pt bank mayora...pt bank mayora laporan keuangan tanggal 31 desember 2017 dan untuk tahun yang...
TRANSCRIPT
PT BANK MAYORA
Laporan keuangan tanggal 31 Desember 2017
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebutbeserta laporan auditor independen/
Financial statementsas of December 31, 2017 and
for the year then endedwith independent auditors' report
Halaman/Page
Surat Pernyataan Direksi Tentang Board Of Directors' StatementTanggung Jawab atas Laporan Keuangan Regarding The Responsibility on
The Financial Statements
Laporan Auditor Independen Independent Auditors' Report
Laporan Keuangan Financial Statements
Laporan Posisi Keuangan 1 - 2 Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan 3 - 4 Statements of Profit or Loss andPenghasilan Komprehensif Lain Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas 5 Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas 6 - 7 Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan 8 - 102 Notes to the Financial Statements
DAFTAR ISI TABLE OF CONTENTS
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORALAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION31 Desember 2017 December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
ASET ASSETS2b, 2d, 2e,
Kas 4, 32,33 Cash
2b, 2e, 2f, Demand deposits Giro pada Bank Indonesia 5, 32,33 in Bank Indonesia
Demand deposits Giro pada Bank lain - in other Bank -
Pihak ketiga 6, 32,33 Third parties
Placement withPenempatan pada Bank lain - 2b, 2e, 2g, other Banks and
dan Bank Indonesia 7, 32,33 Bank Indonesia
Efek-efek yang dibeli dengan janji 2e, 2h, 8, 33 Securities purchase dijual kembali under resale agreements
Efek - efek 2c, 2e, 2i, SecuritiesPihak berelasi 9, 30, 33 Related partiesPihak ketiga Third parties
Jumlah Total
Kredit yang diberikan 2b, 2c, 2e, 2j LoansPihak berelasi 10, 30, 32, 33 Related partiesPihak ketiga Third partiesJumlah Total
Cadangan kerugian 2l, 10 Allowances forpenurunan nilai impairmentJumlah - bersih Total - net
Tagihan akseptasi 2b, 2c, 2e, 2k Acceptances receivablesPihak berelasi 11, 30, 32, 33 Related partiesPihak ketiga Third partiesJumlah Total
2b, 2c, 2e, 2g, 2hPendapatan bunga akrual 2i, 2j, 12, 32, 33 Interest receivables
Biaya dibayar dimuka 2m, 13 Prepaid expenses
Aset tetap - setelah 2n, 14 Premises and equipment
dikurangi akumulasi net - of accumulated
Biaya perolehan Cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated depreciationJumlah - bersih Total - net
Aset lain-lain - bersih 2b, 2e, 2o, 15, 32 Other assets - net
JUMLAH ASET TOTAL ASSETS
The accompanying notes to the financial statements forman integral part of these financial statements.
16.881 39.676
31 Desember/ 31 Desember/December 31
20162017December 31Catatan/
Notes
714.445 628.657
647.020
98.832
60.476
286.569
54.398
303.523
3.379.489 3.849.052
3.894.577
45.525 54.828 3.324.661
21.655
76.077 -
2b, 2e, 2f,
842.340
18.363
722.199
681.513
7.754
Catatan atas laporan keuangan merupakanbagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.
(32.932) 3.861.645
78.134
(38.458)
25.334 21.611
3.358.003
149.821 87.443
5.359.610 6.048.811
- 8.670
-
8.670
21.336
(21.486)
21.440
1.959 1.959
48.755
(31.874)
1
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORALAPORAN POSISI KEUANGAN (Lanjutan) STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION (Continued)31 Desember 2017 December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/Notes
LIABILITAS LIABILITIESLiabilities
Liabilitas segera 2b, 2e, 2q, 16, immediately payables32, 33
Simpanan 2b, 2c, 2e, 2r DepositsPihak berelasi 17, 29, 32, 33 Related partiesPihak ketiga Third partiesJumlah Total
Deposits fromSimpanan dari Bank lain - 2e, 2r, 18, other Bank -
Pihak ketiga 28, 32, 33 Third parties
Pinjaman yang diterima 2e, 2s, 19 Borrowings
Utang pajak 2x, 20 Taxes payable
2b, 2e, 2j,Liabilitas akseptasi 11, 32, 33 Acceptance payables
2b, 2e, 2r, Beban bunga akrual 30, 32, 33 Accrued interest
Liabilitas imbalan kerja- Long-term employeejangka panjang 2y, 22 benefits liability
Liabilitas pajak tangguhan 2x, 20 Deffered tax payables
Liabilitas lain-lain 2b, 2e, 21, 32, 33 Other liabilities
Jumlah liabilitas Total liabilities
EKUITAS EQUITYModal Saham Capital stock
Modal saham -nilai nominal Capital stock - Rp 1.000 (dalam Rupiah penuh) Rp 1,000 ( in full Rupiah per saham amount) per shares Modal dasar 1.250.000.000 Authorized capital
saham pada tanggal 1,250,000,000 shares
31 Desember 2017 , as of December 31, 2017,
dan 2016 and 2016
Modal ditempatkan dan disetor Issued and paid up
penuh 731.250.000 saham pada tanggal, capital of 731,250,000 shares,
31 Desember 2017 dan 2016 as of December 31, 2017 and 2016
Tambahan modal disetor Additional paid-in capitalLaba (Rugi) yang belum direalisasi Unrealized gain (loss) on
atas penurunan nilai wajar efek decrease in fair value oftersedia untuk dijual available for sale securities
Saldo laba Retained earningsCadangan umum dan wajib General and legal reserveBelum ditentukan penggunaannya Unappropriated
Jumlah ekuitas Total equity
JUMLAH LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES ANDEKUITAS EQUITY
Catatan atas laporan keuangan merupakan The accompanying notes to the financial statements formbagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. an integral part of these financial statements.
57.020
1.068.253
4.615.209
128.518
12.476
1.959
11.127
57.016
527
5.989
4.893.775
121.281 845.391
6.048.811
1.155.036
4.995
1.609
23
183.349
31 Desember/December 31
2016
27.538
989.376
845.391 121.281
634
3.019.057 4.008.433
125.117
7.208
3.546.956
1.122.582
5.359.610
31 Desember/December 31
2017
25155.266
8.598
4.237.028
2.007
24
3.935
8.670
10.580
37.268
20 10
2
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORALAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS ANDPENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOMEUntuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
PENDAPATAN DAN OPERATING REVENUESBEBAN OPERASIONAL AND EXPENSES
Pendapatan bunga Interest revenuesBeban bunga Interest expenses
Pendapatan bunga bersih Interest revenues-net
Pendapatan lainnya Other revenuesKeuntungan Gain onkenaikan nilai wajar efek yang increase in fair valuediperdagangkan of trading securities
Provisi dan komisi dari Fee and comissions otherselain kredit than loans
Keuntungan penjualan Gain on salesefek-efek of securities
Administrasi pinjaman Administration loan
Keuntungan penjualan Gain on sales of aset tetap premises and equipment
Lain-lain Others
Jumlah pendapatan lainnya Total other revenues
Beban lainnya Other expensesTenaga kerja Personnel expenses
Umum dan General and administrasi administrative expenses
Cadangan kerugian Allowance for impairment penurunan nilai aset keuangan of financial assets
Kerugian penurunan Loss on decreasenilai wajar efek yang in fair value of diperdagangkan trading securities
Lain-lain Others
Jumlah beban lainnya Total other expenses
LABA SEBELUM PAJAK INCOME BEFORE INCOME
PENGHASILAN TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN INCOME TAX EXPENSES
LABA TAHUN BERJALAN NET INCOME FOR THE YEAR
45.939 75.523
17.419
(123.748) (108.274)
(87.719) (74.816)
(21.066) (15.219)
26.589 36.231
Catatan/2 0 1 7 Notes 2 0 1 6
498.255 2t, 26 502.722
8 22
2.333 2.462
314 244
2.352 2.135
(231.564) 2t, 27 (241.047)
266.691 261.675
6.459 13.950 2i
2i
(222.383)
(6.047) (13.011)
(8.760) (11.063)
2i
2v
(11.796) (19.202) 2x, 20
an integral part of these financial statements.bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.The accompanying notes to the financial statements formCatatan atas laporan keuangan merupakan
34.143 56.322
2i
32
14
15, 28
2v
2b, 29
10
(247.340)
15.123
3
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORALAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS ANDPENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN (Lanjutan) OTHER COMPREHENSIVE INCOME (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVEKOMPREHENSIF LAIN INCOME
Pos-pos yang akandireklasifikasi ke laba rugi Items that will be
reclassified to profit or lossKeuntungan (Kerugian) yang belum direalisasi
atas penurunan nilai wajar Unrealized gain (loss) on decrease inefek-efek tersedia fair value of available for saleuntuk dijual-bersih securities-net
Pos-pos yang tidak akan Items that will not bedireklasifikasi ke laba rugi reclassified to profit or loss
Pengukuran kembali Remeasurement imbalan kerja - bersih of employee benefit - net
KEUNTUNGAN (KERUGIAN) OTHER COMPREHENSIVEKOMPREHENSIF LAIN GAIN (LOSS) SETELAH PAJAK AFTER TAXES
TOTAL PENGHASILAN TOTAL COMPREHENSIVEKOMPREHENSIF INCOMETAHUN BERJALAN FOR THE YEAR
5.191
32.454 61.513
(1.689)
Catatan atas laporan keuangan merupakan The accompanying notes to the financial statements formbagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. an integral part of these financial statements.
6.880
(1.689) (6.050)
4.361
2y, 22
2i, 9
2 0 1 6Notes2 0 1 7Catatan/
4
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORALAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITYUntuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Cadangan UmumBelum ditentukanpenggunaannya/Unappropriated
Saldo per 1 Januari 2016 Balance as of January 1, 2016
Additional issuance ofPenambahan modal disetor capital stock
Rugi yang belum direalisasi Unrealized loss on decreaseatas penurunan nilai wajar efek-efek in fair value of available yang tersedia untuk dijual-bersih for sale securities - net
Pembentukan cadangan umum Appropriation for general dan wajib and legal reserve
Pengukuran kembali Remeasurement imbalan kerja of employee benefit
Laba tahun berjalan Income for the year
Saldo per 31 Desember 2016 Balance as of December 31, 2016
Additional issuance ofPenambahan modal disetor capital stock
Rugi yang belum direalisasi Unrealized loss on decreaseatas penurunan nilai wajar efek-efek in fair value of available yang tersedia untuk dijual-bersih for sale securities - net
Pembentukan cadangan umum Appropriation for general dan wajib and legal reserve
Pengukuran kembali Remeasurement imbalan kerja of employee benefit
Laba tahun berjalan Income for the year
Saldo per 31 Desember 2017 Balance as of December 31, 2017
Catatan atas laporan keuangan merupakan The accompanying notes to the financial statements forman integral part of these financial statements.
Tambahan
- - - 6.880
23 -
Catatan/Notes
Jumlah ekuitas/Total equity
Modal saham/
10
Additionalpaid-in capital
1.061.069
23 -
- -
1.122.582
4.361 -
- 34.143
(6.050)
-
155.266 634
-
121.281
1.155.036 121.281
- 4.361
- -
183.349
(10) -
(6.050)
34.143
- -
- - -
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.
-
- -
20 4.995 -
-
845.391
- 10
- -
25
2i, 9
Laba (Rugi) yang belum
(Penurunan) Nilai Wafar
of Available for sale securities
Direalisasi atas Kenaikan
-
-
-
-
Efek Tersedia untuk Dijual/Unrealized Gain (loss) on
Increase (decrease) in Fair valuelegal reserve
dan WajibGeneral and
Saldo laba/ Retained earnings
(6.246) 100.643
- -
845.391
-
Uang muka
Advance for share capital payments
-
modal disetor/ setoran modal/
114.141 - (114.141)
Share capital
731.250 121.281 114.141
-
- - -
- 56.322
(1.689)
6.880
-
-
(1.689)
56.322
2i, 9
-
10 (10) - 25
-
-
- - - -
5
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORALAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWSUntuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROMOPERASI OPERATING ACTIVITIES
Pendapatan bunga, serta Interest incomeprovisi dan komisi and fees and commissions selain kredit other than loan
Pendapatan lainnya Other income
Beban bunga dan Interest expense andbeban keuangan lainnya other finance expenses
Keuntungan/ (kerugian) selisih kurs Gain/ (loss) on foreign mata uang asing - bersih exchange - net
Pembayaran pajak penghasilan Payment of corporate income tax Beban umum General and
dan administrasi administrative expenses
Beban tenaga kerja Salaries expenses
Beban lainnya - bersih Other expenses - net
Arus kas operasional sebelum Operating income beforeperubahan aset dan liablitas changes in operating assetsoperasi and liabilities
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase) in aset operasi : in operating assets : Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchase dijual kembali under resale agreements
Efek-efek Securities Kredit yang diberikan Loan Biaya dibayar dimuka Prepaid expenses Aset lain-lain Other assets
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in liabilitas operasi : in operating liabilities : Liabilitas segera Liabilities immediately payable Simpanan Deposits Simpanan dari bank lain Deposits from other banks Pendapatan diterima dimuka Deferred income Utang pajak Tax payables Liabilitas lain-lain Other liabilities
Kas diperoleh dari/ Cash provided by/(digunakan untuk) (used in) operatingaktivitas operasi activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROMINVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tetap Acquisitions of premises and equipmentHasil penjualan Proceeds from sale of
aset tetap premises of equipment
Kas bersih diperoleh dari/ Net cash provided by/(digunakan untuk) aktivitas (used in) investinginvestasi activities
2 0 1 7 2 0 1 6
500.484 504.708
(231.017) (242.851)
126 50
17.475 19.554
(123.572) (108.298)
(8.760) (11.063)
(5.297) (16.155)
(104.892) (88.421)
(33.061) (271.816)
44.547 57.524
- 76.077
29.428 13.137 606.776 54.451
3.401 87.331
(526.534) 141.805 (3.723) (4.835) 62.378 (136.530)
(88) (486) (1.355) 127 (2.521) 3.332
255.325 (55.960)
(30.399) (4.537)
8 142
(30.391) (4.395)
Catatan atas laporan keuangan merupakan The accompanying notes to the financial statements formbagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. an integral part of these financial statements.
