sop perencanaan anggaran - pn-bangkinang.go.id subag umum dan keuangan pn... · sop penyusunan...

Nomor SOP : 01

Tanggal Pembuatan : 24 April 2014

Tanggal Revisi

Tanggal Efektif : 02 Januari 2014

Disahkan oleh : Ketua Pengadilan Negeri Bangkinang

1 UU No.17 Tahun 2003 1 Sarjana S1

2 PP No. 39 Tahun 2007 2 SLTA

3 PMK RI No. 190/PMK.05/2012

4 Peraturan Sekretaris MA No. 02 Tahun 2013

1 SOP PT. RIAU 1 Komputer

2 ATK

3 Aplikasi RKA-KL

4 Dokumen Keuangan

- Buku Kontrol

- Buku Kegiatan

Waktu

1 10 12

1 3 hari

Dilaksanakan

pada bulan

Maret

2 1 hari

3 3 hari

Dilaksanakan

pada bulan

Maret

4 2 hari

9 11

Penerapan SOP ini adalah pembaharuan peradilan. Kelalaian

menerapkannya menghambat pembaharuan peradilan

Dasar Hukum : Kualifikasi Pelaksana :

PENGADILAN NEGERI BANGKINANG

SOP PERENCANAAN ANGGARAN

Bangkinang

Bagian Keuangan

Jl. Letnan Boyak No. 77

Keterkaitan : Peralatan Perlengkapan :

Peringatan : Pencatatan dan pendataan :

No. Aktivitas

Pelaksana Mutu Baku

PANITERA/

SEKRETARIS

STAF

TIM

PERENCANAAN

Output

Melakukan rapat koordinasi

dalam rangka sinkronisasi dan

pemantapan penyusunan RKA-

KL dengan masing-masing unit

kerja

Rencana Stratejik

dan Program Kerja

Usulan Rencana

Anggaran

Pengiriman Hasil Usulan

Kegiatan Rencana Anggaran

ke Biro Perencanaan MARI

Usulan Rencana

Kegiatan

Matrik Rencana Kerja

Kementrian/Lembaga

(RRKL) Mahkamah

Agung RI

RKA-KL Pagu

Sementara

Penyusunan Rencana Kerja

dan Anggaran Kementrian

Negara/Lembaga (RKA-KL)

Pagu Sementara

Persetujuan Dirjen

Anggaran Kementrian

Keuangan atas RKA-

KL Pagu Sementara

Pemberitahuan

Pagu Sementara

dari Biro

Perencanaan MARI

RKA-KL Pagu

Sementara

Pembahasan dan penelaahan

RKA-KL berdasarkan pagu

sementara dengan Direktorat

Jenderal Anggaran

Perimbangan Keuangan

Kementrian Keuangan untuk

ditelaah secara bersama-sama

Keterangan : Tim Perencanaan terdiri atas : Panitera/Sekretaris, Wakil Sekretaris dan Staf Bagian Keuangan

Keterangan

2 3 4 5

Kelengkapan

Nomor SOP : 02


Tanggal Revisi





3 PMK RI No. 190/PMK.05/2012


1 SOP PT RIAU 1 Komputer

2 ATK

3 Aplikasi RKA-KL4 Dokumen Keuangan

1 Buku Kontrol

2 Buku Kegiatan

Waktu

1 10 12

1 3 hari

Dilaksana

kan pada

bulan Juli

2 2 hari

3 1 bulan

Dilaksanakan

pada bulan

Oktober

4 1 hari

5 7 hari

Dilaksana

kan pada

bulan

Desember

6 2 hari

RKA-KL

Back-up

(software)

Aplikasi RKA-KL

RKA-KL yang

telah disetujui

oleh Dirjen

Anggaran

Kementrian

Keuangan

9

KETUA

Konsep DIPA

Aplikasi DIPA

Berdasarkan RKA-KL disusun

konsep Surat Rincian Alokasi

Anggaran (SRAA) untuk

penetapan pagu bagi satuan

kerja di daerah

Pengumpulan Data RKA-KL ke

dalam Aplikasi DIPA

RKA-KL disetujui

untuk dijadikan

DIPA

Pengiriman dan pengecekan

data pendukung ke Dirjen

Anggaran Kementrian

Keuangan

RKA-KL Pagu

Definitif

Persetujuan

Dirjen Anggaran

Kementrian

Keuangan atas

RKA-KL Pagu

Sementara

Penyusunan data pendukung

RKA-KL

RKA-KL yang

telah disetujui

oleh Dirjen

Anggaran

Kementrian

Keuangan

Data Pendukung

RKA-KL

Pembahasan dan penelaahan

RKA-KL berdasarkan pagu

definitif dengan Direktorat

Jenderal Anggaran

Perimbangan Keuangan

Kementrian Keuangan untuk

ditelaah secara bersama-sama

11

Penyusunan kembali RKA-KL

untuk disesuaikan dengan

pagu definitif yang diterima

Mahkamah Agung RI

berdasarkan Rancangan

Anggaran dan Pendapatan

Belanja Negara (RAPBN) yang

telah ditetapkan oleh

Pemerintah bersama DPR

Pagu Definitif

untuk MA-RI

RKA-KL Pagu

Definitif

2 3 4 5 6 7

KeteranganTIM

PERENCANAAN

STAF

PANITERA/

SEKRETARIS

KUASA

PENGGUNA

ANGGARAN

Kelengkapan Output


Penerapan SOP ini adalah pembaharuan peradilan. Kelalaian

menerapkannya menghambat pembaharuan peradilan

No. Aktivitas

Pelaksana Mutu Baku


SOP PENYUSUNAN DAFTAR ISIAN PELAKSANAAN ANGGARAN (DIPA)



Bagian Keuangan


Bangkinang

7 3 hari

8 1 hari

9 1 hari

Diserahkan

oleh

Gubernur

Prop. Riau

kepada

Ketua

Pengadilan

Tinggi

Konsep DIPA

Konsep DIPA

yang telah

disetujui

DIPA

Konsep DIPA

yang telah

disetujui

DIPA

DIPA

Melakukan pembahasan dan

penelaahan Konsep DIPA

dengan Kantor Wilayah

Perbendaharaan Prop. Riau

Kementerian Keuangan RI

Penandatanganan dan

Penerbitan DIPA

Penyerahan DIPA secara

simbolis

Keterangan : Tim Perencanaan terdiri atas : Panitera/Sekretaris, Wakil Sekretaris dan Staf Bagian Keuangan

Nomor SOP : 03


Tanggal Revisi





3 PMK RI No. 190/PMK.05/2012



2 ATK

3 Aplikasi RKA-KL4 Dokumen Keuangan

1 Buku Kontrol

2 Buku Kegiatan

Waktu

1 9 11

1 1 hari

2 3 hari

3 1 hari

4 1 hari

5 1 hari

Tembusan

juga

diserahkan

kepada :

1.Ketua BPK

2.Menteri/Ketu

a Lembaga

3.Gubernur

Propinsi Riau

4.DJA

5.Dir. PA,

beserta ADK

6.Dir. APK

Revisi DIPA

yang telah

disetujui dan

ADK

Revisi DIPA

Revisi DIPA

yang telah

disetujui dan

ADK

Revisi DIPATembusan

Penyampaian Revisi

DIPA (Hard Copy dan

ADK)

Persetujuan

Revisi DIPA

Persetujuan

Revisi DIPA

Pengesahan Revisi

DIPARevisi DIPA

Revisi DIPA

yang telah

disetujui

Persetujuan Revisi

DIPA

8 10

Konsep Revisi DIPA

dan Arsip Data

Komputer (ADK)

Konsep Revisi

DIPA

Konsep

Revisi DIPA

2 3 4 5 6 7

KeteranganKUASA

PENGGUNA

ANGGARAN

BIRO

PERENCANAAN

MARI

DIRJEN

PERBENDAHARAAN

KUASA

PENGGUNA

ANGGARAN

KPPN

PEKANBARUKelengkapan Output


Penerapan SOP ini adalah pembaharuan peradilan.

Kelalaian menerapkannya menghambat

No. Aktivitas

Pelaksana Mutu Baku


SOP PENGAJUAN REVISI DAFTAR ISIAN PELAKSANAAN ANGGARAN (DIPA)


PENGADILAN NEGERI

BANGKINANG

Bagian Keuangan


Bangkinang

Nomor SOP : 04


Tanggal Revisi





3 PMK RI No. 190/PMK.05/2012



2 Aplikasi GPP

3 Aplikasi SPM

4 Aplikasi Inject PIN PP-SPM

5 ATK

1 Buku Kontrol

2 Buku Kegiatan

BANK

PERSEPSI

BENDAHARA

PENGELUARA

N

Waktu

1 8 9 11 13

1 1 hari

2 1 jam

3 1 jam

4 1 jam

Daftar gaji

pegawai, Daftar

Perubahan

Data Pegawai

PPABP menginput

daftar gaji pegawai

pada Aplikasi Gaji

(GPP) dan dokumen

pendukung Surat

Perintah

Pembayaran (SPP-

LS)

