pt indah prakasa sentosa, tbk dan entitas...

PT INDAH PRAKASA SENTOSA, TBK DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES

LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

Untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2018 (Tidak Diaudit) dan 2017

CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of and for the date ended 30 June 2018 (Unaudited) and 2017

Daftar Isi Halaman

Surat Pernyataan Direksi

Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian ************* 1-2

Laporan Laba ( Rugi) dan Penghasilan Komprehensif lain Konsolidasian ************* 3

Laporan Perubahan Ekuitas ************* 4-5

Laporan Arus Kas Konsolidasian ************* 6

Catatan atas Laporan Keuangan ************* 7-56

********************************************

( Tidak diAudit)

PT INDAH PRAKASA SENTOSA Tbk

DAN ENTITAS ANAK

LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN

Untuk Periode 6 (Enam) Bulan yang berakhir pada tanggal

30 Juni 2018

PT INDAH PRAKASA SENTOSA Tbk DAN ENTITAS ANAK


Per 30 Juni 2018 & 31 Desember 2017

(Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan 30 Juni 2018* 31 Des 2017

ASET

Aset Lancar

Kas dan setara kas 1 3,017,960,638 4,353,180,489

Rekening yang dibatasi penggunannya 2 750,000,000 750,000,000

Piutang usaha

Pihak ketiga 3 30,018,185,838 31,535,513,148

Persediaan 4 9,139,698,963 8,809,793,025

Beban dibayar dimuka 5 4,715,871,258 5,087,095,661

Pajak dibayar dimuka 15 10,204,037,309 5,465,853,948

Jumlah Aset Lancar 57,845,754,006 56,001,436,271

Aset Tidak Lancar

Uang muka 6 6,113,015,502 1,812,500,000

Aset pajak tangguhan 3,309,910,472 3,229,581,577

Piutang lain-lain pihak berelasi 7 16,821,664,002 -

Aset tetap - setelah dikurangi

akumulasi penyusutan 8 396,117,686,962 379,776,728,012

Aset lainnya 9 20,750,178,730 11,466,666,667

Jumlah Aset Tidak Lancar 443,112,455,668 396,285,476,256

JUMLAH ASET 500,958,209,674 452,286,912,527

Ket : * tidak di audit

1



Per 30 Juni 2018 & 31 Desember 2017


Catatan 30 Juni 2018* 31 Des 2017

LIABILITAS DAN EKUITAS

Liabilitas Jangka Pendek

Pinjaman bank 10 122,014,071,854 98,967,023,058

Utang usaha :

Pihak ketiga 11 16,143,409,809 17,477,202,606

Pihak berelasi - 19,838,803,835

Akrual 12 4,140,671,224 3,391,159,737

Utang pajak 15 6,581,131,987 2,171,732,965

Utang lain-lain 1,559,123,795 277,744,333

Liabilitas jangka panjang yang akan

jatuh tempo dalam satu tahun:

Utang bank 13 7,651,763,309 15,704,778,186

Utang lembaga keuangan lainnya 14 27,308,635,137 24,060,148,596

Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 185,398,807,115 181,888,593,316

Liabilitas Jangka Panjang

Liabilitas jangka panjang setelah dikurangi

bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun:

Utang bank 13 100,780,904,445 95,167,491,072

Utang lembaga keuangan lainnya 14 47,427,845,162 41,098,767,417

Liabilitas imbalan paska kerja 11,074,398,385 10,753,082,803

Utang lain-lain kepada pihak berelasi 25 - 1,091,918,923

Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 159,283,147,992 148,111,260,215

JUMLAH LIABILITAS 344,681,955,107 329,999,853,531

Ekuitas

Modal saham - nilai nominal Rp. 100 per saham

pada 30 Juni 2018 16 65,000,000,000 50,000,000,000

Tambahan Modal Disetor 17 24,695,560,780 -

Cadangan revaluasi asset 18 52,084,320,000 52,084,320,000

Komponen Ekuitas Lainnya 73,397,989,727 73,397,989,727

Saldo laba (Rugi) (59,751,192,786) (54,095,308,055)

Penghasilan Komprehensif lain :

JUMLAH EKUITAS YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN

KEPADA PEMILIK ENTITAS INDUK 155,426,677,721 121,387,001,672

KEPENTINGAN NON PENGENDALI 849,576,846 900,057,324

JUMLAH EKUITAS 156,276,254,567 122,287,058,996

JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 500,958,209,674 452,286,912,527

2


LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAINNYA KONSOLIDASIAN

Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2018 dan 2017


Catatan 30 Juni 2018* 30 Juni 2017*

PENDAPATAN 19 141,888,051,216 137,829,922,785

BEBAN POKOK PENDAPATAN 20 (114,125,761,946) (111,591,877,606)

LABA KOTOR 27,762,289,270 26,238,045,179

0 0

Beban penjualan 21 (1,199,869,450) (3,431,873,927)

Beban umum dan administrasi 22 (21,783,290,065) (20,640,749,809)

Beban penyisihan piutang

Pendapatan (beban) lainnya 23 131,826,810 57,586,495

(22,851,332,705) (24,015,037,241)

LABA USAHA 4,910,956,565 2,223,007,938

PENDAPATAN (BEBAN) KEUANGAN

Jasa giro 24,434,025 18,774,537

Provisi dan administrasi bank (310,216,541) (195,071,726)

Bunga pinjaman bank (5,988,192,610) (8,087,309,016)

Bunga pembiayaan konsumen (4,268,998,431) (2,556,329,913)

(10,542,973,557) (10,819,936,118)

Laba (rugi) penjualan aset tetap - -

LABA BERSIH SEBELUM PAJAK FINAL (5,632,016,992) (8,596,928,180)

PAJAK FINAL

LABA BERSIH SETELAH PAJAK FINAL (5,632,016,992) (8,596,928,180)

MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN

Pajak kini

Pajak tangguhan

- -

LABA (RUGI) BERSIH SETELAH PAJAK (5,632,016,992) (8,596,928,180)

LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN (5,632,016,992) (8,596,928,180)

Jumlah laba (rugi) tahun berjalan

yang dapat diatribusikan kepada :

Pemilik entitas induk (5,655,884,731) (8,596,928,180)

Kepentingan non-pengendali 23,867,739 -

JUMLAH (5,632,016,992) (8,596,928,180)

Jumlah penghasilan komprehensif

tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada :

Pemilik entitas induk (5,655,884,731) (8,596,928,180)

Kepentingan non-pengendali 23,867,739 -

JUMLAH (5,632,016,992) (8,596,928,180)

Rugi per saham - dasar 25 (9.91) (23.26)

3

24


LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN

Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2018


Ekuitas entitas anak

Tambahan Modal yang berasal dari Pendapatan Kepentingan

Catatan Modal Saham Disetor Lainnya kombinasi bisnis Saldo Laba Komprehensif lain Jumlah Non Pengendali Jumlah Ekuitas

Saldo per 31 Desember 2017

(disajikan kembali) 50,000,000,000 73,397,989,727 - (54,095,308,055) 52,084,320,000 121,387,001,672 900,057,324 122,287,058,996

Tambahan modal disetor - - -

Penerbitan Saham 16, 17 15,000,000,000 24,695,560,780 39,695,560,780 - 39,695,560,780

Penyesuaian laba rugi yang berasal dari

kombinasi bisnis - - - -

Rugi tahun berjalan (5,655,884,731) (5,655,884,731) 23,867,739 (5,632,016,992) Kenaikan modal entitas anak yang

berasal dari kombinasi bisnis 1,100,000,000 1,100,000,000 - 1,100,000,000

Pengampunan pajak entitas anak -

berasal dari kombinasi bisnis (8,729,978,260) (8,729,978,260) - (8,729,978,260)

Kombinasi bisnis entitas -

sepengendali - 7,629,978,260 7,629,978,260 (74,348,217) 7,555,630,043

Pengampunan pajak - - - -

Revaluasi aset tetap - - -

Laba rugi aktuaria - - - -

Saldo per 30 Juni 2018 65,000,000,000 98,093,550,507 - (59,751,192,786) 52,084,320,000 155,426,677,721 849,576,846 156,276,254,567

4 -

Jumlah Ekuitas Yang Dapat Diatribusikan Kepada Pemilik Entitas Induk

PT INDAH PRAKASA SENTOSA DAN ENTITAS ANAK

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN

Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2017


Ekuitas entitas anak

Tambahan Modal yang berasal dari Pendapatan Kepentingan

Catatan Modal Saham Disetor Lainnya kombinasi bisnis Saldo Laba Komprehensif lain Jumlah Non Pengendali Jumlah Ekuitas

Saldo per 31 Desember 2016

(disajikan kembali) 20,000,000,000 - 85,243,906,539 (44,005,047,495) 42,203,963,725 103,442,822,769 - 103,442,822,769

Tambahan modal disetor - - - - - - -

Penyesuaian laba rugi yang berasal dari

kombinasi bisnis - - - - - - -

Rugi tahun berjalan - - - (8,596,928,180) - (8,596,928,180) - (8,596,928,180)

Penurunan modal entitas anak yang

berasal dari kombinasi bisnis - - (7,070,000,000) - - (7,070,000,000) - (7,070,000,000)

Pengampunan pajak entitas anak -

berasal dari kombinasi bisnis - - 114,000,000 - - 114,000,000 - 114,000,000

Kombinasi bisnis entitas -

sepengendali - (78,287,906,539) - - (78,287,906,539) (78,287,906,539)

Pengampunan pajak - 6,766,567,000 - - - 6,766,567,000 - 6,766,567,000

Revaluasi aset tetap - - - - - - -

Laba rugi aktuaria - - - - - - -

Saldo per 30 Juni 2017 20,000,000,000 6,766,567,000 - (52,601,975,675) 42,203,963,725 16,368,555,050 - 16,368,555,050

5

Jumlah Ekuitas Yang Dapat Diatribusikan Kepada Pemilik Entitas Induk


LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN

Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2018 dan 2017


Catatan 30 Juni 2018* 30 Juni 2017*

Arus Kas Aktivitas Operasi

Penerimaan dari pelanggan 143,405,378,526 148,792,036,913

Pembayaran kepada pemasok (122,865,837,606) (102,409,980,544)

Pembayaran beban operasi (19,628,830,550) (16,703,229,323)

Beban keuangan (10,542,973,564) (13,567,306,757)

Pembayaran pajak (409,113,233) (2,554,896,928)

Pembayaran (penerimaan) lainnya 1,413,206,270 (554,633,824)

Arus kas yang digunakan untuk (8,628,170,157) 13,001,989,537

aktivitas operasi

Arus Kas Aktivitas Investasi

Perolehan aset tetap 8 (31,015,663,353) (28,123,543,199)

Investasi pada entitas anak (74,348,211)

Uang muka pembelian aset tetap (4,300,515,502) (341,666,666)

Penerimaan dari penjualan aset keuangan 17 24,695,560,776

Perolehan aset lainnya (9,283,512,063) (1,256,666,666)

Arus kas digunakan untuk (19,978,478,353) (29,721,876,531)

aktivitas investasi

Arus Kas Aktivitas Pendanaan

Pencairan pinjaman bank 28,660,462,168 34,000,000,000

Pembayaran pinjaman bank (8,053,014,877) (6,852,031,825)

Tambahan modal disetor 16 15,000,000,000

Penurunan modal disetor entitas anak (7,070,000,000)

Tambahan modal disetor entitas anak -

Penerimaan dari lembaga keuangan lainnya 13,356,042,996

Penerimaan (Pembayaran) sewa pembiayaan 9,577,564,288 (9,073,587,851)

Pembayaran kepada pihak berelasi 7, 26 (17,913,582,920) (6,004,533,672)

Arus kas digunakan untuk

aktivitas Pendanaan 27,271,428,659 18,355,889,648

Kenaikan (penurunan) kas

dan setara kas (1,335,219,851) 1,636,002,654

Saldo kas dan setara

kas Awal tahun 4,353,180,489 4,019,652,273

Saldo kas dan setara

kas Akhir periode 1 3,017,960,638 5,655,654,927

6

PT INDAH PRAKASA SENTOSA, TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode 6 Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2018 (Tidak Diaudit) dan 2017 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain)

7

I. INFORMASI UMUM

A. Pendirian Perusahaan

PT Indah Prakasa Sentosa, Tbk (“Perusahaan”) didirikan berdasarkan akta notaris No. 44 tanggal 15 Januari 1988 yang mengalami perubahan dengan Akta No. 73 tanggal 30 Maret 1988 yang keduanya dibuat di hadapan Notaris Bachruddin Hardigaluh, S.H., di Cirebon. Akta tersebut telah memperoleh pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia (“Menkumham”) berdasarkan Keputusan No. C2-5287-HT.01.01.TH’88 tanggal 23 Juni 1988. Anggaran Dasar Perusahaan mengalami perubahan dengan Akta No. 025 tanggal 15 September 2008 tentang penyesuaian dengan Undang-Undang Perseroan Terbatas No. 40 Tahun 2007 dari Notaris Mutiara Hartanto, S.H., Notaris di Jakarta. Akta tersebut telah mendapatkan pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan surat keputusannya tanggal 28 November tahun 2008 No. AHU-91085.AHA.0102 tahun 2008.

Maksud dan tujuan Perusahaan sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan adalah bergerak

dalam bidang transportasi atau angkutan umum, pembangunan, perdagangan, logistic, pertanian, dan

jasa. Saat ini usaha utama Perusahaan adalah bergerak dibidang distribusi BBM (Bahan Bakar Minyak),

LPG (Liquified Petroleum Gas), dan bahan bahan kimia, perdagangan BBM dan pelumas, kendaraan

angkutan (transportasi), logistic dan jasa.

Perusahaan memulai kegiatan komersialnya pada tahun 1988.

Perusahaan berdomisili di Jl. Sunter Garden Raya Blok D8 No. 3G-3H, Jakarta Utara 14350. Perusahaan

dan Entitas Anak memiliki kantor cabang yang berlokasi di Cilegon, Bandung dan Samarinda.

Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan terakhir dengan Akta no. 5 tanggal 27 Juni 2018 yang dibuat dihadapan Rahayu Ningsih S.H, Notaris di Jakarta, susunan pemegang saham adalah sebagai berikut:

B. Entitas Induk dan Entitas Induk Utama

Pemegang saham utama dan pengendali Grup adalah PT Surya Perkasa Sentosa dan PT Sinar Ratu Sentosa yang merupakan bagian dari Grup yang dimiliki oleh keluarga Tn. Eddy Purwanto Winata yang berbasis di Indonesia.


8

C. Dewan Komisaris dan Direksi, Komite Audit, Sekretaris Perusahaan dan Karyawan

Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan adalah sebagai berikut :

30 Juni 2018 31 Desember 2017

Dewan Komisaris Komisaris : Lies Erliawati Winata Lies Erliawati Winata Komisaris Independen

: Julius Sidharta Julius Sidharta

Direksi Direktur Utama : Eddy Purwanto Winata Eddy Purwanto Winata Direktur : Lies Yuliana Winata Lies Yuliana Winata Direktur Independen : Ir. Hadi Avilla Tamzil Ir. Hadi Avilla Tamzil

D. Dewan Komisaris dan Direksi, Komite Audit, Sekretaris Perusahaan dan Karyawan

Berdasarkan Surat Keputusan No. 091/Skep/IPS/IX tanggal 18 September 2017 dengan terjadi pengangkatan Sdr. Karya Bakti Kaban sebagai Sekretaris Perusahaan.

Berdasarkan Surat Keputusan No. 120/Skep/IPS/XII tanggal 21Desember 2017 dengan terjadi pengangkatan

Sdr. Julius Sidharta sebagai Ketua Komite Audit dan Sdr. Ari Binsyar sebagai anggota sertapengangkatan Sdr. Suharto Ak., sebagai Kepala Satuan Pengawas Internal Perusahaan dan Sdr. Steven Kurniawan sebagai anggota. Jumlah remunerasi yang diberikan kepada Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan sebesar Rp 4.141.250.000 masing-masing untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2018 dan 2017.

Perusahaan dan entitas anak memiliki 328 orang dan 278 orang masing-masing pada tanggal-tanggal 30

Juni 2018 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2017. Entitas Induk dan Entitas Induk Terakhir dariPerusahaan dan Entitas Anak (bersama-sama disebut sebagai

“Kelompok Usaha Inprase” atau“Kelompok Usaha”) adalah PT Surya Perkasa Sentosa dan PT Sinar Ratu Sentosa yang merupakan bagian dari Kelompok Usaha yang dimiliki oleh keluarga Tn. Eddy Purwanto Winata yang berbasis di Indonesia.

E. Entitas Anak yang Dikonsolidasi

Persentase Kepemilikan

Entitas Anak Domisi Kegiatan Pokok 30 Juni 2018

PT Trasindo Sentosa (“TS”) Jakarta Perdagangan, Transportasi, dan Logistik

99,00%

PT Elpindo Reksa (“ER”) Jakarta Transportasi dan Logistik 99,00% PT Barisan Nusantara (“BN”) Jakarta Perdagangan 99,00% PT Ekatama Raya (“ERA”) PT Jono Gas Pejagalan (JGP)

Serang Jakarta

Transportasi dan Logistik Perdagangan dan Transportasi LPG

99,00% 99,00%


9

Entitas Anak

Mulai Beroperasi

Total Aset Sebelum Eliminasi 30 Juni 2018

31 Des 2017

PT Trasindo Sentosa (“TS”) Tahun 1991 86.871.151.448 81.142.063.701 PT Elpindo Reksa (“ER”) Tahun 1993 105.445.103.689 58.972.841.923 PT Barisan Nusantara (“BN”) Tahun 2012 3.302.492.641 6.434.544.789 PT Ekatama Raya (“ERA”) Tahun 2007 66.121.640.147 24.003.648.751 PT Jono Gas Pejagalan (JGP) Tahun 2007 33.883.842.912 -

PT Trasindo Sentosa (“TS”)

PT Trasindo Sentosa didirikan berdasarkan Akta No. 52 tanggal 17 Oktober 1990 yang dibuat dihadapan Notaris Soetomo Ramelan, S.H., M.Kn, di Jakarta. Anggaran Dasar Perusahaan mengalami perubahan dengan Akta No. 022 dihadapan Notaris Mutiara Hartanto, S.H., di Jakarta, tanggal 15 September 2008 mengenai persetujuan perubahan maksud dan tujuan dalam Perseroan, perubahan seluruh Anggaran Dasar Perseroan guna disesuaikan dengan ketentuan dalam Undang-Undang Nomor 40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas. Perubahan Anggaran Dasar tersebut telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-100969.AH.01.02 tahun 2008 tanggal 31 Desember 2008.

Anggaran Dasar TS mengalami perubahan dengan akta No. 32 tanggal 28 September 2017 oleh

Notaris Mutiara Hartanto, S.H., di Jakarta mengenai persetujuan:

1. Jual beli saham sebanyak 9.999 saham masing-masing milikNy. Lies Erliawati Winata sebanyak

2.020 saham dan Tn. Eddy Purwanto Winata sebanyak 7.979 saham, kesemuanya dijual kepada

PT Indah Prakasa Sentosa, Tbk.

2. Perubahan penurunan nilai nominal setiap saham dalam Perseroan yang semula sebesar

Rp1.000.000 menjadi Rp100.

3. Menyetujui perubahan susunan anggota Direksi dan Dewan Komisaris.

Akta Pernyataan Keputusan Rapat tersebut telah diterima dan dicatat di dalam Sistem Administrasi

Badan Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Direktorat Jenderal

Administrasi Hukum Umum dengan No. AHU-AH.01.03-0176185 tanggal 29 September 2017.

Maksud dan tujuan Perusahaan sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan adalah bergerak

dalam bidang pengangkutan umum, pembangunan, perdagangan umum, industri, pertanian,

perkebunan, perhutanan, perikanan, peternakan, jasa pembengkelan dan jasa lainnya. Saat ini

Perusahaan bergerak dalam bidang perdagangan umum terutama perdagangan BBM secara impor,

ekspor, lokal, serta antar pulau dan pengangkutan serta pendistribusian BBM dan LPG.