6
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORALAPORAN ARUS KAS (Lanjutan) STATEMENTS OF CASH FLOWS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Million of Rupiah,kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROMPENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penambahan pinjaman Additional borrowing
Kas bersih diperoleh dari Net cash provided by aktivitas pendanaan financing activities
KENAIKAN (PENURUNAN) NET INCREASE (DECREASE)BERSIH KAS DAN SETARA KAS IN CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTSAWAL TAHUN AT THE BIGINNING OF YEAR
Pengaruh perubahan kurs Effect on foreign mata uang asing exchange rate changes
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTSAKHIR TAHUN AT THE END OF YEAR
PENGUNGKAPAN TAMBAHAN SUPPLEMENTAL DISCLOSURESKas dan setara kas Cash and cash equivalents
terdiri dari : consist of: Kas CashGiro pada Demand deposits
Bank Indonesia with Bank Indonesia Giro pada Demand deposits
bank lain with other banksPenempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia and Bank Indonesia
Jumlah kas dan setara kas Total cash and cash equivalents
2 0 1 7 2 0 1 6
1.928 2.007
226.862 (58.348)
1.928 2.007
266 (301)
1.288.217 1.061.089
1.061.089 1.119.738
98.832 21.655
842.340 681.513
60.476 54.398
286.569 303.523
Catatan atas laporan keuangan merupakan The accompanying notes to the financial statements formbagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. an integral part of these financial statements.
1.288.217 1.061.089
7
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTSUntuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan informasi umum a. Establishment and general information
Bank tergabung dalam kelompok usaha (Perusahaan)Mayora. PT Mayora Inti Utama adalah entitas indukPerusahaan.
Bank incorporated in the business Company(Company) Mayora. PT Mayora Inti Utama is theparent company.
Kantor pusat Bank berlokasi di Jakarta dengan alamatdi Jalan Tomang Raya Kav. 21-23, Jakarta Barat.Perusahaan memiliki 5 kantor cabang, 27 kantorcabang pembantu dan 12 kantor kas yang berlokasi diJakarta, Bandung, Bekasi, Bogor, Cikarang,Tangerang, Lampung, Surabaya dan di Ambon.
Its head office is located in Jakarta, Jalan TomangRaya Kav. 21-23, Jakarta Barat. The Company has5 main branch offices, 27 branches offices and 12cash offices located in Jakarta, Bandung, Bekasi,Bogor, Cikarang, Tangerang, Lampung, Surabaya,and in Ambon.
Sesuai dengan Surat Keputusan Bank IndonesiaNo. 15/5/KEP.DpG/2013 tanggal 7 Mei 2013, Bankmemperoleh peningkatan status menjadi Bank Devisa.
In accordance with the Decree of Bank IndonesiaNo.15/5/KEP.DpG/2013 dated May 7, 2013,the Bank was authorized to operate as a ForeignExchange Bank.
PT Bank Mayora (“Bank”) didirikan pada tahun 1993berdasarkan Akta No. 14 tanggal 25 Februari 1993dari Dr. Widjoyo Wilami, Jakarta. Akta pendirian initelah mendapat pengesahan dari Menteri KehakimanRepublik Indonesia melalui Surat KeputusannyaNo. C2-2108.HT.01.01.Th.1993 tanggal 10 April1993 serta diumumkan dalam Berita Negara RepublikIndonesia No. 44, tanggal 2 Juni 1993, TambahanNo. 2457. Anggaran Dasar Perusahaan telahmengalami beberapa kali perubahan denganperubahan terakhir berdasarkan Akta No. 14 tanggal22 April 2013 dari Mirjam Budisrijanti, S.H., notarisdi Jakarta, tentang peningkatan modal dasar dariRp 500.000 menjadi Rp 1.250.000. PerubahanAnggaran Dasar tersebut telah mendapat persetujuandari Menteri Hukum dan Hak Asasi ManusiaRepublik Indonesia yang tertuang dalam SuratNo.AHU-31402.AH.01.02.Tahun 2013 pada tanggal11 Juni 2013.
PT Bank Mayora (“the Bank”) was established in1993 based on Notarial Deed No. 14 datedFebruary 25, 1993 of Dr. Widjoyo Wilami, S.H.,public notary in Jakarta. The Deed of Establishmentwas approved by the Minister of Justice of theRepublic of Indonesia in his Decision LetterNo. C2-2108.HT.01.01.Th.1993 dated April 10,1993 and published in Supplement No. 6448 of theState Gazette of the Republic of Indonesia No. 44dated June 2,1993, Supplement No.2457. Articles ofAssociation have been amended several times withthe latest amendment by Act 14 dated April 22,2013 from Mirjam Budisrijanti, SH, a public notaryin Jakarta, concerning the increase in authorizedshare capital from Rp 500,000 to Rp1,250,000.Amendments to the Articles of Association wasapproved by the Ministry of Justice and HumanRights of the Republic of Indonesia as stated in theLetter of AHU-31402.AH.01.02. Year 2013 datedJune 11, 2013.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Bank, maksuddan tujuan didirikannya Bank adalah melakukanusaha-usaha perbankan umum dalam arti yang seluas-Iuasnya dengan mengindahkan peraturan-peraturanyang berlaku. Bank mulai beroperasi komersial padatanggal 28 Juli 1993. Sesuai dengan Surat KeputusanBank Indonesia No. 10/476/DPIP/Prz tanggal 9 Mei2008, Bank memperoleh ijin usaha sebagai pedagangvaluta asing.
In accordance with Article 3 of the Bank is Articlesof Association, the purpose and objectives of theestablishment of the Bank is pursuing for generalbanking in the broadest sense with regard to theapplicable regulations. The Bank started itscommercial operations on July 28, 1993. Inaccordance with the Decree of Bank IndonesiaNo. 10/476/DPIP/Prz dated May 9, 2008, the Bankobtained a license as a foreign exchange trader.
8
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Dewan komisaris, direksi dan karyawan b. Board of commissioners, directors and employees
Komisaris CommissionerKomisaris utama President commissionerKomisaris independen Independent commissionerKomisaris independen Independent commissionerKomisaris independen Independent commissionerKomisaris independen Independent commissioner
Direksi DirectorsDirektur utama President directorDirektur kepatuhan Tiolina Indira Tumanggor Siahaan Compliance directorDirektur DirectorDirektur DirectorDirektur DirectorDirektur Director
Komite Manajemen Risiko Risk Management CommitteeKetua ChairmanAnggota MembersAnggota Members
Komite Audit Audit CommitteeKetua ChairmanAnggota Tinawati Lismanto MembersAnggota Members
*) *)
**) **)
R. Budi Santoso
The Bank had an average total number of employees(unaudited) of 835 in 2017 and 795 in 2016.
Laporan keuangan PT Bank Mayora untuk tahun yangberakhir 31 Desember 2017 telah diselesaikan dandiotorisasi untuk terbit oleh Direksi pada tanggal 20Maret 2018 Direksi Bank bertanggung jawab ataspenyusunan dan penyajian laporan keuangan tersebut.
The financial statements of PT Bank Mayora for theyear ended December 31, 2016 were completed andauthorized for issue on March 20, 2018 by the Bank’sDirectors who are responsible for the preparationand presentation of the financial statements.
Taryadi Supangkat I Gde Yadnya Kusuma
Joys Djajanto
Timotius Adidjaja
Jumlah rata-rata karyawan Bank (tidak diaudit) adalah835 karyawan tahun 2017 dan 795 karyawan tahun2016.
Efektif sejak keluarnya persetujuan OJK atas Uji Kemampuan dan Kepatuhan No. SR-88/D.03/2016 tanggal 7 Juni 2016
Effective after the issuance of OJK approval of Fit and Proper Test No. SR-88/D.03/2016 on June 7, 2016
Efektif sejak keluarnya persetujuan OJK atas Uji Kemampuan dan Kepatuhan No. SR-152/D.03/2016 tanggal 9 Agustus 2016
Effective after the issuance of OJK approval of Fit and Proper Test No. SR-152/D.03/2016 on August 9, 2016
Susunan dewan komisaris dan direksi Bank padatanggal 31 Desember 2017 dan 2016 adalah sebagaiberikut:
The members of the Bank’s management as atDecember 31, 2017 and 2016, are as follows:
Dharmawan AtmadjaTaryadi SupangkatTimotius Adidjaja
Susunan Komite-komite Bank pada tanggal31 Desember 2017 dan 2016 adalah sebagaiberikut:
The Bank's Committees as of December 31, 2017 and2016 are as follows:
Rufina Tinawati Marianto *)Joys Djajanto **)
Irfanto Oeij
Ricky BudionoTjahojo Bengawan
Jap Chin PhingBenny Sudarsono Tan
9
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. 2.
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a.
Dasar pengukuran dalam penyusunan laporankeuangan adalah konsep biaya historis (historical cost) , kecuali untuk beberapa akun tertentu yangdisajikan berdasarkan pengukuran lain, sebagaimanadiuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masingakun tersebut. Laporan keuangan ini disusun metodeakrual, kecuali laporan arus kas.
The measurement basis used is the historical cost,except for certain accounts which are measured onthe bases described in the related accounting policies.The financial statements, except for the statements ofcash flows, are prepared under the accrual basis ofaccounting.
Mata uang yang digunakan dalam penyusunan danpenyajian laporan keuangan adalah mata uang Rupiah(Rupiah) yang juga merupakan mata uang fungsionalBank.
The currency used in the preparation andpresentation of the financial statements is theIndonesian Rupiah (Rupiah) which is also thefunctional currency of the Bank.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
Kebijakan-kebijakan akuntansi yang penting, yangditerapkan dalam penyusunan laporan keuangan Bankpada tanggal dan tahun berakhir 31 Desember 2017,adalah sebagai berikut:
The significant accounting policies, applied in thepreparation of the Bank's financial statements as of andfor the year ended December 31, 2017, were as follows:
Laporan keuangan Bank disusun sesuai denganStandar Akuntansi Keuangan di Indonesia, yangmencakup Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan("PSAK") dan Interpretasi Standar AkuntansiKeuangan ("ISAK") yang dikeluarkan oleh DewanStandar Akuntansi Keuangan Ikatan AkuntanIndonesia (DSAK-IAI).
The Bank's financial statements were prepared inaccordance with Indonesian Financial AccountingStandards, which comprise the Statements ofFinancial Accounting Standards ("PSAK") andInterpretations of Financial Accounting Standards("ISAK") issued by the Financial AccountingStandards Boards of the Indonesian Institute ofAccountants (DSAK-IAI).
Laporan arus kas disusun menggunakan metodelangsung yang dimodifikasi dan arus kasdikelompokkan atas dasar kegiatan operasi, investasidan pendanaan. Untuk tujuan penyusunan laporanarus kas, kas dan setara kas mencakup kas, giro padaBank Indonesia, giro pada bank lain, penempatanpada Bank Indonesia dan efek-efek dengan jatuhtempo tiga bulan atau kurang dan yang tidakdijaminkan serta yang tidak dibatasi pencairannya
The statement of cash flows is prepared based on themodified direct method by classifying cash basis ofoperating, investing and financing activities. For thepurpose of statements of cash flows, cash and cashequivalents include cash on hand, demand depositswith Bank Indonesia, demand deposits with otherbanks, and placement with other banks and BankIndonesia and securities with original maturities ofthree months or less from the acquisition date and arenot being pledged as collateral for borrowings orrestricted.
Laporan keuangan disusun sesuai dengan PernyataanStandar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 1 (Revisi2013), "Penyajian Laporan Keuangan" yang berlakuefektif sejak 1 Januari 2015.
The financial statements were prepared inaccordance with the Statement of FinancialAccounting Standards ("SFAS") No. 1 (Revised 2013),"Presentation of Financial Statements" effective fromJanuary 1, 2015.
Basis for preparation of the financial statements
10
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. 2.
b. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing b. Foreign currency transactions and balances
Dolar Amerika Serikat United States DollarDolar Singapura Singapore DollarYuan China China YuanDolar Hong Kong Hongkong Dollar Yen Jepang Japanese Yen
c. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi c. Related party transactions
Suatu pihak dianggap berelasi dengan pihak Bank jika: A party is considered to be related to the Bank if :1. 1.
a) a)
b) b)
c) c)
2016
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
is a member of the key management personnel ofthe reporting entity or of a parent of the Bank.
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke dalammata uang fungsional menggunakan kurs pada tanggaltransaksi. Laba atau rugi selisih kurs yang timbul daripenyelesaian transaksi dan dari penjabaran pada kursakhir tahun atas aset dan liabilitas moneter dalammata uang asing diakui dalam laporan laba rugi danpenghasilan komprehensif lain. Aset non moneteryang diukur pada nilai wajar dijabarkan menggunakankurs pada tanggal nilai wajar ditentukan. Selisihpenjabaran akun ekuitas dan akun non moneter serupayang diukur pada nilai wajar diakui dalam komponenlaba rugi.
Foreign currency transactions are translated into thefunctional currency using the exchange ratesprevailing at the dates of the transactions. Foreignexchange gains and losses resulting from thesettlement of such transactions and from thetranslation at year end exchange rates of monetaryassets and liabilities denominated in foreigncurrencies are recognized in the statement of profitor loss comprehensive income. Non-monetary assetsthat are measured at fair value are translated usingthe exchange rate at the date that the fair value wasdetermined. Translation differences on equities andsimilar non-monetary items measured at fair valueare recognized in profit or loss.
2017
Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, kurskonversi yakni kurs Reuters pada pukul 16:00 WaktuIndonesia Barat (WIB), yang digunakan oleh Bankadalah sebagai berikut:
13.567,5010.154,56 9.311,93
Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyairelasi dengan Bank jika orang tersebut :
A person or a close member of that person'sfamily is related to the Bank if that person:
has control or joint control over the Bank;
13.472,50
120,52
Bank melakukan transaksi dengan pihak-pihakberelasi sebagaimana didefinisikan dalam PSAK No.7(Revisi 2015) “Pengungkapan pihak-pihak berelasi”.
