riset kolaborasidosen dan mahasiswa implementasi …eprints.perbanas.ac.id/4498/7/cover.pdf ·...
TRANSCRIPT
IMPLEMENTASI BASEL III TERHADAP KINERJA
KEUANGAN BANK DI ASEAN
TAHUN 2013 - 2017
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian
Program Pendidikan Sarjana
Jurusan Akuntansi
Oleh :
CAHYA MAULIDA HUTAMI
2015310192
HALAMAN JUDUL
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS
SURABAYA
2019
RISET KOLABORASIDOSEN DAN MAHASISWA
ii
iii
iv
v
MOTTO
Maka sesungguhnya bersama kesulitan itu ada kemudahan.
Sesungguhnya bersama kesulitan itu ada kemudahan.
Q.S Al-Insyirah 5-6
SETIAP ORANG PUNYA WAKTU 24 JAM SETIAP HARINYA.
MOTIVASI DAN NIAT MASING-MASING YANG MEMBEDAKAN UNTUK
SAMPAI DI PUNCAK KESUKSESAN.
vi
PERSEMBAHAN
Teriring ucapan syukur alhamdulillah lembaran skripsi ini ku
persembahkan untuk semua orang yang telah memberi doa, bantuan, dan
dukungan :
ALLAH SWT. Terimakasih Allah telah memberiku yang terbaik, alhamdulillah
jauh lebih baik (bahkan tak terduga) dari yang hamba semogakan. Terimakasih
yaAllah..
PAPA & IBU. Terimakasih untuk Papa dan Ibu Saya yang selalu memberikan apa
yang Saya butuhkan selama ini. Terimakasih juga telah mendidik selama ini dan
telah memberi doa dan dukungan tanpa henti.
ARSYA & DIVA. Terimakasih untuk adikku yang sering membantu selama ini.
BAPAK NANANG. Terimakasih untuk Pak Nanang yang dengan sabar
membimbing dan memberi dukungan selama proses pengerjaan skripsi.
IBU ERIDA, IBU INDAH, IBU DIYAH. Terimakasih untuk dosen penguji yang
telah memberi kritik dan masukan yang positif serta mendukung.
CLASSY SQUAD. SILVY, DILA, INDRI, SHEINA, MIA, MEITA, MAFIRA.
Terimakasih untuk teman-temanku yang selalu baik, menghibur, memahami,
menyayangi, mendoakan, ... dll. Semoga kalian tidak akan berubah jadi buruk
karena faktor X. Tetap saling sayang.
THE QUEEN. NOPIK, QUNI, DEPI, INEK, WINONA (+ MB. DINDA).
Terimakasih untuk temanku yang dari SMA selalu setia menemani dan memberi
dukungan. Terimakasih sudah mau mengerti dan menerima baik buruknya aku.
GAPENTING SQUAD. RAHAYU, NUPI, QUNI. Terimakasih untuk temanku
SMP yang baik dan tetap selalu baik dari dulu, makasiih.
SAUDARAKU YANG BAIK. Terimakasih untuk semua saudaraku yang baik
hati dan akhlaknya. Terimakasih banget mau membantuku selama ini.
Terimakasih banyak mau memberiku banyak doa baik. Bismillah doa baik kalian
akan balik ke kalian masing-masing. Aamiin..
vii
KATA PENGANTAR
Puji dan syukur penulis panjatkan atas kehadirat Allah SWT, berkat rahmat
dan ridho-Nya peneliti dapat menyelesaikan skripsi dengan judul “Implementasi
Basel III Terhadap Kinerja Keuangan Bank di ASEAN Tahun 2013 – 2017”.
Penyusunan skripsi ini tidak terlepas dari bantuan berbagai pihak. Oleh karena itu,
dengan rasa hormat penulis mengucapkan terima kasih kepada:
1. Dr. Yudi Sutarso, S.E., M.Siselaku Ketua STIE Perbanas Surabaya.
2. Dr. Nanang Shonhadji, S.E.,Ak.,M.Si.,CA.,CIBA.,CMA selaku Ketua
Program Studi Sarjana Akuntansi dan dosen pembimbing yang telah
membantu penulisan skripsi sehingga penulisan skripsi ini berjalan dengan
lancar.
