Saldo Kas Bank UD. Pujasari pada tanggal 1 Desember 2007 sebesar Rp

105.000.000,00. Pencatatan mutasi kas yang terjadi selama bulan Desember 2007

nampak dalam Jurnal Kas Masuk, Jurnal Kas Keluar dan Buku Besar Kas Bank di

bawah ini.

Transaksi mutasi kas yang tejadi selama bulan Desember 2007 sebagai berikut :

01-Des-07

Diterima pembayaran dari Toko Nusantara atas faktur no 207

senilai Rp 50.8000.000,00 dengan BKM 402 dan slip setor bank no

203.

02-Des-07

Dibayar hutang lepada Toko Samudra atas faktur no 112 senilai Rp

41.500.000,00 dengan mendapat potongan Rp 830.000,00. Dibayar

dengan cek no 374.

03-Des-07

Diterima pembayaran dari Toko Harum atas faktur no 210 senilai

Rp 48.700.000,00 dengan mendapat potongan Rp 487.000,00.

BKM 403 dan slip setor bank no 204.

04-Des-07Dibayar biaya angkut penjualan Rp 800.000,00 kepada PO. SBN.

BKK no 427  Cek no 375.

05-Des-07Diterima pembayaran dari UD. Makmur atas faktur no 211 senilai

Rp 62.400.000,00. BKM 403 dan slip setor bank no 204.

06-Des-07Dibayar hutang lepada Toko Merdeka atas faktur no 1284 senilai

Rp 38.700.000,00. Dibayar dengan cek no 376.

08-Des-07

Dibayar hutang lepada UD. Arta Buana atas faktur no 222 senilai

Rp 24.175.000,00 dengan mendapat potongan Rp 483.500,00.

Dibayar dengan cek no 377.

09-Des-07Dibayar biaya angkut penjualan Rp 700.000,00 kepada PO. SBN.

BKK no 430  Cek no 378.

10-Des-07

Diterima pembayaran dari Toko Harum atas faktur no 233 senilai

Rp 75.500.000,00 dengan mendapat potongan Rp 755.000,00.

BKM 405 dan slip setor bank no 206.

11-Des-07 Diterima pembayaran dari Toko Nusantara atas faktur no 365

senilai Rp 112.500.000,00 dengan mendapat potongan Rp

1.125.000,00. BKM 406 dan slip setor bank no 207.

11-Des-07

Diterima pembayaran dari UD. Makmur atas faktur no 444 senilai

Rp 134.550.000,00 dengan mendapat potongan Rp 1.345.500,00.

BKM 407 dan slip setor bank no 208.

12-Des-07Dibayar hutang lepada PD. Rajawali atas faktur no 994 senilai Rp

19.625.000,00. Dibayar dengan cek no 379.

15-Des-07Dibayar hutang lepada Toko Samudra atas faktur no 312 senilai Rp

300.400.000,00. Dibayar dengan cek no 380.

16-Des-07Diterima dari hasil penjualan tunai sebesar Rp 11.250.000,00.

BKM no.408, slip setor bank 209.

19-Des-07 Dibayar biaya telpon Rp 670.000,00. BKK no 433, Cek no 381.

22-Des-07Diterima pembayaran dari Toko Nusantara atas faktur no 398

senilai Rp 67.750.000,00. BKM 409 dan slip setor bank no 210.

27-Des-07

Kas kecil diisi kembali Rp 1.309.000,00 untuk pengeluaran : Biaya

perlengkapan Rp 290.000,00, Biaya operasi kendaraan Rp

262.000,00, Biaya umum usaha Rp 287.000,00, Biaya iklan Rp

320.000,00, Biaya air dan listrik Rp 150.000,00