persentase. Kolom Porsi

ditujukan untuk menyampaikan informasi mengenai porsi

sumber dana yang digunakan BPRS dalam memberikan

pembiayaan.

Format

Pengisian

Gabungan

Form 06

Persentase Rasio KPMM dan Rasio ROA

tidak bisa diisi negatif.

Persentase Rasio KPMM dan Rasio ROA bisa diisi

negatif. Berdasarkan fakta di lapangan, rasio KPMM dan

rasio ROA bisa bernilai negatif.

124


Penyesuaian


Penambahan

sandi pihak

terkait

Per Kantor1. Form 052. Form 063. Form 074. Form 085. Form 096. Form 107. Form 118. Form 139. Form 14

Sandi hubungan dengan bank:

1. Terkait

2. Tidak terkait

Sandi hubungan dengan bank:

1. Terkait

2. Tidak terkait

3. Terkait dalam rangka kesejahteraan.

Harmonisasi dengan ketentuan BMPD bagi BPRS.

Penambahan

sandi jenis

agunan

Per Kantor1. Form 052. Form 063. Form 074. Form 085. Form 096. Form 107. Form 11

Jenis Agunan atau Jaminan:

1. Tabungan

2. Deposito

….

11. Rumah Toko atau Rumah Kantor

12. Rumah Tinggal

….

18. Persediaan

19. Agunan Lainnya

Jenis Agunan atau Jaminan:

1. Tabungan

2. Deposito

….

11. Rumah Toko atau Rumah Kantor

12. Rumah Tapak

….

18. Persediaan

19. Tempat Usaha Lain

20. Agunan Lainnya

125

PENYESUAIAN STRUKTUR DATA

Jenis

Penyesuaian


Penambahan

sandi jenis

instrumen

Per KantorForm 05

Jenis Instrumen Penempatan pada Bank Lain:

1. Giro

2. Tabungan

a. Umum

b. Khusus

3. Deposito

a. Umum

b. Khusus

4. Lainnya

Jenis Instrumen Penempatan pada Bank Lain:

1. Giro

2. Tabungan

a. Umum

b. Khusus

3. Deposito

a. Umum

b. Khusus

4. Sertifikat Deposito Syariah

5. Lainnya

Penghapusan

Sandi status

pemegang

saham

GabunganForm 01.02

Status Pemegang Saham:

1. PSP

2. NON PSP

3. Dilarang memiliki saham lebih dari 10%

(sepuluh persen) berdasarkan Keputusan

OJK dan dalam proses pengalihan

saham” pada kolom status pemegang

saham

Status Pemegang Saham:

1. PSP

2. NON PSP

126

PENYESUAIAN STRUKTUR DATA

Jenis

Penyesuaian


Perubahan

Label dan Sandi

Referensi

GabunganForm 01.01

Informasi Pokok:

1. Nama BPRS:

2. Sandi BPRS:

3. …

4. Sandi Wilayah OJK

5. Sandi Wilayah BI

Informasi Pokok:

1. Nama BPRS:

2. Sandi BPRS:

3. …

4. Sandi Wilayah OJK

5. Provinsi

127

4

FAQ

FAQ

Apakah BPRS harus tetap menyampaikan Nama Penanggung Jawab laporan sebagaimana diatur dalam POJK No 13/POJK.03/2019 ?

Terkait kewajiban penyampaian nama penanggungjawab laporan BPRS sesuai POJK NO 13/POJK.03/2019, denganini disampaikan bahwa dalam hal BPRS telah menyampaikan nama penanggungjawab untuk Laporan RencanaBisnis BPRS, maka BPRS tidak perlu lagi menyampaikan surat pemberitahuan mengenai nama penanggung jawablaporan BPRS. Dalam hal terdapat perubahan nama penanggung jawab laporan BPRS, BPRS dapat mengirimkansurat mengenai perubahan nama dimaksud dengan mencantumkan alamat email user ID, nomor identitas dannomor telepon penanggungjawab laporan dan ditujukan kepada:

Deputi Direktur Data dan Informasi BPR/BPRS – DPIP OJKMenara Radius Prawiro Lt.12, Kompleks Perkantoran Bank Indonesia,Jl. MH Thamrin No.2

Jakarta, 10350

129

FAQ

Dalam struktur data Laporan Bulanan BPRS, BPRS wajib menyampaikan Laporan per kantor yang diidentifikasi dengan sandikantor. Mohon penjelasan darimana dapat diperoleh sandi kantor dalam rangka pelaporan BPRS?