The Bank enters into transactions with related partiesas defined in SFAS No.7 (2015 Revision)"Relatedparty disclosures".
115,07
has significant influence over the Bank; ormemiliki pengaruh signifikan atas Bank; atau
personil manajemen kunci Bank atau entitasinduk Bank.
As of December 31, 2017 and 2016, the conversionrates used for monetary assets and liabilities by theBank was the Reuters spot rate at 16:00 hoursWestern Indonesian Time prevailing as follows:
2.083,641.736,21
1.939,191.737,34
memiliki pengendalian atau pengendalianbersama atas Bank;
11
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. 2.
c. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi (lanjutan) c. Related party transactions (continued)
2. 2.
a) a)
b) b)
c) c)
d) d)
e) e)
f) f)
g) g)
d. Kas dan setara kas d. Cash and cash equivalents
Suatu entitas berelasi dengan Bank jika memenuhisalah satu hal berikut:
An entity is related to the Bank if any of thefollowing conditions applies:
Semua transaksi signifikan dengan pihak berelasi,telah diungkapkan dalam laporan keuangan.
The entity and the Bank are members of the sameCompany.
Entitas yang dikendalikan atau dikendalikanbersama oleh orang yang diidentifikasi dalamhuruf (1).
The entity is controlled or jointly controlled by aperson identified in (1).
Orang yang diidentifikasi dalam huruf (1) (a)memiliki pengaruh signifikan atas entitasatau merupakan personil manajemen kunci entitas(atau entitas induk dari entitas).
A person identified in (1) (a) has significantinfluence over the entity or is a member of the keymanagement personnel of the entity (or of aparent of the entity).
Kas dan setara kas dalam laporan arus kas terdiri darikas, giro pada Bank Indonesia dan bank lain,penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain danSertifikat Bank Indonesia, yang jatuh tempo dalamwaktu 3 (tiga) bulan sejak tanggal perolehan,sepanjang tidak digunakan sebagai jaminan ataspinjaman yang diterima serta tidak dibatasipenggunaannya.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
All significant transactions with related parties aredisclosed in the financial statements.
Cash and cash equivalents presented in thestatements of cash flows consist of cash, currentaccounts with Bank Indonesia and other banks,placements with Bank Indonesia and other banks andBank Indonesia Certificates Facility maturing within3 (three) months from the acquisition date, and notused as collateral for borrowing and not restricted inuse.
Both entities are joint ventures of the same thirdparty.
Entitas tersebut adalah suatu program imbalanpasca kerja untuk imbalan kerja dari Bank atauentitas yang terkait dengan Bank. Jika Bankadalah entitas yang menyelenggarakan programtersebut, maka entitas sponsor juga berelasidengan Bank.
The entity is a post-employment defined benefitplan for the benefit of employees of either theBank or an entity related to the Bank. If the Bankis itself such a plan, the sponsoring employers arealso related to the Bank.
One entity is a joint venture of a third entity andthe other entity is an associate of the third entity.
Entitas dan Bank adalah anggota dari kelompokusaha yang sama.
Satu entitas adalah entitas asosiasi atau venturabersama dari entitas lain (atau entitas asosiasiatau ventura bersama yang merupakan anggotasuatu kelompok usaha, yang mana entitas laintersebut adalah anggotanya).
One entity is an associate or joint venture of theother entity (or an associate or joint venture of amember of a Company of which the other entity isa member).
Kedua entitas tersebut adalah ventura bersamadari pihak ketiga yang sama.Satu entitas adalah ventura bersama dari entitasketiga dan entitas yang lain adalah entitasasosiasi dari entitas ketiga.
12
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. 2.
e. Aset dan liabilitas keuangan e. Financial assets and liabilities
(i) Klasifikasi (i) Classification
1) 1)
2) 2)3) 3)
4) 4)
1) 1)
2) 2) Other financial liabilities.
Aset keuangan Bank terdiri dari kas, giro pada BankIndonesia dan bank lain, penempatan pada BankIndonesia dan bank lain, efek-efek yang dibelidengan janji dijual kembali, efek-efek, tagihanakseptasi, kredit yang diberikan, pendapatan bungaakrual dan aset lain-lain.
The Bank’s financial assets consist of cash, currentaccounts with Bank Indonesia and other banks,placements with Bank Indonesia and other banks,securities purchase under resale agreements,securities, acceptance receivables, loans, interestsreceivable and other assets.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
Liabilitas keuangan Bank terdiri dari liabilitassegera, simpanan, simpanan dari bank lain, pinjamanyang diterima, liabilitas akseptasi, beban bungaakrual dan liabilitas lain-lain.
The Bank’s financial liabilities consist of liabilitiesimmediately payable, deposits, deposits from otherbanks, borrowings, acceptance payable, accruedinterest and other liabilities.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan kedalamkategori sebagai berikut pada saat pengakuanawal:
Financial liabilities are classified into thefollowing categories at initial recognition:
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilaiwajar melalui laporan laba rugi, yangmemiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, yaituliabilitas keuangan yang ditetapkandemikian pada saat pengakuan awal danliabilitas keuangan yang telahdiklasifikasikan dalam kelompokdiperdagangkan;
Liabilities at fair value through profit orloss, which has 2 (two) subclassifications,i.e. those designated as such upon initialrecognition and those classified as held fortrading;
Bank mengklasifikasi aset keuangannyaberdasarkan kategori sebagai berikut pada saatpengakuan awal:
Liabilitas keuangan lain.
The Bank classifies its financial assets in thefollowing categories at initial recognition:
Aset keuangan yang diukur pada nilaiwajar melalui laporan laba rugi, yangmemiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, yaitu asetkeuangan yang ditetapkan demikian padasaat pengakuan awal dan aset keuanganyang diklasifikasikan dalam kelompokyang diperdagangkan;
Financial assets at fair value throughprofit or loss, which has 2 (two) sub-classifications, i.e. financial assetsdesignated as such upon initial recognitionand financial assets held for trading;
Pinjaman yang diberikan dan piutang; Loans and receivables;Aset keuangan dimiliki hingga jatuhtempo;
Held-to-maturity financial asset;
Aset keuangan tersedia untuk dijual. Available-for-sale financial assets.
13
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. 2.
e. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Financial assets and liabilities at fair value nilai wajar melalui laporan laba rugi through profit or loss
Loans and receivables
1) 1)
2) 2)
3) 3)
Kelompok aset dan liabilitas diukur padanilai wajar melalui laporan laba rugi adalah asetdan liabilitas keuangan dimiliki untukdiperdagangkan yang diperoleh atau dimilikiBank terutama untuk tujuan dijual atau dibelikembali dalam waktu dekat, atau dimiliki sebagaibagian dari portofolio instrumen keuangantertentu yang dikelola bersama untuk memperolehlaba jangka pendek atau position taking .
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)
Aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada
Derivatif juga dikategorikan dalam kelompok ini,kecuali derivatif yang ditetapkan sebagaiinstrumen lindung nilai efektif. Aset dan liabilitasdalam kelompok ini dicatat pada nilai wajardalam laporan posisi keuangan dengankeuntungan atau kerugian diakui pada laporanlaba rugi.
The sub-classification of financial assets andliabilities at fair value through profit or lossconsists of financial assets and liabilities held fortrading which the Bank acquires or incursprincipally for the purpose of selling orrepurchasing in the near term, or holds as part ofa portfolio that is managed together for short-term profit or position taking.
yang dimaksudkan oleh Bank untuk dijualsegera dalam waktu dekat, yangdiklasifikasikan dalam kelompokdiperdagangkan, serta yang pada saatpengakuan awal ditetapkan sebagai diukurpada nilai wajar melalui laporan laba rugi;
yang pada saat pengakuan awal ditetapkandalam kelompok investasi tersedia untukdijual; atau
those that the Bank intends to sellimmediately or in the short term, which areclassified as held for trading, and those thatthe upon initial recognition designates as offair value through profit or loss;
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
those that the Bank upon initialrecognition designates as available for-saleinvestments; or
Derivatives are also categorised under this sub-classification unless they are designated aseffective hedging instruments. Assets andliabilities classified under this category arecarried at fair value in the statements of financialposition, with any gains or losses beingrecognized in the profit or loss.
dalam hal Bank mungkin tidak akanmemperoleh kembali investasi awal secarasubstansial kecuali yang disebabkan olehpenurunan kualitas pinjaman yangdiberikan dan piutang, yangdiklasifikasikan dalam kelompok tersediauntuk dijual.
those for which the Bank may not recoversubstantially all of its initial investment,other than because of loans and receivablesdeterioration, which shall be classified asavailable for-sale.
Pinjaman yang diberikan dan piutang
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah asetkeuangan non derivatif dengan pembayaran tetapatau telah ditentukan dan tidak mempunyaikuotasi di pasar aktif, kecuali:
Loans and receivables are non-derivativefinancial assets with fixed or determinablepayments that are not quoted in an active market,other than:
14
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. 2.
e. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Held-to-maturity financial assets
Available for sale financial assets
Other financial liabilities
Other financial liabilities pertain to financialliabilities that are not held for trading nordesignated as fair value through profit or lossupon recognition of the liability.
Liabilitas keuangan lainnya merupakan liabilitaskeuangan yang tidak dimiliki untuk dijual atauditentukan sebagai nilai wajar melalui laporanlaba rugi saat pengakuan liabilitas.
The available-for-sale category consists of non-derivative financial assets that are designated asavailable-for-sale or are not classified in one ofthe other categories of financial assets. Afterinitial recognition, available-for-sale investmentsare measured at fair value with gains or lossesbeing recognized in other comprehensive income(as part of equity) until the investment isderecognized or until the investment isdetermined to be impaired at which time thecumulative gain or loss previously reported inequity is included in the profit or loss.
Pendapatan bunga dihitung menggunakan sukubunga efektif dan keuntungan atau kerugian yangtimbul akibat dari perubahan nilai tukar dariinvestasi tersedia untuk dijual diakui padalaporan laba rugi.
Interest income is calculated using the effectiveinterest method and foreign exchange gains orlosses of available-forsale investments arerecognized in the profit or loss.
Liabilitas keuangan lain
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
Aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo
Investasi dimiliki hingga jatuh tempo terdiri dariaset keuangan nonderivatif dengan pembayarantetap atau telah ditentukan dan jatuh temponyatelah ditetapkan dimana Bank mempunyai intensipositif dan kemampuan untuk memiliki asetkeuangan tersebut hingga jatuh tempo. Investasiyang dimiliki untuk periode yang tidak dapatditentukan tidak dikategorikan dalam klasifikasiini.
Held-to-maturity investments consist of quotednon-derivative financial assets with fixed ordeterminable payments and fixed maturity thatthe Bank has the positive intention and ability tohold to maturity. Investments intended to be heldfor an undetermined period are not included inthis classification.
Aset keuangan tersedia untuk dijual
Kategori tersedia untuk dijual terdiri dari asetkeuangan non derivatif yang ditentukan sebagaitersedia untuk dijual atau tidak diklasifikasikansebagai salah satu dari kategori aset keuanganlain. Setelah pengukuran awal, investasi tersediauntuk dijual diukur menggunakan nilai wajardengan keuntungan atau kerugian diakui padalaba rugi komprehensif (yang merupakan bagiandari ekuitas) sampai dengan investasi dihentikanpengakuannya atau sampai investasi dinyatakanmengalami penurunan nilai dimana akumulasilaba atau rugi sebelumnya dilaporkan dalamekuitas dilaporkan dalam laporan laba rugi.
15
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. 2.
e. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Financial assets and liabilities (continued)
Pengakuan awal Initial recognition
a) a)
b) b)
a) a)
b) b)
c) c)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)
(ii) (ii)
aset keuangan dan liabilitas keuangan asetkeuangan dan liabilitas keuangan terdiridari kontrak utama dan derivatif melekatyang harus dipisahkan, tetapi tidak dapatmengukur derivatif melekat secaraterpisah.
the financial assets and liabilities consist ofa host contract and an embedded derivativethat must be bifurcated, but unable tomeasure the embedded derivativeseparately.
Pembelian atau penjualan aset keuanganyang memerlukan penyerahan aset dalamkurun waktu yang telah ditetapkan olehperaturan dan kebiasaan yang berlaku dipasar (pembelian secara reguler) diakuipada tanggal perdagangan, yaitu tanggalBank berkomitmen untuk membeli ataumenjual aset.
Purchase or sale of financial assets thatrequires delivery of assets within a timeframe established by regulation orconvention in the market (regularpurchases) is recognized on the trade date,i.e., the date that the Bank commits topurchase or sell the assets.
Aset keuangan dan liabilitas keuanganpada awalnya diukur pada nilai wajarnya.Dalam hal aset keuangan atau liabilitaskeuangan tidak diklasifikasikan sebagainilai wajar melalui laporan laba rugi, nilaiwajar tersebut ditambah biaya transaksiyang dapat diatribusikan secara langsung.Pengukuran aset keuangan dan liabilitaskeuangan setelah pengakuan awaltergantung pada klasifikasinya.
Financial assets and financial liabilities areinitially recognized at fair value. For thosefinancial assets or financial liabilities notclassified as fair value through profit orloss, the fair value is added with directlyattributable transaction costs. Thesubsequent measurement of financial assetsand financial liabilities depends on theirclassification.