TS berlokasi di Jl. Sunter Garden Raya Blok D8 No. 3G dan 3H, Jakarta Utara 14350 dan memiliki

kantor cabang di Jl. Raya Serang Cilegon No. 5, Banten.

Jual beli saham sebanyak 2.020 saham milik Ny. Lies Erliawati Winata dan sebanyak 7.979 saham Tn.

Eddy Purwanto Winata, kepada PT Indah Prakasa Sentosa, Tbk adalah merupakan transaksi

kombinasi bisnis entitas pengendali.


10

Perhitungan selisih transaksi kombinasi bisnis entitas pengendali, adalah sebagai berikut:

Rupiah

Jumlah Aset 86.779.280.970

Jumlah Liabilitas (17.122.224.799)

Jumlah Nilai Aset Bersih TS 69.657.056.171

Bagian aset bersih yang diambil alih di PT TS dengan

kepemilikan saham sebesar 99%

68.960.485.609

Harga perolehan untuk kepemilikan saham sebesar 99% 9.999.000.000

Selisih imbalan yang dialihkan dengan jumlah tercatat yang

timbul dari transaksi

kombinasi bisnis entitas sepengendali 58.961.485.609

PT Elpindo Reksa (“ER”)

PT Elpindo Reksa didirikan berdasarkan Akta No.19 tanggal 12 Maret 1992 yang dibuat dihadapan

Notaris Neneng Salmiah, S.H., M.H.Akta Anggaran Dasar tersebut telahmemperoleh pengesahan di

Jakarta.Anggaran Dasar Perusahaan mengalami perubahan dengan akta No. 03 dihadapan Notaris Neneng

Salmia, di Jakarta, tanggal15 September 2008mengenai persetujuan perubahan maksud dan tujuan dalam

Perseroan, perubahan seluruh Anggaran Dasar Perseroan guna disesuaikan dengan ketentuan dalam

Undang-Undang nomor 40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas.Perubahan Anggaran Dasar tersebut

telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-84697.AH.01.02.

tahun 2008 tanggal 12 November 2008.

Akta ER telah mengalami beberapa kali perubahan, perubahan terakhir berdasarkan Akta No. 31 tanggal 28

September 2017 Notaris Mutiara Hartanto, S.H., di Jakarta, mengenai persetujuan:

1. Jual beli saham sebanyak 2.088 lembar saham milik Tn. Eddy Purwanto Winata dan 909 lembar saham

milik Ny. Lies Erliawati Winata, yang kesemuanya dijual kepada PT Indah Prakasa Sentosa, Tbk.

2. Penurunan nilai nominal saham yang semula sebesar Rp100.000 menjadi Rp100. Terdapat perubahan

komposisi kepemilikan saham dengan nilai nominal yang baru yaitu PT Indah Prakasa Sentosa, Tbk

memiliki 29.997.000 lembar saham atau dengan nilai nominal seluruhnya sebesar Rp2.999.700.000 dan

Tn. Eddy Purwanto Winata memiliki 303.000 lembar saham atau dengan nilai nominal seluruhnya

sebesar Rp30.300.000.

3. Perubahan susunan Anggota Direksi dan Dewan Komisaris.

Akta Pernyataan Keputusan Rapat tersebut telah diterima dan dicatat di dalam Sistem Administrasi Badan

Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Direktorat Jenderal Administrasi

Hukum Umum dengan No. AHU-AH.01.03-0175782 tanggal 28 September 2017.

Maksud dan tujuan Perusahaan sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan adalah bergerak dalam

bidang angkutan umum dan distribusi BBM dan gas bumi. Saat ini Perusahaan melakukan pemberian jasa

pengangkutan LPG.

ER berlokasi di Jl. Sunter Garden Raya Blok D8 No. 3G dan 3H, Jakarta Utara 14350. Jual beli saham sebanyak 2.088 saham milik Tn. Eddy Purwanto Winata dan 909 saham milik

Ny. Lies Erliawati Winata kepada PT Indah Prakasa Sentosa, Tbk adalah merupakan transaksi kombinasi bisnis Entitas Pengendali.


11


Rupiah

Jumlah Aset 85.055.922.623 Jumlah Liabilitas (66.025.799.888)

Jumlah Nilai Aset Bersih ER 19.030.122.735 Bagian aset bersih yang diambil alih di PT ER dengan

kepemilikan saham sebesar 99% 18.839.821.508 Harga perolehan untuk kepemilikan saham sebesar

99% 2.999.700.000

Selisih imbalan yang dialihkan dengan jumlah tercatat yang timbul dari transaksi kombinasi bisnis entitas sepengendali 15.840.121.508

Selisih tersebut disajikan sebagai bagian dari pos tambahan modal disetor lainnya.

PT Barisan Nusantara (“BN”)

PT Barisan Nusantara didirikan berdasarkan Akta Notaris No. 03 tanggal 14 Maret 2011 yang dibuat

dihadapan Notaris Subandi Parto, SH., MBA., Anggaran Dasar tersebut telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan No. AHU-16450.AH.01.01 tanggal 31 Maret 2011 di Jakarta.

Akta BN telah mengalami beberapa kali perubahan, perubahan terakhir berdasarkan Akta Pernyataan

Keputusan Rapat No.33 tanggal 28 September 2017, mengenai persetujuan:

1. Jual beli saham sebanyak 594 saham masing-masing milik Ny. Lies Erliawati Winata sebanyak 180 saham dan Tn. Eddy Purwanto Winata sebanyak 414 saham, kesemuanya dijual kepada PT Indah Prakasa Sentosa, Tbk.

2. Penurunan nilai nominal saham yang semula sebesar Rp1.000.000 menjadi Rp100. 3. Perubahan susunan Anggota Direksi dan Dewan Komisaris.

Akta Pernyataan Keputusan Rapat tersebut telah diterima dan dicatat di dalam Sistem Administrasi

Badan Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Direktorat Jenderal Administrasi Hukum Umum dengan No. AHU-AH.01.03-0176153 tanggal 28 September 2017.

Maksud dan tujuan Perusahaan berdasarkan Anggaran Dasar Pasal 3 Perusahaan adalah bergerak dalam

bidang perdagangan umum terutama perdagangan BBM dan gas,pengangkutan serta pendistribusian BBM dan gas, menjalankan usaha dan bertindak sebagai perwakilan dan atau peragenan dari Perusahaan lain baik dalam negeri maupun luar negeri, mengerjakan jasa pada umumnya termasuk pemasaran, periklanan jasa administrasi dan manajemen, penyaluran tenaga kerja khususnya disektor minyak dan gas alam, pelumas, jasa ekspedisi angkutan darat dan pengepakan kecuali jasa dibidang hukum dan pajak. Saat ini Perusahaan bergerak dalam bidang penjualan pelumas ke Perusahaan-perusahaan tertentu.

BN berlokasi di Jl. Sunter Garden Raya Blok D8 No. 3G – 3H, Jakarta Utara 14350. Jual beli saham sebanyak 180 saham milik Ny. Lies Erliawati Winata dan sebanyak 414 saham

Tn. Eddy Purwanto Winata, kesemuanya dijual kepada PT Indah Prakasa Sentosa, Tbk adalah merupakan transaksi kombinasi bisnis Entitas Pengendali.


12


Rupiah

Jumlah Aset 3.359.957.276 Jumlah Liabilitas (7.681.060.241)

Jumlah Nilai Aset Bersih BN (4.321.102.965) Bagian aset bersih yang diambil alih di PT BN dengan

kepemilikan saham sebesar 99%

(4.277.891.935) Harga perolehan untuk kepemilikan saham sebesar 99% 594.000.000

Selisih imbalan yang dialihkan dengan jumlah tercatat yang timbul dari transaksi kombinasi bisnis entitas sepengendali (4.871.891.935)

Selisih tersebut disajikan sebagai bagian dari pos tambahan modal disetor lainnya.

PT Ekatama Raya (“ERA”)

PT Ekatama Raya ("Perusahaan") berkedudukan di Kabupaten Serang, didirikan berdasarkan akta No. 30 tanggal 14 Maret 2006 yang dibuat dihadapan notaris Mutiara Hartanto, SH., di Jakarta. Anggaran Dasar Perusahaan mengalami perubahan dengan Akta No. 041 tanggal 13 Agustus 2008 tentang penyesuaian dengan Undang-Undang Perseroan Terbatas No. 40 Tahun 2007 dari Mutiara Hartanto, SH., notaris di Jakarta. Akta tersebut telah mendapatkan pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia dengan surat keputusannya tanggal 20 Oktober 2009 No. AHU-50334.AH.01.02.Tahun 2009.

Akta ERA telah mengalami beberapa kali perubahan terakhir berdasarkan Akta No. 34 tanggal 28 September

2017 dari Mutiara Hartanto, S.H., notaris di Jakarta, dan telah mendapat Surat Penerimaan Pemberitahuan

Perubahan Anggaran Dasar dengan nomor: AHU-AH.01.03-0176146 tanggal 29 September 2017. Perubahan

Anggaran Dasar terakhir tersebut antara lain menyetujui:

1. Jual beli seluruh saham milik Ny. Lies Murtiningsih sebanyak 50.500 lembar saham kepada

PT Indah Prakasa Sentosa, Tbk sebagian atau sebanyak 49.490 lembar saham dan kepada

Tn. Eddy Purwanto Winata sebagian atau sebanyak 1.010 lembar saham. Jual beli seluruh kepemilikan

saham Ny. Lies Purwati Winata dan Ny. Karina Elizabeth Surjadi sebanyak masing-masing 25.250 lembar

saham kepada PT Indah Prakasa Sentosa, Tbk.

2. Menyetujui penurunan nilai nominal saham yang semula sebesar Rp100.000 menjadi Rp100.

3. Perubahan susunan Anggota Direksi dan Dewan Komisaris.

Atas Akta Pernyataan Keputusan Rapat tersebut telah diterima dan dicatat di dalam Sistem Administrasi

Badan Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Direktorat Jenderal

Administrasi Hukum Umum dengan No. AHU-AH.01.03-0176147 tanggal 29 September 2017.

Maksud dan tujuan Perusahaan berdasarkan Pasal 3 Perusahaan adalah bergerak dalam bidang

perdagangan, pembangunan, pertanian, pertambangan, industri, percetakan, pengangkutan dan jasa.

Saat ini Perusahaan bergerak dalam bidang jasa transportasi BBM dan bahan kimia milik PT Baria Bulk

Terminal, PT Solar Premium Central, dan PT Shell Indonesia.

ERA berlokasi di Jl. Raya Cilegon KM. 09 Pejaten Serang, Banten.

Jual beli seluruh saham milik Ny. Lies Murtiningsih sebanyak 50.500 lembar saham kepada

PT Indah Prakasa Sentosa, Tbk sebagian atau sebanyak 49.490 lembar saham dan kepada Tn. Eddy

Purwanto Winata sebagian atau sebanyak 1.010 lembar saham. Jual beli seluruh kepemilikan saham Ny.

Lies Purwati Winata dan Ny.Karina Elizabeth Surjadi sebanyak masing-masing 25.250 lembar saham


13

kepada PT Indah Prakasa Sentosa, Tbk merupakan transaksi kombinasi bisnis Entitas pengendali.

Perhitungan selisih transaksi kombinasi bisnis Entitas pengendali, adalah sebagai berikut:

Rupiah

Jumlah Aset 57.459.718.410


Jumlah Nilai Aset Bersih ERA 6.768.391.460

Bagian aset bersih yang diambilalih di PT ERA dengan kepemilikan

saham sebesar 99%

6.700.707.545


Selisih imbalan yang dialihkan dengan jumlah tercatat yang timbul

dari transaksi kombinasi bisnis entitas sepengendali (3.298.292.455)

PT Jono Gas Pejagalan (JGP)

Berdasarkan hasil rapat umum luar biasa para pemegang saham dengan akta terakhir No. 05 tanggal 05

April 2018 yang dibuat dihadapan Notaris Rahayu Ningsih, SH., di Jakarta terdapat perubahan data

perseroan diantaranya perubahan kepemilikan saham pada PT Jono Gas Pejagalan yaitu PT. Indah Prakasa

Sentosa, Tbk sebanyak 1.089 lembar saham serta Tn. Eddy Purwanto Winata sebanyak 11 lembar saham

dan mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia AHU-AH.01.03.-0176240 tanggal

03 Mei 2018.

PT Jono Gas Pejagalan berdomisili di Jl. Plumpang Semper No. 24 RT 12 RW 002 Kelurahan Tugu Utara

Kecamatan Koja, Jakarta Utara, Provinsi DKI Jakarta.

Perusahaan bergerak dalam bidang perdagangan umum terutama perdagangan gas elpiji, secara impor,

ekspor, interinsuler, lokal, supplier, komisioner, distributor, pekerjaan sipil, dan bidang jasa lainnya kecuali

jasa bidang hukum dan perjalanan.

Perhitungan selisih transaksi kombinasi bisnis Entitas pengendali, adalah sebagai berikut:

Rupiah

Jumlah Aset 33.883.842.912


Jumlah Nilai Aset Bersih JGP 9.042.797.323

Bagian aset bersih yang diambilalih di PT JGP dengan kepemilikan

saham sebesar 99%

8.952.369.349


Selisih imbalan yang dialihkan dengan jumlah tercatat yang timbul

dari transaksi kombinasi bisnis entitas sepengendali 7.863.369.349

F. Tanggal Penyelesaian Laporan Keuangan Konsolidasian

Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas laporan keuangan konsolidasian Perusahaan dan

Entitas Anak untuk tahun yang berakhir pada tanggal – tanggal 30 Juni 2018 dan 31 Desember 2017.


14

Manajemen menyelesaikan laporan tersebut pada tanggal 31 Juli 2018.

II. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI

a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dan disajikan sesuai dengan standar akuntansi

keuangan di Indonesia yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) serta peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK), sekarang Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”), yaitu Peraturan No. VIII. G.7 yang terlampir dalam Surat Keputusan No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 tentang “Pedoman Penyajian Laporan Keuangan”. Kebijakan akuntansi penting yang diterapkan secara konsisten dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian untuk tahun yang berakhir 30 Juni 2018 dan 31 Desember 2017.

Laporan keuangan konsolidasian PT Indah Prakasa Sentosa, Tbk dan Entitas Anak disusun berdasarkan

Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk laporan arus kas konsolidasian,

adalah dasar akrual. Laporan keuangan konsolidasian tersebut disusun berdasarkan biaya historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut.

Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan metode langsung dengan

mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Mata uang penyajian yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian adalah mata

uang Rupiah (Rp), yang juga merupakan mata uang fungsional Perusahaan. Kecuali dinyatakan dibawah ini, kebijakan akuntansi telah diterapkan secara konsisten dengan laporan

keuangan tahunan untuk tahun yang berakhir 30 Juni 2018 dan 31 Desember 2017 yang telah sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.

Untuk memberikan pemahaman yang lebih baik atas kinerja keuangan Grup, karena sifat dan

jumlahnya yang signifikan, beberapa item pendapatan dan beban telah disajikan secara terpisah. Penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia

mengharuskan penggunaan estimasi dan asumsi. Hal tersebut juga mengharuskan manajemen untuk membuat pertimbangan dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup. Area yang kompleks atau memerlukan tingkat pertimbangan yang lebih tinggi atau area di mana asumsi dan estimasi dapat berdampak signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian diungkapkan di Catatan .

Entitas anak Entitas anak adalah seluruh entitas (termasuk entitas bertujuan khusus) dimana Perusahaan memiliki

kekuasaan untuk mengatur kebijakan keuangan dan operasional atasnya, biasanya melalui kepemilikan lebih dari setengah hak suara. Keberadaan dan dampak dari hak suara potensial yang saat ini dapat dilaksanakan atau dikonversi, dipertimbangkan ketika menilai apakah Perusahaan mengendalikan entitas lain. Entitas anak dikonsolidasikan secara penuh sejak tanggal pengendalian dialihkan kepada Perusahaan dan Entitas Anak tidak dikonsolidasikan sejak tanggal Perusahaan kehilangan pengendalian.


15

b. Prinsip Konsolidasian Transaksi dengan Kepentingan Non-Pengendali Perusahaan melakukan transaksi dengan kepentingan non-pengendali sebagai transaksi dengan pemilik

ekuitas Perusahaan. Untuk pembelian dari kepentingan non-pengendali, selisih antara imbalan yang dibayarkan dan bagian yang diakuisisi atas nilai tercatat aset neto entitas anak dicatat pada ekuitas. Keuntungan dan kerugian pelepasan kepentingan non-pengendali juga dicatat pada ekuitas.

Ketika Perusahaan tidak lagi memiliki pengendalian atau pengaruh signifikan, kepentingan yang masih

tersisa atas entitas diukur kembali berdasarkan nilai wajarnya, dan perubahan nilai tercatat diakui dalam laporan laba rugi komprehensif.

Nilai wajar adalah nilai tercatat awal untuk kepentingan pengukuran kembali kepentingan yang tersisa

sebagai entitas asosiasi, ventura bersama atau aset keuangan. Di samping itu, jumlah yang sebelumnya diakui pada pendapatan komprehensif lain sehubungan dengan entitas tersebut dicatat seolah-olah Perusahaan telah melepas aset atau liabilitas terkait. Hal ini dapat berarti bahwa jumlah yang sebelumnya diakui pada pendapatan komprehensif lain direklasifikasi pada laporan laba rugi komprehensif.

Prinsip Konsolidasi Sesuai dengan PSAK No. 65 mengenai “Laporan Keuangan Konsolidasi”, definisi Entitas Anak adalah

semua Entitas (termasuk entitas terstruktur) dimana Entitas memiliki pengendalian. Dengan demikian, Entitas mengendalikan Entitas Anak jika dan hanya jika Entitas memiliki seluruh hal

berikut ini: Kekuasaan atas Entitas Anak;

Ekposur atau hak atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya dengan Entitas Anak; dan Kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya atas Entitas Anak untuk mempengaruhi jumlah imbal

hasil Entitas Anak. Entitas menilai kembali apakah Entitas mengendalikan investee jika fakta dan keadaan mengindikasikan

adanya perubahan terhadap satu atau lebih dari tiga elemen pengendalian. Ketika hak suara Entitas atas investee kurang dari mayoritas, Entitas memiliki kekuasaan atas investee ketika hak suara-nya secara sepihak mempunyai kemampuan praktikal dalam mengarahkan kegiatan relevan dari investee. Entitas mempertimbangkan seluruh fakta dan keadaan yang relevan dalam menilai apakah hak suara Entitas atas investee cukup untuk memberinya wewenang, termasuk:

a. Ukuran kepemilikan hak suara Entitas sehubungan dengan ukuran dan sebaran pemegang suara

lainnya; b. Hak suara potensial yang dimiliki oleh Entitas, pemegang suara lainnya atau pihak lainnya; c. Hak yang timbul dari perjanjian kontrak lainnya; dan d. Fakta dan keadaan tambahan yang mengindikasikan bahwa saat ini Entitas memiliki atau tidak

memiliki kemampuan mengarahkan kegiatan yang relevan pada saat keputusanharus diambil, termasuk pola pemungutan suara pada pertemuan pemegang saham sebelumnya.

Konsolidasi atas Entitas Anak dimulai sejak tanggal memperoleh pengendalian atas Entitas Anak dan

berakhir ketika kehilangan pengendalian atas Entitas Anak. Penghasilan dan beban Entitas Anak dimasukkan atau dilepaskan selama tahun berjalan dalam laba rugi dari tanggal diperolehnya pengendalian sampai dengan tanggal ketika Entitas kehilangan pengendalian atas Entitas Anak.

Kepentingan non pengendali disajikan di ekuitas dalam laporan posisi keuangan konsolidasi, terpisah dari

ekuitas pemilik Entitas.