Tidak

Daftar gaji

pegawai, Daftar

Perubahan Data

Pegawai

Daftar gaji

pegawai, Daftar

Perubahan Data

Pegawai

Daftar gaji

pegawai, Daftar

Perubahan

Data Pegawai

PPK menerbitkan

SPP-LS Gaji Induk

Pegawai

SPP-LS Gaji

Induk Pegawai

SPP-LS Gaji

Induk Pegawai

PPK menguji daftar

gaji pegawai dan

dokumen

pendukung SPP-LS

Gaji Induk, apabila

tidak benar dan

tidak lengkap maka

dikembalikan

kepada PPABP

secara tertulis

Ya

10 12

PPABP melakukan

pendataan dan

menyusun

kelengkapan data

gaji pegawai (SK

Kenaikan Pangkat,

SK Kenaikan Gaji

Berkala, SK

Jabatan, SK Mutasi,

KP4, Tunjangan

Istri/Anak) pada

setiap awal bulan

serta menghitung

dan membuat surat

setoran PPh 21 atas

gaji

Data gaji pegawai

(SK Kenaikan

Pangkat, SK

Kenaikan Gaji

Berkala, SK

Jabatan, SK

Mutasi, KP4,

Tunjangan

Istri/Anak) dan

Surat Setoran

Pajak (SSP) PPh

21

Data gaji

pegawai (SK

Kenaikan

Pangkat, SK

Kenaikan Gaji

Berkala, SK

Jabatan, SK

Mutasi, KP4,

Tunjangan

Istri/Anak) dan

Surat Setoran

Pajak (SSP)

PPh 21

2 3 4 5 6 7

Keterangan

PPABP

WAKIL

SEKRETARIS /

PPK

KAUR

KEUANGAN

/ PPSPM

KUASA

PENGGUNA

ANGGARAN

KPPN





pembaharuan peradilan

No. Aktivitas

Pelaksana Mutu Baku


SOP PENGAJUAN GAJI INDUK


PENGADILAN NEGERI

BANGKINANG

Bagian Keuangan


Bangkinang

5 1 jam

6 1 jam

7 1 jam

8 1 hari

9 1 hari

10 1 hari

SP2D dan Buku

Kas Umum

(BKU)

Bank Persepsi

mentransfer ke

rekening masing-

masing pegawai

Bendahara

Pengeluaran

membukukan

pelaksanaan

anggaran belanja

pegawai yaitu

pembayaran gaji

induk pegawai

SP2D dan Buku

Kas Umum (BKU)

SPM-LS Gaji

Induk Pegawai

dan ADK SPM

SPM-LS Gaji

Induk Pegawai

Kantor Pelayanan

Perbendaharaan

Negara (KPPN)

menerbitkan Surat

Perintah Pencairan

Dana (SP2D) ke

Bank Persepsi

SP2D SP2D

PPSPM melakukan

pengujian SPP-LS

Gaji Induk, apabila

tidak benar dan

tidak lengkap

dikembalikan

kepada PPK

PPSPM

menerbitkan SPM-

LS serta melakukan

Inject PIN atas ADK

SPM-LS tersebut,

dan pejabat yang

ditunjuk oleh KPA

menyampaikan

SPM-LS dan ADK

SPM-LS Gaji Induk

ke KPPN untuk

diterbitkan SP2D

Ya

SPP-LS Gaji

Induk Pegawai

SPP-LS Gaji

Induk Pegawai

SPP-LS Gaji

Induk Pegawai

SPP-LS Gaji

Induk Pegawai

SP2D SP2D

PPK menyampaikan

SPP-LS kepada

Pejabat Penguji

SPP/Pejabat

Penandatangan

Surat Perintah

Membayar (SPM)Tidak

Nomor SOP : 05


Tanggal Revisi





3 PMK RI No. 190/PMK.05/2012



2 Aplikasi GPP

3 Aplikasi SPM


5 ATK

1 Buku Kontrol

2 Buku Kegiatan

BANK

PERSEPSI

BENDAHARA

PENGELUARANWaktu

1 8 9 11 13

1 1 hari

2 1 hari

3 1 hari

4 1 hari

Daftar gaji

susulan/kekuran

gan gaji

pegawai dan

SPP-LS Gaji

susulan/kekuran

gan gaji

Pegawai

Ya

Daftar gaji

susulan/kekur

angan gaji

pegawai dan

SPP-LS Gaji

susulan/kekur

angan gaji

Pegawai

PPK menerbitkan

SPP-LS Gaji

Susulan/Kekuranga

n Gaji Pegawai

SPP-LS Gaji

Susulan/Kekura

ngan Gaji

Pegawai

SPP-LS Gaji

Susulan/Keku

rangan Gaji

Pegawai

PPK menguji daftar

gaji

susulan/kekurangan

gaji pegawai dan

dokumen

pendukung SPP-LS

Gaji

Susulan/Kekuranga

n Gaji,apabila tidak

benar dan lengkap

maka dikembalikan

kepada PPABP

secara tertulis

Data gaji

pegawai (SK

Kenaikan

Pangkat, SK

Kenaikan Gaji

Berkala, SK

Jabatan, SK

Mutasi, KP4,

SKPP) dan

Surat Setoran

Pajak (SSP)

PPh 21

Data gaji

pegawai (SK

Kenaikan

Pangkat, SK

Kenaikan Gaji

Berkala, SK

Jabatan, SK

Mutasi, KP4,

SKPP) dan

Surat Setoran

Pajak (SSP)

PPh 21

PPABP menginput

daftar gaji

susulan/kekurangan

gaji pegawai pada

Aplikasi Gaji (GPP)

dan dokumen

pendukung Surat

Perintah

Pembayaran (SPP-

LS)

Tidak

Daftar gaji

susulan/kekuran

gan gaji

pegawai dan

SPP-LS Gaji

susulan/kekuran

gan gaji

Pegawai

Daftar gaji

susulan/kekur

angan gaji

pegawai dan

SPP-LS Gaji

susulan/kekur

angan gaji

Pegawai

10 12

PPABP melakukan

pendataan dan

menyusun

kelengkapan data

gaji pegawai (SK

Kenaikan Pangkat,

SK Kenaikan Gaji

Berkala, SK

Jabatan, SK Mutasi,

KP4, SKPP) serta

menghitung dan

membuat surat

setoran PPh 21 atas

gaji

susulan/kekurangan

gaji

2 3 4 5 6 7

Keterangan

PPABP

WAKIL

SEKRETARIS /

PPK

KAUR

KEUANGAN /

PPSPM

KUASA

PENGGUNA

ANGGARAN

KPPN


Peringatan : Aplikasi SPP




No. Aktivitas

Pelaksana Mutu Baku



SOP PENGAJUAN GAJI SUSULAN / KEKURANGAN GAJI

PENGADILAN NEGERI

BANGKINANG

Bagian Kepegawaian


Bangkinang

5 1 hari

6 1 hari

7 1 hari

8 1 hari

9 1 hari

10 1 hari

SP2D

Bendahara

Pengeluaran

membukukan

pelaksanaan

anggaran belanja

pegawai yaitu

pembayaran gaji

susulan/kekurangan

gaji pegawai

SP2D dan Buku

Kas Umum

(BKU)

SP2D dan

Buku Kas

Umum (BKU)

Bank Persepsi

mentransfer ke

rekening masing-

masing pegawai

yang menerima gaji

susulan/kekurangan

gaji

SP2D

SPM-LS Gaji

Susulan/Keku

rangan Gaji

Pegawai,

ADK SPM

Kantor Pelayanan

Perbendaharaan

Negara (KPPN)

menerbitkan Surat

Perintah Pencairan

Dana (SP2D) ke

Bank Persepsi

SP2D SP2D

PPSPM

menerbitkan SPM-

LS serta melakukan

Inject PIN atas ADK

SPM-LS tersebut,

dan pejabat yang

ditunjuk oleh KPA

menyampaikan

SPM-LS dan ADK

SPM-LS Gaji

Susulan/Kekuranga

n Gaji ke KPPN

untuk diterbitkan

SP2D

SPM-LS Gaji

Susulan/Kekura

ngan Gaji

Pegawai, ADK

SPM

SPP-LS Gaji

Susulan/Kekura

ngan Gaji

Pegawai

SPP-LS Gaji

Susulan/Keku

rangan Gaji

Pegawai

PPSPM melakukan

pengujian SPP-LS

Gaji

Susulan/Kekuranga

n Gaji pegawai,

apabila tidak benar

dan lengkap

dikembalikan

kepada PPK

Ya

SPP-LS Gaji

Susulan/Kekura

ngan Gaji

Pegawai

SPP-LS Gaji

Susulan/Keku

rangan Gaji

Pegawai

PPK menyampaikan

SPP-LS kepada

Pejabat Penguji

SPP/Pejabat

Penandatangan

Surat Perintah

Membayar (SPM)Tidak

Nomor SOP : 06


Tanggal Revisi





3 PMK RI No. 190/PMK.05/2012



2 Aplikasi GPP

3 Aplikasi SPM


5 ATK

1 Buku Kontrol

2 Buku Kegiatan

BANK

PERSEPSI

BENDAHARA

PENGELUARANWaktu

1 8 9 11 13

1 2 hari

2 1 hari

3 1 jam

4 1 jam

Daftar penerima

uang muka gaji

pegawai

Ya

Daftar

penerima

uang muka

gaji pegawai

PPK menerbitkan

SPP-LS Gaji

Susulan/Kekuranga

n Gaji Pegawai

Daftar penerima

uang muka gaji

pegawai

SPP-LS

Uang Muka

Gaji

PPK menguji daftar

perhitungan uang

muka gaji dan

dokumen

pendukung SPP-LS

Uang Muka Gaji,

apabila tidak benar

dan lengkap maka

dikembalikan

kepada PPABP

secara tertulis

Data gaji

pegawai (SK

Mutasi, KP4,

SKPP, Surat

Permintaan Uang

Muka Gaji)

Data gaji

pegawai (SK

Mutasi, KP4,

SKPP, Surat

Permintaan

Uang Muka

Gaji)

PPABP menginput

data daftar

perhitungan uang

muka gaji pada

Aplikasi Gaji (GPP)

dan dokumen

pendukung Surat

Perintah

Pembayaran (SPP-

LS)

Tidak

Daftar penerima

uang muka gaji

pegawai

Daftar

penerima

uang muka

gaji pegawai

10 12

PPABP membuat

daftar perhitungan

uang muka gaji dan

menyusun

kelengkapan data

gaji pegawai (SK

Mutasi, KP4, SKPP,

Surat Permintaan

Uang Muka Gaji)