Bank, pada pengakuan awal, dapat menetapkanaset keuangan dan liabilitas keuangan tertentusebagai nilai wajar melalui laporan laba rugi (opsi nilai wajar). Selanjutnya, penetapan ini dapatdiubah menjadi pinjaman yang diberikan danpiutang apabila memenuhi ketentuan sebagaipinjaman yang diberikan serta terdapat intensidan kemampuan memiliki untuk masa mendatangyang dapat diperkirakan atau hingga jatuh tempo.Opsi nilai wajar dapat digunakan hanya bilamemenuhi ketetapan sebagai berikut:
The Bank, upon initial recognition, maydesignate certain financial assets and liabilities,at fair value through profit or loss (fair valueoption). Subsequently, this designation can bechanged into loans and receivables if they meetthe terms of the loans and there is intention andability to hold for the foreseeable future or untilmaturity. The fair value option is only appliedwhen the following conditions are met:
penetapan sebagai opsi nilai wajarmengurangi atau mengeliminasi ketidakkonsistenan pengukuran dan pengakuan(accounting mismatch) yang dapat timbul;atau
the application of the fair value optionreduces or eliminates an accountingmismatch that would otherwise arise; or
aset keuangan dan liabilitas keuanganmerupakan bagian dari portofolioinstrumen keuangan yang risikonyadikelola dan dilaporkan kepada manajemenkunci berdasarkan nilai wajar; atau
he financial assets and liabilities are part ofa portfolio of financial instruments, the risksof which are managed and reported to keymanagement on a fair value basis; or
16
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. 2.
e. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Financial assets and liabilities (continued)
Pengukuran setelah pengakuan awal Subsequent measurement
Penghentian pengakuan Derecognition
a) a)
- -
- -
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(iii) (iii)
Aset keuangan dalam kelompok tersedia untukdijual dan aset keuangan dan liabilitas keuanganyang diukur pada nilai wajar melalui laporan labarugi diukur pada nilai wajarnya.
Available-for-sale financial assets and financialassets and liabilities held at fair value throughprofit or loss are measured at fair value.
Pinjaman yang diberikan dan piutang serta asetkeuangan dimiliki hingga jatuh tempo danliabilitas keuangan lainnya diukur pada biayaperolehan diamortisasi dengan menggunakanmetode suku bunga efektif.
Loans and receivables and held-tomaturityfinancial assets and other financial liabilities aremeasured at amortized cost using the effectiveinterest rate method.
(iv) (iv)
Aset keuangan dihentikan pengakuannyajika:
Financial assets are derecognized when:
Hak kontraktual atas arus kas yangberasal dari aset keuangan tersebutberakhir; atau
the contractual rights to receive cashflows from the financial assets haveexpired; or
Bank telah mentransfer haknya untukmenerima arus kas yang berasal dariaset tersebut atau menanggung liabilitasuntuk membayarkan arus kas yangditerima tersebut secara penuh tanpapenundaan berarti kepada pihak ketigadibawah kesepakatan pelepasan, danantara (a) Bank telah mentransfersecara substansial seluruh risiko danmanfaat atas aset, atau (b) Bank tidakmentransfer maupun tidak memilikisecara substansial seluruh risiko danmanfaat atas aset, tetapi telahmentransfer kendali atas aset.
the Bank has transferred its rights toreceive cash flows from the asset or hasassumed an obligation to pay the receivedcash flow in full without material delay toa third party under a ‘pass-through’arrangement; and either (a) the Bank hastransferred substantially all the risks andrewards of the asset, or (b) the Bank hasneither transferred nor retainedsubstantially all the risks and rewards ofthe asset, but has transferred control ofthe asset.
Ketika Bank telah mentransfer hak untukmenerima arus kas dari aset atau telahmemasuki kesepakatan pelepasan dantidak mentransfer serta tidakmempertahankan secara substansialseluruh risiko dan manfaat atas aset atautidak mentransfer kendali atas aset, asetdiakui sebesar keterlibatan Bank yangberkelanjutan atas aset tersebut.
When the Bank has transferred its rights toreceive cash flows from an asset or hasentered into a passthrough arrangement and has neither transferred nor retainedsubstantially all the risks and rewards of theasset nor transferred control of the asset,the asset is recognized to the extent of theBank’s continuing involvement in the asset.
17
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. 2.
e. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Financial assets and liabilities (continued)
Penghentian pengakuan (lanjutan) Derecognition (continued)
a) a)
b) b)
Pengakuan pendapatan dan beban Income and expense recognition
a) a)
b) b)
Pinjaman yang diberikan dihapusbukukanketika tidak terdapat prospek yang realistismengenai pengembalian pinjaman atauhubungan normal antara Bank dan debiturtelah berakhir. Pinjaman yang tidak dapatdilunasi tersebut dihapusbukukan denganmendebit cadangan kerugian penurunannilai.
Loans are written off when there is norealistic prospect of collection in the nearfuture or the normal relationship betweenthe Bank and the borrowers have ceased toexist. When a loan is deemed uncollectible,it is written off against the related allowancefor impairment losses.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(iv) (iv)
Aset keuangan dihentikan pengakuannyajika: (lanjutan)
Financial assets are derecognized when:(continued)
Jika suatu liabilitas keuangan yang adadigantikan dengan liabilitas yang lain olehpemberi pinjaman yang sama padakeadaan yang secara substansial berbeda,atau berdasarkan suatu liabilitas yang adayang secara substansial telah diubah, makapertukaran atau modifikasi tersebutdiperlakukan sebagai penghentianpengakuan liabilitas awal dan pengakuanliabilitas baru, dan perbedaan nilai tercatatmasing-masing diakui dalam laporan labarugi.
Where an existing financial liability isreplaced by another liability from the samelender on substantially different terms, orthe terms of an existing liability aresubstantially modified, such an exchange ormodification is treated as derecognition ofthe original liability and the recognition of anew liability, and the difference in therespective carrying amounts is recognizedin the profit or loss.
(v) (v)
Pendapatan dan beban bunga atas asettersedia untuk dijual serta aset keuangandan liabilitas keuangan yang dicatatberdasarkan biaya perolehan diamortisasi,diakui pada laporan laba rugi denganmenggunakan metode suku bunga efektif.
Interest income and expense on available-for-sale assets and financial assets andliabilities measured at amortized cost, arerecognized in the profit or loss using theeffective interest rate method.
Keuntungan dan kerugian yang timbul dariperubahan nilai wajar aset keuangan danliabilitas keuangan yang diklasifikasikansebagai diukur pada nilai wajar melaluilaporan laba rugi diakui pada laporan labarugi.
Gains and losses arising from changes inthe fair value of the financial assets andliabilities classified as fair value throughprofit or loss are included in the profit orloss.
Liabilitas keuangan dihentikanpengakuannya jika liabilitas yangditetapkan dalam kontrak dilepaskan ataudibatalkan atau kadaluarsa.
Financial liabilities are derecognized whenthe obligation under the liability isdischarged or cancelled or expired.
18
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. 2.
e. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Financial assets and liabilities (continued)
Pengakuan pendapatan dan beban (lanjutan) Income and expense recognition (continued)
b) b)
Reklasifikasi aset keuangan Reclassification of financial assets
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(v) (v)
(lanjutan) (continued)
Keuntungan dan kerugian yang timbul dariperubahan nilai wajar atas aset keuanganyang diklasifikasikan dalam kelompoktersedia untuk dijual diakui secaralangsung dalam laporan laba rugikomprehensif (merupakan bagian dariekuitas) sampai aset keuangan tersebutdihentikan pengakuannya atau adanyapenurunan nilai, kecuali keuntungan ataukerugian akibat perubahan nilai tukaruntuk instrumen utang.
Gains and losses arising from changes inthe fair value of availablefor-sale financialassets other than foreign exchange gains orlosses on debt instrument are recognizeddirectly in other comprehensive income (aspart of equity), until the financial asset isderecognized or impaired.
Pada saat aset keuangan dihentikanpengakuannya atau dilakukan penurunannilai, keuntungan atau kerugian kumulatifyang sebelumnya diakui dalam ekuitasharus diakui pada laporan laba rugi.
When a financial asset is derecognized orimpaired, the cumulative gains or lossespreviously recognized in equity arerecognized in profit or loss.
(vi) (vi)
Aset keuangan yang tidak lagi dimiliki untuktujuan penjualan atau pembelian kembali asetkeuangan dalam waktu dekat (jika aset keuangantidak disyaratkan untuk diklasifikasikan sebagaidiperdagangkan pada saat pengakuan awal) dapatdireklasifikasikan ke pinjaman yang diberikandan piutang jika memenuhi definisi pinjamanyang diberikan dan piutang dan entitas memilikiintensi dan kemampuan memiliki aset keuanganuntuk masa mendatang yang dapat diperkirakanatau hingga jatuh tempo.
Financial assets that are no longer-held for thepurpose of selling or repurchasing in the nearterm (and have not been required to be classifiedas held for trading at initial recognition) could bereclassified as loans and receivables if they meetthe definition of loans and receivables and theGroup has the intention and ability to hold thefinancial assets for foreseeable future or untilmaturity date.
Bank tidak boleh mengklasifikasikan asetkeuangan sebagai investasi dimiliki hingga jatuhtempo, jika dalam tahun berjalan atau dalamkurun waktu 2 tahun sebelumnya, telah menjualatau mereklasifikasi investasi dimiliki hinggajatuh tempo dalam jumlah yang lebih dari jumlahyang tidak signifikan sebelum jatuh tempo (lebihdari jumlah yang tidak signifikan dibandingkandengan jumlah nilai investasi dimiliki hinggajatuh tempo), kecuali penjualan atau reklasifikasitersebut dimana:
The Bank can not classify any financial assets asheld-to-maturity investments, if the entity has,during the current financial year or during the 2preceding financial years, sold or reclassified asignificant amount of held-to-maturityinvestments before maturity (more thaninsignificant in relation to the total amount ofheld-tomaturity investments) other than sales orreclassifications that:
19
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. 2.
e. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Financial assets and liabilities (continued)
Reklasifikasi aset keuangan (lanjutan) Reclassification of financial assets (continued)
a) a)
b) b)
c) c)
Saling hapus Offsetting
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(vi) (vi)
dilakukan ketika aset keuangan sudahmendekati jatuh tempo atau tanggalpembelian kembali di mana perubahansuku bunga tidak akan berpengaruh secarasignifikan terhadap nilai wajar asetkeuangan tersebut;
are so close to maturity or the financialasset’s repurchase date that changes in themarket rate of interest would not have asignificant effect on the financial asset’s fairvalue;
terjadi setelah Bank telah memperolehsecara substansial seluruh jumlah pokokaset keuangan tersebut sesuai jadwalpembayaran atau Bank telah memperolehpelunasan dipercepat; atau
occur after the Bank has collectedsubstantially all of the original principal ofthe financial assets through scheduledpayments or prepayments; or
terkait dengan kejadian tertentu yangberada di luar kendali Bank, tidakberulang, dan tidak dapat diantisipasisecara wajar oleh Bank.
are attributable to an isolated event that isbeyond the Bank’s control, is non recurringand could not have been reasonablyanticipated by the Bank.
Reklasifikasi aset keuangan dari kelompokdimiliki hingga jatuh tempo ke kelompok tersediauntuk dijual dicatat sebesar nilai wajarnya.Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasitetap dilaporkan dalam komponen ekuitas sampaiaset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya,dan pada saat itu keuntungan atau kerugiankumulatif yang sebelumnya diakui dalam ekuitasharus diakui sebagai laba/rugi tahun berjalan.
Reclassifications of financial assets from held-to-maturity classification to availablefor-sale arerecorded at fair value. The unrealized gains orlosses are recorded in equity section until thefinancial assets are derecognized, at which timethe accumulative gain or loss previouslyrecognized in equity shall be recognized ascurrent year profit/loss.
Reklasifikasi aset keuangan dari kelompoktersedia untuk dijual ke kelompok dimiliki hinggajatuh tempo dicatat pada nilai tercatat.Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasiharus diamortisasi menggunakan suku bungaefektif sampai dengan tanggal jatuh tempoinstrumen tersebut.
Reclassification of financial assets from available-for-sale to held-to-maturity classification arerecorded at carrying amount. The unrealizedgains or losses are amortised by using effectiveinterest rate up to the maturity date of thatinstrument.
(vii) (vii)
Aset keuangan dan liabilitas keuangan salinghapus buku dan nilai netonya disajikan dalamlaporan posisi keuangan jika, dan hanya jikaBank memiliki hak yang berkekuatan hukumuntuk melakukan saling hapus atas jumlah yangtelah diakui tersebut dan adanya maksud untukmenyelesaikan secara neto atau untukmerealisasikan aset dan menyelesaikanliabilitasnya secara bersamaan.
Financial assets and liabilities are set off and thenet amount is presented in the consolidatedstatements of financial position when, and onlywhen, the Bank has a legal right to set off theamounts and intends either to settle on a net basisor to realize the asset and settle the liabilitysimultaneously.
20
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. 2.
e. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Financial assets and liabilities (continued)
Saling hapus (lanjutan) Offsetting (continued)
Pengukuran biaya diamortisasi Amortized cost measurement
Pengukuran nilai wajar Fair value measurement
- -
- -
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(vii) (vii)
Hal yang berkekuatan hukum harus tidakkontinjen atas peristiwa di masa depan dan harusdapat dipaksakan di dalam situasi bisnis yangnormal, peristiwa kegagalan atau kebangkrutandari entitas atas seluruh pihak lawan.
The legally enforceable right must not becontingent on future events and must beenforceable in the normal course of business andin the event of default, insolvency or bankruptcyof the company or the counterparty.
Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlahneto hanya jika diperkenankan oleh standarakuntansi.
Income and expenses are presented on a net basis only when permitted by the accounting standards.
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan bahwatransaksi untuk menjual aset atau mengalihkanliabilitas terjadi:
The fair value measurement is based on thepresumption that the transaction to sell the assetor transfer the liability takes place either:
Di pasar utama untuk aset dan liabilitastersebut; atau
In the principal market for the assetor liability, or
Jika tidak terdapat pasar utama, dipasaryang paling menguntungkan untuk asetatau liabilitas tersebut.
In the absence of a principal market, in themost advantageous market for the asset orliability.
Nilai wajar suatu aset atau liabilitas diukurmenggunakan asumsi yang akan digunakanpelaku pasar ketika menentukan harga aset danliabilitas tersebut dengan asumsi bahwa pelakupasar bertindak dalam kepentingan ekonomikterbaiknya.
The fair value of an asset or a liability ismeasured using the assumptions that marketparticipants would use when pricing the asset orliability, assuming that market participants act intheir economic best interest.
(viii) (viii)
Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuanganatau liabilitas keuangan adalah jumlah asetkeuangan atau liabilitas keuangan yang diukurpada saat pengakuan awal dikurangi pembayaranpokok pinjaman, ditambah atau dikurangiamortisasi kumulatif menggunakan metode sukubunga efektif yang dihitung dari selisih antaranilai pengakuan awal dan nilai jatuh temponya,dan dikurangi penurunan nilai.