16

Laba rugi dan setiap komponen dari penghasilan komprehensif lain diatribusikan kepada pemilik Entitas Induk dan kepentingan non pengendali, meskipun hal tersebut mengakibatkan kepentingan non pengendali memiliki saldo defisit. Jika diperlukan, dilakukan penyesuaian atas laporan keuangan Entitas Anak guna memastikan keseragaman dengan kebijakan akuntansi Entitas dan Entitas Anak. Mengeliminasi secara penuh aset dan liabilitas, penghasilan, beban, dan arus kas dalam Entitas dan Entitas Anak terkait dengan transaksi antar Entitas dan Entitas Anak.

c. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali Sejak 1 Januari 2013, Perusahaan menerapkan secara prospektif PSAK No.38 (revisi 2012), “Kombinasi

Bisnis Entitas Sepengendali” yang menggantikan PSAK No.38 (revisi 2004), “Akuntansi Restrukturisasi Entitas Sepengendali”, kecuali atas saldo transaksi kombinasi entitas sepengendali yang diakui sebelumnya, disajikan sebagai bagian dari “Tambahan Modal Disetor” dalam bagian Ekuitas. PSAK No.38 (revisi 2012) mengatur tentang kombinasi entitas sepengendali, baik untuk entitas yang menerima bisnis maupun untuk entitas yang melepaskan bisnis.

Pengalihan bisnis antara entitas sepengendali tidak mengakibatkan perubahan substansi ekonomi kepemilikan atas bisnis yang dialihkan dan tidak dapat menimbulkan laba atau rugi bagi Kelompok Usaha secara keseluruhan ataupun bagi entitas individual dalam Kelompok Usaha tersebut. Karena kombinasi bisnis entitas sepengendali tidak mengakibatkan perubahan pada substansi ekonomi atas bisnis yang dipertukarkan, maka transaksi ini dicatat pada jumlah tercatat menggunakan metode penyatuan kepemilikan.

Bagi entitas yang menerima pengalihan, selisih antara jumlah imbalan yang dialihkan dan jumlah tercatat

dari setiap transaksi kombinasi entitas sepengendali diakui di ekuitas dalam akun “Tambahan Modal Disetor”.

Bagi entitas yang melepaskan bisnis, selisih antara imbalan yang diterima dan jumlah tercatat bisnis yang

dilepas juga diakui dalam akun “Tambahan Modal Disetor”. Dalam menerapkan metode penyatuan kepemilikan, komponen laporan keuangan entitas yang bergabung,

untuk periode dimana terjadi kombinasi bisnis dan untuk periode komparatif lain yang disajikan, disajikan sedemikian rupa seolah-olah penggabungan tersebut telah terjadi sejak awal periode komparatif yang disajikan. Laporan keuangan Perusahaan tidak boleh memasukkan adanya penyatuan kepemilikan jika penyatuan kepemilikan terjadi pada tanggal setelah akhir periode pelaporan.

Biaya sehubungan dengan transaksi kombinasi bisnis entitas sepengendali diakui sebagai beban pada

periode terjadinya.

d. Perubahan atas Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“ISAK”)

Standar yang berlaku efektif pada tahun berjalan Dalam tahun berjalan, Perusahaan telah menerapkan standar dan interpretasi baru dan revisi yang

dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan dari Ikatan Akuntan Indonesia yang relevan dengan operasinya dan efektif untuk periode akuntansi yang dimulai pada tanggal 1 Januari 2017.

Penerapan dari perubahan standar interpretasi akuntansi atas standar akuntansi berikut, yang berlaku

efektif sejak tanggal 1 Januari 2017 dan relevan bagi perusahaan namun tidak menyebabkan perubahan signifikan atas kebijakan akuntansi Perusahaan dan tidak memberikan dampak yang material terhadap jumlah yang dilaporkan di laporan keuangan interim periode berjalan:

Amandemen PSAK 1 ”Penyajian Laporan Keuangan”. PSAK 3 (revisi 2016) “Laporan Keuangan Interim”. PSAK 24 (revisi 2016) ”Imbalan Kerja”. PSAK 58 (revisi 2016) ” Aset Tidak Lancar yang Dimiliki untuk Dijual dan Operasi yang Dihentikan”.


17

PSAK 60 (revisi 2016) ”Instrumen Keuangan: Pengungkapan”. ISAK 31 “Interpretasi atas Ruang Lingkup PSAK 13 ”Properti Investasi”. ISAK 32 “Definisi dan Hierarki Standar Akuntansi Keuangan”.

Standar baru, revisi dan interpretasi yang telah diterbitkan dan relevan bagi perusahaan, namun belum

berlaku efektif untuk tahun buku yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2018 adalah sebagai berikut:

Amandemen PSAK 16 ”Aset Tetap”. Amandemen PSAK 2 ”Laporan Arus Kas tentang Prakarsa Pengungkapan”. Amandemen PSAK 46 “Pajak Penghasilan tentang Pengakuan Aset Pajak Tangguhan untuk Rugi

yang Belum Direalisasi”.

Pada tanggal pengesahan laporan keuangan interim, Perusahaan sedang mempertimbangkan implikasi dari penerapan standar tersebut, terhadap laporan keuangan Perusahaan interim.

e. Penjabaran Mata Uang Asing Perusahaan menerapkan PSAK 10 (Revisi 2010), “Pengaruh Perubahan Nilai Tukar Mata Uang Asing”,

yang menggambarkan bagaimana memasukkan transaksi mata uang asing dan kegiatan usaha luar negeri dalam laporan keuangan entitas dan menjabarkan laporan keuangan ke dalam mata uang penyajian.

Item-item yang disertakan dalam laporan keuangan setiap entitas anggota Perusahaan diukur

menggunakan mata uang yang sesuai dengan lingkungan ekonomi utama dimana entitas beroperasi (mata uang fungsional).

Laporan keuangan konsolidasian disajikan dalam Rupiah yang merupakan mata uang fungsional dan

penyajian Perusahaan. Transaksi dan saldo Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs

yang berlaku pada tanggal transaksi.Pada setiap tanggal pelaporan, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah menggunakan kurs penutup. Kurs yang digunakan sebagai acuan adalah kurs yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia. Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari penyelesaian transaksi dalam mata uang asing dan dari penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing diakui di dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.

Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang berhubungan dengan kas dan setara kas, dana yang dibatasi

penggunaannya, piutang usaha, piutang lain-lain, pinjaman dan utang usaha, disajikan pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian sebagai kerugian /keuntungan selisih kurs.

Perubahan nilai wajar efek moneter yang didenominasikan dalam mata uang asing yang diklasifikasikan

sebagai tersedia untuk dijual dianalisa antara selisih pejabaran yang timbul dari perubahan biaya perolehan diamortisasi efek dan perubahan nilai tercatat efek lainnya. Selisih penjabaran terkait dengan perubahan biaya perolehan diamortisasi diakui di dalam laporan laba rugi, dan perubahan nilai tercatat lainnya diakui pada laba komprehensif lainnya.

Pada tanggal 30 Juni 2018, 31 Desember 2017, nilai tukar Rupiah sebagai berikut: Mata Uang 30 Juni 2018 31 Desember 2017 Dollar Amerika Serikat 13.332 13.548


18

Selisih penjabaran aset dan liabilitas keuangan non-moneter yang dicatat pada nilai wajar diakui sebagai bagian keuntungan atau kerugian perubahan nilai wajar. Sebagai contoh, selisih penjabaran aset dan liabilitas keuangan non-moneter seperti ekuitas yang dimiliki dan dicatat pada nilai wajar melalui laporan laba rugi komprehensif konsolidasian diakui pada laporan laba rugi sebagai bagian keuntungan atau kerugian nilai wajar dan selisih penjabaran pada aset non-moneter seperti ekuitas yang diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual diakui dalam pendapatan komprehensif lainnya.

f. Kas dan Setara Kas Kas dan setara kas mencakup kas, simpanan yang sewaktu-waktu bisa dicairkan dan investasi likuid jangka

pendek lainnya dengan jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau kurang. Kas dan deposito berjangka yang dibatasi penggunaannya, disajikan sebagai "Kas dan Deposito Berjangka yang Dibatasi Penggunaannya".

g. Transaksi dengan Pihak Berelasi Perusahaan menerapkan PSAK No. 7 (Revisi 2015), “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”. Pihak berelasi adalah orang atau Perusahaan yang terkait dengan Perusahaan:

a. Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan Entitas Pelapor jika orang tersebut:

i. Memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas Entitas Pelapor;

ii. Memiliki pengaruh signifikan atas Entitas Pelapor; atau

iii. Personil manajemen kunci Entitas Pelapor atau Entitas Induk, Entitas Pelapor.

b. Suatu Entitas Berelasi dengan Entitas Pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut:

i. Entitas dan Entitas Pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya

Entitas Induk, Entitas Anak dan Entitas Anak berikutnya terkait dengan Entitas lain);

ii. Suatu Entitas adalah Entitas Asosiasi atau ventura bersama dari Entitas lain (atau

Entitas Asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu Kelompok

Usaha, yang mana Entitas lain tersebut adalah anggotanya);

iii. Kedua Entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama;

iv. Suatu Entitas adalah ventura bersama dari Entitas ketiga dan Entitas yang lain

adalah Entitas Asosiasi dari Entitas ketiga;

v. Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari

salah satu Entitas Pelapor atau Entitas yang terkait dengan Entitas Pelapor. Jika

Entitas Pelapor adalah Entitas yang menyelenggarakan program tersebut,maka

Entitas sponsor juga berelasi dengan Entitas Pelapor;

vi. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi

dalam huruf (a);atau

vii. Orang yang diidentifikasikan dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas

Entitas atau personil manajemen kunci Entitas (atau Entitas Induk dari Entitas).

Perusahaan mengungkapkan jumlah kompensasi yang dibayarkan kepada karyawan kunci sebagaimana

yang dipersyaratkan oleh PSAK No. 7 (Revisi 2015) tentang “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”.

Kompensasi yang diungkapkan mencakup imbalan kerja jangka pendek, imbalan kerja jangka panjang

lainnya, pesangon pemutusan kontrak kerja dan pembayaran berbasis saham.

Semua transaksi yang signifikan dengan pihak-pihak berelasi telah diungkapkan dalam catatan atas

laporan keuangan konsolidasian.


19

h. Piutang Usaha Piutang usaha adalah jumlah piutang pelanggan atau penjualan barang atau jasa yang diberikan

sehubungan dengan kegiatan usaha. Piutang usaha dibedakan menjadi piutang pihak yang mempunyai hubungan pihak berelasi dan piutang pihak ketiga.

Kolektibilitas piutang usaha ditinjau secara berkala. Piutang yang diketahui tidak tertagih, dihapuskan

dengan secara langsung mengurangi nilai tercatatnya. Akun penyisihan digunakan ketika terdapat bukti yang objektif bahwa Perusahaan tidak dapat menagih seluruh nilai terutang sesuai dengan persyaratan awal piutang. Kesulitan keuangan signifikan yang dialami debitur, kemungkinan debitur dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan dan gagal bayar atau menunggak pembayaran merupakan indikator yang dianggap dapat menunjukkan adanya penurunan nilai piutang.

i. Persediaan Persediaan dinyatakan sebesar nilai terendah antara biaya perolehan atau nilai realisasi neto. Biaya

perolehan ditentukan dengan metode first-in, first-out (FIFO) untuk persediaan Bahan Bakar Minyak (BBM), pelumas, tabung, suku cadang dan lainnya. Penyisihan atas persediaan usang dan penurunan nilai persediaan, jika ada, dibentuk untuk mengurangi nilai tercatat persediaan menjadi nilai realisasi neto.

Nilai realisasi neto adalah estimasi nilai jual dalam transaksi usaha normal dikurangi dengan estimasi biaya

untuk penyelesaian dan biaya untuk menjual produk yang bersangkutan.

j. Beban Dibayar Dimuka Beban dibayar dimuka diamortisasi selama manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan

metode garis lurus.

k. Aset Tetap Sebelum tanggal 1 Januari 2015 aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi oleh akumulasi

penyusutan. Perusahaan menerapkan PSAK No. 16 (Revisi 2015) tentang “Aset Tetap”, dimana Perusahaan telah mengubah kebijakan akuntansi dari metode biaya perolehan ke metode revaluasi untuk pencatatan nilai tanah. Perubahan kebijakan akuntansi dari metode biaya perolehan ke metode revaluasi dalam pencatatan nilai tanah berlaku prospektif.

Tanah dinyatakan sebesar nilai revaluasinya dan rugi penurunan nilai yang terjadi setelah tanggal

revaluasi. Biaya perolehan aset tetap meliputi harga perolehan dan biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara

langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan agar aset siap digunakan sesuai dengan keinginan dan maksud manajemen. Estimasi awal biaya pembongkaran atau pemindahan aset tetap ditambahkan sebagai biaya perolehan.

Jika terdapat kenaikan nilai akibat revaluasi, kenaikan tersebut akan langsung dikreditkan ke ekuitas pada

bagian surplus revaluasi. Namun, kenaikan nilai tersebut harus diakui dalam laporan laba rugi komprehensif hingga sebesar jumlah penurunan nilai bangunan akibat revaluasi yang pernah diakui sebelumnya dalam laporan laba rugi komprehensif.

Jika terdapat penurunan nilai akibat revaluasi, penurunan tersebut diakui dalam laporan laba rugi

komprehensif. Namun, penurunan nilai tersebut langsung didebit ke ekuitas pada bagian surplus revaluasi selama penurunan tersebut tidak melebihi saldo kredit surplus revaluasi untuk aset tersebut.

Surplus revaluasi yang dipindahkan secara tahunan ke saldo laba adalah sebesar perbedaan antara jumlah penyusutan berdasarkan nilai revaluasian aset dengan jumlah penyusutan berdasarkan biaya perolehan aset tersebut. Selanjutnya, akumulasi penyusutan pada tanggal revaluasian dieliminasi terhadap jumlah tercatat bruto dari aset dan jumlah tercatat neto setelah eliminasi disajikan kembali sebesar jumlah revaluasian dari aset tersebut. Pada saat penghentian aset, surplus revaluasi untuk aset


20

tetap yang dijual dipindahkan ke saldo laba. Aset tetap, kecuali tanah, dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi

penurunan nilai. Biaya perolehan termasuk biaya penggantian bagian aset tetap saat biaya tersebut terjadi, jika memenuhi kriteria pengakuan. Selanjutnya, pada saat inspeksi yang signifikan dilakukan, biaya inspeksi itu diakui ke dalam jumlah tercatat (“carryingamount”) aset tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi kriteria pengakuan. Semua biaya perbaikan dan pemeliharaan yang tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam laba rugi pada saat terjadinya.

Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut:

Tahun % Penyusutan Bangunan 20 5% Kapal 16 16,6% Mesin dan Peralatan 4 – 8 25% - 12,5% Kendaraan 4 – 10 25% - 10% Peralatan kantor 4 25%

Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari aset) dimasukkan dalam laba rugi pada tahun aset tersebut dihentikan pengakuannya.

Nilai residu, metode penyusutan dan masa manfaat ekonomis aset tetap ditinjau kembali dan disesuaikan, jika perlu, pada setiap tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian.

Tanah atau hak atas tanah, termasuk biaya pengurusan legal hak yang timbul pada awal perolehan hak atas tanah, dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak diamortisasi. Biaya-biaya yang terjadi sehubungan dengan pembaharuan atau perpanjangan hak atas tanah ditangguhkan dan diamortisasi selama periode hak atas tanah atau taksiran masa manfaat ekonomis tanah, mana yang lebih pendek.

Bila nilai tercatat suatu aset melebihi taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali (estimated

recoverable amount) maka nilai tersebut diturunkan ke jumlah yang dapat diperoleh kembali tersebut, yang ditentukan sebagai nilai tertinggi antara harga jual neto atau nilai pakai.

Aset dalam penyelesaian dinyatakan dalam biaya perolehan. Akumulasi biaya akan direklasifikasikan pada aset tetap yang tepat ketika konstruksi (aset) diselesaikan dan secara substantif siap digunakan. Nilai tercatat aset segera diturunkan sebesar jumlah yang dapat dipulihkan jika nilai tercatat aset lebih besar dari estimasi jumlah yang dapat dipulihkan.

Kapitalisasi Biaya Pinjaman

Biaya pinjaman yang dapat diatribusikan langsung dengan perolehan, pembangunan atau pembuatan aset kualifikasian dikapitalisasi sebagai bagian biaya perolehan aset tersebut. Biaya pinjaman lainnya diakui sebagai beban pada saat terjadi. Biaya pinjaman terdiri dari biaya bunga dan biaya keuangan lain yang ditanggung oleh Kelompok Usaha sehubungan dengan peminjaman dana. Biaya keuangan lainnya termasuk selisih kurs yang berasal dari pinjaman dalam mata uang asing sepanjang selisih kurs tersebut diperlakukan sebagai penyesuaian atas biaya bunga.

Kapitalisasi biaya pinjaman dimulai pada saat aktivitas yang diperlukan untuk mempersiapkan aset agar dapat digunakan sesuai dengan maksudnya, dan pengeluaran untuk aset kualifikasian dan biaya pinjamannya telah terjadi. Kapitalisasi biaya pinjaman dihentikan pada saat selesainya secara substansi seluruh aktivitas yang diperlukan untuk mempersiapkan aset kualifikasian agar dapat digunakan sesuai dengan maksudnya.


21

l. Akuntansi Sewa

Sesuai dengan PSAK No. 30 (Revisi 2011), “Sewa”, penentuan apakah suatu perjanjian merupakan perjanjian sewa atau perjanjian yang mengandung sewa didasarkan atas substansi perjanjian pada tanggal awal sewa dan apakah pemenuhan perjanjian tergantung pada penggunaan suatu aset dan perjanjian tersebut memberikan suatu hak untuk menggunakan aset tersebut.

Sewa yang mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset, diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan. Selanjutnya, suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa operasi, jika sewa tidak mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset.

Perusahaan dan Entitas Anak sebagai Lessee Dalam sewa pembiayaan, Perusahaan dan Entitas Anak mengakui aset dan liabilitas dalam laporan posisi

keuangan konsolidasian pada awal masa sewa, sebesar nilai wajar aset sewaan atau sebesar nilai kini dari pembayaran sewa minimum, jika nilai kini lebih rendah dari nilai wajar. Pembayaran sewa dipisahkan antara bagian yang merupakan beban keuangan dan bagian yang merupakan pelunasan liabilitas sewa.

Beban keuangan dialokasikan pada setiap tahun selama masa sewa, sehingga menghasilkan tingkat suku

bunga periodik yang konstan atas saldo liabilitas. Rental kontinjen, jika ada, dibebankan pada tahun terjadinya. Beban keuangan dicatat dalam laporan laba

rugi. Aset sewaan (disajikan sebagai bagian Aset Tetap) disusutkan selama jangka waktu yang lebih pendek antara umur manfaat aset sewaan dan periode masa sewa, jika tidak ada kepastian yang memadai bahwa Perusahaan atau Entitas Anak akan mendapatkan hak kepemilikan pada akhir masa sewa. Dalam sewa operasi, Perusahaan atau Entitas Anak mengakui pembayaran sewa sebagai beban dengan dasar garis lurus (straight-line method) selama masa sewa.

Perusahaan dan Entitas Anak sebagai Lessor

Dalam sewa operasi, Perusahaan dan Entitas Anak mengakui aset untuk sewa operasi di laporan posisi keuangan konsolidasian sesuai sifat aset tersebut. Biaya langsung awal sehubungan proses negosiasi sewa

operasi ditambahkan ke jumlah tercatat dari aset sewaan dan diakui sebagai beban selama masa sewa dengan dasar yang sama

dengan pendapatan sewa. Rental kontinjen, apabila ada, diakui sebagai pendapatan pada periode terjadinya. Pendapatan sewa operasi diakui sebagai pendapatan atas dasar garis lurus selama masa sewa.

Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode penyusutan garis lurus (straight-line method)

berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis dari aset sewaan yang sama dengan aset tetap pemilikan langsung.