2 3 4 5 6 7

Kete

ranganPPABP

WAKIL

SEKRETARIS /

PPK

KAUR

KEUANGAN /

PPSPM

KUASA

PENGGUNA

ANGGARAN

KPPN






No. Aktivitas

Pelaksana Mutu Baku


SOP PENGAJUAN UANG MUKA GAJI


PENGADILAN NEGERI

BANGKINANG

Bagian Keuangan


Bangkinang

5 1 jam

6 1 jam

7 1 hari

8 1 hari

9 1 hari

10 1 hari

SP2D

Bendahara

Pengeluaran

membukukan

pelaksanaan

anggaran belanja

pegawai yaitu

pembayaran uang

muka gaji pegawai

SP2D dan Buku

Kas Umum

(BKU)

SP2D dan

Buku Kas

Umum (BKU)

Bank Persepsi

mentransfer ke

rekening masing-

masing pegawai

yang menerima

uang muka gaji

SP2D

SPM-LS

Uang Muka

Gaji , ADK

SPM

Kantor Pelayanan

Perbendaharaan

Negara (KPPN)

menerbitkan Surat

Perintah Pencairan

Dana (SP2D) ke

Bank Persepsi

SP2D SP2D

PPSPM

menerbitkan SPM-

LS serta melakukan

Inject PIN atas ADK

SPM-LS tersebut,

dan pejabat yang

ditunjuk oleh KPA

menyampaikan

SPM-LS dan ADK

SPM-LS Uang Muka

Gaji ke KPPN untuk

diterbitkan SP2D

SPM-LS Uang

Muka Gaji , ADK

SPM

SPP-LS Uang

Muka Gaji

SPP-LS

Uang Muka

Gaji

PPSPM melakukan

pengujian SPP-LS

Uang Muka Gaji,

apabila tidak benar

dan lengkap

dikembalikan

kepada PPK

Ya

SPP-LS Uang

Muka Gaji

SPP-LS

Uang Muka

Gaji

PPK menyampaikan

SPP-LS kepada

Pejabat Penguji

SPP/Pejabat

Penandatangan

Surat Perintah

Membayar (SPM)Tidak

Nomor SOP : 07


Tanggal Revisi




2 PP No. 39 Tahun 2007

3 PMK RI No. 190/PMK.05/2012



2 Aplikasi GPP

3 Aplikasi SPP dan SPM


5 ATK

1 Buku Kontrol

2 Buku Kegiatan

BANK

PERSEPSI

BENDAHARA

PENGELUARA

N

Waktu

1 8 9 11 13

1 1 hari

2 1 jam

3 1 jam

4 1 jam

Daftar gaji ke-

13 pegawai

dan SPP-LS

Gaji Ke-13

Pegawai

Ya

Daftar gaji ke-

13 pegawai

dan SPP-LS

Gaji Ke-13

Pegawai

PPK menerbitkan

SPP-LS Gaji Ke-13

Pegawai

SPP-LS Gaji

Ke-13 Pegawai

SPP-LS Gaji

Ke-13 Pegawai

PPK menguji daftar

gaji ke-13 pegawai

dan dokumen

pendukung SPP-LS

Gaji Ke-13, apabila

tidak benar dan

lengkap maka

dikembalikan

kepada PPABP

secara tertulis

Data gaji

pegawai (Surat

Edaran tentang

pembayaran

Gaji ke-13) dan

Surat Setoran

Pajak (SSP)

PPh 21

Data gaji

pegawai (Surat

Edaran tentang

pembayaran

Gaji ke-13) dan

Surat Setoran

Pajak (SSP)

PPh 21

PPABP menginput

daftar gaji ke-13

pegawai pada

Aplikasi Gaji (GPP)

dan dokumen

pendukung Surat

Perintah

Pembayaran (SPP-

LS)

Tidak

Data gaji

pegawai (Surat

Edaran tentang

pembayaran

Gaji ke-13) dan

Surat Setoran

Pajak (SSP)

PPh 21

Data gaji

pegawai (Surat

Edaran tentang

pembayaran

Gaji ke-13) dan

Surat Setoran

Pajak (SSP)

PPh 21

10 12

PPABP melakukan

pendataan dan

menyusun

kelengkapan data

gaji pegawai (Surat

Edaran tentang

pembayaran Gaji Ke-

13) serta

menghitung dan

membuat surat

setoran PPh 21 atas

gaji ke-13

2 3 4 5 6 7

Keterangan

PPABP

WAKIL

SEKRETARIS /

PPK

KAUR

KEUANGAN /

PPSPM

KUASA

PENGGUNA

ANGGARAN

KPPN






No. Aktivitas

Pelaksana Mutu Baku



SOP PENGAJUAN GAJI KE - 13

PENGADILAN NEGERI

BANGKINANG

Bagian Keuangan


Bangkinang

5 1 jam

6 1 jam

7 1 jam

8 1 hari

9 1 hari

10 1 jam

SP2D

Bendahara

Pengeluaran

membukukan

pelaksanaan

anggaran belanja

pegawai yaitu

pembayaran gaji ke-

13 pegawai

SP2D dan

Buku Kas

Umum (BKU)

SP2D dan

Buku Kas

Umum (BKU)

Bank Persepsi

mentransfer gaji ke-

13 ke rekening

masing-masing

pegawai

SP2D

SPM-LS Gaji

Ke-13

Pegawai, ADK

SPM

Kantor Pelayanan

Perbendaharaan

Negara (KPPN)

menerbitkan Surat

Perintah Pencairan

Dana (SP2D) ke

Bank Persepsi

SP2D SP2D

PPSPM

menerbitkan SPM-

LS serta melakukan

Inject PIN atas ADK

SPM-LS tersebut,

dan pejabat yang

ditunjuk oleh KPA

menyampaikan

SPM-LS dan ADK

SPM-LS Gaji Ke-13

ke KPPN untuk

diterbitkan SP2D

SPM-LS Gaji

Ke-13

Pegawai, ADK

SPM

SPP-LS Gaji

Ke-13 Pegawai

SPP-LS Gaji

Ke-13 Pegawai

PPSPM melakukan

pengujian SPP-LS

Gaji Ke-13, apabila

tidak benar dan

lengkap

dikembalikan

kepada PPK

Ya

SPP-LS Gaji

Ke-13 Pegawai

SPP-LS Gaji

Ke-13 Pegawai

PPK menyampaikan

SPP-LS kepada

Pejabat Penguji

SPP/Pejabat

Penandatangan

Surat Perintah

Membayar (SPM)

Tidak

Nomor SOP : 08


Tanggal Revisi




2 PP No. 39 Tahun 2007

3 PMK RI No. 190/PMK.05/2012



2 Aplikasi SPP-SPP dan SPM\

3 Aplkasi Inject PIN PP-SPM

4 Aplikasi GPP

5 ATK

1 Buku Kontrol

2 Buku Kegiatan

BANK

PERSEPSI

BENDAHARA

PENGELUARA

N

Waktu

1 8 9 11 13

1 2 hari

2 1 jam

3 1 jam

4 1 jam

Daftar

perhitungan uang

makan dan Surat

Setoran pajak

(SSP) Pph 21

Ya

Daftar penerima

uang makan

dan Surat

Setoran pajak

(SSP) Pph 21

PPK menerbitkan

SPP-LS Uang

Makan Pegawai

SPP-LS Uang

Makan

SPP-LS Uang

Makan

PPK menguji data

daftar perhitungan

uang makan

pegawai dan

dokumen

pendukung SPP-LS

Uang Makan

Pegawai, apabila

tidak benar dan

lengkap maka

dikembalikan

kepada PPABP

secara tertulis

Daftar

perhitungan uang

makan dan Surat

Setoran pajak

(SSP) Pph 21

Daftar penerima

uang makan

dan Surat

Setoran pajak

(SSP) Pph 21

PPABP menginput

data daftar

perhitungan uang

makan pegawai

pada Aplikasi Gaji

(GPP) dan dokumen

pendukung Surat

Perintah

Pembayaran (SPP-

LS) Uang Makan

Pegawai

Tidak

Daftar

perhitungan uang

makan dan Surat

Setoran pajak

(SSP) Pph 21

Daftar penerima

uang makan

dan Surat

Setoran pajak

(SSP) Pph 21

10 12

PPABP menerima

Rekapitulasi Daftar

Hadir Pegawai dari

Sub Kepegawaian

dan membuat daftar

perhitungan uang

makan berdasarkan

rekapitulasi daftar

hadir pegawai dan

menghitung serta

membuat Surat

Setoran Pajak

(SSP) Pph 21 uang

makan pegawai

2 3 4 5 6 7

Keterangan

PPABP

WAKIL

SEKRETARIS /

PPK

KAUR

KEUANGAN

/ PPSPM

KPPN

PEKANBARU

KUASA

PENGGUNA

ANGGARAN

Kelengkapan Output

Pelaksana





No. Aktivitas

Mutu Baku


SOP PENGAJUAN UANG MAKAN


PENGADILAN NEGERI

BANGKINANG

Bagian Keuangan


Bangkinang

5 1 jam

6 1 jam

7 1 jam

8 1 hari

9 1 hari

10 1 hari

SP2D

Bendahara

Pengeluaran

membukukan

pelaksanaan

anggaran belanja

pegawai yaitu uang

makan pegawai

SP2D dan Buku

Kas Umum (BKU)

SP2D dan Buku

Kas Umum

(BKU)