Laporan bulanan BPRS terdiri atas Laporan Per Kantor (Kantor Pusat dan Kantor Cabang) dan Laporan Gabungan. Sandi setiapkantor (baik kantor pusat dan kantor cabang), ditentukan oleh Otoritas Jasa Keuangan dan dapat diperoleh oleh BPRS melaluilink yang diberikan pada saat sosialisasi aplikasi. Dalam hal terdapat perubahan atau ketidaksesuaian dapat diinformasimelalui helpdesk OJK:

No. Sandi BPRS Sandi Kantor Nama BPRS Nama Kantor Tanggal MulaiOperasional

Tanggal Penutupan

130

FAQ

Dalam struktur data Laporan Bulanan BPRS, kolektibilitas dibagi menjadi 5 (Lancar, DalamPerhatian Khusus, Kurang Lancar, Diragukan dan Macet). Namun demikian, pada PBI mengenaikualitas aktiva BPRS kolektibilitas hanya dibagi menjadi 4 (Lancar, Kurang Lancar, Diragukandan Macet). Mohon penjelasannya?

Sesuai dengan PBI Kualitas Aktiva kualitas pembiayaan dibagi menjadi 4 (empat) yaitu Lancar, Kurang Lancar, Diragukan dan Macet. Sepanjang belum terdapat perubahan ketentuan makaBPRS hanya mengisi Kualitas pada sandi 1 (Lancar), Sandi 3 (Kurang Lancar), Sandi 4 (Diragukan), Sandi 5 (Macet).

Sebagai Informasi saat ini OJK sedang menyusun RPOJK mengenai Kualitas Aset dan PenyisihanPenghapusan Aset Produktif BPRS yang akan mengatur pembagian kualitas ke dalam 5 (lima) kategori yaitu Lancar, Dalam Perhatian Khusus, Kurang Lancar, Diragukan dan Macet

131

FAQ

Pada Form 05 (Penempatan pada Bank Lain) tidak ditemukan jenis instrumen pembiayaan(murabahah, qardh, mudharabah), bagaimana jika BPRS memiliki pembiayaan kepada BPRS lain dalam bentuk pembiayaan murabahah, qardh, atau mudharabah?

Pelaporan dalam Laporan Bulanan BPRS mengacu pada standar akuntansi Keuangan bagiBPRS. Dalam standar akuntansi keuangan, pendekatan yang digunakan adalah instrumentbased (tidak lagi menggunakan pendekatan counterparty based). Dengan demikian, pelaporanpembiayaan kepada bank lain dilaporkan sesuai jenis akadnya yaitu pada form 06(murabahah), form 07 (istishna), form 08 (multijasa), form 09 (Qardh), form 10 (bagi hasil),dan/atau form 11 (pembiayaan sewa). Adapun penempatan pada bank lain dalam bentuktabungan, giro, dan deposito tetap dilaporkan pada form 05 (penempatan pada bank lain).

132

FAQ

Pada form 05 (Penempatan pada Bank Lain) dan form 23 (Dana Investasi) BPRSmemiliki instrumen berupa Tabungan yang tidak memiliki jangka waktukontraktual. Pada struktur data Laporan Bulanan BPRS, kolom Tanggal JatuhTempo bersifat mandatory (wajib diisi), bagaimana cara pengisian kolomdimaksud?

Dalam hal suatu instrumen tidak memiliki jangka waktu kontraktual, maka kolomTanggal Jatuh Tempo diisi sama dengan Tanggal Mulai.

133

FAQ

Pada form 06 (Daftar Piutang Murabahah) terdapat kolom Nomor KelompokNasabah, pada daftar referensi laporan bulanan BPRS tidak ada sandireferensinya. apakah BPRS mengisi sendiri sandi referensinya?