22

n. Pajak Penghasilan Perusahaan mengakui kewajiban atas seluruh pajak penghasilan periode berjalan dan periode

sebelumnya yang belum dibayar. Jika jumlah pajak yang telah dibayar untuk periode berjalan dan periode sebelumnya melebihi jumlah yang terutang untuk periode tersebut, Perusahaan harus mengakui kelebihan tersebut sebagai aset. Perusahaan tidak mengakui adanya pajak tangguhan.

Pajak Final Berdasarkan peraturan pajak yang berlaku, pajak penghasilan Kelompok Usaha dari aktivitas penyalur

BBM, LPG dan pelumas dihitung secara final sebesar 0,3%, sedangkan pendapatan pengangkutan untuk pelayaran dalam negeri dikenakan pajak final sebesar 1,2%.

Perbedaan nilai tercatat aset atau liabilitas yang berhubungan dengan pajak penghasilan final dengan

dasar pengenaan pajaknya tidak diakui sebagai aset atau liabilitas pajak tangguhan. Pajak kini Aset dan liabilitas pajak kini untuk tahun berjalan dan tahun-tahun sebelumnya diukur pada jumlah yang

diharapkan akan terpulihkan atau yang akan dibayarkan kepada otoritas pajak. Tarif pajak dan peraturan perpajakan yang digunakan untuk menghitung jumlah pajak adalah tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal pelaporan, di negara dimana Kelompok Usaha beroperasi dan menghasilkan laba kena pajaknya.

Pajak kini yang terkait dengan komponen yang diakui langsung ke ekuitas dan tidak ke laporan laba rugi.

Manajemen secara periodik mengevaluasi posisi yang diambil sehubungan dengan pelaporan pajak untuk situasi dimana relevan pajak terkait memerlukan interpretasi dan melakukan pencadangan jika diperlukan.

Pajak Tangguhan Pajak tangguhan diukur dengan metode liabilitas atas beda waktu pada tanggal pelaporan antara dasar

pengenaan pajak untuk aset dan liabilitas dengan nilai tercatatnya untuk tujuan pelaporan keuangan. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dengan beberapa pengecualian. Aset pajak tangguhan diakuiuntuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan rugi fiskal apabila terdapat kemungkinan besar bahwa jumlah laba kena pajak pada masa mendatang akan memadai untuk mengkompensasi perbedaan temporer dan rugi fiskal.

Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah

berlaku pada tanggal pelaporan. Perubahan nilai tercatat aset dan liabilitas pajak tangguhan yang

disebabkan oleh perubahan tarif pajak dibebankan pada tahun berjalan, kecuali untuk transaksi-transaksi

yang sebelumnya telah langsung dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas.

Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan secara saling hapus di laporan posisi keuangan konsolidasian,

kecuali aset dan liabilitas pajak tangguhan untuk entitas yang berbeda sesuai dengan penyajian aset dan

liabilitas pajak kini.

m. Pengakuan Pendapatan dan Beban

Penjualan diakui pada saat barang tersebut telah berpindah risiko dan hak kepemilikannya. Pendapatan diukur pada nilai wajar imbalan yang diterima atau dapat diterima.

Beban diakui pada saat terjadinya atau sesuai dengan masa manfaatnya.


23

o. Instrumen Keuangan

(i) Aset keuangan Pengakuan awal dan pengukuran Aset keuangan dalam lingkup PSAK No. 55 (Revisi 2011) diklasifikasikan sebagai (i) aset keuangan yang

diukur pada nilai wajar melalui laba atau rugi, (ii) pinjaman yang diberikan dan piutang, (iii) investasi dimiliki hingga jatuh tempo, atau (iv) aset keuangan tersedia untuk dijual, mana yang sesuai, Kelompok Usaha menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut pada saat pengakuan awal dan, jika diperbolehkan dan sesuai, mengevaluasi kembali pengklasifikasian aset tersebut pada setiap akhir periode pelaporan.

Semua aset keuangan Kelompok Usaha diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang.

Pinjaman yang diberikan dan piutang pada awalnya diakui sebesar nilai wajarnya ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung.

Pembelian atau penjualan aset keuangan yang mensyaratkan penyerahan aset dalam kurun waktu yang ditetapkan oleh peraturan atau kebiasaan yang berlaku di pasar (perdagangan yang lazim/regular) diakui pada tanggal perdagangan, yaitu tanggal Perusahaan atau Entitas Anak berkomitmen untuk membeli atau menjual aset tersebut.

Pengukuran setelah pengakuan awal Pengukuran aset keuangan setelah pengakuan awal tergantung pada klasifikasinya. Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap

atau telah ditentukan, yang tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Aset keuangan tersebut dicatat pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Keuntungan dan kerugian diakui dalam laba rugi pada saat pinjaman yang diberikan dan piutang dihentikan pengakuannya atau mengalami penurunan nilai, serta melalui proses amortisasi.

(ii) Liabilitas keuangan

Pengakuan awal Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK No. 55 (Revisi 2011) dapat dikategorikan sebagai (i) liabilitas

keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba atau rugi, (ii) liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, atau (iii) derivatif yang ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai yang efektif, mana yang sesuai.

Kelompok usaha menentukan klasifikasi liabilitas keuangan pada saat pengakuan awal. Liabilitas keuangan diakui pada awalnya sebesar nilai wajar dan, dalam hal hutang dan pinjaman, termasuk

biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. Pengukuran setelah pengakuan awal Pengukuran liabilitas keuangan tergantung pada klasifikasinya sebagai berikut: ▪ Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba atau rugi

Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba atau rugi termasuk liabilitas keuangan untuk

diperdagangkan dan liabilitas keuangan yang ditetapkan pada saat pengakuan awal untuk diukur pada nilai wajar melalui laba atau rugi.


24

Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai kelompok diperdagangkan jika mereka diperoleh untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat. Liabilitas derivatif juga diklasifikasikan sebagai kelompok diperdagangkan, kecuali mereka ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai efektif.

Keuntungan atau kerugian atas liabilitas yang dimiliki untuk diperdagangkan diakui dalam laba atau rugi.

▪ Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi

Setelah pengakuan awal, hutang dan pinjaman yang dikenakan bunga selanjutnya diukur pada biaya perolehan

diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Keuntungan dan kerugian diakui dalam perkiraan laba rugi pada saat liabilitas tersebut dihentikan

pengakuannya serta melalui proses amortisasi.

(iii) Saling hapus dari instrumen keuangan

Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai neto disajikan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui dari aset keuangan dan liabilitas keuangan tersebut dan terdapat intensi untuk menyelesaikan secara neto, atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara bersamaan.

(iv) Nilai wajar dari instrumen keuangan

Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan secara aktif di pasar keuangan yang terorganisasi,

jika ada, ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga penawaran atau permintaan (bid or ask prices) di pasar pada penutupan pasar pada akhir tahun pelaporan. Untuk instrumen keuangan yang tidak memiliki pasar aktif, nilai wajar ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian.

Teknik penilaian mencakup penggunaan transaksi pasar terkini yang dilakukan secara wajar oleh pihak-

pihak yang berkeinginan dan memahami (recent arm’s-length market transactions); penggunaan nilai wajar terkini instrumen lain yang secara substansial sama; analisis arus kas yang didiskonto; atau model penilaian lain.

(v) Biaya perolehan diamortisasi dari instrumen keuangan

Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi dengan

cadangan atas penurunan nilai dan pembayaran pokok atau nilai yang tidak dapat ditagih. Perhitungan tersebut mempertimbangkan premium atau diskonto pada saat perolehan dan termasuk biaya transaksi dan komisi yang merupakan bagian yang tak terpisahkan dari suku bunga efektif.

(vi) Penurunan nilai aset keuangan

Aset keuangan dicatat pada biaya perolehan diamortisasi Untuk pinjaman yang diberikan dan piutang yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi, Perusahaan dan

Entitas Anak pertama kali menentukan apakah terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai secara individual atas aset keuangan yang signifikan secara individual, atau secara kolektif untuk aset keuangan yang jumlahnya tidak signifikan secara individual. Jika Kelompok Usaha menentukan tidak terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual, terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau tidak, maka mereka memasukkan aset tersebut ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risikokredit yang sejenis dan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif. Aset yang penurunan nilainya dinilai secara individual, dan untuk itu kerugian penurunan nilai diakui atau tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif.


25

Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugian penurunan nilai telah terjadi, jumlah kerugian tersebut diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang (tidak termasuk

ekspektasi kerugian kredit masa datang yang belum terjadi). Nilai kini estimasi arus kas masa datang didiskonto menggunakan suku bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut. Jika pinjaman yang diberikan atau piutang

yang memiliki suku bunga variabel, tingkat diskonto untuk mengukur kerugian penurunan nilai adalah suku bunga efektif terkini.

Nilai tercatat aset tersebut berkurang melalui penggunaan akun cadangan penurunan nilai dan jumlah kerugian

diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. Pendapatan bunga tetap diakui berdasarkan nilai tercatat yang telah dikurangi, berdasarkan suku bunga efektif awal dari aset tersebut. Pinjaman

yang diberikan dan piutang, beserta dengan cadangan terkait, dihapuskan pada saat tidak terdapat kemungkinan pemulihan di masa depan yang realistik dan semua jaminan telah terealisasi atau telah dialihkan kepada

Perusahaan dan Entitas Anak. Jika pada tahun berikutnya, jumlah taksiran kerugian penurunan nilai bertambah atau berkurang karena suatu peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai tersebut diakui, maka kerugian

penurunan nilai yang sebelumnya diakui ditambah atau dikurangi dengan menyesuaikan akun cadangan penurunan nilai. Jika di masa mendatang penghapusan tersebut dapat dipulihkan, maka pemulihan tersebut

diakui dalam laba rugi.

(vii) Penghentian pengakuan

Aset keuangan

Suatu aset keuangan (atau mana yang berlaku, bagian dari suatu aset keuangan atau bagian dari kelompok aset keuangan serupa) dihentikan pengakuannya pada saat: (1) hak untuk menerima arus kas yang berasal

dari aset tersebut telah berakhir; atau (2) Perusahaan dan Entitas Anak telah mentransfer hak mereka untuk menerima arus kas yang berasal dari aset atau berkewajiban untuk membayar arus kas yang diterima

secara penuh tanpa penundaan yang signifikan kepada pihak ketiga dalam perjanjian “pass-through”; dan baik (a) Perusahaan dan Entitas Anak telah secara substansial mentransfer seluruh risiko dan manfaat dari

aset, atau (b) Perusahaan dan Entitas Anak secara substansial tidak mentransfer atau tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat suatu aset, namun telah mentransfer kendali atas aset tersebut.

Liabilitas keuangan

Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya pada saat liabilitas tersebut dihentikan atau dibatalkan atau

kadaluarsa.

Ketika suatu liabilitas keuangan yang ada digantikan oleh liabilitas keuangan lain dari pemberi pinjaman yang sama dengan persyaratan yang berbeda secara substansial, atau modifikasi secara substansial

persyaratan dari suatu liabilitas yang saat ini ada, maka pertukaran atau modifikasi tersebut diperlakukan sebagai penghapusan liabilitas awal dan pengakuan liabilitas baru, dan selisih antara nilai tercatat masing-

masing liabilitas diakui dalam laba rugi.

p. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan

Pada setiap akhir periode pelaporan, Kelompok Usaha menilai apakah terdapat indikasi suatu aset mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut atau pada saat pengujian secara tahunan

penurunan nilai aset (yaitu asset tak berwujud dengan umur manfaat tidak terbatas, aset tak berwujud yang belum dapat digunakan, atau goodwill yang diperoleh dalam suatu kombinasi bisnis) diperlukan,

maka Kelompok Usaha membuat estimasi jumlah terpulihkan aset tersebut.

Kerugian penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan, jika ada, diakui sebagai laba rugi sesuai dengan kategori biaya yang konsisten dengan fungsi dari aset yang diturunkan nilainya.


26

r. Laba per saham Perusahaan menerapkan PSAK No. 56 “Laba per Saham”. Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan

akuntansi yang dianut dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan. Laba per saham dasar dihitung dengan membagi jumlah laba tahun yang berjalan dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar sepanjang periode pelaporan.

s. Informasi Segmen Perusahaan menerapkan PSAK 5 (Penyesuaian 2015), “Segmen Operasi”. PSAK ini menambahkan

pengungkapan deskripsi singkat segmen operasi yang telah digabungkan dan indikator ekonomik memiliki karakteristik yang serupa.

Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana

memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban, termasuk pendapatan dan beban terkait dengan transaksi dengan komponen lain dari entitas yang sama, yang hasil operasinya dikaji ulang secara regular oleh pengambil keputusan operasional untuk membuat keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai kerjanya, dan tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan. Hasil segmen yang dilaporkan kepada pengambil keputusan operasional termasuk item yang dapat diatribusikan secara langsung kepada segmen dan juga yang dapat dialokasikan dengan basis yang wajar.

Informasi segmen komparatif telah disajikan kembali agar sesuai dengan ketentuan transisi dari standar

tersebut. Karena perubahan kebijakan akuntansi hanya berdampak terhadap aspek penyajian dan pengungkapan, maka tidak ada dampak terhadap laba per saham.

t. Ketidakpastian Sumber Estimasi

Dalam penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan, manajemen harus membuat estimasi, pertimbangan

dan asumsi atas nilai tercatat aset dan liabilitas yang tidak tersedia oleh sumber-sumber lain. Estimasi dan asumsi tersebut adalah berdasarkan pengalaman historis dan faktor lain yang dipertimbangkan relevan.

Perusahaan berkeyakinan bahwa pengungkapan mencakup pertimbangan, estimasi dan asumsi yang

dibuat oleh manajemen, yang berpengaruh terhadap jumlah-jumlah yang dilaporkan serta pengungkapan dalam laporan keuangan konsolidasian.

Pertimbangan Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat oleh manajemen dalam proses penerapan kebijakan

akuntansi Perusahaan yang memiliki dampak paling signifikan terhadap jumlah-jumlah yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian:

i. Klasifikasi Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan Perusahaan menentukan klasifikasi aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas

keuangan dengan menilai apakah aset dan liabilitas tersebut memenuhi definisi yang ditetapkan dalam PSAK No. 55 (Revisi 2011). Aset keuangan dan liabilitas keuangan dicatat sesuai dengan kebijakan akuntansi Perusahaan.

ii. Cadangan Penurunan Nilai Aset Keuangan Penyisihan kerugian penurunan nilai pinjaman yang diberikan dan piutang dicadangkan pada suatu

jumlah yang menurut pertimbangan manajemen adalah memadai untuk menutup kemungkinan tidak tertagihnya aset keuangan. Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, Perusahaan secara spesifik menelaah apakah telah terdapat bukti objektif bahwa suatu aset keuangan telah mengalami penurunan nilai (tidak tertagih).

Penelaahan tersebut dilakukan dengan memprediksi arus kas masuk dan menghitung nilai kini

dengan menggunakan tingkat diskonto yang sesuai dengan kondisi aset keuangan pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian.


27

Aset keuangan mengalami penurunan nilai jika bukti objektif menunjukkan bahwa peristiwa yang merugikan telah terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa tersebut berdampak pada arus kas masa datang atas aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal.

Perusahaan menentukan bukti penurunan nilai atas piutang secara kolektif karena manajemen

yakin bahwa piutang memiliki risiko kredit, antara lain kemungkinan kesulitan likuiditas atau kesulitan keuangan yang signifikan yang dialami oleh debitur atau penundaan pembayaran yang signifikan.

Ketika peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai diakui menyebabkan kerugian penurunan nilai

berkurang, kerugian penurunan nilai sebelumnya diakui harus dipulihkan dan pemulihan tersebut diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.

Estimasi dan Asumsi Perubahan tersebut tercermin dalam asumsi ketika keadaan tersebut terjadi: i. Nilai Wajar Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia berdasarkan PSAK 68 (Revisi 2013), “Pengukuran Nilai

Wajar”, mensyaratkan pengukuran aset keuangan dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai wajarnya, dan penyajian ini mengharuskan penggunaan estimasi. Komponen pengukuran nilai wajar yang signifikan ditentukan berdasarkan bukti-bukti objektif yang dapat diverifikasi (seperti nilai tukar, suku bunga), sedangkan saat dan besaran perubahan nilai wajar dapat menjadi berbeda karena penggunaan metode penilaian yang berbeda.

Perusahaan menggunakan pertimbangan dalam menentukan berbagai metode dan asumsi yang

terutama berdasarkan kondisi pasar yang ada pada tiap akhir periode pelaporan. Perusahaan telah menggunakan analisis arus kas yang didiskontokan untuk berbagai aset keuangan tersedia untuk dijual yang tidak diperdagangkan pada pasar aktif.

ii. Imbalan Pensiun Program-program pensiun ditentukan berdasarkan perhitungan dari aktuaria. Perhitungan aktuaria

menggunakan asumsi-asumsi seperti tingkat diskonto, tingkat pengembalian investasi, tingkat kenaikan gaji, tingkat kematian, tingkat pengunduran diri dan lain-lain. Perubahan asumsi ini akan mempengaruhi nilai liabilitas pensiun.

Perusahaan menentukan tingkat diskonto yang sesuai pada akhir periode pelaporan, yakni tingkat

suku bunga yang harus digunakan untuk menentukan nilai kini arus kas keluar masa depan estimasian yang diharapkan untuk menyelesaikan liabilitas pensiun. Dalam menentukan tingkat suku bunga yang sesuai, Perusahaan mempertimbangkan tingkat suku bunga obligasi pemerintah yang didenominasikan dalam mata uang imbalan yang akan dibayar dan memiliki jangka waktu yang serupa dengan jangka waktu liabilitas pensiun yang terkait.


28

1. KAS DAN SETARA KAS


Kas 974.238.569 931.183.107

Jumlah Kas 974.238.569 931.183.107 Bank – pihak ketiga Rupiah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. 1.537.825.650 3.348.197.969 PT Bank Central Asia Tbk. 118.306.778 406.864.992 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. 152.741.223 12.929.913 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. 39.399.035 24.129.623 PT Bank Central Asia Syariah 195.261.132 365.978.638 Dollar Dollar Amerika Serikat PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. 188.251 13.896.247

Jumlah Bank 2.043.722.069 3.421.997.382

Jumlah 3.017.960.638 4.353.180.489

2. REKENING DIBATASI PENGGUNANNYA


PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. 750.000.000 750.000.000

Rekening yang terbatas penggunaannya yang dimilikioleh Entitas merupakan dana milik Perusahaan yang

ditempatkan pada Bank sebagai jaminan untuk kegiatan usaha sebagai agen penyalur BBM PT Pertamina (Persero).

3. PIUTANG USAHA


Pihak ketiga - Rupiah

Transportasi dan logistik 21.396.225.636 20.509.741.398

Agen bahan bakar minyak 750.140.993 9.605.749.163

Agen pelumas 2.226.985.556 2.763.528.575

Agen gas 7.648.993.297 1.242.531.804

SPPBE 1.499.821.871 852.098.324

Piutang Non Agent 300.000 -

Jumlah piutang usaha 33.522.467.354 34.973.649.264

Cadangan penurunan nilai piutang (3.504.281.516) (3.438.136.116)

Piutang usaha – bersih 30.018.185.838 31.535.513.148


29

Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai atas piutang dari pihak ketiga cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas tidak tertagih nya piutang usaha. Cadangan ditentukan berdasarkan penelaahan individual dan secara kolektif terhadap saldo piutang pada tanggal pelaporan.

Piutang usaha pada tanggal 30 Juni 2018, 31 Desember 2017 dijadikan jaminan terhadap pinjaman yang

dimiliki oleh Perusahaan.

4. PERSEDIAAN


Persediaan BBM 4.580.876.221 5.800.055.162 Persediaan pelumas 1.624.711.181 1.871.244.602 Persediaan tabung 2.934.111.561 1.138.493.261 Suku cadang dan lainya

Jumlah 9.139.698.963 8.809.793.025

Pada tanggal 30 Juni 2018 dan 31 Desember 2017 persediaan milik TS – Entitas Anak telah diasuransikan

terhadap resiko kebakaran, kebanjiran dan risiko lainnya kepada pihak ketiga yaitu PT Asuransi Bringin Sejahtera Artamakmur dan PT Lippo General Insurance Tbk terhadap seluruh risiko. PT Asuransi Bringin Sejahtera Artamakmur dan PT Lippo General Insurance Tbk. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan atas persediaan tersebut cukup untuk melindungi kemungkinan kerugian yang timbul dari resiko tersebut.