The amortized cost of a financial asset or liabilityis the amount at which the financial asset orliability is measured at initial recognition, minusprincipal repayments, plus or minus thecumulative amortization using the effectiveinterest rate method of any difference between theinitial amount recognized and the maturityamount, minus any reduction for impairment.
(ix) (ix)
Nilai wajar adalah harga yang akan diterimauntuk menjual suatu aset atau harga yang akandibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalamtransaksi teratur antara pelaku pasar pada tanggalpengukuran.
Fair value is the price that would be received tosell an asset or paid to transfer a liability in anorderly transaction between market participantsat the measurement date.
21
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. 2.
e. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Financial assets and liabilities (continued)
Pengukuran nilai wajar (lanjutan) Fair value measurement (continued)
- Level 1 : -
- Level 2 : -
- Level 3 : -
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
(ix) (ix)
Pengukuran nilai wajar aset nonkeuanganmemperhitungkan kemampuan pelaku pasaruntuk menghasilkan manfaat ekonomik denganmenggunakan aset dalam penggunaan tertinggidan terbaiknya atau dengan menjualnya kepadapelaku pasar lain yang akan menggunakan asettersebut dalam penggunaan tertinggi danterbaiknya.
A fair value measurement of a nonfinancial assettakes into account a market participant's abilityto generate economic benefits by using the assetin its highest and best use or by selling it toanother market participant that would use theasset in its highest and best use.
Bank menggunakan teknik penilaian yang sesuaidalam keadaan dan dimana data yang memadaitersedia untuk mengukur nilai wajar,memaksimalkan penggunaan input yang dapatdiobservasi yang relevan dan meminimalkanpenggunaan input yang tidak dapat diobservasi.
The Bank uses valuation techniques that areappropriate in the circumstances and for whichsufficient data are available to measure fairvalue, maximizing the use of relevant observableinputs and minimizing the use of unobservableinputs.
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajardiukur atau diungkapkan dalam laporan keuangan dapat dikategorikan pada level hirarki nilai wajar,berdasarkan tingkatan input terendah yangsignifikan atas pengukuran nilai wajar secarakeseluruhan:
All assets and liabilities for which fair value ismeasured or disclosed in the financial statementsare categorized within the fair value hierarchy,described as follows, based on the lowest levelinput that is significant to the fair valuemeasurement as a whole:
harga kuotasian (tanpapenyesuaian) di pasar aktifuntuk aset atau liabilitas yangidentik yang dapat diakses padatanggal penyesuaian.
Level 1 : quoted (unadjusted) market pricesin active market for identicalassets or liabilities.
input selain harga kuotasianyang termasuk dalam level 1yang dapat diobservasi untukaset dan liabilitas, baik secaralangsung atau tidak langsung.
Level 2 : valuation techniques for which thelowest level input that issignificant to the fair valuemeasurement is directly orindirectly observable.
input yang tidak dapatdiobservasi untuk aset danliabilitas.
Level 3 : valuation techniques for which thelowest level input that issignificant to the fair valuemeasurement is unobservable.
22
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. 2.
f. Giro pada bank lain dan Bank Indonesia f. Current accounts with other banks and Bank Indonesia
g. Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia g. Placements with other banks and Bank Indonesia
h. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali h. Securities purchased under agreement to resell
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesiadinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasimenggunakan metode suku bunga efektif dikurangicadangan kerugian penurunan nilai. Penempatan padabank lain dikategorikan sebagai pinjaman yangdiberikan dan piutang, sedangkan penempatan padaBank Indonesia dikategorikan sebagai investasidimiliki hingga jatuh tempo.
Placements with other banks and Bank Indonesia arestated at amortized cost using the effective interestmethod less allowance for impairment. Placementswith other banks are classified as loans andreceivables, whereas placements with Bank Indonesiain the form of deposit facility and term depositclassified as held to maturity investments.
Penempatan pada bank lain merupakan penanamandana dalam bentuk call money , deposito berjangka,negotiable certificate of deposits , sedangkanpenempatan pada Bank Indonesia merupakanpenempatan dalam bentuk deposit facility danFasilitas Simpanan Bank Indonesia (FASBI).
Giro pada bank lain dan Bank Indonesia dinyatakansebesar biaya perolehan diamortisasi menggunakanmetode suku bunga efektif dikurangi penyisihankerugian penurunan nilai. Giro pada Bank Indonesiadan bank lain diklasifikasikan sebagai kredit yangdiberikan dan piutang.
Current accounts with other bank and Bank Indonesia are stated at amortized cost using the effectiveinterest rate method less an allowance for impairmentlosses. Current accounts with other banks and BankIndonesia are classified as loans and receivables.
Placements with other banks represent placements inthe form of call money, time deposits, whileplacements with Bank Indonesia represent placementsin the form of the deposit facility and Bank IndonesiaDeposit Facility (FASBI).
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembalidisajikan sebagai tagihan sebesar harga jual kembaliyang disepakati dikurangi dengan selisih antara hargabeli dan harga jual kembali yang disepakati(pendapatan bunga yang ditangguhkan) danpenyisihan kerugian penurunan nilai. Selisih antaraharga beli dan harga jual kembali yang disepakatitersebut diamortisasi dengan menggunakan sukubunga efektif sebagai pendapatan bunga selamajangka waktu sejak efek-efek itu dibeli hingga saatdijual kembali.
Securities purchased under resale agreements arepresented as receivables at the agreed resale pricenet of the difference between the purchase price andagreed resale price (unearned interest income) andallowance for impairment losses. The differencebetween the purchase price and the agreed resaleprice are amortized using effective interest rate asinterest income over the period, commencing from theacquisition date to the resale date.
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembalipada awalnya diukur pada nilai wajar ditambah biayatransaksi yang dapat diatribusikan secara langsung,jika ada, dan selanjutnya diukur sebesar biayaperolehan diamortisasi dengan menggunakan metodesuku bunga efektif dikurangi penyisihan kerugian
Securities purchased under resale agreements areinitially measured at fair value plus directlyattributable transaction costs, if any, andsubsequently measured at their amortized cost usingthe effective interest rate method less allowance forimpairment losses.
23
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. 2.
i. Efek-efek i. Marketable securities
Tersedia untuk dijual Available-for-sale
Dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturity
Interest income is recognized in profit or lossusing the effective interest method. Foreignexchange gains or losses on availableforsalesecurities are recognized in the current yearprofit or loss. Other fair value changes arerecognized directly in other comprehensiveincome until the investment is sold or impaired,whereupon the cumulative gains and lossespreviously recognized in other comprehensiveincome are reclassified to profit or loss as areclassification adjustment.
Securities classified as held-to-maturity arecarried at amortized cost using the effectiveinterest method. Any sale or reclassification of amore than insignificant amount of heldto maturitysecurities not close to their maturity would resultin the reclassification of all held-to-maturitysecurities as availablefor-sale, and prevent theBank from classifying securities as held-to-maturity for the current year and the followingtwo financial years.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
Efek-efek pada awalnya diukur pada nilai wajarditambah biaya transaksi. Setelah pengakuan awal,efek-efek dicatat sesuai dengan klasifikasi masing-masing sebagai aset keuangan yang tersedia untukdijual atau dimiliki hingga jatuh tempo.
Securities are initially measured at fair value plustransaction costs. Subsequent to initial recognition,securities are accounted for depending on theirclassification either as available-for-sale or held-to-maturity.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)
Efek-efek diklasifikasikan sebagai aset keuangandalam kelompok diukur pada nilai wajar melalui labarugi, tersedia untuk dijual, dimiliki hingga jatuh temposerta pinjaman diberikan dan piutang.
Pendapatan bunga diakui dalam laba rugi denganmenggunakan metode suku bunga efektif. Labaatau rugi selisih kurs atas efek-efek yang tersediauntuk dijual diakui pada laba rugi tahun berjalan.Perubahan nilai wajar lainnya diakui secaralangsung dalam penghasilan komprehensif lainsampai investasi tersebut dijual atau mengalamipenurunan nilai, dimana keuntungan dan kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalampenghasilan komprehensif lain direklasifikasi kelaba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi.
(i) (ix)
Setelah pengakuan awal, efek-efek yangdiklasifikasikan dalam kelompok tersedia untukdijual dinyatakan pada nilai wajarnya.
Subsequent to initial recognition, securitiesclassified as available-for-sale are carried attheir fair value.
(ii) (ix)
Efek-efek yang diklasifikasikan dimiliki hinggajatuh tempo dicatat pada biaya perolehandiamortisasi menggunakan metode suku bungaefektif. Bila terjadi penjualan atau reklasifikasiefek-efek dalam kelompok dimiliki hingga jatuhtempo dalam jumlah yang lebih dari jumlah yangtidak signifikan yang belum mendekati tanggaljatuh tempo, maka hal ini akan menyebabkanreklasifikasi atas semua efek-efek yang dimilikihingga jatuh tempo ke dalam kelompok tersediauntuk dijual, dan Bank tidak diperkenankanuntuk mengklasifikasikan efek-efek sebagaidimiliki hingga jatuh tempo untuk tahun berjalandan untuk kurun waktu dua tahun mendatang.
Marketable securities are classified as financialassets held for trading, loans and receivables,available for sale financial assets, and held tomaturity investments.
Marketable securities consist of SBI, corporatebonds, government bonds and bills receivable.
Efek-efek yang dimiliki terdiri dari SBI, obligasikorporasi, obligasi Pemerintah dan tagihan weselekspor.
24
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. 2.
j. Kredit yang diberikan j. Loans
k. Tagihan dan liabilitas akseptasi k. Acceptance receivables and payables
Kredit yang diberikan adalah penyediaan uang atautagihan yang dapat disetarakan dengan kas,berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam-meminjam dengan debitur yang mewajibkan debituruntuk melunasi utang berikut bunganya setelah jangkawaktu tertentu.
Loans represent provision of cash or cash equivalentbased on agreements with borrowers, whereborrowers required to repay their debts with interestafter specified periods.
Kredit yang diberikan diklasifikasikan sebagaipinjaman yang diberikan dan piutang.
Loans are classified as loans and receivables.
Pinjaman yang diberikan pada awalnya diukur padanilai wajar ditambah dengan biaya transaksi yangdapat diatribusikan secara langsung dan biayatambahan untuk memperoleh aset keuangan tersebut,dan setelah pengakuan awal diukur pada biayaperolehan diamortisasi menggunakan metode sukubunga efektif dikurangi dengan cadangan kerugianpenurunan nilai.
Loans are initially measured at fair value plustransaction costs that are directly attributable andadditional costs to obtain financial assets, and afterinitial recognition are measured at amortized costbased on the effective interest rate method lessallowance for impairment losses.
Kredit yang direstrukturisasi disajikan sebesar nilaiyang lebih rendah antara nilai tercatat kredit padatanggal restrukturisasi atau nilai tunai penerimaan kasmasa depan setelah restrukturisasi. Kerugian akibatselisih antara nilai tercatat kredit pada tanggalrestrukturisasi dengan nilai tunai penerimaan kas masadepan setelah restrukturisasi diakui sebagai laba/rugi.Setelah restrukturisasi, semua penerimaan kas masadepan yang ditetapkan dalam persyaratan baru dicatatsebagai pengembalian pokok kredit yang diberikandan pendapatan bunga sesuai dengan syarat-syaratrestrukturisasi.
Restructured loans are stated at the lower of carryingvalue of the loan at the time of restructuring or netpresent value of the total future cash receipts afterrestructuring. Losses arising from any excess of thecarrying value of the loan at the time of restructuringover the net present value of the total future cashreceipts after restructuring are recognised asprofit/loss. There after, all cash receipts under thenew terms shall be accounted for as the recovery ofprincipal and interest revenue, in accordance with therestructuring scheme.
Liabilitas akseptasi diklasifikasikan sebagai liabilitaskeuangan yang diukur dengan biaya perolehandiamortisasi.
Restrukturisasi kredit meliputi modifikasi persyaratankredit, konversi kredit menjadi saham atau instrumenkeuangan lainnya dan/atau kombinasi dari keduanya.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai pinjamanyang diberikan dan piutang.
Acceptance receivables are classified as loans andreceivables.
Loan restructuring may involve a modification of theterms of the loans, conversion of loans into equity orother financial instruments and/or a combination ofboth.
Acceptance payables are classified as financialliabilities at amortised cost.
25
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. 2.
l. Penurunan nilai dan aset keuangan l. Impairment of financial assets
Assets carried at amortized cost
Bukti obyektif bahwa aset keuangan mengalamipenurunan nilai meliputi wanprestasi atautunggakan pembayaran oleh debitur, kesulitankeuangan, restrukturisasi kredit denganpersyaratan yang tidak mungkin diberikan Bankjika debitur tidak mengalami kesulitan keuangan,indikasi debitur atau penerbit dinyatakan pailit,hilangnya pasar aktif dari aset keuangan akibatkesulitan keuangan, atau data yang dapatdiobservasi mengindikasikan adanya penurunanyang dapat diukur atas estimasi arus kas masadatang dari kelompok aset keuangan sejakpengakuan awal aset dimaksud, meskipunpenurunannya belum dapat diidentifikasiterhadap aset keuangan secara individual dalamkelompok aset tersebut, termasuk memburuknyastatus pembayaran pihak peminjam dalamkelompok tersebut.
Objective evidence that financial assets areimpaired can include default or delinquency by aborrower, restructuring of a loan with the termsthat the Bank would not otherwise consider if theborrower has no financial difficulties, indicationsthat a borrower or issuer will enter intobankruptcy, disappearance of an active marketfor a security due to financial difficulties,observable data indicating that there is ameasurable decrease in the estimated future cashflows from a portfolio of financial assets since theinitial recognition of those assets, although thedecrease cannot yet be identified with theindividual financial assets in the portfolio,including adverse changes in the payment statusof borrowers in the portfolio.
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan,manajemen Bank menelaah apakah suatu asetkeuangan atau kelompok aset keuangan telahmengalami penurunan nilai.
The bank's management assesses at each statement offinancial position date whether a financial asset orgroup of financial assets is impaired.
1. 1.
