Direktorat Jenderal Perbendaharaan

REKONSILIASI BMN

Rekonsiliasi Saldo AwalRekonsiliasi Periode BerjalanRekonsiliasi SPM BMN Pendapatan Terkait BMNPengiriman Hasil Rekon ke KPKNL

Menu Rekonsiliasi BMN digunakan untuk membandingkan data-data yang terkait dengan SIMAK BMN, baik berupa data saldo awal, data mutasi periode berjalan, data SPM yang terkait dengan BMN maupun pendapatan yang terkait dengan BMN.

Tampilan Menu Rekonsiliasi BMN adalah sbb:

Sistem Akuntansi Keuangan – UAKPA

Bab

6

90

Direktorat Jenderal Perbendaharaan

Proses Rekonsiliasi BMN ini berkaitan dengan rekonsiliasi internal antara data neraca SAK dan Laporan Barang SIMAK BMN. Sebelum melakukan proses Rekonsiliasi BMN ini, harus dilakukan langkah-langkah sbb:Pada Aplikasi SIMAK BMN : Menggunakan aplikasi SIMAK BMN 2010, update aplikasi tahun 2012 dan update

referensi tahun 2012 Masuk aplikasi harus menggunakan tahun anggaran 2012. Karena setup tahun

anggaran akan berpengaruh pada maping akun yang terbentuk. Kemudian pilih menu Utility >> Pengiriman ke UAKPA >> Transaksi Tahun

Berjalan, sehingga muncul tampilan sbb:

Pilih menu Utility >> Penerimaan Aset dari UAKPB, sehingga muncul tampilan sbb:

Nilai rupiah SIMAK BMN dan SAK akan dapat dibandingkan apabila sudah melakukan langkah-langkah diatas.

Sistem Akuntansi Keuangan – UAKPA 91

Direktorat Jenderal Perbendaharaan

VI.1. Rekonsiliasi Saldo Awal

Rekonsiliasi saldo awal digunakan untuk membandingkan antara nilai saldo awal dalam SIMAK BMN dengan nilai saldo awal dalam SAK. Sehingga memudahkan satker dalam melakukan analisa, apabila ada perbedaan nilai saldo awal bulan berjalan dalam SIMAK BMN dan SAK. Dan nilai saldo akhir bulan sebelumnya akan menjadi nilai saldo awal bulan berjalan.

Klik menu Rekonsiliasi BMN >>> Rekonsiliasi Saldo Awal

maka akan muncul tampilan sbb:

Tampilan Rekonsilasi Saldo Awal terdiri dari isian sbb: Saldo Awal Bulan : Diisi/pilih menggunakan tombol , sesuai dengan kode bulan.

Apabila dilakukan, maka Rekonsiliasi BMN Saldo Awal akan muncul seperti sbb:

Sistem Akuntansi Keuangan – UAKPA 92

Direktorat Jenderal Perbendaharaan

Sistem Akuntansi Keuangan – UAKPA 93

Direktorat Jenderal Perbendaharaan

VI.2. Rekonsiliasi Periode Berjalan

Rekonsiliasi periode berjalan digunakan untuk membandingkan antara nilai aset tetap periode berjalan dalam SIMAK BMN dengan nilai aset tetap periode berjalan dalam SAK. Sehingga memudahkan satker dalam melakukan analisa, apabila ada perbedaan nilai mutasi aset tetap periode berjalan dalam SIMAK BMN dan SAK.

Klik menu Rekonsiliasi BMN >>> Rekonsiliasi Periode Berjalan

maka akan muncul tampilan sbb:

Tampilan Rekonsilasi Periode Berjalan terdiri dari isian sbb: Periode

Laporan: Dipilih antara per bulan atau dari bulan sampai dengan bulan.

Bulan : Diisi/pilih menggunakan tombol , sesuai dengan kode bulan.

Apabila dilakukan, maka Rekonsiliasi BMN Periode Berjalan akan muncul seperti sbb:

Sistem Akuntansi Keuangan – UAKPA 94

Direktorat Jenderal Perbendaharaan

VI.3. Rekonsiliasi SPM BMN

Rekonsiliasi periode berjalan digunakan untuk membandingkan antara data SPM periode berjalan dalam SIMAK BMN dengan data SPM periode berjalan dalam SAK. Sehingga memudahkan satker dalam melakukan analisa, apabila ada perbedaan data SPM terkait BMN dalam SIMAK BMN dan SAK.

Klik menu Rekonsiliasi BMN >>> Rekonsiliasi SPM BMN

maka akan muncul tampilan sbb:

Tampilan Rekonsilasi SPM BMN terdiri dari isian sbb: Periode Laporan : Dipilih antara per bulan atau dari bulan sampai dengan bulan. Bulan : Diisi/pilih menggunakan tombol , sesuai dengan kode bulan.

Apabila dilakukan, maka Rekonsilasi SPM BMN pada bulan yang bersangkutan akan muncul seperti sbb:

Sistem Akuntansi Keuangan – UAKPA 95

Direktorat Jenderal Perbendaharaan

VI.4. Pendapatan Terkait BMN

Pendapatan Terkait BMN menampilkan Laporan Pendapatan yang berasal dari Pendapatan Penjualan atau Pendapatan Sewa Barang Milik Negara (akun 42312X atau 42314X) sampai dengan periode tertentu yang telah terealisasi.

Klik menu Rekonsiliasi BMN >>> Pendapatan Terkait BMN

Tampilan layar untuk proses pembentukan Pendapatan Terkait BMN adalah sbb:

Tampilan Laporan Pendapatan Terkait BMN terdiri dari isian sbb: Periode Laporan : Diisi dengan pilihan Bulanan atau Triwulanan.

Pada saat tombol (cetak) diklik, layar menampilkan Format Laporan Pendapatan Terkait BMN sbb:

Sistem Akuntansi Keuangan – UAKPA 96

Direktorat Jenderal Perbendaharaan

VI.5. Pengiriman Hasil Rekon ke KPKNL

Pengiriman Hasil Rekon ke KPKNL digunakan untuk membentuk ADK yang akan dikirim ke Kantor Pelayanan Kekayaan Negara dan Lelang yang dilakukan setiap semester.

Klik menu Rekonsiliasi BMN >>> Pengiriman Hasil Rekon ke KPKNL

Tampilan layar untuk proses pembentukan Pengiriman Hasil Rekon ke KPKNL adalah sbb:

Tampilan Proses Pengiriman Hasil Rekon ke KPKNL terdiri dari isian sbb: Bulan : Diisi/pilih menggunakan tombol , sesuai dengan kode periode

pengiriman. KPKNL : Diisi/pilih menggunakan tombol , sesuai dengan kode KPKNL. Copy ke : Diisi/pilih menggunakan tombol sesuai dengan lokasi media yang

akan dicopy (ke disket atau ke flash disk).

Tombol Proses digunakan untuk melakukan pemrosesan. Tombol Keluar digunakan untuk keluar dari menu.

Pada saat proses dilakukan, setelah selesai layar akan menampilkan Register Pengiriman ke KPKNL.

Sistem Akuntansi Keuangan – UAKPA 97