Pada tanggal 30 Juni 2018 dan 31 Desember 2017 persediaan Perusahaan dijadikan sebagai jaminan

atas utang yang dimiliki oleh Perusahaan.

Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan masing-masing persediaan, pada akhir tahun manajemen berkeyakinan bahwa tidak diperlukan penurunan nilai atas persediaan diatas.

5. BEBAN DIBAYAR DIMUKA

30 Juni 2018 31 Desember 2017 Sewa dibayar dimuka 687.833.333 1.139.815.555 Asuransi dibayar dimuka 3.662.580.701 3.546.349.724 Lainnya 365.457.224 400.930.382

Jumlah 4.715.871.258 5.087.095.661

Sewa dibayar dimuka adalah sewa atas bangunan dan kendaraan. Asuransi dibayar dimuka

merupakan biaya asuransi atas kendaraan angkutan. Beban dibayar dimuka lainnya terdiri dari uang jalan operasional dan perawatan kendaraan.

6. UANG MUKA

Uang muka sebesar Rp1.401.000.000 untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni

2018 terdiri dari uang muka entitas anak PT Trasindo Sentosa atas pembelian tanah yang berlokasi di JABABEKA yang akan digunakan untuk pembangunan SPBU.


30

7. Piutang Berelasi

30 Juni 2018 31 Desember 2017 Subsidary 16.821.664.002 -

8. ASET TETAP

30 Juni 2018

Saldo awal

Penambahan

Pengampunan

Pajak

Pengurangan

Revaluasi

Saldo akhir

Kepemilikan Langsung

Nilai Tercatat

Tanah 186.773.500.000 - - - - 186.773.500.000

Bangunan 8.079.422.538 - - - - 8.079.422.538

Kendaraan angkutan 226.965.158.696 - - - - 226.965.158.696

Kendaraan operasional 7.252.394.850 1.215.523.591 - - - 8.467.918.441

Kapal 18.000.000.000 - - - - -

Mesin dan peralatan

Furniture

6.307.523.823

-

32.875.682

3.078.000

-

-

-

-

-

-

6.340.399.505

3.078.000

Inventaris Kantor 2.642.762.109 689.125.947 - - - 3.331.888.056

456.020.762.016 12.194.270.871 - - 457.471.365.237

Aset Dalam Pelaksanaan

Bangunan 29.491.562.259 10.253.667.650 - - - 39.745.229.909

Sewa Pembiayaan

Kendaraaan 490.000.000 20.366.157.388 - - - 20.586.157.388

Jumlah 486.002.324.275 32.560.428.259 - - - 518.072.752.534

Akumulasi Penyusutan


Bangunan 3.568.971.763 185.735.562 - - - 3.754.707.325

Kendaraan angkutan 85.098.520.530 4.468.760.244 - - - 89.567.280.774

Kendaraan operasional 4.992.988.619 5.981.723.481 - - - 10.974.712.100

Kapal 4.933.593.750 562.500.000 - - - 5.496.093.750

Mesin dan peralatan

6.027.298.182

152.384.904

1.962.500

-

-

-

-

-

-

6.179.683.086

1.962.500

Inventaris Kantor 1.410.265.086 1.591.187.455 - - - 3.001.452.541

106.031.637.930 12.944.254.146 - - 118.975.892.076

Sewa Pembiayaan

Kendaraan 193.958.333 4.979.173.496 - - - 2.979.173.496

Jumlah 106.225.596.263 15.923.427.642 - - - 121.955.065.571

Nilai Buku 379.776.728.012

396.117.686.962


31

Sekitar 47,01% dari luas tanah yang dimiliki oleh Perusahaan pada tanggal 30Juni 2018 dari

keseluruhan luas tanah Perusahaan masih belum atas nama Perusahaan. Sampai dengan laporan

diterbitkan proses balik nama kepemilikan atas tanah menjadi nama Perusahaan masih dalam proses.

Hak Guna Bangunan (HGB) akan berakhir pada berbagai tanggal sampai dengan16 Februari 2035.

Seluruh HGB akan diperpanjang dan Perusahaan yakin tidak akan mengalami kesulitan dalam

perpanjangan HGB tersebut.

Per tanggal 31 Desember 2017, aset tetap - kendaraan, bangunan, gudang, kapal dan mesin

diasuransikan pada pihak ketiga, terhadap risiko kebakaran dan risiko kerugian lainnya berdasarkan

suatu paket polis tertentu dengan jumlah pertanggungan seluruhnya sebesar Rp 203.871.224.520.

Pada tanggal 30 Juni 2018, aset dalam penyelesaian merupakan aset milik entitas anak – Elpindo Reksa

dan Ekatama Raya atas pembangunan konstruksi gedung, dengan rincian persentase progress dengan

rincian sebagai berikut:

31 Desember 2017

Saldo awal

Penambahan

Pengampunan

Pajak

Pengurangan

Revaluasi

Saldo akhir


Nilai Tercatat

Tanah 137.916.896.000 24.414.064.252 - 24.442.539.748 186.773.500.000

Bangunan 8.079.422.538 - - - 8.079.422.538

Kendaraan angkutan 197.588.153.281 29.829.838.744 - 452.833.329 - 226.965.158.696

Kendaraan operasional 6.912.099.738 465.295.112 - 125.000.000 - 7.252.394.850

Kapal 18.000.000.000 - - - 18.000.000.000

Mesin dan peralatan 6.271.673.823 35.850.000 - - 6.307.523.823

Inventaris Kantor 2.177.893.209 464.868.900 - - 2.642.762.109

376.946.138.589 55.209.917.008 - 577.833.329 24.442.539.748 456.020.762.016

Aset dalam penyelesaian

Bangunan - 29.491.562.259 - 24.442.539.748 29.491.562.259

Sewa Pembiayaan

Kendaraan 490.000.000 - - 490.000.000

Jumlah 377.436.138.589 84.701.479.267 - 577.833.329 24.442.539.748 486.002.324.275



Bangunan 197.500.636 371.471.127 - - - 3.568.971.763

Kendaraan angkutan 61.424.535.329 24.126.818.530 - - - 85.098.520.530

Kendaraan operasional 3.897.112.178 1.220.876.441 - 452.833.329 - 4.992.988.619

Kapal 3.808.593.750 1.125.000.000 - 125.000.000 - 4.933.593.750

Mesin dan peralatan 5.189.588.431 837.709.751 - - - 6.027.298.182

Inventaris Kantor 888.180.800 522.084.286 - - - 1.410.265.086

78.405.511.124 28.203.960.135 - 577.833.329 - 106.031.637.930

Sewa Pembiayaan

Kendaraan 71.458.333 122.500.000 - - - 193.958.333

Jumlah 78.476.969.457 28.326.460.135 - 577.833.329 - 106.225.596.263

Nilai Buku 298.959.169.132 379.776.728.012


32

30 Juni 2018 Presentase Progress

Gudang – PT Elpindo Reksa 32.301.038.243 80,00%-95,00%

SPBU – PT Ekatama Raya 7.444.191.666 60,00% - 65,70%

Jumlah 39.745.229.909

Jumlah biaya pinjaman yang dikapitalisasi oleh Kelompok Usaha untuk tahun yang berakhir pada tanggal

30 Juni 2018 adalah sebesar Rp 10.253.667.650 Jumlah biaya pinjaman yang dikapitalisasi adalah berasal

dari pinjaman spesifik yang digunakan untuk membiayai konstruksi aset SPBU dan Gudang.

Aset tetap tersebut digunakan sebagai jaminan atas pinjaman yang diperoleh Kelompok Usaha pada

tanggal 30 Juni 2018, 31 Desember 2017.

Berdasarkan penilaian manajemen Perusahaan tidak terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang

dapat mengindikasikan penurunan nilai aset tetap pada tanggal 30 Juni 2018, 31 Desember 2017

sehingga tidak diperlukan penyisihan atas penurunan nilai aset tetap.

9. ASET LAINNYA

30 Juni 2018 31 Desember 2017 Bank garansi 100.000.000 100.000.000 Biaya terkait Initial Public Offering (IPO) 10.037.500.464 4.000.000.000 Aset lainnya 10.612.678.266 7.366.666.667

Jumlah aset lainnya 20.750.178.730 11.466.666.667

Aset lainnya merupakan aset tax amnesty berupa kendaraan mewah yang tidak digunakan dalam kegiatan operasional Perusahaan dengan kepemilikan atas PT TS.

Adapun rincian aset lainnya adalah sebagai berikut:

30 Juni 2018 Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir

Nilai Tercatat Kendaraan Tax Amnesty 10.400.000.000 4.628.361.600 - 15.028.361.600

Jumlah 10.400.000.000 4.628.361.600 - 15.028.361.600

Akumulasi Penyusutan Kendaraan Tax Amnesty 3.033.333.333 1.382.350.000 - 4.415.683.333

Jumlah 3.033.333.333 1.382.350.000 - 4.415.683.333 Nilai Buku 7.366.666.667 10.612.678.266


33

31 Des 2017

Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir

Nilai Tercatat

Kendaraan Tax Amnesty 10.400.000.000 - - 10.400.000.000

Jumlah 10.400.000.000 - - 10.400.000.000


Kendaraan Tax Amnesty 433.333.333 2.600.000.000 - 3.033.333.333

Jumlah 433.333.333 2.600.000.000 - 3.033.333.333

Nilai Buku 9.966.666.667 7.366.666.667

10. PINJAMAN BANK JANGKA PENDEK

30 Juni 2018 31 Des 2017

PT Bank Central Asia Tbk 15.700.000.000 6.100.000.000

PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 9.000.000.000 -

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 97.314.071.854 92.867.023.058

Jumlah 122.014.071.854 98.967.023.058

Sumber pendanaan untuk pelunasan pinjaman bank jangka pendek tersebut berasal dari arus kas

operasional dan arus kas dari penerimaan piutang usaha.

Entitas

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

Perusahaan memperoleh fasilitas kredit berdasarkan Perjanjian Pemberian Fasilitas Noncash No. 11

tanggal 5 September 2013 dan Perjanjian Kredit Investasi No. 14 tanggal 5 Juni 2014, yang dibuat

dihadapan Notaris N.M. Dipo Nusantara Pua Upa, S.H., Mkn. Perjanjian telah mengalami beberapa kali

perubahan, terakhir berdasarkan surat penawaran pemberian kredit No. CMI.JKG/11030/2017 tanggal 23

November 2017 sebagai berikut:

I. Perpanjangan & penambahan fasilitas KMK revolving

Limit : Rp50.000.000.000,-

Tambahan fasilitas Rp20.000.000.000,- dapat menjadi commited setelah

penurunan plafond Bank Garansi sebesar Rp20.000.000.000,-

Jenis Kredit : Kredit Modal Kerja Revolving

Tujuan : Tambahan modal kerja perusahaan.

Jangka Waktu : Sejak tanggal 26-11-2017 sampai dengan 25-11-2018.

Suku Bunga : Suku bunga efektif 10,75% p.a, dibayar efektif paling lambat tanggal 23

setiap bulannya dan dapat berubah sewaktu-waktu sesuai dengan ketentuan yang berlaku di PT Bank Mandiri (Persero)Tbk. Perubahan

tersebut mengikat debitur maupun penjamin cukup dengan cara pemberitahuan secara tertulis kepada debitur.

Denda : Denda 2% per tahun diatas suku bunga kredit yang berlaku untuk setiap


34

keterlambatan pembayaran bunga dan pokok kredit. Besaran dan atau sifat denda dapat berubah sewaktu-waktu sesuai dengan ketentuan

yang berlaku di Bank Mandiri.Perubahan mana mengikat debitur maupun penjamin cukup dengan pemberitahuan secara tertulis kepada

debitur.

Provisi : 0,1% p.a, dari limit akhir dibayar paling lambat pada saat penanda-

tanganan perjanjian kredit.

Structuring Fee : 0,4% p.a, dari limit akhir dibayar paling lambat 7 hari sejak penanda-tanganan addendum perjanjian kredit.

Biaya Administrasi : Rp25.000.000,- dibayar tunai paling lambat 7 hari sejak penanda-tanganan addendum perjanjian kredit.

Penarikan : Penarikan menggunakan MCM dan pemindahbukuan.

Agunan : - Agunan non fixed aset berupa piutang telah diikat fidusia sebesar

Rp180.278.000.000,- daninventory telah diikat Fidusia sebesar Rp20.000.000.000,-

- Agunan aset tetap berupa tanah SHGB No 23 atas nama PT Trasindo Sentosa berlaku sampai dengan 4 Maret 2026 seluas 4.220 m2

berikut bangunan, mesin-mesin SPBU dan sarana diatas terletak di Jl. Raya Serang Km. 13,8 Desa Bitung Jaya Kecamatan Cikupa Kota

Tangerang. Atas agunan ini telah diikat HT dengan total nilai pengikatan sebesar Rp12.771.000.000.

- Agunan tanah dan bangunan bengkel, terdiri dua sertifikat yaitu SHGB No 985 dan 2811 atas nama Lies Murtiningsih dan Surya

Winata seluas 4.320 m2 berikut sarana diatas terletak di Jl Raya Plumpang Semper No 24 Kelurahan Tugu Utara kecamatan Koja

Jakarta Utara. Atas agunan ini telah diikat Hak Tanggungan dengan total nilai pengikatan sebesar Rp32.541.600.000.

- Agunan aset tetap berupa tanah SHM No 69 atas nama Eddy Purwanto Winata seluas 2.115 m2 berikut bangunan dan sarana

terletak di Jl Raya Serang Persil No. 53/III Desa Serdang Kecamatan Kramatwatu Kabupaten Serang Banten. Atas agunan ini telah diikat

Hak Tanggungan dengan total nilai pengikatan sebesar Rp4.629.500.000.

- Tanah SHGB No. 194/Wanayasa dan bangunan atas nama Eddy Purwanto Winata berlaku sampai dengan 9 Juni 2027 seluas 5.075

m2 berikut bangunan beserta prasarana lengkap serta mesin-mesin dan peralatannya terletak di Jl Raya Serang Cilegon Km 11 kamp/

Toyomerto, Desa Wanayasa, Cilegon Timur, Banten. Atas agunan ini telah diikat Hak Tanggungan dengan total nilai pengikatan sebesar

Rp14.747.000.000.

- Tanah SHM No 271 dan bangunan seluas 1.918 m2 terletak di Jl

Soekarno Hatta No. 678 Kelurahan Cipamokolan Kecamatan Rancasari Bandung. Telah dilakukan Hak Tanggungan sebesar

Rp12.889.200.000.

- Tanah SHM No 01534 seluas 3.731 m2 dan bangunan atas nama Eddy

Purwanto Winata yang terletak di Jl Raya Pangulah RT 003/001 Desa Pangulah Utara Kecamatan Jatisari, Kabupaten Karawang Jawa Barat.

Telah dilakukan Hak Tanggungan sebesar Rp3.006.600.000.

- Kapal SPOB Inprase I. Grosse akta pendaftaran No. 3393 tanggal 10

Januari 2013 an. PT Indah Prakasa Sentosa, Tbk. Grosse Akta hipotik kapal No 123/2013 tanggal 19-12-2013 telah diikat hipotek sebesar

Rp7.000.000.000.


35

- Kapal SPOB Nusa Nur I. Grosse akta balik nama kapal No. 8093 tanggal 20 September 2013 an. PT Indah Prakasa Sentosa, Tbk.

Grosse Akta hipotik kapal No. 363/2013 tanggal 19-12-2013 telah diikat hipotek sebesar Rp17.000.000.000.

Agunan tersebut join collateral & cross default dengan seluruh fasilitas debitur dan grup usaha di Bank Mandiri termasuk namun tidak

terbatas pada fasilitas kredit :

- Atas nama debitur terdiri dari fasilitas KMK, KMK Transaksional dan

seluruh fasilitas KI dan fasilitas BG.

- Atas nama PT Trasindo Sentosa terdiri dari fasilitas KMK, KMK

Revolving dan fasilitas KI.

- Atas nama PT Nusantara Nuraga untuk mengcover semua fasilitas

kredit PT Indah Prakasa Sentosa, Tbk yang dialihkan ke PT Nusantara Nuraga.

Agunan lainnya : - Personal guarantee atas nama Eddy Purwanto Winata .

- Cash Deficit Guarantee dari PT Nusantara Nuraga untuk fasilitas

pinjaman PT Indah Prakasa Sentosa, Tbk di Bank Mandiri.

- Corporate Guarantee dari PT Nusantara Nuraga untuk fasilitas

pinjaman PT Indah Prakasa Sentosa, Tbk di Bank Mandiri. Asuransi : Agunan tersebut telah diasuransikan secara Banker's Clause. II. Perpanjangan Fasilitas Kredit Modal Kerja Transaksional Limit : Rp33.500.000.000,- Jenis kredit : Kredit Modal Kerja transaksional revolving Tujuan : Tambahan modal kerja perusahaan. Jangka waktu : Sejak tanggal 26-11-2017 sampai dengan 25-11-2018.

Suku bunga : Suku bunga efektif 10,75% p.a, dibayar efektif paling lambat tanggal 23 setiap bulannya dan dapat berubah sewaktu-waktu sesuai dengan ketentuan yang berlaku di PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Perubahan tersebut mengikat debitur maupun penjamin cukup dengan cara pemberitahuan secara tertulis kepada debitur.

Denda : Denda 2% per tahun diatas suku bunga kredit yang berlaku untuk setiap keterlambatan pembayaran bunga dan pokok kredit. Besaran dan/atau sifat denda dapat berubah sewaktu-waktu sesuai dengan ketentuan yang berlaku di Bank Mandiri.Perubahan mana mengikat debitur maupun penjamin cukup dengan pemberitahuan secara tertulis kepada debitur.

Provisi : 0,1% p.a,dari limit akhir dibayar paling lambat pada saat penandatanganan perjanjian kredit.

Structuring Fee : 0,4% p.a,dari limit akhir dibayar paling lambat 7 hari sejak penanda-tanganan addendum perjanjian kredit.

Biaya

Administrasi

: Rp25.000.000,- dibayar tunai paling lambat 7 hari sejak penanda-

tanganan addendum perjanjian kredit.

Penarikan : - Setiap penarikan fasilitas kredit dilengkapi dengan surat

permohonan penarikan fasilitas kredit yang ditandatangani oleh pengurus yang berwenang sesuai AD perusahaan yang berlaku

disertai dengan menyerahkan asli/copy invoice atau dokumen yang dapat dipersamakan dengan itu atas penebusan DO dari

PT Pertamina. Asli/copy DO tersebut telah diverifikasi dan dievaluasi kewajaran dan keabsahannya oleh bank dengan

kesimpulan yang dapat diterima.

- Pembiayaan bank maksimal 80% nilai PO dan tidak melebihi

plafond KMK Transaksional


36

Agunan

Terkait (joint collateral ) dan cross default dengan seluruh fasilitas kredit debitur dan grup Bank Mandiri (Persero), Tbk.

Asuransi Agunan tersebut telah diasuransikan secara Banker's Clause

III. Perpanjangan Fasilitas Bank Garansi

Limit : Rp17.000.000.000,- Jenis Kredit : Bank Garansi

Mata Uang : Seluruh mata uang yang berlaku di Bank Mandiri

Tujuan

: Jaminan penawaran, pelaksanaan perawatan/pemeliharaan, uang

muka dan pembelian/pembayaran. Jangka Waktu : Sejak tanggal 26-11-2017 sampai dengan 25-11-2018

Perjanjian selengkapnya diuraikan dalam perjanjian.

PT Bank Central Asia Tbk Berdasarkan Surat Pemberitahuan Kredit (SPPK) dari PT Bank Central

Asia Tbk No. 00328/MTM/ SPPK/2017 tanggal 25 Oktober 2017,

Perusahaan memperoleh fasilitas time loan maksimal sebesar Rp

6.100.000.000. Jangka waktu 1 tahun. Tingkat bunga sebesar 12,25%

per tahun.