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan,Bank mengevaluasi apakah terdapat bukti yangobyektif bahwa aset keuangan atau kelompokaset keuangan mengalami penurunan nilai. Asetkeuangan atau kelompok aset keuanganditurunkan nilainya dan kerugian penurunan nilaitelah terjadi, jika dan hanya jika, terdapat buktiyang obyektif mengenai penurunan nilai tersebutsebagai akibat dari suatu atau lebih peristiwayang terjadi setelah pengakuan awal aset tersebut(peristiwa yang merugikan), dan peristiwa yangmerugikan tersebut berdampak pada estimasi aruskas masa depan atas aset keuangan ataukelompok aset keuangan yang terdapat diestimasisecara andal.
The Bank assesses at each reporting date wheterthere is objective evidence that a financial assetor group of financial assets is impaired. Afinancial asset or a group of financial assets isimpaired and impairment losses are incurredonly if there is objective evidence of impairmentas a result of one or more events that occurredafter the initial recognition of the asset (a "lossevent") and that loss event (or events) has animpact on the estimated future cash flows of thefinancial asset or group of financial assets thatcan be reliably estimated.
Aset keuangan pada biaya perolehan diamortisasi
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)
26
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. 2.
l. Penurunan nilai dan aset keuangan (lanjutan) l. Impairment of financial assets (continued)
Assets carried at amortized cost (continued)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
1. Aset keuangan pada biaya perolehan diamortisasi(lanjutan)
1.
The calculation of the present value of theestimated future cash flows of a collateralisedfinancial asset reflects the cash flows that mayresult from foreclosure less costs for obtainingand selling the collateral, whether or notforeclosure is probable.
Manajemen pertama-tama menentukan apakahterdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilaisecara individual atas aset keuangan yangsignifikan secara individual, atau secara kolektifuntuk aset keuangan yang jumlahnya tidaksignifikan secara individual. Jika manajemenmenentukan tidak terdapat bukti obyektifmengenai penurunan nilai atas aset keuanganyang dinilai secara individual, baik aset keuangantersebut signifikan atau tidak signifikan, makaaset tersebut dimasukkan ke dalam kelompok asetkeuangan yang memiliki karakteristik risikokredit yang sejenis dan menilai penurunan nilaikelompok tersebut secara kolektif. Aset yangpenurunan nilainya dinilai secara individual, danuntuk itu kerugian penurunan nilai diakui atautetap diakui, tidak termasuk dalam penilaianpenurunan nilai secara kolektif.
Jika terdapat bukti obyektif bahwa rugipenurunan nilai telah terjadi, maka jumlahkerugian tersebut diukur sebagai selisih antaranilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi aruskas masa depan (tidak termasuk kerugian kreditdi masa depan yang belum terjadi) yangdidiskonto menggunakan suku bunga efektif awaldari aset tersebut (yang merupakan suku bungaefektif yang dihitung pada saat pengakuan awal).Nilai tercatat aset tersebut langsung dikurangidengan penurunan nilai yang terjadi ataumenggunakan akun cadangan dan jumlahkerugian yang terjadi diakui dalam laporan labarugi.
If there is an objective evidence that animpairment loss has been incurred, the amount ofthe loss is measured as the difference between theasset’s carrying amount and the present value ofestimated future cash flows (excluding futurecredit losses that have not been incurred)discounted at the financial asset’s originaleffective interest rate (i.e., the effective interestrate computed at initial recognition). Thecarrying amount of the asset shall be reducedeither directly or through the use of an allowanceaccount. The amount of loss is charged to thestatement of profit or loss.
Perhitungan nilai kini dari estimasi arus kas masadatang atas aset keuangan dengan agunanmencerminkan arus kas yang dapat dihasilkandari pengambilalihan agunan dikurangi biaya-biaya untuk memperoleh dan menjual agunan,terlepas apakah pengambilalihan tersebutberpeluang terjadi atau tidak.
The management first assesses whether anobjective evidence of impairment existsindividually for financial assets that areindividually significant, or collectively forfinancial assets that are not individuallysignificant. If the management determines that noobjective evidence of impairment exists for anindividually assessed financial asset, whethersignificant or not, the asset is included in a groupof financial assets with similar credit riskcharacteristics and that group of financial assetsis collectively assessed for impairment. Assetsthat are individually assessed for impairment andfor which an impairment loss, is or continues tobe recognized are not included in a collectiveassessment of impairment.
27
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. 2.
l. Penurunan nilai dan aset keuangan (lanjutan) l. Impairment of financial assets (continued)
Assets carried at amortized cost (continued)
Arus kas masa datang dari kelompok asetkeuangan yang penurunan nilainya dievaluasisecara kolektif, diestimasi berdasarkan arus kaskontraktual dan kerugian historis yang pernahdialami atas aset-aset yang memiliki karakteristikrisiko kredit yang serupa dengan karakteristikrisiko kredit kelompok tersebut. Kerugian historisyang pernah dialami kemudian disesuaikanberdasarkan data terkini yang dapat diobservasiuntuk mencerminkan kondisi saat ini yang tidakberpengaruh pada periode terjadinya kerugianhistoris tersebut, dan untuk menghilangkanpengaruh kondisi yang ada pada periode historisnamun sudah tidak ada lagi saat ini.
Future cash flows from the financial assets thatare collectively evaluated for impairment, areestimated based on contractual cash flows andhistorical loss experienced for assets with similarcredit risk characteristics of the group. Historicallosses experienced then adjusted based on thelatest data that can be observed to reflect currentconditions that did not affect the period in whichthe historical loss, and to eliminate the influenceof existing conditions in the historical period, butwas no longer present.
Jika, pada tahun berikutnya, jumlah kerugianpenurunan nilai berkurang karena suatu peristiwayang terjadi setelah penurunan nilai tersebutdiakui, maka dilakukan penyesuaian atascadangan kerugian penurunan nilai yangsebelumnya diakui. Pemulihan penurunan nilaiselanjutnya diakui dalam laporan laba rugikomprehensif, dengan ketentuan nilai tercatataset setelah pemulihan penurunan nilai tidakmelampaui biaya perolehan diamortisasi padatanggal pemulihan tersebut.
If, in a subsequent year, the amount of theimpairment loss decreases because of an eventoccurring after the impairment was recognized,the previously recognized impairment loss isreversed. Any subsequent reversal of animpairment loss is recognized in the statement ofcomprehensive income, to the extent that thecarrying value of the asset does not exceed itsamortized cost at the reversal date.
Untuk tujuan evaluasi penurunan nilai secarakolektif, aset keuangan dikelompokkanberdasarkan kesamaan karakteristik risiko kreditseperti mempertimbangkan segmentasi kredit danstatus tunggakan. Karakteristik yang dipilihadalah relevan dengan estimasi arus kas masadatang dari kelompok aset tersebut yangmengindikasikan kemampuan debitur ataurekanan untuk membayar seluruh liabilitas yangjatuh tempo sesuai persyaratan kontrak dari asetyang dievaluasi.
For the purposes of a collective evaluation ofimpairment, financial assets are grouped basedon similar characteristics such as credit risk andcredit segmentation which considers delinquentstatus. The characteristics chosen are relevant tothe estimation of future cash flows from the assetsthat indicates the ability of the debt orcounterparty to pay all liabilities with maturitiescorresponding to the contractual terms of theassets being evaluated.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
1. Aset keuangan pada biaya perolehan diamortisasi(lanjutan)
1.
When a financial asset is uncollectible, it iswritten off against the related allowance forimpairment loss. Such financial asset is writtenoff after all the necessary procedures have beencompleted and the amount of the loss has beendetermined.
Ketika aset keuangan tidak tertagih, asetkeuangan tersebut dihapus buku denganmenjurnal balik cadangan kerugian penurunannilai. Aset keuangan tersebut dapat dihapus bukusetelah semua prosedur yang diperlukan telahdilakukan dan jumlah kerugian telah ditentukan.
28
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. 2.
l. Penurunan nilai dan aset keuangan (lanjutan) l. Impairment of financial assets (continued)
Available for sale financial assets
m. Biaya dibayar dimuka m. Prepaid expenses
Dalam hal instrumen utang dalam kelompoktersedia untuk dijual, penurunan nilai ditelaahberdasarkan kriteria yang sama dengan asetkeuangan yang dicatat pada biaya perolehandiamortisasi. Bunga tetap diakru berdasarkansuku bunga efektif asal yang diterapkan padanilai tercatat aset yang telah diturunkan nilainya,dan dicatat sebagai bagian dari pendapatan bungadalam laporan laba rugi komprehensif. Jika, padatahun berikutnya, nilai wajar instrumen utangmeningkat dan peningkatan nilai wajar tersebutkarena suatu peristiwa yang terjadi setelahpenurunan nilai tersebut diakui, maka penurunannilai yang sebelumnya diakui harus dipulihkanmelalui komponen laba rugi.
In the case of debt instruments classified asavailable for sale, impairment is assessed basedon the same criteria as financial assets carried atamortized cost. Interest continues to be accruedat the original effective interest rate on thereduced carrying amount of the asset and isrecorded as part of interest income in theconsolidated statement of comprehensive income.If, in subsequent year, the fair value of a debtinstrument increased and the increase can beobjectively related to an event occurring after theimpairment loss was recognized in theconsolidated statement of comprehensive income,the impairment loss is reversed through the profitor loss.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
Prepaid expenses are amortized over their beneficialperiods or contract using the straight-line method.
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama masamanfaat masing-masing biaya dengan menggunakanmetode garis lurus.
Dalam hal instrumen ekuitas dalam kelompoktersedia untuk dijual, penelaahan penurunan nilaiditandai dengan penurunan nilai wajar dibawahbiaya perolehannya yang signifikan danberkelanjutan. Jika terdapat bukti obyektifpenurunan nilai, maka kerugian penurunan nilaikumulatif yang dihitung dari selisih antara biayaperolehan dengan nilai wajar kini, dikurangikerugian penurunan nilai yang sebelumnya telahdiakui dalam komponen laba rugi, dikeluarkandari ekuitas dan diakui dalam laporan laba rugikomprehensif. Kerugian penurunan nilai tidakboleh dipulihkan melalui komponen laba rugi.Kenaikan nilai wajar setelah terjadinyapenurunan nilai diakui di ekuitas.
In case of equity investments classified asavailable for sale, assessment of any impairmentwould include a significant or prolonged declinein the fair value of the investments below its cost.Where there is evidence of impairment, thecumulative loss measured as the differencebetween the acquisition cost and the current fairvalue, less any impairment loss on that financialasset previously recognized in the profit and lossis removed from equity and recognized in thestatement of comprehensive income. Impairmentlosses on equity investments are not reversedthrough the profit and loss. Increases in fairvalue after impairment are recognized directly inequity.
2. Aset keuangan tersedia untuk dijual 2.
29
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. 2.
n. Aset tetap n. Premises and equipment
Bangunan BuildingsKomputer ComputersPerlengkapan dan peralatan kantor Fixtures and office equipmentKendaraan bermotor Vehicles
When each major inspection is performed, its cost isrecognized in the carrying amount of the item ofpremises and equipment as a replacement if therecognition criteria are satisfied. Such majorinspection is capitalized and amortized over the nextmajor inspection activity.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
Beban-beban yang timbul setelah aset tetapdigunakan, seperti beban perbaikan dan pemeliharaan,dibebankan ke laporan laba rugi komprehensif padasaat terjadinya. Apabila beban-beban tersebutmenimbulkan peningkatan manfaat ekonomis di masadatang dari penggunaan aset tetap tersebut yang dapatmelebihi kinerja normalnya, maka beban-bebantersebut dikapitalisasi sebagai tambahan biayaperolehan aset tetap. Penyusutan dihitung berdasarkanmetode garis lurus selama masa manfaat aset tetapsebagai berikut:
Expenditures incurred after the premises andequipment have been put into operations, such asrepairs and maintenance costs, are normally chargedto operations in the year such costs are incurred. Insituations where it can be clearly demonstrated thatthe expenditures have resulted in an increase in thefuture economic benefits expected to be obtained fromthe use of the premises and equipment beyond itsoriginally assessed standard of performance, theexpenditures are capitalized as additional costs ofpremises and equipment. Depreciation is computedon a straight-line basis over the premises andequipment’s useful lives, as follows:
5
The carrying values of premises and equipment arereviewed for impairment when events or changes incircumstances indicate that the carrying values maynot be recoverable.
5
Nilai tercatat aset tetap ditelaah kembali dandilakukan penurunan nilai apabila terdapat peristiwaatau perubahan kondisi tertentu yang mengindikasikannilai tercatat tersebut tidak dapat dipulihkansepenuhnya.
Tahun/Years
520
Dalam setiap inspeksi yang signifikan, biaya inspeksidiakui dalam jumlah tercatat aset tetap sebagai suatupenggantian apabila memenuhi kriteria pengakuan.Biaya inspeksi signifikan yang dikapitalisasi tersebutdiamortisasi selama periode sampai dengan saatinspeksi signifikan berikutnya.
Biaya perolehan awal aset tetap meliputi hargaperolehan, termasuk bea impor dan pajak pembelianyang tidak boleh dikreditkan dan biaya-biaya yangdapat diatribusikan secara langsung untuk membawaaset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan sesuaidengan tujuan penggunaan yang ditetapkan.
The initial cost of premises and equipment consists ofits purchase price, including non-refundable importduties and taxes and any directly attributable costs inbringing the premises and equipment to its workingcondition and location for its intended use.
Aset tetap, kecuali tanah, dinyatakan berdasarkanbiaya perolehan, tetapi tidak termasuk biayaperawatan sehari-hari, dikurangi akumulasipenyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai, jikaada.
Premises and equipment, except for land, are carriedat cost, less accumulated depreciation and anyimpairment in value.
30
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. 2.
n. Aset tetap (lanjutan) n. Premises and equipment (continued)
o. Agunan yang diambil alih o. Foreclosed assets
Selisih antara nilai agunan yang telah diambil alih danhasil penjualannya diakui sebagai keuntungan ataukerugian pada saat penjualan agunan.
The difference between the carrying value of theforeclosed assets and the proceeds from its sale isrecognized as a gain or loss in the period the assetswas sold.
Biaya-biaya yang berkaitan dengan pemeliharaanagunan yang diambil alih dibebankan ke laporan labarugi komprehensif pada saat terjadinya.