3. Seluruh Dosen STIE Perbanas Surabaya beserta civitas akademika.
Peneliti menyadari masih jauh dari sempurna dan mengharapkan adanya
masukan kritik dan saran yang membangun demi kesempurnaan skripsi. Atas
perhatian dan partisipasinya peneliti ucapkan banyak terima kasih.
Surabaya, 25 September 2018
Peneliti
viii
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ................................................................................................ i
HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI .......... Error! Bookmark not defined.
HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI ................. Error! Bookmark not defined.
PENGESAHAN SKRIPSI ..................................................................................... iv
MOTTO .............................................................................................................. v
PERSEMBAHAN .................................................................................................. vi
KATA PENGANTAR .......................................................................................... vii
DAFTAR ISI ........................................................................................................ viii
DAFTAR TABEL ................................................................................................... x
DAFTAR GAMBAR ............................................................................................. xi
DAFTAR LAMPIRAN ......................................................................................... xii
ABSTRACT ........................................................................................................... xiii
ABSTRAK ........................................................................................................... xiv
BAB I PENDAHULUAN ............................... Error! Bookmark not defined.
1.1. Latar Belakang Masalah ........... Error! Bookmark not defined.
1.2. Rumusan Masalah ..................... Error! Bookmark not defined.
1.3. Tujuan Penelitian ...................... Error! Bookmark not defined.
1.4. Manfaat Penelitian .................... Error! Bookmark not defined.
1.5. Sistematika Penulisan Skripsi ... Error! Bookmark not defined.
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ...................... Error! Bookmark not defined.
2.1 Peneliti Terdahulu ..................... Error! Bookmark not defined.
2.2 Landasan Teori ......................... Error! Bookmark not defined.
2.3 Kerangka Pemikiran ................. Error! Bookmark not defined.
2.4 Hipotesis Penelitian .................. Error! Bookmark not defined.
BAB III METODE PENELITIAN .................... Error! Bookmark not defined.
3.1 Rancangan Penelitian ................ Error! Bookmark not defined.
ix
3.2 Batasan Penelitian ..................... Error! Bookmark not defined.
3.3 Identifikasi Variabel ................. Error! Bookmark not defined.
3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel................ Error!
Bookmark not defined.
3.5 Populasi, Sampel, dan Teknik Pengambilan Sampel ........ Error!
Bookmark not defined.
3.6 Data dan Metode Pengumpulan DataError! Bookmark not
defined.
3.7 Teknik Analisis Data ................ Error! Bookmark not defined.
BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA
Error! Bookmark not defined.
4.1 Gambaran Subyek Penelitian .... Error! Bookmark not defined.
4.2 Analisis Data ............................. Error! Bookmark not defined.
4.3 Pembahasan .............................. Error! Bookmark not defined.
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN ........... Error! Bookmark not defined.
5.1. Kesimpulan ............................... Error! Bookmark not defined.
5.2. Keterbatasan.............................. Error! Bookmark not defined.
5.3. Saran ......................................... Error! Bookmark not defined.
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
x
DAFTAR TABEL
Tabel 2.1 : Tabel Matriks .................................... Error! Bookmark not defined.
Tabel 4.1 : Proses Pemilihan Perusahaan Sampel ............. Error! Bookmark not
defined.
Tabel 4.2 : Hasil Analisis Statistik Deskriptif ASEAN ..... Error! Bookmark not
defined.
Tabel 4.3 : Hasil Analisis Statistik Deskriptif Tiap Negara ..... Error! Bookmark
not defined.
Tabel 4.4 : Hasil Uji Statistik Non-Parametrik Kolmogorov-Smirnov ........ Error!
Bookmark not defined.
Tabel 4.5 : Tabel Hasil Outlier ............................ Error! Bookmark not defined.
Tabel 4.6 : Hasil Uji Statistik Non-Parametrik Kolmogorov-Smirnov ........ Error!
Bookmark not defined.
Tabel 4.7 : Hasil Uji Multikolinearitas ................ Error! Bookmark not defined.
Tabel 4.8 : Hasil Uji Heteroskedastisitas ............. Error! Bookmark not defined.
Tabel 4.9 : Hasil Uji Autokorelasi ....................... Error! Bookmark not defined.
Tabel 4.10 : Hasil Uji Regresi Linier Berganda .... Error! Bookmark not defined.