PT Trasindo Sentosa - Entitas Anak PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

Memperoleh fasilitas pinjaman dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. dalam bentuk kredit modal kerja maksimal sebesar Rp 5.000.000.000 sesuai dengan akta perjanjian No. 3CRO.JKB/400/KMK/2013 tanggal 5 September 2013 yang dibuat oleh notaris N.M Dipo Nusantara Pua Upa, S.H., MKn. Pada tahun 2017, Entitas telah memperoleh perpanjangan fasilitas pinjaman atas kredit modal kerja maksimal keseluruhan sebesar Rp10.000.000.000 sesuai dengan surat pemberitahuan pemberian fasilitas kredit No. CMI.JKG/11031/2017 tanggal 23 November 2017 sebagai berikut :

I. Perpanjangan Fasilitas Kredit Modal Kerja Revolving sub limit Bank Garansi

Limit : Rp10.000.000.000,- sublimit Bank Garansi sebesar Rp5.000.000.000,- Jenis kredit Fasilitas KMK : Tambahan Modal Kerja Fasilitas BG : Jaminan Pembayaran Pembelian Pelumas Pertamina.

Tujuan : Tambahan modal kerja usaha perusahaan.

Jangka Waktu : Sejak tanggal 25-11-2017 s.d. tanggal 25.11.2018.

Suku Bunga : 11,25% p.a., efektif paling lambat tanggal 23 setiap bulannya dan

dapat berubah sewaktu-waktu sesuai ketentuan yang berlaku

dengan di PT Bank Mandiri (Persero), Tbk. Perubahan tersebut

mengikat debitur maupun penjamin cukup dengan cara

pemberitahuan secara tertulis kepada debitur.

Denda : 2,00% per tahun di atas suku bunga kredit yang berlaku untuk setiap keterlambatan pembayaran bunga dan pokok kredit.

Provisi : 0,1% p.a dari limit kredit, dibayar paling lambat pada saat penanda-

tanganan Addendum Perjanjian Kredit

Structuring Fee : 0,4% p.a dari limit kredit dibayar paling lambat 7 (tujuh) hari sejak


37

penandatanganan Addendum Perjanjian Kredit

Biaya Administrasi : Rp5.000.000,- dibayar paling lambat 7 (tujuh) hari kerja sejak penandatanganan Perjanjian Kredit

Agunan : - Agunan non fixed asset berupa Piutang telah diikat fidusia

sebesar Rp8.642.598.000 dan Stock telah diikat fidusia sebesar Rp11.357.402.000.

- Agunan fix asset berupa tanah SHGB No. 23 a.n PT Trasindo Sentosa seluas 4.220 m2 berikut bangunan, mesin-mesin SPBU

dan sarana diatas terletak diJl. Raya Serang Km. 13,8, Desa Bitung Jaya, Kec. Cikupa, Kota Tangerang. Atas agunan ini telah diikat HT

sebesar Rp16,043 juta.

- Tanah, bangunan bengkel, dan gudang seluas 810 m2 SHGB No.

2811 a.n Surya Winata terletak di Jl. Kapling RT 10/ RW 02 Kel. Tugu Utara Kec. Koja, Jakarta Utara. Atas agunan ini telah diikat

HT sebesar Rp16,660,8 juta.

- Tanah seluas 2.115 m2 berikut bangunan dan sarana terletak di Jl.

Raya Serang Persil No. 53/III, Desa Serdang, Kec. Kramatwatu, Kab. Serang, Prov. Jawa Barat SHM No. 1150/Serdang (ex

No.69/Serdang) a.n. Eddy Purwanto Winata. Atas agunan ini telah diikat HT sebesar Rp4,639.5 juta.

- Tanah dan bangunan seluas 5.075 m2 berikut prasarana lengkap serta mesin dan peralatannya. SHGB No. 194/Wanayasa a.n Eddy

Purwanto Winata terletak di Jl. Raya Serang Cilegon KM 6 No.5, Desa Wanayasa, Kec. Kramatwatu, Kab. Serang, Prov. Banten.

Atas agunan ini telah diikat HT sebesar Rp14,757 juta.

- Tanah dan bangunan seluas 1.915 m2 SHM No.271/Cipamokolan

a.n Eddy Purwanto Winata terletak di Jl.Soekarno Hatta No. 678, Desa Cipamokolan, Kecamatan Rancasari, Kotamadya Bandung

Wilayah Gedebage, Provinsi Jawa Barat. Atas agunan ini telah diikat HT sebesar Rp16,619.2juta.

- Tanah dan seluas 3.731 m2 berikut bangunan diatasnya. SHM No. 01534/Pangulah Utara a.n Eddy Purwanto Winata

terletak di Jl.Raya Pangulah RT 03/ RW 01, Desa Pangulah Utara, Kecamatan Kotabaru, Kabupaten Karawang, Provinsi Jawa Barat.

Atas agunan ini telah diikat HT sebesar Rp4,857.6 juta.

1 (satu) unit kapal SPOB Inprase 1 dengan bukti kepemilikan

berupa Grosse Akta Pendaftaran Kapal No. 2293 tanggal 10 Januari 2013 a.n PT Indah Prakasa Sentosa, Tbk, telah diikat

Hipotik sebesar Rp7 juta.

1 (satu) unit kapal SPOB Nusa Nur 1 dengan bukti kepemilikan

berupa Grosse Akta Balik Nama Kapal No. 8093 tanggal 20 September 2013 a.n PT Indah Prakasa Sentosa, Tbk, telah diikat

Hipotik sebesar Rp17 juta.

Agunan tersebut Cross collateral & cross default dengan seluruh fasilitas kredit a.n. PT Trasindo Sentosa, Fasilitas KMK, KI, dan Bank

Garansi a.n. PT Indah Prakasa Sentosa, Tbk dan Fasilitas KMK a.n PT. Nusantara Nuraga.

Agunan lain : - Personal Guarantee a.n Eddy Purwanto Winata - Corporate Guarantee a.n PT Indah Prakasa Sentosa

Asuransi Selama kredit belum lunas, terhadap barang agunan yang dapat


38

diasuransikan (insurable) wajib diasuransikan kepada perusahaan asuransi rekanan PTBank Mandiri (Persero), Tbk. Dengan syarat

Banker's Clause.PT Bank Mandiri (Persero), Tbk. Dan klausula tambahan RSMD (Riot, Strike, Malicious, and Damage) dan biaya

penutupan asuransi menjadi beban debitur. Sublimit Bank Garansi Limit fasilitas : Rp5.000.000.000,- (lima miyar rupiah) Jenis fasilitas : Bank Garansi Tujuan : Jaminan Pembayaran pembelian pelumas Pertamina

Setoran Jaminan : 5% dari nominal Bank Garansi, dapat berupa blokir rekening atau deposito.

Provisi : 0,25% p.a. Setiap penerbitan Bank Garansi

Agunan : - Agunan non fixed asset berupa Terkait fasilitas KMK Revolving

dan fasilitas KMK (W-KMK)

- Agunan fix asset berupa terkait fasilitas KMK Revolving dan fasilitas KMK (W-KMK) dan Cross collateral & cross default dengan seluruh fasilitas kredit a.n. PT Trasindo Sentosa, Fasilitas KMK, KI, dan Bank Garansi a.n. PT Indah Prakasa Sentosa dan Fasilitas KMK a.n PT Nusantara Nuraga.

Perjanjian selengkapnya diuraikan dalam perjanjian.

11. UTANG USAHA

Utang usaha pada pihak ketiga merupakan liabilitas yang timbul atas pembelian barang dagangan dan

suku cadang dengan rincian sebagai berikut:


Pihak Ketiga

PT Pertamina (Persero) Tbk. - 558.250.000

PT Hartono Raya Motor 5.087.577 1.756.300.000

PT Grahabuana Cikarang 472.436.219 345.936.219

PT Arta Batrindo 1.318.160.265 856.268.169

PT Paderona Arthajaya 80.300.000 436.998.348

PT Dirgaputra Ekapratama 46.404.329 456.129.313

CV Jaya Trans 1.167.580.000 765.030.000

PT Gunung Sumber Murni 343.964.846 370.135.725

PT Sumber Rejeki

PT Karya Cakra Mandir

-

404.600.037

151.600.009

Lainnya (dibawah Rp 500.000.000) 12.304.876.533 11.780.554.823

16.143.409.809 17.477.202.606

Pihak Berelasi

PT Nusantara Nuraga

-

19.838.803.835

Jumlah Utang Usaha 16.143.409.809 37.316.006.441


39

12. AKRUAL

Akrual merupakan liabilitas yang timbul atas beban operasional uang jalan dan ongkos angkut yang

masih harus dibayar per 30 Juni 2018, 31 Desember 2017 masing-masing sebesar Rp. 4.140.671.224

dan 3.391.159.737.

13. UTANG BANK 30 Juni 2018 31 Desember 2017

Utang Bank Jangka Pendek 7.651.763.309 15.704.778.186

Utang Bank Jangka Panjang 100.780.904.445 95.167.491.072

Jumlah 108.432.667.754 110.872.269.258

PT Bank BCA Syariah

Perusahaan memperoleh fasilitas kredit yang disetujui oleh PT Bank Central Asia Syariah

sebagaimana termuat dalam No.080/ADP/2016 tanggal 11 April 2016. Perjanjian telah mengalami

beberapa perubahan, terakhir berdasarkan Akad Pemberian Limit Fasilitas Pembiayaan No. 24

tanggal 21 April 2016 yang dibuat oleh Notaris Mahmud Said, S.H., S.E. dengan ketentuan dan

syarat sebagai berikut:

I. Fasilitas Pembiayaan Baru

Akad : Qardh, Ba'l, Murabahah

Tujuan : Take over pembiayaan angsuran nasabah di Bank Mandiri

Maksimal

Pembiayaan Bank

: Maksimal sebesar Rp 30Milyar atau sisa outstanding kredit

nasabah di Bank Mandiri yang akan di take over (mana yang lebih

kecil)

Jangka Waktu : Maksimal 60 bulan

Biaya Administrasi : Rp100.000.000,- (ditarik dimuka sekaligus)

Mekanisme Akad

Skema Qardh

Para Pihak : - Pemilik Dana - Bank Central Asia Syariah

- Penerima Dana – Nasabah

Tujuan : Untuk Melunasai Fasilitas Kredit atas nama Nasabah di Bank Mandiri

Underlying

:

- Informasi/pernyataan tertulis Outstanding terakhir dari Bank

Mandiri

- Surat Kesanggupan menyerahkan dokumen dari Bank Mandiri

Nilai

Maksimal Rp30.000.000.000,-dan tidak melebihi Outstanding

terakhir di Bank Mandiri

Skema Ba'i

Para Pihak : - Penjual- Nasabah

- Pembeli - Bank Central Asia Syariah

Tujuan : Nasabah menjual barangnya untuk melunasi Qardh

Underlying : BPKB Kendaraan yang dibiayai

Nilai : Maksimal Rp30.000.000.000,- dan tidak melebihi nilai Qardh

Skema Murabahah


40

Para Pihak : - Pemilik Dana - Bank Central Asia Syariah - Penerima Dana – Nasabah

Tujuan : Jual beli kendaraan truk Underlying : BPKB Kendaraan yang dibiayai

Limit Fasilitas lainnya yang ditentukan kemudian dan disepakati oleh para pihak

II. Agunan Pembiayaan

Agunan yang akan diserahkan untuk fasilitas PI Murabahah adalah sebagai berikut :

- 2 unit kendaraan merk Mitsubishi Type Colt Diesel FE73MT 4x2 model mobil tangki tahun 2015

- 5 unit kendaraan merk Hino Type FM260TH model tractor head tahun 2014. - 10 unit kendaraan merk Hino Type FL235JW model wingbox tahun 2014.

- 8 unit kendaraan merk Hino Type SG260 M/T model trailer tanki tahun 2014.

- 8 unit kendaraan merk UD TrucksType PK260CT model tractor head tahun

2014. - 9 unit kendaraan merk Hino Type SG260 model tractor head tahun 2014.

Maksimal Pembiayaan bank

: Maksimal sebesar Rp30 Milyar atau sisa outstanding kredit nasabah di Bank Mandiri yang akan di take over (mana yang lebih kecil)

Jangka Waktu : Maksimal 60 bulan Biaya Administrasi : Rp100.000.000,- (ditarik dimuka sekaligus)

Sesuai perjanjian kredit antar Perusahaan dengan PT Bank Central Asia Syariah terdapat syarat

fasilitas kredit, sebagai berikut:

a. Agunan kendaraan wajib diikat fiducia sebesar 125% dari plafond, dan BPKB Kendaraan diblokir untuk kepentingan BCA Syariah.

b. Rata-rata pengendapan dana rekening nasabah di BCA Syariah perbulannya diblokir minimal

1xangsuran.

c. Asuransi agunan yang telah berjalan dapat diteruskan hingga jatuh tempo dengan addendum Banker's Clause Bank menjadi BCA Syariah dan wajib dialihkan ke perusahaan

asuransi syariah rekanan BCA Syariah pada saat jatuh tempo.

d. Seluruh agunan wajib dicek fisik oleh internal appraisal paling lambat 2 bulan setelah pencairan fasilitas pembiayaan.

e. Wajib menyerahkan Laporan Keuangan Audited tahunan maksimal 180 hari setelah tanggal

tutup buku dan Iaporan keuangan inhouse semesteran maksimal 90 hari setelah akhir periode.

f. Bank berhak sewaktu-waktu melakukan check on the spot terhadap usaha dan jaminan

g. Wajib membuka dan diupayakan untuk mengaktifkan rekening pada BCA Syariah.

h. Apabila Nasabah telah melunasi / menyelesaikan seluruh kewajiban di BCA Syariah, maka

Nasabah harus segeramengambil dokumen jaminan dan dokumen-dokumen lain yang berkaitan (selanjutnya disebut "Dokumen")selambat-lambatnya 34 hari sejak tanggal

pelunasan seluruh kewajiban, dan jika sampai dengan jangka waktu yang ditetapkan tersebut dokumen belum diambil, maka mulai hari ke-35 akan dikenakan biaya penitipan

sebesar Rp5.000,- (lima ribu rupiah) per hari sampai dengan tanggal pengambilan dokumen


41

i. Lain-lain sesuai dengan ketentuan pembiayaan yang berlaku di BCA Syariah.

Perjanjian selengkapnya diuraikan dalam perjanjian

PT Bank Central Asia Tbk.

Pinjaman kepada PT Bank Central Asia Tbk. sesuai dengan surat pemberitahuan pemberian fasilitas kredit No.3795/BLS/2013 tanggal 10 Desember 2013 dengan ketentuan dan syarat sebagai berikut:

I. Fasilitas Pembiayaan Baru

Limit : Rp4.000.000.000,-

Jenis Kredit : Kredit Investasi

Jangka Waktu : 5 (tujuh) tahun (dengan grace period 3 bulan) sejak

penandatanganan perjanjian kredit.

Suku Bunga dan

Beban

: Suku bunga efektif 11,75% p.a, provisi 0,5% sekali pungut, denda

0,5% per bulan, biaya administrasi Rp 2.000.000,-

Agunan : 1 unit tanah bangunan di Jl Raya Serang Cilegon Km 9 Kampung

Kebagusanpersil No. 40/II RT 001/01 Kramatwatu Serang Banten Pejaten, SHM No. 176/Pejaten dan SHM N0. 143/Pejaten keduanya

atas nama Eddy Purwanto Winata.

II. Fasilitas Kredit Investasi

Limit : Rp15.000.000.000,-

Jenis Kredit : Kredit Investasi

Jangka Waktu Kredit : 7 (tujuh) tahun (dengan grace period 6 bulan) sejak

penandatanganan perjanjian kredit.

Suku Bunga dan Beban

: Suku bunga efektif 11,75% p.a, provisi 0,5% sekali pungut, denda 0,5% per bulan, biaya administrasi Rp 6.000.000,-

Agunan : 1 unit tanah kosong di Jl Raya Serang Cilegon lingkungan Bidungkul RT 001/01 Serdang, Kramatwatu Serang Banten, SHM

No.422/Serdang, dan SHM No. 459/Serdang atas nama Eddy Purwanto Winata.

Sesuai perjanjian kredit antar Perusahaan dengan PT Bank Central Asia Tbk. terdapat syarat fasilitas

kredit, selama fasilitas kredit di PT Bank Central Asia Tbk. belum lunas adalah sebagai berikut:

a. Perubahan susunan pengurus dan pemegang saham harus dengan persetujuan BCA. b. Tambahan pinjaman di Bank/Leasing/Lembaga Keuangan lainnya > Rp1.000.000.000, harus

dengan persetujuan PT Bank Central Asia Tbk. c. Tidak diperkenankan terjadi tunggakan bunga ataupun pokok pinjaman PT Indah Prakasa

Sentosa, Tbk harus menyediakan dana 1 hari sebelum jatuh tempo pembayaran angsuran. d. Hutang kepada pemegang saham tidak boleh dilunasi.


PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Perusahaan memperoleh fasilitas kredit yang disetujui oleh PT Bank Mandiri (Persero) Tbk., sebagaimana


42

termuat dalam akta Perjanjian Pemberian Fasilitas Noncash No. 11 tanggal 5 September 2013 dan Perjanjian Kredit Investasi No. 14 tanggal 5 Juni 2014, yang dibuat dihadapan Notaris N.M. Dipo Nusantara Pua Upa, S.H., Mkn. Perjanjian telah mengalami beberapa perubahan, terakhir berdasarkan surat penawaran pemberian kredit PT Indah Prakasa Sentosa, Tbk kepada Direktur Utama No. R03.CMG/JKG.10407/2016 tanggal 23 November 2016 dengan ketentuan dan syarat sebagai berikut:

I. Fasilitas KMK Non Revolving – Baru Limit Awal : Rp6.500.000.000,- Jenis Kredit : Non revolving

Tujuan : Tambahan modal kerja perusahaan untuk support bisnis

pengelolaan sewa gudang Jangka Waktu : 60 bulan sejak tandatangan perjanjian kredit Jadwal Angsuran : 60 bulan sejak tandatangan perjanjian kredit

Suku bunga : Suku bunga efektif 10,75% p.a, dibayar efektif paling lambat tanggal 23 setiap bulannya dan dapat berubah sewaktu-waktu sesuai dengan ketentuan yang berlaku di PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Perubahan tersebut mengikat debitur maupun penjamin cukup dengan cara pemberitahuan secara tertulis kepada debitur.

Denda : Denda 2% per tahun diatas suku bunga kredit yang berlaku untuk setiap keterlambatan pembayaran bunga dan pokok kredit. Besaran dan/atau sifat denda dapat berubah sewaktu-waktu sesuai dengan ketentuan yang berlaku di Bank Mandiri. Perubahan mana mengikat debitur maupun penjamin cukup dengan pemberitahuan secara tertulis kepada debitur.

Agunan : Terkait (joint collateral) dan cross default dengan fasilitas kredit Debitur &Grup di PT Bank Mandiri (Persero), Tbk.