The costs of maintenance and renovation offoreclosed properties are charged to statement ofcomprehensive income when incurred.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannyapada saat dilepaskan atau tidak ada manfaat ekonomismasa depan yang diharapkan dari penggunaan ataupelepasannya. Laba atau rugi yang timbul daripenghentian pengakuan aset tetap ditentukan sebesarperbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan, jikaada, dengan jumlah tercatat dari aset tetap tersebut,dan diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilankomprehensif lain pada tahun terjadinya penghentianpengakuan.
An item of premises and equipment is derecognizedupon disposal or when no future economic benefitsare expected from its use or disposal. Any gains orloss arising from derecognition of premises andequipment (calculated as the difference between thenet disposal proceeds, if any, and the carryingamount of the item) is included in the statement ofprofit or loss and other comprehensive income in theyear the item is derecognized.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen,maka nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakuipenurunan tersebut dan kerugiannya dibebankan padalaporan laba rugi dan penghasilan komprehensif laintahun berjalan.
The carrying amount of the property is written-downto recognize a permanent dimunition in value of theforeclosed property, which is charged to the currentyear statement of profit or loss and othercomprehensive income.
Manajemen melakukan evaluasi secara berkala atasnilai agunan yang diambil alih. Bila terjadi penurunannilai yang bersifat permanen, maka nilai tercatatnyadikurangi untuk mengakui penurunan tersebut dankerugiannya dibebankan pada laporan laba rugi danpenghasilan komprehensif lain tahun berjalan.
Management evaluates periodically the value offoreclosed assets. If there are permanent impairment,the carrying amount is reduced to recognize thedecline and losses charged to the statement of profitor loss and other comprehensive income for the year.
Agunan yang diambil alih dicatat pada nilai yang lebihrendah antara nilai tercatat atau nilai wajar setelahdikurangi biaya untuk menjual. Selisih antara nilaiagunan yang diambil alih dengan sisa pokok pinjamanyang diberikan, jika ada, dibebankan ke laporan labarugi dan penghasilan komprehensif lain tahunberjalan.
Foreclosed assets are stated at the lower of carryingamount or fair value less costs to sell. The differencebetween the value of the foreclosed properties and theoutstanding loan principal, if any, is charged to thecurrent year statement of profit or loss and othercomprehensive income.
Collaterals on loans in the form of land and otherassets foreclosed by the Bank, are presented under“Other Assets” account.
Agunan kredit yang diberikan, berupa tanah dan asetlainnya, yang telah diambil alih oleh Bank disajikandalam perkiraan “Aset lain-lain”.
Nilai residu, umur manfaat, serta metode penyusutanditelaah setiap akhir tahun dan dilakukan penyesuaianapabila hasil telah berbeda dengan estimasisebelumnya.
The asset’s residual values, useful lives anddepreciation method are reviewed and adjusted, ifappropriate, at each financial year end.
When assets are sold or retired, the cost and relatedaccumulated depreciation and any impairment lossare eliminated from the accounts.
Aset tetap yang dijual atau dilepaskan, dikeluarkandari kelompok aset tetap berikut akumulasipenyusutan serta akumulasi penurunan nilai yangterkait dengan aset tetap tersebut.
31
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. 2.
p. Transaksi sewa p. Lease transactions
1.
2.
3.
4.
Sewa operasi Operating lease
q. Liabilitas segera q. Liability immediately payable
Penentuan apakah suatu kontrak merupakan, ataumengandung unsur sewa adalah berdasarkan substansikontrak pada tanggal awal sewa, yakni apakahpemenuhan syarat kontrak tergantung padapenggunaan aset tertentu dan kontrak tersebut berisihak untuk menggunakan aset tersebut.
The determination of whether an arrangement is, orcontains a lease is based on the substance of thearrangement at inception date of whether thefulfillment of the arrangement is dependent on the useof a specific asset or assets and the arrangementconveys a right to use the asset.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
Terdapat perubahan dalam persyaratan perjanjiankontraktual, kecuali jika perubahan tersebuthanya memperbarui atau memperpanjangperjanjian yang ada;
There is a change in contractual terms, otherthan a renewal or extension of the agreement;
1.
Evaluasi ulang atas perjanjian sewa dilakukan setelahtanggal awal sewa hanya jika salah satu kondisiberikut terpenuhi:
2. Opsi pembaruan dilakukan atau perpanjangandisetujui oleh pihak- pihak yang terkait dalamperjanjian, kecuali ketentuan pembaruan atauperpanjangan pada awalnya telah termasuk dalammasa sewa;
A renewal option is exercised or extensiongranted, unless the term of the renewal orextension was initially included in the lease term;
3. Terdapat perubahan dalam penentuan apakahpemenuhan perjanjian tergantung pada suatu asettertentu; atau
There is a change in the determination of whetherthe fulfillment is dependent on a specified asset;or
Pembayaran sewa dalam sewa operasi diakui sebagaibeban dalam laporan laba rugi dan penghasilankomprehensif lain dengan dasar garis lurus selamamasa sewa.
Operating lease payments are recognized as anexpense in the statement of profit or loss and othercomprehensive income on a straight-line basis overthe lease term.
Liabilitas segera adalah liabilitas Bank kepada pihaklain yang sifatnya wajib segera dibayarkan sesuaiperjanjian yang ditetapkan sebelumnya.
Obligation due immediately represents the Bank'sliabilities to other parties that immediately payable inaccordance with terms of the relevant agreements.
Apabila evaluasi ulang telah dilakukan, makaakuntansi sewa harus diterapkan atau dihentikanpenerapannya pada tanggal dimana terjadi perubahankondisi pada skenario 1, 3 atau 4 dan pada tanggalpembaharuan atau perpanjangan sewa pada skenario2.
Where a reassessment is made, lease accounting shallcommence or cease from the date when the change incircumstances gave rise to the reassessment forscenarios 1, 3 or 4 and the date of renewal orextension period for scenario 2.
4. Terdapat perubahan subtansial atas aset yangdisewa.
There is a substantial change to the asset.
Liabilitas segera disajikan sebesar biaya perolehanyang diamortisasi.
Obligations due immediately are stated at theamortised cost.
A reassessment is made after inception of the leaseonly if one of the following applies:
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)
32
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. 2.
r. Simpanan dan simpanan dari bank lain r. Deposits and deposits from other banks
Giro merupakan simpanan nasabah yang dapatdigunakan sebagai alat pembayaran, yangpenarikannya dapat dilakukan setiap saat melalui cek,atau dengan cara pemindahbukuan dengan bilyet giroatau sarana perintah pembayaran lainnya.
Demand deposits represent deposits of customerswhich may be used as instruments of payment, andwhich may be withdrawn at any time by checks, orother orders of payment or transfers.
Simpanan merupakan liabilitas kepada nasabah dalambentuk giro, tabungan dan deposito berjangka.
Deposits are liabilities to customers in the form ofdemand deposits, savings deposits and time deposits.
Deposits from other banks are liabilities to otherbanks in the form of demand deposits, and timedeposits with original maturities of each agreement.
Tabungan merupakan simpanan nasabah yangpenarikannya hanya dapat dilakukan sesuai dengansyarat tertentu yang disepakati pada saat pembukaanrekening tabungan. Penarikan atas tabungan tidakdapat dilakukan dengan menggunakan cek atauinstrumen sejenis, tetapi menggunakan formulirpenarikan tersendiri yang hanya berlaku di bank yangbersangkutan dan/atau menggunakan kartu AnjunganTunai Mandiri (ATM).
Savings deposits represent deposits of customerswhich may only be withdrawn when certain agreedconditions at the account opening are met. They maynot be withdrawn by checks or other equivalentinstruments, except by using specific withdrawal slipwhich can only be validated at the depository bankand/or by using Automatic Teller Machine (ATM)card.
Deposito berjangka merupakan simpanan nasabahyang penarikannya hanya dapat dilakukan pada saatjatuh tempo sesuai dengan jangka waktu yangdisepakati dengan nasabah pada saat penempatannya,dimana nasabah akan dikenakan penalti apabilamelakukan penarikan sebelum tanggal jatuhtemponya.
Time deposits represent deposits of customers whichmay only be with drawn after a certain period of timein accordance with the agreement with the customersat the time of placement, or the customers will befined or penalized if withdrawals are made beforematurity.
Simpanan dari bank lain merupakan liabilitaskepada bank lain dalam bentuk giro dan depositoberjangka dengan periode jatuh tempo menurutperjanjian masing-masing.
Simpanan dan simpanan dari bank laindiklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yangdiukur pada biaya perolehan diamortisasimenggunakan metode suku bunga efektif. Biayatambahan yang dapat diatribusikan secara langsungdengan perolehan simpanan dan simpanan dari banklain dikurangkan dari jumlah simpanan yang diterima.
Deposits and deposits from other banks are classifiedas financial liabilities measured atamortized costusing the effective interest method. Incremental costsdirectly attributable to the acquisition of deposits anddeposits from other banks are deducted from theamount of deposits.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)
33
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. 2.
s. Pinjaman yang diterima s. Borrowings
t. Pengakuan pendapatan bunga dan beban bunga t. Recognition of interest revenues and interest expenses
Interest income and expense for all financialinstruments are recognized in the statement ofcomprehensive income on accrual basis using theeffective interest rate method.
Biaya transaksi yang terjadi dan dapat diatribusikansecara langsung terhadap perolehan atau penerbitaninstrumen keuangan yang tidak diukur pada nilaiwajar melalui laporan laba rugi diamortisasi sepanjang umur instrumen keuangan menggunakan metode sukubunga efektif dan dicatat sebagai bagian daripendapatan bunga untuk biaya transaksi terkait asetkeuangan, dan sebagai bagian dari beban bunga untukbiaya transaksi terkait liabilitas keuangan.
Transaction costs that occurand are directlyattributable to the acquisition or issuance of financialinstruments not measured at fair value through profitand loss are amortized over the life of financialinstruments using the effective interest rate methodand recorded as part of interest income for financialassets directly attributable for transaction costs, andas part of interest expense for transaction costsrelated to financial liabilities.
Jika penurunan nilai diakui untuk aset keuangan ataukelompok aset keuangan serupa dalam kategoridimiliki hingga jatuh tempo, pinjaman yang diberikandan piutang atau tersedia untuk dijual, makapendapatan bunga yang diperoleh setelah pengakuanpenurunan nilai tersebut diakui berdasarkan sukubunga yang digunakan untuk mendiskontokan aruskas masa depan pada saat perhitungan kerugianpenurunan nilai.
If impairment loss is recognized on a financialasset or Company of similar financial assets in thecategory classified as held to maturity, loans andreceivables, and available for sale, the interestincome earned after the impairment loss wasrecognized is based on the interest rate used fordiscounting the future cash flows in calculating theimpairment losses.
Pinjaman diterima merupakan dana yang diterima dariBank Indonesia atau pihak lain dengan liabilitaspembayaran kembali sesuai dengan persyaratanperjanjian pinjaman.
Borrowings are funds received from Bank Indonesiaor other parties with payment obligation based onborrowings agreement.
Pinjaman diterima diakui sebesar nilai wajar padaawalnya dan selanjutnya diukur sebesar biayaperolehan diamortisasi dengan menggunakan metodesuku bunga efektif. Biaya perolehan diamortisasidihitung dengan memperhitungkan adanya diskontoatau premi terkait dengan pengakuan awal pinjamanditerima dan biaya transaksi merupakan bagian tidakterpisahkan dari metode suku bunga efektif.
Borrowings are initially recognized at fair value andsubsequently measured at amortized cost using theeffective interest rate method. Amortized cost iscalculated by taking into account any discount orpremium related to the initial rcognition ofborrowings and transaction costs are an integral partof the effective interest rate method.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
Pendapatan bunga dan beban bunga untuk semuainstrumen keuangan diakui di dalam laporan laba rugikomprehensif secara akrual dengan menggunakanmetode suku bunga efektif.
34
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. 2.
u. u.
Provisi dan komisi terkait instrumen keuangan Fees and commissions related to financial instruments
Provisi dan komisi lainnya Other fees and commission
v. Pendapatan dan beban operasional lainnya v. Other operating revenue and expenses
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
Pengakuan pendapatan dan beban provisi dan komisi Recognition of revenues and expenses oncommissions and fees
Provisi dan komisi lainnya yang tidak terkait dengankegiatan perolehan instrumen keuangan dan jangkawaktu tertentu yang jumlahnya signifikan, dandiamortisasi menggunakan metode garis lurus sesuaidengan jangka waktu transaksi yang bersangkutan.Sedangkan, pendapatan dan beban provisi dan komisilainnya yang tidak signifikan langsung diakui sebagaipendapatan atau beban pada saat terjadinya transaksi.
Fees and commissions that are not related to theacquisition or issuance of financial instrument andhave maturity terms in which a mounts aresignificant, are deferred and amortized using thestraight- line method over the term of the relevanttransaction. Mean while, provision fees income andexpenses and commissions that are not significant arerecognized immediately as income or expenses on thetransaction date.
Pendapatan dan beban provisi dan komisi yang terkaitdengan perolehan instrumen keuangan dalam kategoridimiliki hingga jatuh tempo, pinjaman diberikan danpiutang, serta tersedia untuk dijual, atau terkait jangkawaktu tertentu yang jumlahnya signifikan, dicatatsebagai bagian dari nilai wajar aset atau liabilitaskeuangan dan diamortisasi sesuai dengan jangkawaktunya dengan menggunakan suku bunga efektif.
Commission income and expense and fees associatedwith the acquisition of financial instrumentscategorized as held to maturity, loans andreceivables, and available for sale, or related to aperiod of time that the amount is significant, arerecorded as part of the fair value of financial assetsor financial liabilities and amortized over the timeperiod using the effective interest rate.
Pendapatan provisi dan komisi lainnya, meliputipendapatan yang tidak terkait dengan kredit, sepertipendapatan terkait dengan ekspor impor dan bankgaransi, dan pendapatan yang diakui pada saat jasadiberikan.
Revenues from commission and other fees not relatedto credit, such as banca assurance services, andrevenues associated with import and export bankguarantee, are recognized as revenue when theservices are rendered.