Bendahara

pengeluaran

menyampaikan cek

setelah

ditandatangani

bersama KPA untuk

dilakukan pencairan

Uang makan

pegawai

SP2D

SPM-LS Uang

Makan

Kantor Pelayanan

Perbendaharaan

Negara (KPPN)

menerbitkan Surat

Perintah Pencairan

Dana (SP2D) ke

Bank Persepsi

SP2D SP2D

PPSPM

menerbitkan SPM-

LS serta melakukan

Inject PIN atas ADK

SPM-LS tersebut,

dan pejabat yang

ditunjuk oleh KPA

menyampaikan

SPM-LS dan ADK

SPM-LS Uang

Makan ke KPPN

untuk diterbitkan

SP2D

SPM-LS Uang

Makan

SPP-LS Uang

Makan

SPP-LS Uang

Makan

PPSPM melakukan

pengujian SPP-LS

Uang Makan

Pegawai, apabila

tidak benar dan

lengkap

dikembalikan

kepada PPK

Ya

SPP-LS Uang

Makan

SPP-LS Uang

Makan

PPK menyampaikan

SPP-LS kepada

Pejabat Penguji

SPP/Pejabat

Penandatangan

Surat Perintah

Membayar (SPM)Tidak

Nomor SOP : 09


Tanggal Revisi





3 PMK RI No. 190/PMK.05/2012



2 Aplikasi GPP



5 ATK

1 Buku Kontrol

2 Buku Kegiatan

BENDAHARA

PENGELUARAN

BANK

PERSEPSIWaktu

1 8 9 11 13

1 1 hari

2 1 jam

Surat

Perintah Kerja

Lembur

(SPKL)

Surat Perintah

Kerja Lembur

(SPKL)

PPABP membuat

daftar pembayaran

perhitungan lembur

dan Rekapitulasi

Daftar Perhitungan

Lembur dan

menginput pada

Aplikasi Gaji (GPP)

dan mempersiapkan

data kelengkapan

pembayaran

perhitungan lembur

(SPKL, Daftar hadir

Kerja selama 1

(satu) bulan, Daftar

Hadir Lembur) serta

menghitung dan

membuat Surat

Setoran Pajak

(SSP) Pph 21

Tidak

Daftar

perhitungan

uang lembur,

SPKL, SSP

Daftar

perhitungan

uang lembur,

SPKL, SSP

10 12

Kuasa Pengguna

Anggaran (KPA)

membuat Surat

Perintah Kerja

Lembur (SPKL)

2 3 4 5 6 7

KeteranganKUASA

PENGGUNA

ANGGARAN

PPABPWAKIL

SEKRETARIS

KAUR

KEUANGAN /

PPSPM

KPPN






No. Aktivitas

Pelaksana Mutu Baku


SOP PENGAJUAN UANG LEMBUR


PENGADILAN NEGERI

BANGKINANG

Bagian Keuangan


Bangkinang

3 1 jam

4 1 jam

5 1 jam

6 1 jam

7 1 jam

8 1 hari

9 1 hari

10 1 jam

SP2D

Bendahara

Pengeluaran

membukukan

pelaksanaan

anggaran belanja

pegawai yaitu

pembayaran uang

lembur

SP2D dan

Buku Kas

Umum (BKU)

SP2D dan

Buku Kas

Umum (BKU)

Bendahara

pengeluaran

menyampaikan cek

setelah

ditandatangani

bersama KPA untuk

dilakukan pencairan

Uang Lembur

SP2D

SPM-LS Uang

Lembur, ADK

SPM

Kantor Pelayanan

Perbendaharaan

Negara (KPPN)

menerbitkan Surat

Perintah Pencairan

Dana (SP2D) ke

Bank Persepsi

SP2D SP2D

PPSPM

menerbitkan SPM-

LS serta melakukan

Inject PIN atas ADK

SPM-LS tersebut,

dan pejabat yang

ditunjuk oleh KPA

menyampaikan

SPM-LS dan ADK

SPM-LS Uang

Lembur ke KPPN

untuk diterbitkan

SP2D

SPM-LS

Uang Lembur,

ADK SPM

SPP-LS Uang

Lembur,

Daftar

perhitungan

uang lembur,

SPKL, SSP

SPP-LS Uang

Lembur, Daftar

perhitungan

uang lembur,

SPKL, SSP

PPSPM melakukan

pengujian SPP-LS

Uang Lembur,

apabila tidak benar

dan lengkap

dikembalikan

kepada PPKYa

SPP-LS Uang

Lembur,

Daftar

perhitungan

uang lembur,

SPKL, SSP

SPP-LS Uang

Lembur, Daftar

perhitungan

uang lembur,

SPKL, SSP

PPK menyampaikan

SPP-LS kepada

Pejabat Penguji

SPP/Pejabat

Penandatangan

Surat Perintah

Membayar (SPM)Tidak

Daftar

perhitungan

uang lembur,

SPKL, SSP

Ya

Daftar

perhitungan

uang lembur,

SPKL, SSP

PPK menerbitkan

SPP-LS Uang

Lembur

SPP-LS Uang

Lembur,

Daftar

perhitungan

uang lembur,

SPKL, SSP

SPP-LS Uang

Lembur, Daftar

perhitungan

uang lembur,

SPKL, SSP

PPK menguji data

daftar pembayaran

perhitungan lembur

dan dokumen

pendukung SPP-LS

Uang Lembur,

apabila tidak benar

dan lengkap maka

dikembalikan

kepada PPABP

secara tertulis

Nomor SOP : 10


Tanggal Revisi





3 PMK RI No. 190/PMK.05/2012



2 ATK

1 Buku Kontrol

2 Buku Kegiatan

BENDAHARA

PENGELUARAN

KASUBBAG

KEUANGAN

PENGADILAN

TINGGI

Waktu

1 8 9 11 13

1 2 hari

2 1 hari

3 2 jam

4 2 jam

Daftar tanda

terima

remunerasi,

Rekapitulasi

Remunerasi,

Surat

Pernyataan

Tanggung

Jawab Mutlak

(SPTJM),

Kuitansi/Bukti

Pembayaran

Remunerasi,

foto kopi

rekening koran

Daftar tanda

terima

remunerasi,

Rekapitulasi

Remunerasi,

Surat

Pernyataan

Tanggung

Jawab Mutlak

(SPTJM),

Kuitansi/Bukti

Pembayaran

Remunerasi,

foto kopi

rekening koran

Seluruh pegawai

menandatangani

daftar tanda terima

remunerasi untuk

pertanggungjawaban

di muka

Daftar tanda

terima

remunerasi

Daftar tanda

terima

remunerasi

Bagian Keuangan

membuat daftar tanda

terima remunerasi,

rekapitulasi, Surat

Pernyataan tanggung

Jawab Mutlak

(SPTJM), dan

Kuitansi/Bukti

Pembayaran

Remunerasi serta foto

kopi rekening koran

pada bulan di mana

Remunerasi diterima

Rekapitulasi

absen dan

rekapitulasi

daftar hadir

(datang dan

pulang)

pegawai

Rekapitulasi

absen dan

rekapitulasi

daftar hadir

(datang dan

pulang)

pegawai

Ketua Pengadilan

Negeri Bangkinang

mengoreksi

kebenaran

rekapitulasi absen

dan rekapitulasi

daftar hadir (datang

dan pulang) pegawai

Rekapitulasi

absen dan

rekapitulasi

daftar hadir

(datang dan

pulang)

pegawai

Rekapitulasi

absen dan

rekapitulasi

daftar hadir

(datang dan

pulang)

pegawai

10 12

Bagian Kepegawaian

menyerahkan

Rekapitulasi Absen

dan Rekapitulasi

daftar hadir (datang

dan pulang) kepada

Ketua Pengadilan

Negeri Bangkinang

2 3 4 5 6 7

Kete

ranganBAGIAN

KEPEGAWAIAN

KETUA

PENGADILAN

NEGERI

BAGIAN

KEUANGANPEGAWAI

PANITERA/

SEKRETARISKelengkapan Output



Kelalaian menerapkannya menghambat pembaharuan

peradilan

No. Aktivitas

Pelaksana Mutu Baku


SOP PENGAJUAN REMUNERASI



Bagian Keuangan


Bangkinang

5 1 jam

6 1 jam

7 30 menit

8 1 jam

9 1 hari

9 1 jam

10 1 jam

Rekapitulasi

Remunerasi

seluruh

Pengadilan

Negeri

sewilayah

hukum

pengadilan

Tinggi Riau

Kepala Sub Bagian

Keuangan Pengadilan

Tinggi merekapitulasi

data remunerasi

seluruh Pengadilan

Negeri sewilayah

hukum pengadilan

Tinggi Pekanbaru dan

mengirimkan ke Biro

Keuangan Mahkamah

Agung RI

Rekapitulasi

Remunerasi

seluruh

Pengadilan

Negeri

sewilayah

hukum

pengadilan

Tinggi Riau

Bendahara

Pengeluaran

membukukan

pembayaran

remunerasi

Buku kas

Umum, Buku

Pembantu

Bank, Buku

Pembantu

Remunerasi

Buku kas

Umum, Buku

Pembantu

Bank, Buku

Pembantu

Remunerasi

Bendahara

pengeluaran

menyampaikan cek

setelah

ditandatangani

bersama KPA untuk

dilakukan pencairan

Remunerasi dan

ditransfer ke rekening

masing-masing

pegawai

Daftar tanda

terima

remunerasi,

Rekapitulasi

Remunerasi,

Kuitansi/Bukti

Pembayaran

Remunerasi

Bagian Keuangan

memeriksa dan

meneliti kembali

berkas pengajuan

remunerasi serta

mengirimkan berkas

pengajuan

remunerasi ke

Pengadilan Tinggi

Pekanbaru

Daftar tanda

terima

remunerasi,

Rekapitulasi

Remunerasi,

Surat

Pernyataan

Tanggung

Jawab Mutlak

(SPTJM),

Kuitansi/Bukti

Pembayaran

Remunerasi,

foto kopi

rekening koran

Daftar tanda

terima

remunerasi,

Rekapitulasi

Remunerasi,

Surat

Pernyataan

Tanggung

Jawab Mutlak

(SPTJM),

Kuitansi/Bukti

Pembayaran

Remunerasi,

foto kopi

rekening koran

Bendahara

pengeluaran

menandatangani

Tanda Terima

Remunerasi,

Rekapitulasi

Remunerasi, dan

Kuitansi/Bukti

Pembayaran

Remunerasi

Daftar tanda

terima

remunerasi,

Rekapitulasi

Remunerasi,

Kuitansi/Bukti

Pembayaran

Remunerasi

Daftar tanda

terima

remunerasi,

Rekapitulasi

Remunerasi,

Surat

Pernyataan

Tanggung

Jawab Mutlak

(SPTJM),

Kuitansi/Bukti

Pembayaran

Remunerasi,

foto kopi

rekening koran

Daftar tanda

terima

remunerasi,

Rekapitulasi

Remunerasi,

Surat

Pernyataan

Tanggung

Jawab Mutlak

(SPTJM),

Kuitansi/Bukti

Pembayaran

Remunerasi,

foto kopi

rekening koran

Panitera/Sekretaris

menyetujui dan

menandatangani

Tanda Terima

Remunerasi,

Rekapitulasi

Remunerasi,

Kuitansi/Bukti

Pembayaran dan

Surat Pernyataan

Tanggung Jawab

Mutlak (SPTJM)