PT Elpindo Reksa “ER” – Entitas Anak

PT Bank Central Asia Syariah Entitas memperoleh fasilitas kredit yang disetujui oleh PT Bank Central Asia Syariah sebagaimana termuat

dalam Surat Persetujuan Pemberian Fasilitas Pembiayaan No. 245/ADP/2016 tanggal 5 November 2016 dengan ketentuan dan persyaratan:

A. Fasilitas Pembiayaan Baru Pemberian Limit Fasilitas Pembiayaan (Line Facility) yang terdiri dari :

1. Pembiayaan Investasi (PI) Murabahah 1 (Non Revolving)

Plafon : Rp27.500.000.000 Tujuan : Investasi pembelian tanah kavling (SHGB No.00500 dan 00502) Maksimal Pembiayaan : Rp27.500.000.000 atau 80% dari nilai underlying (mana yang lebih

kecil) Jangka Waktu Pembiayaan : 120 bulan termasuk grade period 12 bulan sejak pencairan

pertama Biaya Administrasi : Rp 206.250.000


43

2. Pembiayaan Investasi (PI) Murabahah 2 (Non Revolving) Plafon : Rp27.500.000.000 Tujuan : Investasi Pembangunan Gudang Maksimal Pembiayaan : Rp27.500.000.000 atau 80% dari nilai underlying (mana yang

lebih kecil) Jangka Waktu Pembiayaan : 120 bulan termasuk grace period 12 bulan sejak pencairan

pertama Biaya Administrasi : Rp206.250.000

3. Limit fasilitas lainnya yang ditentukan kemudian dan disetujui oleh kedua belah pihak Pada tahun 2016, Entitas memperoleh Fasilitas Pembiayaan Murabahah sebagaimana termuat

dalam Akad Pembiayaan Murabahah No. 636/MRBH-BCAS/XII/16 tanggal 23 Desember 2016 dengan rincian sebagai berikut:

Harga Beli : Rp34.513.163.648,00,- Margin : Rp24.261.295.639,04,- Harga Jual Bank : Rp58.774.459.287,04,- Uang Muka Nasabah : Rp7.013.163.648,00,- Total Hutang/Kewajiban

Nasabah

Rp51.761.295.639,04,- Tujuan : Pembelian dua bidang tanah - Tanah seluas 783 m2 dengan sertifikat Hak Guna Bangunan

No. 00500/Wangunharja yang terletak di Kawasan Industri Jababeka Blok B 3B KIJ Phase 7 dengan Akta Jual Beli tanggal 22 Desember 2016 No. 669/2016 yang dibuat dihadapan Sri Sunarti, S.H., Pejabat Pembuat Akta Tanah, di Bekasi.

- Tanah seluas 11.245 m2 dengan sertifikat Hak Guna Bangunan No. 00502/Wangunharja yang terletak di Kawasan Industri Jababeka Blok B 3B KIJ Phase 7 dengan Akta Jual Beli tanggal 22 Desember 2016 No. 668/2016 yang dibuat dihadapan Sri Sunarti, S.H., Pejabat Pembuat Akta Tanah, di Bekasi.

Jangka Waktu Pembayaran : 120 bulan, dibayar setiap tanggal 23 Biaya Administrasi : Rp206.250.000 Jangka Waktu Pembiayaan : 120 bulan termasuk grace period 12 bulan sejak pencairan

pertama terhitung sejak tanggal 23 Desember 2016 sampai dengan tanggal 23 Desember 2026.

Pada tahun 2017, Entitas memperoleh Fasilitas Pembiayaan Murabahah sebagaimana termuat dalam Akad

Pembiayaan Murabahah No. 182/MRBH-BCAS/III/17 tanggal 22 Maret 2017dengan rincian sebagai berikut:

Harga Beli : Rp7.920.000.000,00,- Margin : Rp4.4774.375.293,32,- Harga Jual Bank : Rp12,694.375.293,32- Uang Muka Nasabah : Rp2.420.000.000,00,- Total Hutang/Kewajiban

Nasabah

Rp10.274.375.293,32,- Tujuan : Pembelian bahan material untuk pembangunan gudang dan kantor

di Kawasan Jababeka Kavling B3B-Bekasi sebagaimana dalam Berita Acara Persetujuan Progress Pekerjaan Tahap I Nomor 001/BA-PP/GD-JBBK/XI-2017 tanggal 17 Februari 2017 dan Invoice No. 17/02/01 Tanggal 21Februari 2017.

Jangka Waktu Pembayaran : 120 bulan, dibayar setiap tanggal 24 Jangka Waktu Pembiayaan : 120 bulan termasuk grace period 12 bulan sejak pencairan pertama

terhitung sejak tanggal 24 Maret2017 sampai dengan tanggal 23 Maret 2027.


44

Selanjutnya Entitas memperoleh Fasilitas Pembiayaan Murabahah sebagaimana termuat dalam Akad

Pembiayaan Murabahah No. 331/MRBH-BCAS/V/17 tanggal 22 April 2017dengan rincian sebagai berikut:

Harga Beli : Rp7.920.000.000,00,-

Margin : Rp4.665.705.258,97,-

Harga Jual Bank : Rp12.585.705.258,97,-

Uang Muka Nasabah : Rp2.420.000.000,00,-

Total Hutang/Kewajiban

Nasabah

Rp10.165.705.258,97,-

Tujuan : Pembelian bahan material untuk pembangunan gudang dan

kantor di Kawasan Jababeka Kavling B3B-Bekasi sebagaimana

dalam Berita Acara Persetujuan Progress Pekerjaan Tahap II

Nomor 003/BA-ER/GD-JBBK/V/2017 tanggal 18 Mei 2017 dan

Invoice No. 17/04/01 Tanggal 11 April 2017.

Jangka Waktu Pembayaran : 118 bulan, dibayar setiap tanggal 23

Jangka Waktu Pembiayaan : 118 bulan termasuk grace period 12 bulan sejak pencairan

pertama terhitung sejak tanggal 23 Mei 2017 sampai dengan

tanggal 23 Maret 2027

B. Agunan Pembiayaan

Agunan yang diserahkan untuk mengcover seluruh fasilitas Nasabah sebesar Rp. 55.000.000.000 dan

saling mengikat.

- SHGB No. 00500/ Wangunharja atas nama PT Elpindo Reksa

- SHGB No. 00502/ Wangunharja atas nama PT Elpindo Reksa

- Corporate Guarantee atas nama PT Indah Prakasa Sentosa

- Personal Guarantee atas nama Eddy Purwanto Winata minimal senilai Plafon


PT Ekatama Raya “ERA” – Entitas Anak

PT Bank Central Asia Syariah

Perusahaan memperoleh fasilitas kredit yang disetujui oleh PT Bank Central Asia Syariah sebagaimana termuat dalam Surat Persetujuan Pemberian Fasilitas Pembiayaan No. 034/ADP/2017 tanggal 23 Februari 2017. Perjanjian telah mengalami beberapa perubahan, terakhir berdasarkan Akad Pembiayaan Murabahah No. 276/MRBH-BCAS/V/17 dan Akta Pemberian Limit Fasilitas Pembiayaan (Line Facility) No. 2 tanggal 3 Mei 2017, yang dibuat dihadapan Notaris Herdimansyah Chaidirsyah, S.H., dengan ketentuan dan syarat sebagai berikut :

A. Fasilitas Pembiayaan Baru Pemberian Limit Fasilitas Pembiayaan (Line Facility) yang terdiri dari : 1. Pembiayaan Investasi (PI) Murabahah 1 (Non Revolving)

Akad yang digunakan : Murabahah Tujuan : Investasi pembelian tanah bangunan eks gudang (SHGB

No. 6444) Maksimal Pembiayaan : Maksimal Rp23.000.000.000,- atau 80% dari nilai

underlying


45

(mana yang lebih kecil) Jangka Waktu Pembiayaan : Maksimal 120 bulan termasuk grace period 12 bulan

sejak pencairan pertama Biaya Administrasi : Rp115.000.000

2. Pembiayaan Investasi (PI) Murabahah 2 (Non Revolving)

Akad yang digunakan : Murabahah

Tujuan : Investasi pembangunan SPBU

Maksimal Pembiayaan : Maksimal Rp9.000.000.000,- atau 80% dari nilai underlying

(mana yang lebih kecil)

Jangka Waktu Pembiayaan : Maksimal 120 bulan termasuk grace period 12 bulan sejak

pencairan pertama

Biaya Administrasi : Rp45.000.000

3. Limit fasilitas lainnya yang ditentukan kemudian dan disetujui oleh kedua belah pihak

B. Agunan Pembiayaan

- Sertifikat Hak Guna Bangunan No. 6444 atas nama PT Ekatama Raya

- Peralatan SPBU, mesin dispenser dan tangki BBM

- Corporate Guarantee atas nama PT Indah Prakasa Sentosa senilai plafon pembiayaan

PT Jono Gas Pejagalan“JGP” – Entitas Anak

PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk

Pinjaman kepada Bank Rakyat Indonesia (Persero) sesuai dengan surat pemberitahuan pemberian fasilitas kredit kepada direktur utama No. B/303/KC-V/ADK/08/2017 tanggal 10 Agustus 2017 mengenai persetujuan permohonan pemberian fasilitas kredit modal kerja kepada perusahaan dengan ketentuan sebagai berikut :

a. Fasilitas KMK

Besar Plafond : Rp. 9.000.000.000 (sembilan milyar rupiah)

Jenis Kredit : Kredit Modal Kerja (KMK)

Bentuk Kredit : R/K (Rekening Koran) Maks. CO Tetap

Tujuan : Tambahan Modal Kerja untuk perdagangan gas elpiji Pertamina

Jangka Waktu Kredit : 12 Bulan sejak akad kredit

Suku Bunga : 12% Per Tahun

Provisi : 0,50% x Rp. 9.000.000.000 = Rp. 45.000.000

Agunan : Agunan telah dilakukan pengecekan ke BPN setempat, dinyatakan tidak bermasalah dan tidak dalam sengketa. Agunan dapat dilakukan pengikatan HT baru di PT Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk dengan menjelaskan secara tegas kapan pengikatan agunan tersebut dapat diserahkan ke PT Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk.

b. Kewajiban yang Harus Dilakukan (Affirmative Covenants)

1. Kredit yang diberikan benar-benar dipergunakan sesuai dengan tujuan yang telah ditetapkan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk

2. Berbankir utama pada Bank PT Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk


46

3. Ratio-ratio

a. Harus menjaga NWC (Aktiva Lancar - Utang Lancar) selalu positif.

b. Current Ratio minimal 100%

c. Debt to Equity Ratio (DER) maksimal sebesar 300%

4. Penyampaian laporan-laporan :

a. Laporan Keuangan Audited

Laporan keuangan tahunan wajib diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Rekanan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk diserahkan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk selambat-lambatnya 90 hari setelah tanggal tutup buku disertai cashflow.

b. Laporan Keuangan Home Statement

Laporan keuangan home statement triwulan, diserahkan ke PT Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk selambat-lambatnya 30 hari setelah tanggal tutup buku disertai cashflow.

c. Laporan atau informasi yang sewaktu-waktu diperlukan oleh PT Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk

5. Pemenuhan ketentuan perijinan dan peraturan yang berlaku :

Debitur harus sudah memenuhi peraturan-peraturan pemerintah termasuk perizinan yang harus dimiliki dalam rangka kegiatan usaha debitur.

6. Pemenuhan terhadap agunan :

a. Seluruh bukti asli kepemilikan agunan dan IMB disimpan di PT Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk sampai kreditnya lunas.

b. Terhadap agunan dipasang hak tanggungan.

c. Semua barang yang menjadi agunan atas fasilitias kredit ini harus sesuai ketentuan yang berlaku, sehingga memberikan hak preferensi kepada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk

d. Agunan berupa aktiva tetap berikut prasarananya minimal setiap 2 tahun sekali harus dinilai ulang oleh appraisal yang menjadi rekanan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk dengan biaya menjadi beban debitur.

PT. Bank Central Asia, Tbk

Pinjaman kepada PT Bank Central Asia, Tbk sesuai dengan surat pemberitahuan pemberian fasilitas kredit kepada direktur utama No. 00305/0979S/SPPK2018 tanggal 02 Mei 2018 mengenai persetujuan permohonan pemberian fasilitas kredit modal kerja kepada perusahaan dengan ketentuan sebagai berikut :

Besar Plafond : Rp. 12.000.000.000 (Dua Belas Milyar Rupiah)

Jenis Kredit : Kredit Modal Kerja (KMK) dan Kredit Investasi (KI)

Jangka Waktu Kredit : 60 kali angsuran untuk kredit investasi

Suku Bunga : 9.25% (K/L Fix 1 Tahun) dan 9,25% (I/L Fix 3 Tahun)

Provisi : 0,5% (KL/) dan 1% (I/L sekali pungut)

Agunan : Sebidang Tanah bangunan di Jln. Ahmad Yani No. 5 RT. 004/002 Kota Cilegon sesuai sertifikat HM-715/Kedaleman, HM-719/Kedaleman atas nama Eddy Purwanto Winata.

14. UTANG LEMBAGA KEUANGAN LAINNYA

Perusahaan memiliki utang lembaga keuangan lainnya dengan pihak ketiga dengan rincian sebagai berikut:


Utang Lembaga Keuangan Lainnya Jangka Pendek 27.308.635.137 24.060.148.596 Utang Lembaga Keuangan Lainnya Jangka Panjang 47.427.845.162 41.098.767.417

Jumlah Lembaga Keuangan Lainnya 74.736.480.299 65.158.916.013


47

15. PERPAJAKAN

a. Pajak dibayar dimuka


Perusahaan

Pajak Penghasilan 21 Pajak Penghasilan 23 Pajak Penghasian 25

23.000

1.072.259.445 76.364.015

- - -

Entitas Anak Pajak Penghasilan 23 Pajak Penghasilan 25

183.419.536

83.905.344

- -

Pajak Pertambahan Nilai 8.788.065.969 5.465.853.948

Jumlah 10.204.037.309 5.465.853.948

b. Utang pajak


Perusahaan

Pajak Penghasilan 21 75.428.484 75.428.485





Pajak Pertambahan Nilai 3.022.295.729 1.492.871.356

Entitas Anak


Pajak Penghasilan 15 - 6.232.921

Pajak Penghasilan 23 6.063.894 483.300



Pajak Pertambahan Nilai 2.801.899.994 185.327.889

Jumlah 6.581.131.987 2.171.732.965

16. MODAL SAHAM Berdasarkan Akta no. 5 tanggal 27 Juni 2018 yang dibuat dihadapan Rahayu Ningsih S.H, Notaris di Jakarta,

susunan pemegang saham adalah sebagai berikut:

30 Juni 2018

Nama Pemegang Saham Jumlah Lembar Kepemilikan Total PT Surya Perkasa Sentosa

PT Sinar Ratu Sentosa Eddy Purwanto Winata

450.000.000 45.000.000

5.000.000

69,23% 6,29% 0,77%

45.000.000.000 4.500.000.000

500.000.000 Masyarakat 150.000.000 23,08% 15.000.000.000

650.000.000 100,00% 65.000.000.000


48

Berdasarkan akta No. 03 tanggal 12 Desember 2017 oleh notaris Rahayu Ningsih S.H, yang telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan surat keputusan No. AHU-0026511.AH.01.02.TAHUN 2017 tanggal 15 Desember 2017, disetujui untuk menjual saham milik PT Sinar Ratu Sentosa kepada Tn. Eddy Purwanto Winata sebanyak 5.000.000 saham.

31 Desember 2017

Nama Pemegang Saham Jumlah Lembar Kepemilikan Total

PT Surya Perkasa Sentosa

PT Sinar Ratu Sentosa 450.000.000

45.000.000 90,00%

9,00% 45.000.000.000

4.500.000.000 Eddy Purwanto Winata 5.000.000 1,00% 500.000.000 500.000.000 100,00% 50.000.000.000

17. TAMBAHAN MODAL DI SETOR

Dana yang diterima perusahaan setelah melakukan penawaran umum perdana saham sebanyak 150.000.000 saham biasa atas nama yang merupakan saham baru atau 23,08% dari jumlah seluruh modal ditempatkan dan disetor penuh dalam Perseroan setelah penawaran umum perdana saham dengan nilai nominal Rp 100 setiap saham, yang ditawarkan kepada masyarakat dengan harga penawaran Rp 276 setiap saham yang harus dibayar penuh pada saat mengajukan Formulir Pemesanan Pembelian Saham (“FPPS”). Nilai penawaran umum perdana saham ini adalah sebesar Rp 41.400.000.000 dan dikurangi dengan biaya pelaksanaan.

18. KEPENTINGAN NON PENGENDALI

Kepentingan non pengendali berasal dari transaksi kombinasi bisnis entitas sepengendali pada bulan 30 Juni 2018 dengan rincian sebagai berikut :

Entitas Anak

Modal Saham

Modal Disetor

Lainnya

Saldo Laba

Komprehensif

Lainnya Jumlah (Rp)

PT Trasindo Sentosa 10.100.000.000 9.124.656.000 2.470.799.943 (230.323.520) 68.391.032.423

PT Elpindo Reksa 3.030.000.000 1.245.500.000 13.422.947.860 3.487.819.039 21.186.266.899

PT Ekatama Raya

PT Jono Gas Pejagalan

10.100.000.000

1.100.000.000

353.833.747

838.000.000

(5.420.407.062)

7.114.087.104

2.051.775.755

-

7.085.202.439

90.42.797.324

PT Barisan Nusantara 600.000.000 114.000.000 (5.638.631.606) 156.559.807 (4.768.071.799)

Jumlah

24.930.000.000 11.675.989.747 11.948.796.240 5.465.831.081 100.937.227.288

19. PENDAPATAN

30 Juni 2018 30 Juni 2017

AgenBBM 43.845.877.387 53.989.775.038

Agen Gas 28.104.868.059 -

Agen Pelumas 4.629.337.424 19.164.393.832

SPBE 3.376.301.805 2.965.925.546

Transportasi dan Logistik 61.631.666.309 61.709.828.367

Jumlah 141.888.051.216 137.829.922.785

Rincian penjualan kepada pihak yang lebih besar dari 10% dari jumlah penjualan dan pendapatan

konsolidasian. adalah sebagai berikut:


49

30 Juni 2018 30 Juni 2017

PT Pertamina (Persero) Tbk

28.152.023.787

32.715.255.206

20. BEBAN POKOK PENDAPATAN

30 Juni 2018 30 Juni 2017

Beban Pokok BBM Pelumas dan Agen Gas 69.841.400.043 75.600.087.354

Uang jalan dan bahan bakar 21.341.669.616 6.717.578.790

Perawatan, Suku Cadang& Garasi 4.444.060.637 4.444.060.637

Penyusutan

Sewa GPS

12.762.426.909

154.230.000

12.070.478.596

-

Lain-lain 5.581.974.738 6.007.768.213

Jumlah

114.125.761.946 111.591.877.606

30 Juni 2018

30 Juni 2017

PT Pertamina (Persero) Tbk

16.728.517.445

120.259.732.992

21. BEBAN PENJUALAN

30 Juni 2018 30 Juni 2017

Representasi 1.041.513.008 2.179.167.037 Marketing 48.762.000 497.696.736 Lainnya 109.594.442 755.010.154

Jumlah 1.199.869.450 3.431.873.927

22. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI

30 Juni 2018 30 Juni 2017 Gaji dan kesejahteraan 14.631.555.834 11602520393 Imbalan kerja karyawan - 1.594.941.568 Penyusutan 1.912.277.492 2.865.804.589 Transportasi dan perjalan dinas 514.978.951 398.221.235 Pajak 140.283.725 469.153.887 Perlengkapan kantor 308.858.830 1.573.816.084 Jasa Profesi 1.254.380.137 1.666.058.887 Perbaikan dan perawatan 651.637.675 265.049.996 Dokumen dan perijinan 166.853.996 115.738.795 Asuransi 459.070.072 8.232.752 Lainnya 1.595.991.853 -

Jumlah 21.783.290.065 20.640.749.809

Perusahaan Melakukan pembelian sebesar 10% atau lebih dari beban pokok pendapatan Konsolidasian dari pihak ketiga sebagai berikut :


50

23. PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN

Rincian pendapatan dan beban lainnya adalah sebagai berikut:

30 Juni 2018 30 Juni 2017

Pendapatan lain-lain 131.826.810 57.586.495

Jumlah 131.826.810 57.586.495

24. PENDAPATAN (BEBAN) KEUANGAN

Rincian pendapatan dan beban lainnya adalah sebagai berikut:

30 Juni 2018 30 Juni 2017

Bunga dan Jasa Giro 24.434.025 18.774.537 Beban Administrasi dan Provisi

Bunga Pinjaman (310.216.541)

(5.988.192.610) (195.071.726)

(8.087.309.016) Bunga Pinjaman Pembiayaan (4.268.998.431) (2.556.329.913)

Jumlah (10.542.973.557) (10.819.936.118)

25. LABA RUGI PER SAHAM Laba (rugi) per saham dihitung dengan membagi laba bersih yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar dalam periode tersebut

30 Juni 2018 30 Juni 2017

Jumlah laba (rugi) tahun berjalan yang dapat diatribusikan (5.655.884.731) (8.596.928.180) kepada pemilik entitas induk

Rata-rata tertimbang jumlah saham lembar saham yang beredar 570.441.989 200.000.000 Rugi per saham (9.91) (23.26)

26. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI

Sifat hubungan dan transaksi

Sifat hubungan dengan pihak berelasi adalah hubungan berada di bawah pengendalian bersama melalui

sebagian kepemilikan yang sama dan/atau memiliki sebagian direksi dan/atau komisaris yang sama

dengan Perusahaan.