Kolom “Nomor Kelompok Nasabah” diisi dengan kode unik yang dibuat olehBPRS dalam format angka dan/atau huruf tanpa karakter dan spasi. Kode NomorKelompok Nasabah menunjukkan beberapa nasabah pembiayaan yang termasukdalam suatu kelompok peminjam tidak terkait BPRS sebagaimana dimaksud padaPBI BMPD.

134

FAQ

Pada Laporan Gabungan Form 01.02 Data Kepemilikan BPRS kolom NomorIdentitas dan Alamat bersifat mandatory (wajib diisi). Terdapat BPRS yangmemiliki pemegang saham dengan persentase kepemilikan yang sangat kecil(< 2%) yang belum diketahui Nomor Identitas dan Alamat-nya. Bagaimana caramelaporkan kondisi tersebut dalam Laporan Bulanan BPRS?

Pada prinsipnya BPRS wajib mengetahui data-data terkait seluruh pemegangsaham BPRS. Dalam hal, BPRS sampai dengan bulan laporan belum dapatmengetahui data Nomor Identitas dan Alamat atas pemegang saham yangpersentase kepemilikannya kecil ( < 2%) maka kolom Nomor Identitas dan Alamatdapat dikosongkan. Namun demikian, untuk data pemegang saham yangkepemilikannya ≥ 2%, wajib dilaporkan secara lengkap.

135

FAQ

Dalam Struktur Data Laporan Bulanan BPRS terdapat beberapa laporan yang terkait dengan laporan publikasi triwulananyaitu:a. Laporan Gabungan Form 06: Rasio Keuangan Triwulananb. Laporan Gabungan Form 07: Daftar Rincian Sumber dan Penyaluran Dana Zakat dan Wakafc. Laporan Gabungan Form 08: Daftar Rincian Sumber dan Penggunaan Dana Kebajikand. Laporan Gabungan Form 09: Daftar Rincian Distribusi Bagi HasilApakah BPRS harus menyampaikannya secara bulanan?

Untuk laporan yang terkait dengan laporan publikasi triwulanan, BPRS wajib menyampaikan:a. Laporan Gabungan Form 06: Rasio Keuangan Triwulanan untuk posisi Bulan Maret, Bulan Juni, Bulan September, dan

Bulan Desember.b. Laporan Gabungan Form 07: Daftar Rincian Sumber dan Penyaluran Dana Zakat dan Wakaf untuk posisi Bulan Juni, dan

Bulan Desember.c. Laporan Gabungan Form 08: Daftar Rincian Sumber dan Penggunaan Dana Kebajikan untuk posisi Bulan Juni, dan Bulan

Desemberd. Laporan Gabungan Form 09: Daftar Rincian Distribusi Bagi Hasil untuk posisi Bulan Maret, Bulan Juni, Bulan September,

dan Bulan Desember.Di luar periode pelaporan di atas, maka BPRS melaporkan form-form dimaksud sebagai berikut:a. Laporan Gabungan Form 06: Rasio Keuangan Triwulanan dilaporkan header saja.b. Laporan Gabungan Form 07: Daftar Rincian Sumber dan Penyaluran Dana Zakat dan Wakaf, Form 08: Daftar Rincian

Sumber dan Penggunaan Dana Kebajikan, dan Form 09: Daftar Rincian Distribusi Bagi Hasil diisi angka 0 (nol)136

FAQ

Bagaimana cara pelaporan atas 1 (satu) rekening pembiayaan yang memiliki lebihdari 1 (satu) agunan?

Dalam hal 1 (rekening) pembiayaan memiliki lebih dari satu agunan makadilaporkan pada multiple baris (record).

Pada baris (record) ke-1 seluruh Informasi terkait rekening pembiayaan danagunan ke-1 dilaporkan secara lengkap. Kemudian, pada baris (record) ke-2,BPRS hanya melaporkan Sandi Kantor, Nomor CIF, Nomor Rekening yang samadan data terkait agunan yang ke-2 dan demikian seterusnya.

137

FAQ

138

FAQ

139

[email protected]

140

TERIMA KASIH

sosialisasi seojk dan apolo laporan bulanan bprs

Documents