Daftar tanda

terima

remunerasi,

Rekapitulasi

Remunerasi,

Surat

Pernyataan

Tanggung

Jawab Mutlak

(SPTJM),

Kuitansi/Bukti

Pembayaran

Remunerasi,

foto kopi

rekening koran

Daftar tanda

terima

remunerasi,

Rekapitulasi

Remunerasi,

Surat

Pernyataan

Tanggung

Jawab Mutlak

(SPTJM),

Kuitansi/Bukti

Pembayaran

Remunerasi,

foto kopi

rekening koran

Ketua Pengadilan

Negeri Bangkinang

mengetahui dan

menandatangani

Tanda Terima

Remunerasi,

Rekapitulasi

Remunerasi,

Kuitansi/Bukti

Pembayaran

Remunerasi dan

Surat Pernyataan

Tanggung jawab

Mutlak (SPTJM)

Nomor SOP : 11


Tanggal Revisi





3 PMK RI No. 190/PMK.05/2012





1 Buku Kontrol

2 Buku Kegiatan

Waktu

1 10 12

1 1 hari

2 1 jam

3 1 jam


Bagian Keuangan


Bangkinang

SOP PENGAJUAN UANG PERSEDIAAN (UP)






peradilan

No. Aktivitas

Pelaksana Mutu Baku

KeteranganBENDAHARA

PENGELUARAN

WAKIL

SEKRETARIS/

PPK

KUASA

PENGGUNA

ANGGARAN

KAUR

KEUANGAN/

PP-SPM

BANK

PERSEPSIOutputKelengkapan

2 3 4 5 6 8 9 11

Rincian Rencana

Penggunaan Uang

Persediaan

Rincian

Rencana

Penggunaan

Uang

Persediaan

Bendahara

Pengeluaran

menyampaikan

permintaan Uang

Persediaan (UP)

kepada PPK untuk

diterbitkan SPP-UP

Rincian Rencana

Penggunaan Uang

Persediaan, Surat

Pernyataan

Pengajuan Uang

Persediaan (UP),

Berita Acara

Rekonsiliasi (BAR)

Bulan Desember

Tahun Anggaran

yang lalu.

Rincian

Rencana

Penggunaan

Uang

Persediaan,

Surat

Pernyataan

Pengajuan

Uang

Persediaan

(UP), Berita

Acara

Rekonsiliasi

(BAR) Bulan

Desember

Tahun

Anggaran

yang lalu.

Bendahara

pengeluaran bersama-

sama dengan Kaur

Keuangan menyusun

kebutuhan anggaran

yang bisa dibayarkan

melalui mekanisme

Uang Persediaan

(UP) yang besarnya

maksimal 1/12 dari

nilai Pagu Belanja

Barang

PPK menguji

permintaan Uang

Persediaan (UP),

apabila tidak lengkap

dan benar maka

mengembalikan

permintaan Uang

Persediaan (UP)

tersebut kepada

bendahara

pengeluaran secara

tertulis

Ya

Tidak

Rincian Rencana

Penggunaan Uang

Persediaan, Surat

Pernyataan

Pengajuan Uang

Persediaan (UP),

Berita Acara

Rekonsiliasi (BAR)

Bulan Desember

Tahun Anggaran

yang lalu.

Rincian

Rencana

Penggunaan

Uang

Persediaan,

Surat

Pernyataan

Pengajuan

Uang

Persediaan

(UP), Berita

Acara

Rekonsiliasi

(BAR) Bulan

Desember

Tahun

Anggaran

yang lalu.

KPPN

PEKANBARU

7

4 1 jam

5 1 jam

6 1 jam

7 1 hari

8 1 jam

9 1 jam

PPK menerbitkan

SPP-UP dan

menyampaikan SPP-

UP beserta dokumen

pendukung kepada

PP-SPM

SPP-UP, Rincian

Rencana

Penggunaan Uang

Persediaan, Surat

Pernyataan

Pengajuan Uang

Persediaan, Berita

Acara Rekonsiliasi

(BAR) Bulan

Desember Tahun

Anggaran yang lalu

SPP-UP,

Rincian

Rencana

Penggunaan

Uang

Persediaan,

Surat

Pernyataan

Pengajuan

Uang

Persediaan,

Berita Acara

Rekonsiliasi

(BAR) Bulan

Desember

Tahun

Anggaran

yang lalu

PP-SPM melakukan

pengujian SPP-UP

dan dokumen

pendukung, apabila

tidak benar dan

lengkap PP-SPM

mengambalikan

kepada PPK secara

tertulis

Ya

PP-SPM menerbitkan

SPM-UP dan

melakukan Inject PIN

atas ADK SPM-UP,

dan pejabat yang

ditunjuk oleh KPA

menyampaikan SPM-

UP dan ADK SPM-

UP ke KPPN

SPM-UP, ADK

SP2D

SPP-UP, Rincian

Rencana

Penggunaan Uang

Persediaan, Surat

Pernyataan

Pengajuan Uang

Persediaan, Berita

Acara Rekonsiliasi

(BAR) Bulan

Desember Tahun

Anggaran yang lalu

SPP-UP,

Rincian

Rencana

Penggunaan

Uang

Persediaan,

Surat

Pernyataan

Pengajuan

Uang

Persediaan,

Berita Acara

Rekonsiliasi

(BAR) Bulan

Desember

Tahun

Anggaran

yang lalu

SPM-UP, ADK

SP2D

Bendahara

pengeluaran

menyampaikan cek

setelah

ditandatangani

bersama KPA untuk

dilakukan pencairan

Uang Persediaan

SP2D SP2D

KPPN menerbitkan

SP2D kepada Bank

Persepsi

SP2D, Buku

Kas Umum,

Buku

Pembantu

Uang

Persediaan,

Buku

Pembantu

Bank

Bendahara

Pengeluaran

membukukan

pelaksanaan

anggaran yaitu uang

persediaan

SP2D, Buku Kas

Umum, Buku

Pembantu Uang

Persediaan, Buku

Pembantu Bank

Tidak

Nomor SOP : 12


Tanggal Revisi





3 PMK RI No. 190/PMK.05/2012





1 Buku Kontrol

2 Buku Kegiatan

Waktu

1 11 13

1 1 hari

2 2 jam

3 1 jam


Bagian Keuangan


Bangkinang

SOP PENGAJUAN GANTI UANG PERSEDIAAN (UP)






peradilan

No. Aktivitas

Pelaksana Mutu Baku

Kete

ranganPENERIMA HAK

BENDAHARA

PENGELUARAN

KUASA

PENGGUNA

ANGGARAN

KAUR KEUANGAN/

PP-SPMKPPN PEKANBARU BANK PERSEPSI Kelengkapan Output

WAKIL

SEKRETARIS/

PPK

2 3 4 5 6 7 9 10 12

Penerima hak

menyampaikan bukti-

bukti pengeluaran

kepada Bendahara

Pengeluaran

Bukti-bukti

pengeluaran beserta

dokumen pendukung

( Surat Perintah

Bayar (SPBy),

kuitansi/bukti

pembelian, faktur

pajak, SSP yang

telah dikonfirmasi

KPPN dan tanda

terima barang) yang

telah disahkan oleh

PPK

Bukti-bukti

pengeluaran beserta

dokumen pendukung

( Surat Perintah

Bayar (SPBy),

kuitansi/bukti

pembelian, faktur

pajak, SSP yang

telah dikonfirmasi

KPPN dan tanda

terima barang) yang

telah disahkan oleh

PPK

Bendahara

Pengeluaran

membuat Daftar

Rincian Permintaan

Pembayaran (DRPP)

berdasarkan bukti-

bukti pengeluaran

beserta dokumen

pendukung ( Surat

Perintah Bayar

(SPBy), kuitansi/bukti

pembelian, faktur

pajak, SSP yang telah

dikonfirmasi KPPN

dan tanda terima

barang) yang telah

disahkan oleh PPK

dan menyampaikan

kepada PPK untuk

diuji

Tidak

Daftar Rincian

Permintaan

Pembayaran (DRPP)

berdasarkan bukti-

bukti pengeluaran

beserta dokumen

pendukung ( Surat

Perintah Bayar


pembelian, faktur

pajak, SSP yang

telah dikonfirmasi

KPPN dan tanda

terima barang) yang

telah disahkan oleh

PPK

Daftar Rincian

Permintaan

Pembayaran (DRPP)