Tabel 4.11 : Hasil Uji F ......................................... Error! Bookmark not defined.
Tabel 4.12 : Hasil Uji R2 ....................................... Error! Bookmark not defined.
Tabel 4.13 : Hasil Uji T ......................................... Error! Bookmark not defined.
Tabel 4.14 : Rekapitulasi Hasil Uji T .................... Error! Bookmark not defined.
xi
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 : Kerangka Pemikiran
Gambar 4.1 : Perubahan Nilai Rata-Rata ROA Tahun 2013 – 2017
Gambar 4.2 : Perubahan Nilai Rata-Rata CAR Tahun 2013 – 2017
Gambar 4.3 : Perubahan Nilai Rata-Rata NPL Tahun 2013 – 2017
Gambar 4.4 : Perubahan Nilai Rata-Rata BOPO Tahun 2013 – 2017
Gambar 4.5 : Perubahan Nilai Rata-Rata LCR Tahun 2013 – 2017
xii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 : DATA SAMPEL PERUSAHAAN PERBANKAN DI ASEAN
PERIODE 2013 – 2017
Lampiran 2 : DATA SAMPEL SETELAH OUTLIER PERUSAHAAN
PERBANKAN DI ASEAN PERIODE 2013 – 2017
Lampiran 3 : HASIL OUTPUT UJI SPSS 23 PERUSAHAAN PERBANKAN
DI ASEAN PERIODE 2013 – 2017
xiii
IMPLEMENTATION OF BASEL III ON BANKING FINANCIAL
PERFORMANCE IN ASEAN IN 2013 - 2017
Cahya Maulida Hutami
STIE Perbanas Surabaya
Email : [email protected]
Jl. Nginden Semolo 34-36 Surabaya 60118, Indonesia
ABSTRACT
This aim of this study is to examine and analyze the influence of Capital
Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Operation Efficiency
(BOPO), and Liquidity Coverage Ratio (LCR) to Return On Asset (ROA). The
independent variable that use in this study are Capital Adequacy Ratio (CAR),
Non Performing Loan (NPL), Operation Efficiency (BOPO), and Liquidity
Coverage Ratio (LCR). The dependent variable that use in this study is financial
performance wich measured by Return On Asset (ROA). Sample of this study is
Banking company in ASEAN in 2013 – 2017. The technique of data analysis that
use in study is multiple regrssion analysis with IBM SPSS Statistics 23,00. The
result of this study explain that BOPO has influence Return On Asset (ROA) and
Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Liquidity Coverage
Ratio (LCR) has no influence financial performance.
Keywords : Return On Asset (ROA), Capital Adequacy Ratio (CAR), Non
Performing Loan (NPL), BOPO, Liquidity Coverage Ratio (LCR)
xiv
IMPLEMENTASI BASEL III TERHADAP KINERJA KEUANGAN BANK
DI ASEAN TAHUN 2013 - 2017
Cahya Maulida Hutami
STIE Perbanas Surabaya
Email : [email protected]
Jl. Nginden Semolo 34-36 Surabaya 60118, Indonesia
ABSTRAK
Tujuan dari penelitian ini adalah untuk menguji serta menganalisis Capital
Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), BOPO, dan Liquidity
Coverage Ratio (LCR) terhadap Return On Asset (ROA). Variabel independen
yang digunakan dalam penelitian ini adalah CAR, NPL, BOPO, dan LCR.
Variabel dpeenden yang digunakan dalam penelitian ini adalah kinerja keuangan
yang diukur dengan ROA. Subyek penelitian yang digunakan adalah perusahaan
jenis industriperbankan di ASEAN periode 2013 – 2017. Teknik analisis data
yang digunakan dalam penelitian ini adalah analisis regresi berganda
menggunakan IBM SPSS Statistic 23,00. Hasil penelitian ini menjelaskan bahwa
BOPO memiliki pengaruh terhadap Return On Asset (ROA), dan Capital
Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Liquidity Coverage Ratio
(LCR) tidak memiliki pengaruh terhadap Return On Asset (ROA).
Kata kunci : Return On Asset (ROA), Capital Adequacy Ratio (CAR), Non
Performing Loan (NPL), BOPO, Liquidity Coverage Ratio (LCR).