Tidak terdapat transaksi dengan pihak berelasi baik yang langsung atau tidak langsung berhubungan


51

dengan kegiatan usaha utama Perusahaan, yang didefinisikan sebagai transaksi benturan kepentingan.

a. Sifat transaksi dan hubungan dengan pihak-pihak berelasi

Pihak-pihak berelasi Sifat hubungan Sifat transaksi

PT Nusantara Nuraga Pemegang saham dan

Memiliki kesamaan personil

manajemen kunci

Pembelian, Utang Usaha dan

Piutang Lain-Lain Berelasi

PT Inprase Utama Mandiri Pemegang saham dan


manajemen kunci

Utang Berelasi

PT Spring Indah Sentosa Pemegang saham dan


manajemen kunci

Utang Berelasi

PT Surya Perkasa Sentosa

Pemegang saham dan


manajemen kunci

Utang Berelasi

PT Sinar Ratu Sentosa

Pemegang saham dan


manajemen kunci

Utang Berelasi

b. Utang Lain-lain Pihak Berelasi


PT Inprase Utama Mandiri - 201.960.623

PT Nusantara Nuraga -

889.958.300

Jumlah Utang Lain-Lain Pihak Berelasi - 1.091.918.923

27. INFORMASI SEGMEN

Usaha operasional Perusahaan dikelompokkan dan dikelola secara terpisah berdasarkan jenis produk dan jasa yang dihasilkan dimana setiap segmen merupakan suatu unit usaha strategis yang melayani pasar yang berbeda.

Perusahaan mengelompokkan usahanya dalam tiga (3) segmen usaha sebagai berikut: a. Agen BBM, LPG dan Pelumas b. SPBU dan SPBE c. Transportasi dan Logistik Tabel berikut ini menyajikan informasi tentang pendapatan dan laba dan yang berhubungan dengan

segmen usaha pada 30 Juni 2018 dan 2017.


52

30 Juni 2018

Keterangan

Agen BBM, LPG dan Pelumas SPPBE

Transportasi dan Logistik Jumlah

Pendapatan 76.580.083.103 3.676.301.805 61.631.666.309 141.888.051.216 Beban pokok pendapatan (69.841.400.044) (2.133.051.263) (42.151.310.640) (114.125.761.946)

Beban usaha tidak dapat dialokasikan (22.851.332.705)

Laba (rugi) usaha 4.910.956.565 Pendapatan (beban) lainnya tidak dapat

dialokasikan (10.542.973.557)

Laba sebelum pajak (5.632.016.992) Pajak penghasilan Penyesuaian proforma

Laba bersih (5.632.016.992)

30 Juni 2017

Keterangan

Agen BBM, LPG dan Pelumas SPBE

Transportasi dan Logistik Jumlah

Pendapatan 73.154.168.870 2.965.925.546 61.709.828.367 137.829.922.785

Beban pokok pendapatan (65.302.886.153) (1.510.096.205) (44.778.895.897) (111.591.877.606) Beban usaha tidak dapat dialokasikan (24.015.037.241)

Laba (rugi) usaha 2.223.007.938 Pendapatan (beban) lainnya tidak dapat

dialokasikan (10.819.936.118)

Laba sebelum pajak (8.596.928.180) Pajak penghasilan Penyesuaian proforma -

Laba bersih (8.596.928.180)

28. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN

Dalam aktivitas usahanya sehari-hari. Perusahaan dihadapkan pada berbagai risiko. Risiko utama yang

dihadapi Perusahaan yang timbul adalah risiko kredit, risiko pasar (yaitu risiko harga) dan risiko likuiditas. Fungsi utama dari manajemen risiko Perusahaan adalah untuk mengidentifikasi seluruh risiko utama, mengukur risiko-risiko ini dan mengelola posisi risiko sesuai dengan kebijakan dan tata cara Perusahaan. Perusahaan secara rutin menelaah kebijakan dan sistem manajemen risiko untuk menyesuaikan dengan perubahan di pasar produk dan praktek pasar terbaik.

a. Risiko Suku Bunga

Risiko suku bunga adalah risiko dimana nilai wajar atau arus kas kontraktual masa datang dari suatu

instrumen keuangan akan terpengaruh akibat perubahan suku bunga pasar. Eksposur Perusahaan yang terpengaruh risiko suku bunga terutama terkait dengan utang bank.

Untuk meminimalkan risiko suku bunga. Perusahaan mengelola beban bunga melalui kombinasi utang

dengan suku bunga tetap dan suku bunga variabel dengan mengevaluasi kecenderungan suku bunga pasar. Manajemen juga melakukan penelaahan berbagai suku bunga yang ditawarkan oleh kreditur untuk mendapatkan suku bunga yang menguntungkan sebelum mengambil keputusan untuk melakukan perikatan utang baru.

Pada tanggal 30 September 2017, berdasarkan simulasi yang rasional, jika tingkat suku bunga utang

bank lebih tinggi/lebih rendah 1%, dengan seluruh variabel-variabel lain tidak berubah, maka laba sebelum pajak penghasilan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2017 akan lebih rendah/lebih tinggi sebesar Rp1.871.404.132 terutama sebagai akibat dari beban bunga utang bank dengan tingkat bunga mengambang yang lebih tinggi/lebih rendah.


53

b. Risiko Kredit

Risiko kredit adalah risiko kerugian keuangan yang timbul jika pelanggan gagal memenuhi kewajiban

kontraktualnya kepada Kelompok Usaha. Risiko kredit terutama berasal dari piutang usaha yang diberikan kepada pelanggan dari penjualan pelumas.

Risiko kredit pelanggan dikelola oleh masing-masing unit usaha sesuai dengan kebijakan prosedur dan

pengendalian dari Perusahaan yang berhubungan dengan pengelolaan risiko kredit pelanggan. Batasan kredit ditentukan untuk semua pelanggan berdasarkan kriteria penilaian secara internal. Saldo piutang pelanggan dimonitor secara teratur oleh unit-unit usaha terkait.

Manajemen juga berpendapat bahwa tidak terdapat risiko yang terkonsentrasi secara signifikan atas

piutang pihak ketiga.

Maksimum risiko kredit yang dihadapi oleh Perusahaan kurang lebih sebesar nilai tercatat dari saldo akun piutang.

c. Risiko Harga Komoditas

Secara khusus Perusahaan, dipengaruhi oleh labilnya harga beberapa komoditas di pasar dari waktu ke

waktu, terutama dari komoditas harga minyak (BBM). Sebagian besar pendapatan perusahaan berupa Penjualan BBM. Manajemen memonitor pergerakan (tren) dan analisa pasar atas harga BBM secara ketat dan terus menerus untuk meminimalisasi efek signifikan dan negative terhadap kinerja keuangannya. Manajemen juga mengurangi risiko ini dengan memelihara tingkat persediaan secara tepat untuk mengambil efek terbaik dari lindung nilai alami.

29. PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING

Perusahaan

1. Perjanjian awal agen bahan bakar minyak antara Perusahaan dengan PT Pertamina (Persero)

No. 018/F32300/2013-S3 tanggal 18 Februari 2013, diubah dengan Perjanjian agen bahan bakar

minyak antara Perusahaan dengan No. 014/F10200/2015-S3 tanggal 17 Februari 2017. Jangka waktu

perjanjian berlaku untuk jangka waktu 5 (lima) tahun terhitung mulai tanggal 13 Juli 2013 sampai

dengan 12 Juli 2018.

2. Pada tanggal 13 Januari 2015, berdasarkan Perjanjian Pengangkutan Bahan Bakar Minyak (BBM) dari

Terminal BBM (TBBM) / Jobber ke Lokasi Penyalur BBM, PT Pertamina Patra Niaga menyerahkan

pengangkutan BBM milik Pertamina (Persero) (PERTAMINA) kepada PT Indah Prakasa Sentosa sesuai

dengan tarif dan ketentuan yang ada.

Atas pengangkutan BBM milik Pertamina, PT Pertamina Patra Niaga akan memberikan pembayaran

Tarif Angkutan BBM kepada PT Indah Prakasa Sentosa, Tbk, dengan rincian sebagai berikut :

No.

Nomor

Penyalur/Agen BBM

Instalasi / Terminal

Transit / Depot BBM Lokasi Penyalur

Tarif

(Rupiah/Liter)

1. 37.0113 TBBM Tanjung Gerem PT

Pertamina (Persero)

Pelabuhan Merak Rp 15/Liter

3. PT Indah Prakasa Sentosa bersama dengan PT Softex Indonesia menandatangani Perjanjian Kerjasama

Penyedia Jasa Logistik dan Pelayanan Kegiatan Operasional Pergudangan No. 1001/INPRASE-

SOFTEX/12/2015 dengan jangka waktu 2 tahun (1 Maret 2016 sampai degan 1 Maret 2018), dan sudah

diperpanjang sampai dengan 29 Febuari 2020.


54

PT Softex Indonesia menunjuk PT Indah Prakasa Sentosa untuk menyediakan Gudang Umum dengan

ketentuan sebagai berikut:

1. Lokasi

2. Luas Gudang

3. Masa Sewa

4. Harga Sewa

5. Cara Pembayaran

:

:

:

:

:

Jl. Gubernur Soebarjo KM 19, Banjarmasin, Kalimantan Selatan

2.484 m2

2 tahun dari terhitung tanggal 1 Januari 2016 sampai dengan 1 Januari 2018

Rp 40.000/ m2/ bulan atau total sebesar Rp 2.384.640.000 belum termasuk

PPN 10%

a. Untuk tahun pertama sebesar Rp 1.192.320.000 akan dibayarkan

maksimal 14 hari kerja setelah penandatanganan perjanjian.

b. Pembayaran selanjutnya akan ditagihkan oleh PT Indah Prakasa Sentosa,

Tbk setiap bulan, setelah tahun pertama berakhir, yaitu sebesar 2.484 m2

x Rp 40.000,- atau sebesar Rp 99.360.000,- belum termasuk PPN 10 %

Untuk Biaya Jasa Handling yang meliputi Barang Masuk dan Barang Keluar dikenakan tarif sebesar Rp 77.000/m3/bulan. Sedangkan untuk Jasa Transportasi (Secondary Transportation) dikenakan tarif sebagaimana tertera dalam lampiran biaya pengiriman ke Distributor.

PT Indah Prakasa Sentosa akan melakukan jasa handling yang akan dihitung berdasarkan minimum

volume handling 2.872 Cbm/m3/bulan, dan tagihan atas jasa handling akan dibuat setiap bulan

kepada PT Softex Indonesia.

Untuk kerja lembur (jika ada) dikenakan tarif sebagai berikut: Overtime Jam Tarif (Rp/Jam) Senin s/d Jumat 16:00-24:00 Rp 150.000,- Sabtu 12:00-24:00 Rp 200.000,- Hari Libur/Tanggal Merah (Hanya dengan adanya ijin)

08:00-24:00 Rp 250.000,-

PT Softex Indonesia harus memberitahu PT Indah Prakasa Sentosa minimal 2 hari sebelumnya jika adanya pelakanaan pekerjaan lembur.

4. Pada tanggal 23 Juli 2015, PT Indah Prakasa Sentosa menandatangai Perjanjian Kerjasama

No 10/MOU/WICA/VII/15 dengan PT Wilmar Cahaya Indonesia Tbk (WICA) mengenai jasa angkutan komoditi minyak. Adapun hal yang disepakati adalah :

Tarif angkutan sesuai dengan yang disepakati, yang secara periodik 6 bulan akan dilakukan reviu. (tabel tarif terlampir)

5. Perjanjian Kerjasama Jasa Pengangkutan No 043/LGL/FB-KP/IV/16 ditandatangani oleh PT Indah Prakasa

Sentosa dan PT Fastrata Buana pada tanggal 25 April 2016 dengan jangka waktu perjanjian selama 1 tahun sejak 1 Mei 2016 dan akan berakhir pada 30 April 2017. Perjajian tersebut telah diperpanjang dengan Addendum Perjanjian (“Addendum) Nomor 089/LGL/FLI/III/2018 tanggal 12 Maret 2018. Addendum perjanjian ini berlaku untuk jangka waktu 1 (satu) tahun terhitung sejak tanggal 1 Januari 2018 dan akan berakhir pada tanggal 31 Desember 2018.

6. Pada tanggal 23 Juni 2016, PT Indah Prakasa Sentosa menandatangani Perpanjangan Perjanjian Pengangkutan BBM ke VHS Pertamina EP Tambun No. L9PPN300.330/2016/347 dengan PT Pertamina EP terhitung mulai tanggal 15 Mei 2016 sampai dengan 19 Juli 2017. Perusahaan telah mendapat surat penunjukan Penyedia Jasa Pengangkutan BBM Project VSH PEP Tambun dengan No. L9PPN351/2017/592 dengan jangka waktu pelaksanaan 1 Januari 2018 sampai dengan 31 Desmber 2018.

7. PT Indah Prakasa Sentosa menjalani kerjasama dengan PT Pertamina (Persero) dengan menandatangani

Perjanjian Agen Bahan Bakar Minyak (BBM) No. 014/F10200/2015-S3 pada tangal 17 Februari 2015. Perjanjian ini berlaku untuk jangka waktu 5 tahun terhitung tanggal 13 Juli 2013 sampai dengan 12 Juli 2018.


55

8. Berdasarkan Perjanjian Pengangkutan No.SS-Indo/Domestics-Box/01/2016/1/03 Pada tanggal 20 Januari

2017, PT Indah Prakasa Sentosa menandatangani Perjanjian Pengangkutan dengan PT Sorini Agro Asia Corporindo Tbk. Jangka waktu dari perjanjian ini selama 1 (satu) tahun yang dimulai pada tanggal 20 Januari 2017 dan berakhir pada 20 Januari 2018.

Entitas Anak PT Ekatama Raya 1. PT Ekatama Raya menjalani kerjasama dengan PT Shell Indonesia. Kontrak ini dimulai atau dianggap

dimulai pada tanggal 1 Januari 2016 dan berlaku selama jangka waktu 3 tahun sejak tanggal permulaan. Faktor yang digunakan untuk menentukan perilaku pelanggan Shell adalah sebagai berikut, yang

semuanya memiliki dampak terhadap total waktu yang diperlukan untuk menyelesaikan pengiriman kepada pelanggan tertentu dan oleh karena itu, biaya pengiriman tersebut :

a. Ukuran kendaraan yang dapat mengakses tempat usaha pelanggan Shell dan yang dapat diterima oleh mereka;

b. Cara pelaksanaan pemuatan di titik instalasi dan pemasokan Shell, termasuk waktu tunggu; c. Waktu yang diperlukan untuk menempuh perjlanan dari titik instalasi dan pemasok Shell ke tempat

usaha pelanggan Shell dan kembali; dan d. Cara pelaksanaan penyaluran pada tempat usaha pelanggan Shell.

Tarif Satuan Pelanggan dapat dihitung dari : ((Biaya Tetap per jam untuk Kendaraan Tipe 1 dalam IDR/jam x

Waktu yang diperlukan untuk melaksanakan satu pengiriman kepada Pelanggan) + (Biaya Variable per km untuk Kendaraan Tipe 2 dalam IDR/km x Jarak lokasi pengiriman Pelanggan dari titik pemasokan dalam KM x 2))/ Kapasitas Kendaraan Tipe 1 dalam Liter Satuan untuk Tarif Satuan Pekanggan adalah IDR/Liter.

Untuk setiap trip yang dilakukan, total pembayaran untuk perjalanan tersebut dihitung dengan cara : volume yang dikirim dalam Liter x Tarif Satuan Pelanggan.

PT Elpindo Reksa

1. Pada tanggal 6 Maret 2012, PT Elpindo Reksa menandatangani Perjanjian Penggangkutan LPG dari Supply

Point LPG ke Stasiun Pengisian BULK Elpiji atan Stasiun Pengisian dan Pengangkutan BULK Elpiji di Wilayah Kerja PT Pertamina (Persero) No. 015/F10000/2012-S0 dengan PT Pertamina (Persero) dengan jangka waktu perjanjian selama 5 tahun terhitung mulai tanggal 1 Januari 2012 sampai dengan 31 Desember 2017.

PT Elpindo Reksa memberikan jasa pengangkutan atas LPG milik Pertamina menggunakan Skid Trailer selama 24 jam/ hari, 7 hari/ minggu, termasuk hari Sabtu, Minggu dan hari libur nasional kecuali hari yang disepakati oleh kedua belah pihak untuk tidak melaksanakan Pengangkutan LPG.

Transport Fee dihitung berdasarkan realisai jumlah LPG yang diangkut oleh PT Elpindo Reksa dengan

rumusan sebagai berikut :

a. Untuk radius sampai dengan 30 KM dari Supply Point LPG yang telah ditetapkan: 30 KM x realisasi jumlah LPG yang diangkut (M.Ton) x Rp 835,-

b. Untuk radius lebih dari 30 KM dari Supply Point LPG yang telah ditetapkan : Jarak yang ditempuh (KM) x realisasi jumlah LPG yang diangkut (M.Ton) x Rp 835,-

2. Pada tanggal 23 Desember 2016, ER melakukan Perjanjian Kontrak Kerja dengan PT Tata Surya Perkasa atas pembangunan gudang dan kantor yang berlokasi di JABABEKA, No. 009/IPS-SPK/XII/2016 dengan nilai


56

kontrak sebesar Rp23.500.000.000,-dengan jangka waktu pembangunan 11 bulan.

PT Trasindo Sentosa 1. Berdasarkan Surat Perjanjian Kerjasama Pengusahaan SPBU antara PT Pertamina (Persero) dengan

PT Trasindo Sentosa SPBU 34.15707 No SPJ-1889/F13100/2008-S3 pada tanggal 5 November 2008 menyatakan bahwa PT Trasindo Sentosa memiliki dan/atau menguasai, mengusahakan dan mengoperasikan SPBU No 34.15707 di Jl. Raya Serang KM 13,5, Cikupa, Tangerang diatas tanah HGB atas nama PT Trasindo Sentosa seluas 4.200 m2 berdasarkan Sertifikat No 23 tanggal 26 April 1996 untuk menyalurkan BBM dan/atau BPK dan/atau Produk Lain bagi kepentingan konsumen, khususnya pemakai kendaraan bermotor. Perjanjian ini berlaku selama 20 tahun terhitung sejak tanggal ditandatanganinya Perjanjian ini.

Harga jual BBM, BBK serta Produk Lain kepada konsumen/ pengguna akhir yang disediakan Pertamina di

SPBU ditetapkan oleh Pemerintah atau Pertamina, PT Trasindo Sentosa diberikan margin terhadap harga BBM, BBK dan Produk Lain. PT Jono Gas Pejagalan

1. Berdasarkan Surat Perjanjian Kerjasama antara PT Pertamina (Persero) dengan PT Jono Gas Pejagalan No SPJ-135/F13400/2015-S3 pada tanggal 25 Mei 2015, dimana PT Jono Gas Pejagalan ditunjuk sebagai agen gas Elpiji selama tiga (3) tahun.

30. PERISTIWA SETELAH TANGGAL NERACA

Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan konsolidasian, tidak ada kejadian penting lain setelah tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian yang mempengaruhi laporan keuangan konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2018

pt indah prakasa sentosa, tbk dan entitas...

Documents