skripsi - universitas muhammadiyah...

ANALISIS PENGARUH LABA BERSIH DAN GIRO WAJIB MINIMUM

TERHADAP TINGKAT LIKUIDITAS PADA PERUSAHAN PERBANKAN

GO PUBLIC TAHUN 2009 - 2011

SKRIPSI

Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai Sarjana Ekonomi

Oleh:

Eva Ayu Retnoningseh 09630079

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG

JANUARI 2013

vii

KATA PENGANTAR

Assalamu’alaikum Wr. Wb.

Tiada kata yang seindah rasa puji syukur pribadi peneliti panjatkan, atas

segala ridho dan berkah illahi, serta yang telah melimpahkan berkat rahmat dan

hidayah-nya kemurahan Allah SWT, dimana dengan kesadaran pribadi peneliti.

Maka tiada kesempurnaan bagi peneliti untuk menggapai sebuah kematangan

dalam segala momentum. Sehingga peneliti dapat menyelesaikan skripsi ini yang

berjudul “Analisis Pengaruh Laba Bersih dan Giro Wajib Minimum

Terhadap Tingkat Likuiditas Pada Perusahaan Perbankan Go Publik Tahun

2009-2011” disusun untuk memenuhi serta melengkapi syarat memperoleh gelar

Sarjana Ekonomi, program Ilmu Studi Ekonomi Pembangunan pada Universitas

Muhammadiyah Malang tepat pada waktunya.

Didalam tulisan ini disajikan pokok-pokok bahasan yang meliputi

pengaruh antara laba bersih dan giro wajib minimum terhadap likuiditas

khususnya pada perusahaan perbankan go publik yang terdaftar di Bursa Efek

Indonesia (BEI).

Selama penyusunan skripsi, peneliti telah banyak mendapat bimbingan,

dorongan serta motivasi dari beberapa pihak. Maka dari itu pribadi peneliti

dengan segala kerendahan hati mengucapkan terima kasih yang setulusnya

kepada:

1. Bapak. Dr. Muhadjir Effendy, MAP, selaku Rektor UMM.

2. Bapak. Dr. H. Nazaruddin Malik, SE., M.Si, selaku Dekan Fakultas

Ekonomi & Bisnis UMM.

3. Bapak Dr. H. Nazaruddin Malik, SE., M.Si dan Bapak Drs. M. Faisal

Abdullah, MM., selaku Dosen Pembimbing Skripsi yang telah banyak

memberikan bimbingan, saran, motivasi serta petunjuk dengan sabar

sehingga penyusunan dan penulisan skripsi ini dapat cepat, tepat

terselesaikan dengan baik.

4. Seluruh staf karyawan Bank Indonesia yang telah bersedia dan bekerja

sama dengan baik dalam membantu penyelesaian skripsi ini.

viii

5. Kedua orang tuaku tercinta yang telah mencurahkan kasih sayang, doa

dan pengorbanan materi yang tiada batas untuk penulis. Terima kasih

atas semua yang telah engkau berikan, semoga aku bisa membahagiakan

dan dapat mewujudkan segala harapan kedua orang tuaku tercinta.

6. Kakakku tercinta Farida, yang selalu mendorong dan memberi semangat

agar penulis dapat menyelesaikan skripsi ini, serta selalu memberi

dorongan kepada penulis saat motivasi penulis turun.

7. Teman baikku Dodik yang selalu ada untuk mendengarkan keluh kesah

penulis serta bersedia menjadi tempat bersandar. Dan dengan sabar

membimbing dan membantu penulis dalam menyelesaikan skripsi ini.

Terimakasih atas doa dan dukungannya secara tulus.

8. Sahabatku tersayang Lya dan Riki yang selalu memberi semangat pada

penulis agar dapat selalu sabar dalam menyelesaikan tugas akhir ini.

9. Sahabatku tersayang Vera, Eka dan Dini yang selalu memberi motivasi

dan semangat sehingga penulis dapat menyelesaikan tugas akhir ini.