berdasarkan bukti-

bukti pengeluaran

beserta dokumen

pendukung ( Surat

Perintah Bayar


pembelian, faktur

pajak, SSP yang

telah dikonfirmasi

KPPN dan tanda

terima barang) yang

telah disahkan oleh

PPK

PPK menguji bukti-

bukti pengeluaran dan

dokumen pendukung

dari Bendahara

Pengeluaran, apabila

tidak benar dan

lengkap dikembalikan

kepada Bendahara

Pengeluaran secara

tertulis

Ya

Daftar Rincian

Permintaan

Pembayaran (DRPP)

berdasarkan bukti-

bukti pengeluaran

beserta dokumen

pendukung ( Surat

Perintah Bayar


pembelian, faktur

pajak, SSP yang

telah dikonfirmasi

KPPN dan tanda

terima barang) yang

telah disahkan oleh

PPK

Daftar Rincian

Permintaan

Pembayaran (DRPP)

berdasarkan bukti-

bukti pengeluaran

beserta dokumen

pendukung ( Surat

Perintah Bayar


pembelian, faktur

pajak, SSP yang

telah dikonfirmasi

KPPN dan tanda

terima barang) yang

telah disahkan oleh

PPK

8

4 1 jam

5 1 jam

6 1 jam

7 1 hari

8 1 jam

9 1 jam

PPK menerbitkan

SPP-GUP dan

menyampaikan SPP-

GUP beserta

dokumen pendukung

kepada PP-SPM

SPP-GUP, Daftar

Rincian Permintaan

Pembayaran (DRPP)

berdasarkan bukti-

bukti pengeluaran

beserta dokumen

pendukung ( Surat

Perintah Bayar


pembelian, faktur

pajak, SSP yang

telah dikonfirmasi

KPPN dan tanda

terima barang) yang

telah disahkan oleh

PPK

SPP-GUP, Daftar

Rincian Permintaan

Pembayaran (DRPP)

berdasarkan bukti-

bukti pengeluaran

beserta dokumen

pendukung ( Surat

Perintah Bayar


pembelian, faktur

pajak, SSP yang

telah dikonfirmasi

KPPN dan tanda

terima barang) yang

telah disahkan oleh

PPK

PP-SPM melakukan

pengujian SPP-UP

dan dokumen

pendukung, apabila

tidak benar dan

lengkap PP-SPM

mengambalikan

kepada PPK secara

tertulis

Ya

SPP-GUP, Daftar

Rincian Permintaan

Pembayaran (DRPP)

berdasarkan bukti-

bukti pengeluaran

beserta dokumen

pendukung ( Surat

Perintah Bayar


pembelian, faktur

pajak, SSP yang

telah dikonfirmasi

KPPN dan tanda

terima barang) yang

telah disahkan oleh

PPK

SPP-GUP, Daftar

Rincian Permintaan

Pembayaran (DRPP)

berdasarkan bukti-

bukti pengeluaran

beserta dokumen

pendukung ( Surat

Perintah Bayar


pembelian, faktur

pajak, SSP yang

telah dikonfirmasi

KPPN dan tanda

terima barang) yang

telah disahkan oleh

PPK

PP-SPM menerbitkan

SPM-GUP dan


atas ADK SPM-GUP,

dan pejabat yang

ditunjuk oleh KPA

menyampaikan SPM-

GUP dan ADK SPM-

GUP ke KPPN

SPM-GUP, ADK SPM-GUP, ADK

SP2D

KPPN menerbitkan

SP2D kepada Bank

Persepsi

Tidak

Bendahara

Pengeluaran

membukukan

pelaksanaan

anggaran yaitu ganti

uang persediaan atas

realisasi belanja

barang

Bendahara

pengeluaran

menyampaikan cek

setelah ditandatangani

bersama KPA untuk

dilakukan pencairan

Ganti Uang

Persediaan

SP2D, Buku Kas

Umum, Buku

Pembantu Uang

Persediaan, Buku

Pembantu Bank

SP2D, Buku Kas

Umum, Buku

Pembantu Uang

Persediaan, Buku

Pembantu Bank

SP2D SP2D

SP2D

Nomor SOP : 13


Tanggal Revisi





3 PMK RI No. 190/PMK.05/2012





1 Buku Kontrol

2 Buku Kegiatan

Waktu

1 11 13

1 1 hari

2 2 hari

3 1 jam


Bagian Keuangan


Bangkinang

SOP PENGAJUAN TAMBAHAN UANG PERSEDIAAN (TUP)






peradilan

No. Aktivitas

Pelaksana Mutu Baku

Kete

ranganKUASA

PENGGUNA

ANGGARAN

KEPALA KPPN

PEKANBARU

BENDAHARA

PENGELUARAN

WAKIL

SEKRETARIS /

PPK

KAUR KEUANGAN/

PP-SPMKPPN PEKANBARU BANK PERSEPSI Kelengkapan Output

2 3 4 5 6 7 8 9 10 12

KPA mengajukan

TUP kepada Kepala

KPPN Pekanbaru

dalam hal sisa UP

pada Bendahara

Pengeluaran tidak

cukup tersedia untuk

membiayai kegiatan

yang sifatnya

mendesak/tidak dapat

ditundadengan

melampirkan Rincian

Rencana

Penggunaan TUP dan

Surat Pernyataan

Pengajuan TUP

Rincian rencana

penggunaan

TUP, Surat

Pernyataan

Pengajuan TUP

yang

ditandatangani

KPA

Rincian rencana

penggunaan

TUP, Surat

Pernyataan

Pengajuan TUP

yang

ditandatangani

KPA

Kepala KPPN

Pekanbaru

melakukan penilaian

terhadap Rincian

Rencana

Penggunaan TUP dan

apabila telah sesuai

dengan ketentuan

Kepala KPPN

pekanbaru

memberikan

persetujuan atas

pengajuan TUP

dengan

menyampaikan Surat

Persetujuan

Tambahan Uang

Persediaan (TUP)

Rincian rencana

penggunaan

TUP, Surat

Pernyataan

Pengajuan TUP

yang

ditandatangani

KPA, Surat

Persetujuan TUP

dari Kepala KPPN

Pekanbaru

Rincian rencana

penggunaan

TUP, Surat

Pernyataan

Pengajuan TUP

yang

ditandatangani

KPA, Surat

Persetujuan

TUP dari Kepala

KPPN

Pekanbaru

Bendahara

Pengeluaran

menyampaikan

kelengkapan

dokumen permintaan

TUP kepada PPK

Tidak

Rincian rencana

penggunaan

TUP, Surat

Pernyataan

Pengajuan TUP

yang

ditandatangani

KPA, Surat

Persetujuan TUP

dari Kepala KPPN

Pekanbaru

Rincian rencana

penggunaan

TUP, Surat

Pernyataan

Pengajuan TUP

yang

ditandatangani

KPA, Surat

Persetujuan

TUP dari Kepala

KPPN

Pekanbaru

4 1 jam

5 1 jam

6 1 jam

7 1 jam

8 1 hari

9 1 jam

9 1 jam

Bendahara

pengeluaran

menyampaikan cek

setelah

ditandatangani

bersama KPA untuk

dilakukan pencairan

Tambahan Uang

Persediaan (TUP)

PPK menguji

permintaan TUP,

apabila tidak lengkap

dan benar

dikembalikan kepada

Bendahara

Pengeluaran secara

tertulis

Ya

Rincian rencana

penggunaan

TUP, Surat

Pernyataan

Pengajuan TUP

yang

ditandatangani

KPA, Surat

Persetujuan TUP

dari Kepala KPPN

Pekanbaru

Rincian rencana

penggunaan

TUP, Surat

Pernyataan

Pengajuan TUP

yang

ditandatangani

KPA, Surat

Persetujuan

TUP dari Kepala

KPPN

Pekanbaru

PPK menerbitkan

SPP-TUP dan

menyampaikan SPP-

TUP beserta data

dukungnya kepada

PP-SPM

Tidak

SPP-TUP,

Rincian rencana

penggunaan

TUP, Surat

Pernyataan

Pengajuan TUP

yang

ditandatangani

KPA, Surat

Persetujuan TUP

dari Kepala KPPN

Pekanbaru

SPP-TUP,

Rincian rencana

penggunaan

TUP, Surat

Pernyataan

Pengajuan TUP

yang

ditandatangani

KPA, Surat

Persetujuan

TUP dari Kepala

KPPN

Pekanbaru

PP-SPM melakukan

pengujian SPP-TUP

dan dokumen

pendukung, apabila

tidak benar dan

lengkap PP-SPM

mengembalikan

kepada PPK secara

tertulis

Ya

SPP-TUP,

Rincian rencana

penggunaan

TUP, Surat

Pernyataan

Pengajuan TUP

yang

ditandatangani

KPA, Surat

Persetujuan TUP

dari Kepala KPPN

Pekanbaru

SPP-TUP,

Rincian rencana

penggunaan

TUP, Surat

Pernyataan

Pengajuan TUP

yang

ditandatangani

KPA, Surat

Persetujuan

TUP dari Kepala

KPPN

Pekanbaru

PP-SPM menerbitkan

SPM-TUP dan


atas ADK SPM-TUP,

dan pejabat yang

ditunjuk oleh KPA

menyampaikan SPM-

TUP dan ADK SPM-

TUP ke KPPN

SPM-TUP, ADK

SPM-TUP

SPM-TUP, ADK

SPM-TUP

KPPN menerbitkan

SP2D kepada Bank

Persepsi

SP2D SP2D

Bendahara

Pengeluaran

membukukan

pelaksanaan

anggaran yaitu

tambahan uang

persediaan atas

realisasi belanja

barang

SP2D, Buku Kas

Umum, Buku

Pembantu Uang

Persediaan, Buku

Pembantu Bank

SP2D, Buku Kas

Umum, Buku

Pembantu Uang

Persediaan,

Buku Pembantu

Bank

Nomor SOP : 14


Tanggal Revisi





3 PMK RI No. 190/PMK.05/2012



2 Aplikasi SPP dan SPm


1 Buku Kontrol

2 Buku Kegiatan

Waktu

1 11

1 1 hari

2 1 jam

3 1 jam

BANK PERSEPSI

8

Daftar Nominatif

penerima

honorarium dan

dokumen pendukung

(SK dari Pejabat

yang berwenang

yang menyatakan

biaya yang timbul

akibat penerbitan SK

dibebankan pada

DIPA) Surat Setoran

Pajak (SSP)

