SIMULASI DAN KONSEP APLIKASI REKONSILIASI BANK

Rekonsiliasi adalah merupakam salah satu alat / cara untuk menentukan hal-hal yang nampak

dalam laporan bank dengan saldo yang nampak dalam catatan pemegang giro (Perusahaan atau

Rekening Koran yang dikirim Bank) atau saldo menurut buku kas perusahaan.

Tujuan dari Rekonsiliasi Bank adalah untuk mengecek ketelitian pencatatan yang terdapat dalam

rekening kas dan catatan bank, serta mengetahui penerimaan atau pengeluaran yang sudah terjadi

di bank tetapi belum dicatat oleh perusahaan.

Aplikasi Rekonsiliasi Bank berfungsi untuk meng-analisa pencatatan transaksi kas bank pada

perusahaan dibandingkan dengan catatan kas yang dibuat oleh pihak bank. Tahapan analisa

transaksi pencatatan kas antara pihak perusahaan dan pihak bank pada Aplikasi Rekonsiliasi

Bank sbb :

1. Perbandingan buku besar kas Bank perusahaan pada sisi DEBET dengan Rekening Koran

transaksi kas bank dari pihak bank pada sisi KREDIT

2. Perbandingan buku besar kas Bank perusahaan pada sisi KREDIT dengan Rekening

Koran transaksi kas bank dari pihak bank pada sisi DEBET

3. Evaluasi pencatatan transaksi kas perusahaan (sisi DEBET) dengan transaksi kas oleh

bank (sisi KREDIT) dengan cara memisahkan antara nilai kas tercatat oleh bank dan

perusahaan dengan nilai kas yang tidak tercatat oleh bank atau perusahaan

4. Evaluasi pencatatan transaksi kas perusahaan (sisi KREDIT) dengan transaksi kas oleh

bank (sisi DEBET) dengan cara memisahkan antara nilai kas tercatat oleh bank dan

perusahaan dengan nilai kas yang tidak tercatat oleh bank atau perusahaan

5. Analisa Rekonsiliasi Bank pada satu periode untuk menentukan saldo kas yang benar

Point 3 dan 4 pada Aplikasi Rekonsiliasi Bank, berfungsi untuk melakukan perbandingan

pencatatan kas oleh pihak bank dan pihak perusahaan. Jadi semua data kas bank baik pada buku

besar Kas Bank dan Rekening Koran Bank di-input terlebih dahulu. Setelah semua ter-input

maka user dapat melakukan Evaluasi awal perbandingan pencatatan kas oleh pihak perusahaan

dan pihak bank. Hasil evaluasi ini akan digunakan user untuk melakukan tahap Rekonsiliasi

Bank untuk mencari saldo yang benar, dengan cara melakukan input ulang pada Aplikasi

Rekonsiliasi Bank dan kemudian melakukan proses Rekonsiliasi Bank dengan men-klik button

“Rekonsiliasi Bank”

Perlu ditekankan pada Aplikasi Rekonsiliasi Bank, input data kas perusahaan merupakan data

yang diambil dari buku besar Kas Bank menglkuti posisi DEBET dan KREDIT transaksi kas

bank yang akan dibandingkan dengan posisi kas perusahaan (DEBET/KREDIT) menyrut catatan

bank (Rekening Koran Bank)

SIMULASI APLIKASI REKONSILIASI BANK

Contoh simulasi dibawah ini merupakan hasil perbandingan antara Transaksi Kas pada buku

besar Kas bank Perusahaan dengan rekening Koran Bank (Pada Aplikasi Rekonsiliasi Bank

terdapat pada fungsi point 3 dan 4 pembahasan sebelumnya)

Tahapan Input data Transaksi Kas ke Aplikasi Rekonsiliasi Bank :

Tahap I

Input Data Transaksi kas Bank dari sisi pihak Perusahaan

Tahap II

Input Data Transaksi kas Bank dari sisi pihak Bank (Rekening Koran)

Tahap III

Perbandingan Pencatatan Kas Bank dari sisi perusahaan (DEBET) dengan Pencatatan oleh Bank

(KREDIT)

Tahap IV

Perbandingan Pencatatan Kas Bank dari sisi perusahaan (KREDIT) dengan Pencatatan oleh

Bank (DEBET)

NOTE : Harap diperhatikan setiap akan melanjutkan ke tab/proses selanjutnya, pada setiap tab

harus dilakukan “Kalkulasi” terlebih dahulu dengan menekan tombol “Kalkulasi”.

Setelah semua data atau tiap Tab/Kelompok di “kalkulasi”, maka tahap selanjutnya pada

Aplikasi Rekonsiliasi Bankadalah tahap analisa data.

Untuk melihat hasil Rekonsiliasi Bank (satu periode) klik Button “Rekonsiliasi saldo Bank Yang

Benar”

Tampilan Form

Evaluasi Pencatatan Transaksi Kas Bank oleh Perusahaan (DEBET) terhadap Pencatatan

Transaksi Kas Oleh Bank (KREDIT)

Perbandingan Pencatatan Transaksi Kas oleh Perusahaan ke Pencatatan Transaksi kas Oleh Bank

Perbandingan Pencatatan Transaksi Kas oleh Bank ke Pencatatan Transaksi kas Oleh Perusahaan

Evaluasi Pencatatan Transaksi Kas Bank oleh Perusahaan (KREDIT) terhadap Pencatatan

Transaksi Kas Oleh Bank (DEBET)

Note : Fungsi dan cara kerja seperti pada pembahasan diatas/sebelumnya