10. Serta teman-teman seperjuangan seangkatan Jurusan IESP angkatan 2009

FEB UMM yang telah banyak menjadi inspirasi maupun motivasi

terselesaikannya skripsi ini dan dalam menggali ilmu. Terima kasih atas

persahabatan kalian selama ini. Love you all.

Akhir kata, peneliti menyadari bahwa dalam penyusunan skripsi ini yang

masih banyak terdapat kekurangan dan kelemahan yang disebabkan keterbatasan

ilmu pribadi peneliti, oleh karena itu dengan segala kerendahan hati dari pribadi

peneliti mengharapkan kritik & saran yang dapat membangun agar tulisan ini

lebih bermanfaat bagi pribadi peneliti maupun bagi semua pembaca pada

umumnya.

Wassalamualaikum Wr. Wb.

Malang, 25 April 2013

Peneliti

ix

DAFTAR ISI

Halaman

HALAMAN JUDUL ........................................................................................ i

HALAMAN PERSETUJUAN .........................................................................ii

PERNYATAAN ORISINALITAS SKRIPSI ................................................. iii

KARTU KENDALI KONSULTASI ............................................................... iv

ABSTRACT ................................................................................................... vi

ABSTRAK ................................................................................................... vii

KATA PENGANTAR .................................................................................viii

DAFTAR ISI ................................................................................................... x

DAFTAR TABEL ........................................................................................xiii

DAFTAR GAMBAR ................................................................................... xiv

DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................. xv

BAB I PENDAHULUAN ............................................................................. 1

A. Latar Belakang Masalah ................................................................ 1

B. Perumusan Masalah ....................................................................... 6

C. Batasan Masalah ............................................................................ 7

D. Tujuan Penelitian ........................................................................... 8

E. Manfaat Penelitian ......................................................................... 9

BAB II TINJAUAN PUSTAKA ................................................................... 10

A. Landasan Penelitian Terdahulu .................................................... 10

B. Landasan Teori ............................................................................ 11

1. Likuditas ................................................................................ 11

a. Pengertian Likuiditas ......................................................... 11

b. Likuditas Bank .................................................................. 12

c. Tujuan Menejemen Likuiditas ........................................... 13

d. Sumber-Sumber Kebutuhan Likuiditas .............................. 13

e. Teori Menejemen Likuiditas .............................................. 14

x

f. Pengukuran Likuiditas ....................................................... 18

2. Laba Bersih ............................................................................ 20

a. Pengertian Laba Bersih ..................................................... 20

b. Jenis-Jenis Laba Bersih .................................................... 21

3. Giro Wajib Minimum (GWM) ............................................... 22

a. Pengertian Giro Wajib Minimum ....................................... 22

b. Fungsi giro Wajib Minimum ............................................. 23

c. Kewajiban Giro Wajib Minimum dalam memenuhi

Likuiditas ......................................................................... 23

d. Peran Giro Wajib Minimum dalam Likuiditas

Bank .................................................................................. 25

4. Variabel-variabel yang mempengaruhi Likuiditas

Bank ....................................................................................... 27

5. Hipotesis ................................................................................. 29

BAB III METODE PENELITIAN ................................................................ 31

A. Jenis Penelitian .......................................................................... 31

B. Jenis dan Sumber Data .............................................................. 31

C. Metode Pengumpulan Data ....................................................... 32

D. Populasi dan Sampel ................................................................. 32

E. Definisi Operasional Variabel .................................................... 34

1) Dependent Variabel atau Variabel Terikat (Y) ..................... 34

2) Variabel Independen atau Variabel Bebas ............................ 35

a. Laba Bersih (X1) ............................................................ 35

b. Giro Wajib Minimum (X2) ............................................. 36

F. Metode Analisis Data ................................................................ 36

1. Analisis Metode Regresi Model Data Panel ......................... 36

2. Pengujian Dengan Uji Statistik ............................................ 38

1) Pemilihan Teknik Estimasi Regresi Data Panel .............. 39

a. Uji Statistik F (chow test) ......................................... 39

b. Uji Hausman ............................................................ 41

xi

2) Pengujian Hipotesis ....................................................... 42

a. Uji Simultan (uji F) ................................................. 42

b. Uji Parsial (Uji T) ................................................... 43

3) Koefisien Determinansi (R2) ......................................... 45

BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ................................. 47