Daftar Nominatif

penerima

honorarium dan

dokumen pendukung

(SK dari Pejabat

yang berwenang

yang menyatakan

biaya yang timbul


dibebankan pada

DIPA) Surat Setoran

Pajak (SSP)

PPK menguji Daftar

Permintaan

Honorarium/Vakasi

dan dokumen

pendukung, apabila

tidak benar dan

lengkap maka

dikembalikan kepada

Bendahara

Pengeluaran secara

tertulis

Ya

Daftar Nominatif

penerima

honorarium dan

dokumen pendukung

(SK dari Pejabat

yang berwenang

yang menyatakan

biaya yang timbul


dibebankan pada

DIPA) Surat Setoran

Pajak (SSP)

Bendahara

Pengeluaran

menyampaikan Daftar

Perhitungan

Honorarium/Vakasi

dan dokumen

pendukung kepada

PPK untuk diterbitkan

SPP-LS

Honorarium/Vakasi

Tidak

Daftar Nominatif

penerima

honorarium dan

dokumen pendukung

(SK dari Pejabat

yang berwenang

yang menyatakan

biaya yang timbul


dibebankan pada

DIPA) Surat Setoran

Pajak (SSP)

Daftar Nominatif

penerima

honorarium dan

dokumen pendukung

(SK dari Pejabat

yang berwenang

yang menyatakan

biaya yang timbul


dibebankan pada

DIPA) Surat Setoran

Pajak (SSP)

10 12

Bendahara

Pengeluaran

mempersiapkan

Daftar Nominatif

penerima honorarium

dan dokumen

pendukung (SK dari

Pejabat yang

berwenang yang

menyatakan biaya

yang timbul akibat

penerbitan SK

dibebankan pada

DIPA) serta

menghitung dan

membuat Surat

Setoran Pajak (SSP)

Pph 21

Daftar Nominatif

penerima

honorarium dan

dokumen pendukung

(SK dari Pejabat

yang berwenang

yang menyatakan

biaya yang timbul


dibebankan pada

DIPA) Surat Setoran

Pajak (SSP)

PENERIMA

HAKKelengkapan Output

2 3 4 5 6 7 9

No. Aktivitas

Pelaksana Mutu Baku

BENDAHARA

PENGELUARAN

WAKIL

SEKRETARIS/

PPK

KUASA

PENGGUNA

ANGGARAN

KAUR

KEUANGAN/

PP-SPM

KPPN

PEKANBARU




peradilan


SOP PENGAJUAN BELANJA HONORARIUM/VAKASI



Bagian Keuangan


Bangkinang

4 1 jam

5 1 jam

6 1 jam

7 1 hari

8 1 jam

9 1 jam

SP2D, Buku Kas

Umum, Buku

Pembantu Kas

Tunai, Buku

Pembantu Bank

SP2D, Buku Kas

Umum, Buku

Pembantu Kas

Tunai, Buku

Pembantu Bank

Bendahara

Pengeluaran

membukukan

pelaksanaan

anggaran yaitu

belanja barang untuk

pembayaran

honorarium/vakasi

SP2D SP2D

Bendahara

pengeluaran

menyampaikan cek

setelah

ditandatangani

bersama KPA untuk

dilakukan pencairan

belanja

honorarium/vakasi

SP2D SP2D

KPPN menerbitkan

SP2D kepada Bank

Persepsi

SPP-LS, Daftar

Nominatif penerima

honorarium dan

dokumen pendukung

(SK dari Pejabat

yang berwenang

yang menyatakan

biaya yang timbul


dibebankan pada

DIPA) Surat Setoran

Pajak (SSP)

PP-SPM menerbitkan

SPM-LS

Honorarium/Vakasi

dan melakukan Inject

PIN atas ADK SPM-

LS, dan pejabat yang

ditunjuk oleh KPA

menyampaikan SPM-

LS dan ADK SPM-LS

ke KPPN

SPM-LS, ADK SPM-

LS

SPM-LS, ADK SPM-

LS

SPP-LS, Daftar

Nominatif penerima

honorarium dan

dokumen pendukung

(SK dari Pejabat

yang berwenang

yang menyatakan

biaya yang timbul


dibebankan pada

DIPA) Surat Setoran

Pajak (SSP)

SPP-LS, Daftar

Nominatif penerima

honorarium dan

dokumen pendukung

(SK dari Pejabat

yang berwenang

yang menyatakan

biaya yang timbul


dibebankan pada

DIPA) Surat Setoran

Pajak (SSP)

PP-SPM melakukan

pengujian terhadap

SPP-LS

Honorarium/Vakasi

dan dokumen

pendukung, apabila

tidak benar dan

lengkap maka

dikembalikan kepada

PPK secara tertulis

Ya

SPP-LS, Daftar

Nominatif penerima

honorarium dan

dokumen pendukung

(SK dari Pejabat

yang berwenang

yang menyatakan

biaya yang timbul


dibebankan pada

DIPA) Surat Setoran

Pajak (SSP)