A. Deskripsi Data Objek Penelitian ............................................... 47

1. Sampel Bank ......................................................................... 47

2. Deskripsi Data Rasio Keuangan Bank ................................... 48

a. Laba Bersih ...................................................................... 48

b. Giro Wajib Minimum ....................................................... 50

c. Likuiditas (banking ratio) ................................................. 52

B. Hasil Analisis Data dan Interprestasi ......................................... 54 1. Pemilihan Teknik Estimasi Regresi data Panel ..................... 55

a. Uji F ( chow test ) ......................................................... 55 b. Uji Hausman .................................................................. 57

2. Uji Hipotesis ........................................................................ 62 a. Uji F (Simultan) ............................................................. 62 b. Uji T (Parsial) ................................................................ 64

3. Koefisien Determinan (R2)................................................... 66 C. Pembahasan Hasil Penelitian ..................................................... 67

a. Pengaruh Laba Bersih terhadap Tingkat Likuiditas (banking ratio) pada perusahaan Perbankan Go Publik ....................... 67

b. Pengaruh Giro Wajib Minimum Terhadap Tingkat Likuiditas (banking ratio) pada perusahaan Perbankan Go Publik ........ 69

BAB V KESIMPULAN DAN SARAN.......................................................... 70

A. Kesimpulan ................................................................................ 70

B. Saran .......................................................................................... 73

DAFTAR PUSTAKA ................................................................................... xvi

LAMPIRAN ................................................................................................xvii

xii

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel 3.1 Karakteristik Bank Go Publik ...................................................... 33

Tabel 4.1 Sampel Bank Go Publik ............................................................... 47

Tabel 4.2 Data Laba Bersih Bank Sampel Selama Periode 2009-2011 ......... 48

Tabel 4.3 Data Giro Wajib Minimum Bank Selama Periode 2009-2011 ...... 50

Tabel 4.4 Data Likuiditas (banking ratio) Bank Sampel Periode 2009-

2010 ........................................................................................... 52

Tabel 4.5 Hasil Analisis Regresi Model Random Effect .............................. 59

Tabel 4.6 Ranking Intercept Pada Teknik Random Effect ............................ 61

Tabel 4.8 Hasil Uji Signifikansi Secara Parsial (Uji t) ................................. 65

xiii

DAFTAR GAMBAR Halaman

Gambar 2.1 kerangka Pikir ......................................................................... 30

Gambar 4.2 Grafik Laba Bersih Bank Sampel 2009-2011 ........................... 49

Gambar 4.3 Grafik Giro Wajib Minimum Bank Sampel 2009-2011 ............ 51

Gambar 4.4 Grafik Likuiditas (Banking Ratio) Bank Sampel 2009-2011 ... 53

Gambar 4.7 Uji Pengaruh Simultan (Uji F) ................................................. 64

Gambar 4.8 Kurva Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho Untuk

Variabel Jumlah Laba Bersih (X1) Pada Uji t Dua arah ............ 65

Gambar 4.9 Kurva Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho Untuk

Variabel Jumlah Giro Wajib Minimum (X2) Pada Uji t Dua

Arah ........................................................................................ 66

xiv

DAFTAR LAMPIRAN

Halaman

Lampiran

1. Data Laba Bersih Bank Sampel Periode 2009-2011 ........................... xviii

2. Data Giro Wajib Minimum Bank Sampel Periode 2009-2011 ............ xix

3. Data Likuiditas (banking ratio) Bank Sampel Periode 2009-2011 ...... xx

4. Hasil Estimasi Analisis Regresi Data Panel Estimasi ......................... xxi

A. Model Pool Least Squares Commond Effect ................................xxii

B. Model Pool Least Squares Fixed Effect ...................................... xxiii

C. Model Pool Least Squares Random Effect .................................. xxiv

xv

DAFTAR PUSTAKA

Abdullah, M.Faisal. 2003. Menejemen Perbankan. Malang : UMM Press. Malang.

Anisawati, Frida, 2006. Variabel-variael yang Mempengaruhi Likuiditas dengan Pendekatan Loan To Deposit Ratio (LDR) pada PT. Bank Rakyat Indonesia. Tbk.

Gujarati dan Portek, 2009. Dasar – Dasar Ekonometrika, Jakarta : Salemba Empat.

Hasibuan, Malayu S.P. 1996. Dasar – Dasar Perbankan, Jakarta : Bumi Aksara.

Henry, Simora. 2000. Akutansi Basis Pengambilan Bisnis, Jakarta : Salemba Empat.

Ismail. 2010. Akutansi Bank : Teori dan Aplikasi dalam Rupiah, Jakarta : Kencana

Kasmir,2002. Dasar – Dasar Perbankan, Jakarta : PT. Raja Grafindo Persada. Kasmir. 2003 Bank dan Keuangan Bank Lain, Jakarta : PT. Raja Grafindo

Perkasa Kasmir, 2011. Dasar-dasar Perbankan. Jakarta : Rajawali Press Kasmir, 2012. Menejemen Perbankan. Jakarta : PT. Raja Grafindo Persada. Kuncoro Mudrajad, Ph.D, 2009, Metode Riset Untuk Bisnis & Ekonomi. Edisi

3. FE & B Universitas Gajahmada, Jogjakarta, Erlangga. Kementrian Sekertariat Negara Republik Indonesia, diakses tanggal 5Mei 2009 Latumaerissa, Julius R. 2011. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta :

Salemba Empat. Manurung, Mandala dan Pramata Raharja, 2004. Uang, Perbankan dan

Ekonomi Moneter (Kajian Kontekstual Indonesia). Jakarta : Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.

Mulyono, Teguh Pujho. 1989. Analisis Laporan Keuangan untuk perbakan, Edisi revisi, Jakarta : Djambatan.

Mulyono, Teguh Pujho. 1999. Analisis Laporan Keuangan untuk perbakan, Edisi revisi IV, Jakarta : Djambatan.

Rasyit, Skripsi 2001. Hubungan Laba Bersih dan Arus Kas Operasi dengan Deviden.

Siamat, Dahlan,1993. Manajemen Bank Umum, Jakarta : Intermedia. Siamat, Dahlan, 2001. Menejemen Lembaga Keuangan Edisi Ketiga, Jakarta :

Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia. Siamat, Dahlan. 2004. Menejemen Lembaga Keuangan. Jakarta : lembaga

Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia. Sastradipoera, Komaruddin. 2001. Menejemen Perbankan. Bandung : Koppa

Sigma. Suharjono, Mudrajad Kuncoro. 2002. Menejemen Perbankan : Teori dan

Aplikasi, Edisi Pertama. Yogjakarta : BPFE. Yogyakarta. Undang-Undang Republik Indonesia Pasal 29 No. 10 tahun 1998 tentang

Perbankan. Penerbit Handayani, 1992

xvi

Riyadi, Slamet. 2003. Banking Asset and Liability menegement. Jakarta: Lembaga Penelitian Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.

Wardani, Widiya Kristina. 2009. Analisis Tingkat Likuiditas Bank Umum yang Go Publik di Bursa Efek Indonesia (BEI) periode 2005-2008.

Widarjono, Agus. 2007. Ekonometrika dan Aplikasi untuk Ekonomi dan Bisnis. Ekonisia. Yogyakarta

www.google.com. Anailis likuiditas pada bank umum. Diakses pada tanggal 5 Desember 2012.

www.bi.go.id. Laporan Keuangan dalam bentuk neraca dan laba bersih. Diakses pada tanggal 20 Februari 2013.

Zaki, Baridwan. 2000. Intermediate Accounting. BPEFE. Yogyakarta

skripsi - universitas muhammadiyah...

Documents