PPK menerbitkan

SPP-LS

Honorarium/Vakasi

dan menyampaikan

SPP-LS beserta

dokumen pendukung

kepada PP-SPM

Tidak

Nomor SOP : 15


Tanggal Revisi





3 PMK RI No. 190/PMK.05/2012




3 Apliaksi Inject PIN PP-SPM

1 Buku Kontrol

2 Buku Kegiatan

Waktu

1 11 13

1 1 hari

2 1 jam

Bukti

perjanjian/kontrak,

Referensi Bank,

Berita Acara

Penyelesaian

Pekerjaan, Berita

Acara Serah

Terima

Pekerjaan/Barang,

Berita Acara

Pembayaran,

Kuitansi yang sudah

ditandatangani

penyedia

barang/jasa dan

PPK, Faktur Pajak,

SSP, Jaminan yang

dikeluarkan oleh

bank umum,

perusahaan

penjaminan atau

perusahaan

asuransi,

Ringkasan kontrak

Bukti

perjanjian/kontrak,

Referensi Bank,

Berita Acara

Penyelesaian

Pekerjaan, Berita

Acara Serah

Terima

Pekerjaan/Barang,

Berita Acara

Pembayaran,

Kuitansi yang

sudah

ditandatangani

penyedia

barang/jasa dan

PPK, Faktur Pajak,

SSP, Jaminan

yang dikeluarkan

oleh bank umum,

perusahaan

penjaminan atau

perusahaan

asuransi,

Ringkasan kontrak

Bukti

perjanjian/kontrak,

Referensi Bank,

Berita Acara

Penyelesaian

Pekerjaan, Berita

Acara Serah

Terima

Pekerjaan/Barang,

Berita Acara

Pembayaran,

Kuitansi yang sudah

ditandatangani

penyedia

barang/jasa dan

PPK, Faktur Pajak,

SSP, Jaminan yang

dikeluarkan oleh

bank umum,

perusahaan

penjaminan atau

perusahaan

asuransi,

Ringkasan kontrak

Bukti

perjanjian/kontrak,

Referensi Bank,

Berita Acara

Penyelesaian

Pekerjaan, Berita

Acara Serah

Terima

Pekerjaan/Barang,

Berita Acara

Pembayaran,

Kuitansi yang

sudah

ditandatangani

penyedia

barang/jasa dan

PPK, Faktur Pajak,

SSP, Jaminan

yang dikeluarkan

oleh bank umum,

perusahaan

penjaminan atau

perusahaan

asuransi,

Ringkasan kontrak

PPK menguji tagihan

dan dokumen

pendukung, apabila

tidak lengkap dan

tidak benar maka

dikembalikan kepada

Penerima Hak secara

tertulis

Ya

8 9 10 12

Penerima hak

menyampaikan

tagihan dan

dokumen pendukung

kepada PPK

Tidak

KPPN PEKANBARU BANK PERSEPSI Kelengkapan Output

2 3 4 5 6 7

No. Aktivitas

Pelaksana Mutu Baku

Kete

ranganPENERIMA HAK

BENDAHARA

PENGELUARAN

WAKIL

SEKRETARIS/ PPK

KUASA

PENGGUNA

ANGGARAN

KAUR KEUANGAN/

PP-SPM




peradilan


SOP PENGAJUAN BELANJA BARANG



Bagian Keuangan


Bangkinang

3 1 jam

4 1 jam

5 1 jam

6 1 hari

7 1 hari

8 30 menitSP2D, Buku Kas

Umum

SP2D SP2D

Bendahara

Pengeluaran

membukukan

pelaksanaan

anggaran yaitu

realisasi belanja

barang

SP2D, Buku Kas

Umum

SP2D SP2D

Bank Persepsi

mentransfer ke

rekening penerima

hak

KPPN menerbitkan

SP2D kepada Bank

Persepsi

SPP-LS, Bukti

perjanjian/kontrak,

Referensi Bank,

Berita Acara

Penyelesaian

Pekerjaan, Berita

Acara Serah

Terima

Pekerjaan/Barang,

Berita Acara

Pembayaran,

Kuitansi yang

sudah

ditandatangani

penyedia

barang/jasa dan

PPK, Faktur Pajak,

SSP, Jaminan

yang dikeluarkan

oleh bank umum,

perusahaan

penjaminan atau

perusahaan

asuransi,

Ringkasan kontrak,

ADK Kontrak

PP-SPM menerbitkan

SPM-LS dan


atas ADK SPM-LS,

dan pejabat yang

ditunjuk oleh KPA

menyampaikan SPM-

LS dan ADK SPM-LS

ke KPPN

SPM-LS, ADK SPM-

LS, ADK Kontrak

SPM-LS, ADK

SPM-LS, ADK

Kontrak

SPP-LS, Bukti

perjanjian/kontrak,

Referensi Bank,

Berita Acara

Penyelesaian

Pekerjaan, Berita

Acara Serah

Terima

Pekerjaan/Barang,

Berita Acara

Pembayaran,

Kuitansi yang

sudah

ditandatangani

penyedia

barang/jasa dan

PPK, Faktur Pajak,

SSP, Jaminan

yang dikeluarkan

oleh bank umum,

perusahaan

penjaminan atau

perusahaan

asuransi,

Ringkasan kontrak,

ADK Kontrak

PP-SPM melakukan

pengujian SPP-LS

dan dokumen

pendukung, apabila

tidak benar dan tidak

lengkap PP-SPM

mengambalikan

kepada PPK secara

tertulis

Ya

SPP-LS, Bukti

perjanjian/kontrak,

Referensi Bank,

Berita Acara

Penyelesaian

Pekerjaan, Berita

Acara Serah

Terima

Pekerjaan/Barang,

Berita Acara

Pembayaran,

Kuitansi yang sudah

ditandatangani

penyedia

barang/jasa dan

PPK, Faktur Pajak,

SSP, Jaminan yang

dikeluarkan oleh

bank umum,

perusahaan

penjaminan atau

perusahaan

asuransi,

Ringkasan kontrak,

ADK Kontrak

PPK menerbitkan

SPP-LS dan

menyampaikan SPP-

LS beserta dokumen

pendukungnya

kepada PP-SPM

Tidak

SPP-LS, Bukti

perjanjian/kontrak,

Referensi Bank,

Berita Acara

Penyelesaian

Pekerjaan, Berita

Acara Serah

Terima

Pekerjaan/Barang,

Berita Acara

Pembayaran,

Kuitansi yang sudah

ditandatangani

penyedia

barang/jasa dan

PPK, Faktur Pajak,

SSP, Jaminan yang

dikeluarkan oleh

bank umum,

perusahaan

penjaminan atau

perusahaan

asuransi,

Ringkasan kontrak,

ADK Kontrak

Nomor SOP : 17


Tanggal Revisi





3 PMK RI No. 190/PMK.05/2012



2 Aplikasi SAKPA

1 Buku Kontrol

2 Buku Kegiatan

PANITERA /

SEKRETARIS

KPPN

PEKANBARUPT/PTA Waktu

1 8 9 10 12 14

1 1 jam

2 1 jam

3 1 jam

4 1 jam

5 1 jam

Laporan Realisasi

Anggaran (LRA),

Neraca, Laporan

Pendapatan Negara

dan Hibah, Laporan

Pertanggungjawaban

Bendahara

Pengeluaran, Laporan

pertanggungjawaban

Bendahara

Penerimaan, Laporan

Posisi Saldo Rekening

Bank, Print Out

Rekening Bank

Laporan Realisasi

Anggaran (LRA),

Neraca, Laporan

Pendapatan

Negara dan Hibah,

Laporan

Pertanggungjawab

an Bendahara

Pengeluaran,

Laporan

pertanggungjawaba

n Bendahara

Penerimaan,

Laporan Posisi

Saldo Rekening

Bank, Print Out

Rekening Bank

Kaur Keuangan,

Wakil Sekretaris dan

Kuasa Pengguna

Anggaran memeriksa

Laporan Keuangan

dari Aplikasi SAKPA

dan Laporan

Pendukung.

SPM, SP2D, Bukti

Setoran Bendahara

Pengeluaran, Bukti

Setoran Bendahara

Penerimaan, SSBP,

Laporan SIMAK BMN,

ADK SIMAK BMN

SPM, SP2D, Bukti

Setoran Bendahara

Pengeluaran, Bukti

Setoran Bendahara

Penerimaan,

SSBP, Laporan

SIMAK BMN, ADK

SIMAK BMN

Bendahara

Pengeluaran

membuat laporan

pendukung untuk

keperluan

Rekonsiliasi dengan

KPPN

Laporan

Pertanggungjawaban

Bendahara


pertanggungjawaban

Bendahara

Penerimaan, Laporan


Bank, Print Out

Rekening Bank

Laporan

Pertanggungjawab

an Bendahara

Pengeluaran,

Laporan

pertanggungjawaba

n Bendahara

Penerimaan,

Laporan Posisi

Saldo Rekening

Bank, Print Out

Rekening Bank

Operator SAKPA dan

Operator BMN

melakukan

rekonsiliasi internal

SPM, SP2D, Bukti

Setoran Bendahara

Pengeluaran, Bukti

Setoran Bendahara

Penerimaan, SSBP

SPM, SP2D, Bukti

Setoran Bendahara

Pengeluaran, Bukti

Setoran Bendahara

Penerimaan, SSBP

Operator SAKPA

menerima dan

menginput seluruh

dokumen sumber ke

dalam Aplikasi

SAKPA untuk

menghasilkan

Laporan Keuangan

berupa Laporan

Realisasi Anggaran

(LRA), Neraca,

Laporan Pendapatan

Negara dan Hibah

SPM, SP2D, Bukti

Setoran Bendahara

Pengeluaran, Bukti

Setoran Bendahara

Penerimaan, SSBP

SPM, SP2D, Bukti

Setoran Bendahara

Pengeluaran, Bukti

Setoran Bendahara

Penerimaan, SSBP

Bendahara

pengeluaran

mengumpulkan

seluruh dokumen-

dokumen sumber

untuk pelaporan

Kelengkapan Output

2 3 4 5 6 7 11 13

No. Aktivitas

Pelaksana Mutu Baku

Kete

ranganBENDAHARA

PENGELUARAN

OPERATOR

SAKPA / STAF

KEUANGAN

OPERATOR

BMN

KAUR

KEUANGAN

WAKIL

SEKRETARIS




peradilan


SOP PELAPORAN KEUANGAN



Bagian Keuangan


Bangkinang

6 1 jam

7

Ya

Tidak

1 jam

8 1 jam

7 1 jam

KPPN menerima dan

memeriksa Hasil

Rekonsiliasi, jika hasil

rekonsiliasi tidak

benar maka

dikembalikan kepada

Satuan

Kerja/Operator

SAKPA untuk

menginput ulang ke

dalam Aplikasi

SAKPA

KPPN menerbitkan

Berita Acara

Rekonsiliasi (BAR)

Berita Acara

Rekonsiliasi, LPJ

Bendahara yang telah

divalidasi

ADK Rekonsiliasi

untuk

KPPN,Laporan

Realisasi Anggaran

(LRA), Neraca,

Laporan

Pendapatan

Negara dan Hibah,

Laporan

Pertanggungjawab

an Bendahara

Pengeluaran,

Laporan

pertanggungjawaba

n Bendahara

Penerimaan,

Laporan Posisi

Saldo Rekening

Bank, Print Out

Rekening Bank

Berita Acara

Rekonsiliasi, LPJ

Bendahara yang

telah divalidasi

ADK Rekonsiliasi untuk

KPPN,Laporan

Realisasi Anggaran

(LRA), Neraca,

Laporan Pendapatan

Negara dan Hibah,

Laporan

Pertanggungjawaban

Bendahara


pertanggungjawaban

Bendahara

Penerimaan, Laporan


Bank, Print Out

Rekening Bank

ADK Pengiriman

Rekonsiliasi dari

SAKPA untuk

Korwil, Back up

dari Aplikasi

SAKPA, Laporan

Realisasi Anggaran

(LRA), Neraca,

Laporan

Pendapatan

Negara dan Hibah,

Laporan

Pertanggungjawab

an Bendahara

Pengeluaran,

Laporan

pertanggungjawaba

n Bendahara

Penerimaan,

Laporan Posisi

Saldo Rekening

Bank, Print Out

Rekening Bank,

LRA Manual,

Rekapitulasi

Realisasi Anggaran

Staf Keuangan

menyampaikan

Laporan Keuangan

kepada PT dan PTA

(Korwil)

ADK Pengiriman

Rekonsiliasi dari

SAKPA untuk Korwil,

Back up dari Aplikasi

SAKPA, Laporan

Realisasi Anggaran

(LRA), Neraca,

Laporan Pendapatan

Negara dan Hibah,

Laporan

Pertanggungjawaban

Bendahara


pertanggungjawaban

Bendahara

Penerimaan, Laporan


Bank, Print Out

Rekening Bank, LRA

Manual, Rekapitulasi

Realisasi Anggaran

Staf Keuangan

(Operator SAKPA)

melakukan

Rekonsiliasi dengan

KPPN

ADK Rekonsiliasi untuk

KPPN,Laporan

Realisasi Anggaran

(LRA), Neraca,

Laporan Pendapatan

Negara dan Hibah,

Laporan

Pertanggungjawaban

Bendahara


pertanggungjawaban

Bendahara

Penerimaan, Laporan


Bank, Print Out

Rekening Bank

ADK Rekonsiliasi

untuk

KPPN,Laporan

Realisasi Anggaran

(LRA), Neraca,

Laporan

Pendapatan

Negara dan Hibah,

Laporan

Pertanggungjawab

an Bendahara

Pengeluaran,

Laporan

pertanggungjawaba

n Bendahara

Penerimaan,

Laporan Posisi

Saldo Rekening

Bank, Print Out

Rekening Bank

sop perencanaan anggaran - pn-bangkinang.go.id subag umum dan keuangan pn... · sop penyusunan...

Documents