Pendapatan operasional lainnya diakui pada saatterjadinya.
Other operating revenues are recognized whenearned.
Beban operasional lainnya diakui pada saat terjadinyadengan menggunakan metode akrual.
Other operating expenses are recognized whenincurred using the accrual method.
35
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. 2.
w. Penurunan nilai aset non keuangan w. Impairment of non-financial assets
x. Pajak penghasilan x. Income tax
Bank menerapkan PSAK No. 46 (Revisi 2014),“Pajak Penghasilan”, yang mengharuskan Bank untukmemperhitungkan konsekuensi pajak kini dan pajakmasa depan atas pemulihan di masa depan(penyelesaian) dari jumlah tercatat aset (liabilitas)yang diakui dalam laporan posisi keuangan dantransaksi-transaksi serta peristiwa lain yang terjadidalam periode berjalan.
Jika jumlah yang dapat diperoleh kembali dari asetnon-keuangan (unit penghasil kas) kurang dari nilaitercatatnya, nilai tercatat aset (unit penghasil kas)dikurangi menjadi sebesar nilai yang dapat diperolehkembali dan rugi penurunan nilai diakui langsung kelaba rugi kecuali aset tersebut dicatat sebesar nilairevaluasi, dimana kerugian penurunan nilaidiperlakukan sebagai penurunan revaluasi.
If the recoverable amount of a non-financial asset(cash generating unit) is less than its carryingamount, the carrying amount of the asset (cashgenerating unit) is reduced to its recoverable amountand an impairment loss is recognized immediatelyagainst earnings unless the relevant asset is carriedat revaluation amount, in which the impairment lossis treated as revaluation decrease.
At reporting dates, the Bank reviews the carryingamount of non-financial assets to determine whetherthere is any indication that those assets have sufferedan impairment loss. If any such indication exists, therecoverable amount of the asset is estimated in orderto determine the extent of the impairment loss (if any).Where it is not possible to estimate the recoverableamount of an individual asset, the Bank estimates therecoverable amount of the cash generating unit towhich the asset belongs.
Perkiraan jumlah yang dapat diperoleh kembali adalahnilai tertinggi antara nilai wajar dikurangi denganbiaya untuk menjual atau nilai pakai. Dalam menilainilai pakai, estimasi arus kas masa depandidiskontokan ke nilai kini menggunakan tingkatdiskonto sebelum pajak yang menggambarkanpenilaian pasar kini dari nilai waktu uang dan risikospesifik atas aset yang mana estimasi arus kas masadepan belum disesuaikan.
The Bank applied SFAS No. 46 (Revised 2014),“Accounting for Income Tax”, which requires theBank to account for the current and future taxconsequences of the future recovery (settlement) ofthe carrying amount of assets (liabilities) that arerecognized in the statements of financial position andtransactions and other events of the current period.
Estimated recoverable amount is the higher of fairvalue less cost to sell or value in use. In assessingvalue in use, the estimated future cash flows arediscounted to their present value using a pre-taxdiscount rate that reflects current market assessmentsof the time value of money and the risks specific to theasset for which the estimates of future cash flows havenot been adjusted.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
Pada tanggal pelaporan, Bank menelaah nilai tercatataset non-keuangan untuk menentukan apakah terdapatindikasi bahwa aset tersebut telah mengalamipenurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut, nilaiyang dapat diperoleh kembali dari aset diestimasiuntuk menentukan tingkat kerugian penurunan nilai(jika ada). Bila tidak memungkinkan untukmengestimasi nilai yang dapat diperoleh kembali atassuatu aset individu, Bank mengestimasi nilai yangdapat diperoleh kembali dari unit penghasil kas atasaset.
36
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. 2.
x. Pajak penghasilan (lanjutan) x. Income tax (continued)
y. Imbalan pasca-kerja y. Employee benefits
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan salinghapus di laporan posisi keuangan sesuai denganpenyajian aset dan liabilitas pajak kini.
Deferred tax asset and liability are offset in thestatement of financial position in the same manner thecurrent asset and liability are presented.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
Seluruh biaya jasa lalu diakui pada saat yang lebihdulu antara ketika amandemen/kurtailmen terjadi atauketika biaya restrukturisasi atau pemutusan hubungankerja diakui. Sebagai akibatnya, biaya jasa lalu yangbelum vested tidak lagi dapat ditangguhkan dan diakui selama periode vesting masa depan.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)
Bank menerapkan metode aset dan liabilitas dalammenghitung beban pajaknya. Dengan metode ini, asetdan liabilitas pajak tangguhan diakui pada setiaptanggal pelaporan sebesar perbedaan temporer asetdan liabilitas untuk tujuan akuntansi dan tujuan pajak.Metode ini juga mengharuskan pengakuan manfaatpajak di masa akan datang, seperti kompensasi rugifiskal, jika kemungkinan realisasi manfaat tersebut dimasa mendatang cukup besar (probable ). Tarif pajakyang berlaku digunakan dalam menentukan pajakpenghasilan tangguhan.
Pension costs defined benefit pension plans aredetermined by periodic actuarial calculation usingthe projected-unit-credit method and applying theassumptions on discount rate, expected return on planassets and annual rate of increase in compensation.
Seluruh pengukuran kembali, terdiri atas keuntungandan kerugian aktuarial dan hasil atas aset danapensiun (tidak termasuk bunga bersih) diakuilangsung melalui penghasilan komprehensif lainnyadengan tujuan agar aset atau kewajiban pensiun bersihdiakui dalam laporan posisi keuangan untukmencerminkan nilai penuh dari defisit dan surplusdana pensiun. Pengukuran kembali tidakmengreklasifikasi laba atau rugi pada periodeberikutnya.
All re-measurements, comprising of actuarial gainsand losses, and the return of plan assets (excludingnet interest) are recognized immediately throughother comprehensive income in order for the netpension asset or liability recognized in the statementsof financial position to reflect the full value of theplan deficit and surplus. Re-measurements are notreclassified to profit or loss in subsequent periods.
All past service costs are recognized at the earlier ofwhen the amendment/curtailment occurs and whenthe related restructuring or termination costs arerecognized. As a result, unvested past service costscan no longer be deferred and recognized over thefuture vesting period.
Koreksi atas liabilitas pajak diakui pada saatditerimanya surat ketetapan pajak, atau apabiladiajukan keberatan dan atau banding, pada saatkeputusan atas keberatan atau banding itu diterima.
Amendments to taxation obligations are recordedwhen an assessment is received, or if objection and orappeal is applied, when the results of the objection orappeal are determined.
Beban pensiun berdasarkan program dana pensiunmanfaat pasti ditentukan melalui perhitungan aktuariasecara periodik dengan menggunakan metodeprojected-unit-credit dan menerapkan asumsi atastingkat diskonto, hasil yang diharapkan atas aset danapensiun dan tingkat kenaikan manfaat pasti pensiuntahunan.
The Bank adopts the asset and liability method indetermining its income tax expense. Under thismethod, deferred tax assets and liabilities arerecognized at each reporting date for temporarydifferences between the accounting and tax base ofassets and liabilities. This method also requires therecognition of future tax benefits, such as tax losscarryforwards, to the extent that realization of suchbenefits is probable. Currently enacted tax rates areused in the determination of deferred income tax.
37
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. 2.
z. Perubahan kebijakan akuntansi dan pengungkapan z. Changes in accounting policies and disclosures
1)
2)
3)
Amandement to SFAS No. 24 (Improvement2016): Employee Benefits, effective January 1,2017 with earlier application is permitted. Thisimprovement clarifies that the market of highquality corporate bonds is valued bydenominated bonds and not based on the countryin which the bonds are.
Amandemen PSAK No.1 : Penyajian LaporanKeuangan tentang Prakarsa Pengungkapan.Amandemen ini mengklarifikasi, bukanmengubah secara signifikan, persyaratan PSAKNo. 1, antara lain, mengklasifikasi mengenaimaterialitas, fleksibilitas urutan sistematis catatanatas laporan keuangan dan pengidentifikasiankebijakan akuntansi signifikan.
Amandements to SFAS No. 1: Presentation ofFinancial Statements on Disclosures initiative.This amandments clarify, rather thansignificantly change, existing SFAS No.1requirements, among others, to clarify themateriality, flexibility as to the order in whichthey present the notes to financial statements andidentification of significant accounting policies.
2)
1)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
Pada tanggal 1 Januari 2017, Bank menerapkanPernyataan Standar Akuntansi Keuangan ("ISAK")amandemen dan penyesuaian yang efektif sejaktanggal tersebut. Perubahan kebijakan akuntansi telahdibuat seperti diisyaratkan, sesuai dengan ketentuandalam masing-masing standar dan interprestasi.Penerapan standar dan interprestasi amandemen ataupenyesuaian, yang relevan dengan operasi Bank,adalah sebagai berikut:
On January 1, 2017, the Bank adopted amendmentsand improvement statements of financial accountingstandards ("PSAK") and Interpretations of financialaccounting standards ("ISAK") that are mandatoryfor application from the date. Changes to the Bankaccounting policies have been made as required, inaccordance with the provisions in the respectivestandards and interpretations. The adoption of theamendments or improvement standards andinterpretations, which are relevant to the Bankoperations, are as follows:
3) Amandemen PSAK No. 24 (Penyesuaian 2016) :Imbalan Kerja, berlaku efektif 1 Januari 2017dengan penerapan dini diperkenankan.Penyesuaian ini mengklarifikasi bahwa pasarobligasi korporasi berkualitas tinggi dinilaiberdasarkan denominasi mata uang obligasitersebut dan bukan berdasarkan negara di manaobligasi tersebut berada.
PSAK 3 (Penyesuaian 2016) : Laporan KeuanganInterim, berlaku efektif 1 Januari 2017 denganpenerapan dini diperkenankan. Penyesuaian inimengklarifikasi bahwa pengungkapan yangdipersyaratkan harus dicantumkan dalam laporankeuangan atau melalui referensi silang darilaporan keuangan seperti komentar manajemenatau laporan risiko yang tersedia untuk penggunalaporan keuangan dan pada saat yang sama.
PSAK 3 (Improvement 2016): Interim FinancialReporting, effective Januarty 1, 2017 with earlierapplication is permitted. This improvementclarifies that the disclosures required should beincluded in the financial statements or throughcross-references of the financial statements, suchas management commentary or risk managementreport, that available to users of the financialstatements and should at the same time.
38
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. 2.
z. Perubahan kebijakan akuntansi dan pengungkapan (Lanjutan) z. Changes in accounting policies and disclosures(Continued)
4)
5)
6)
4) Amandemen PSAK 58 (Penyesuaian 2016): AsetTidak Lancar yang Dimiliki Untuk Dijual danOperasi yang Dihentikan, berlaku efektif 1Januari 2017 dengan penerapan dinidiperkenankan. Penyesuaian ini mengklarifikasibahwa perubahan dari satu metode pelepasan kemetode pelepasan lainnya dianggap sebagairencana awal yang berkelanjutan dan bukansebagai rencana pelepasan baru. Penyesuaian inijuga mengklarifikasi bahwa perubahan metodepelepasan ini tidak mengubah tanggal klasifikasisebagai aset atau kelompok lepasan.
Amendments to PSAK 58 (Improvements2016):Non Current Assets, Held for Sale andDiscontinued Operation, effective January 1,2017 with earlier application is permitted. Thisimprovement clarifies that a change from onedisposal method to the other disposal methodsare considered as the beginning of a sustainableplan and not as a new disposal plan. Thisimprovement also clarifies that the change in thedisposal method does not change in the disposalmethod does not change the date of classificationas an asset or disposal group.
Tidak terdapat dampak yang material atas standar daninterpretasi yang berlaku efektif pada 1 Januari 2017terhadap laporan keuangan Bank.
There is no material impact upon the standards andinterpretations which became effective on January 1,2017 to the financial statements of the Bank.
5)
6) ISAK 31: Interpretasi atas Ruang Lingkup PSAK13: "Properti Investasi", membahas definisi yangdigunakan untuk Bangunan dalam propertiinvestasi.
ISAK 31 : Interpretation of Scope PSAK 13:"Property Investment",addresses the definitionused for Building under the investment property.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
PSAK 60 (Penyesuaian 2016): InstrumenKeuangan: Pengungkapan, berlaku efektif 1Januari 2017 dengan penerapan dinidiperkenankan. Penyesuaian ini mengklarifikasibahwa entitas harus menilai sifat dari imbalankontrak jasa untuk menentukan apakah entitasmemiliki keterlibatan berkelanjutan dalam asetkeuangan dan apakah persyaratan pengungkapanterkait keterlibatan berkelanjutan terpenuhi.
SFAS No. 7 (2015 Improvement):Related PartyDisclosures. The improvement clarifies thaht amanagement entity (an entity that provides keymanagement personnel services) is a relatedparty disclosures. In addition, an entity that usesa management entity is required to disclose theexpenses incurred for management services.
39
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
3. 3.
a. Pertimbangan a. Judgements
- Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and liabilities
- Aset keuangan yang tidak memiliki kuotasi harga Financial assets not quoted in active marketdi pasar yang aktif
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi,manajemen telah membuat pertimbangan-pertimbangan berikut ini, yang terpisah dari estimasidan asumsi, yang memiliki pengaruh paling signifikanterhadap jumlah yang dicatat dalam laporankeuangan :
-
Bank menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitastertentu sebagai aset keuangan dan liabilitaskeuangan dengan mempertimbangkan bila definisiyang ditetapkan PSAK No. 55 (Revisi 2014)dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangan danliabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakanakuntansi Bank.
Bank mengklasifikasikan aset keuangan denganmengevaluasi, antara lain, apakah aset tersebutmemiliki atau tidak memiliki kuotasi harga di pasaryang aktif. Evaluasi tersebut juga mencakupapakah kuotasi harga suatu aset keuangan di pasaryang aktif, merupakan kuotasi harga yang tersediasecara reguler, dan kuotasi harga tersebutmencerminkan transaksi di pasar yang aktual danterjadi secara reguler dalam suatu transaksi wajar.
The Bank classifies financial assets by evaluating,among others, whether the asset is quoted or not inan active market. Included in the evaluation onwhether a financial asset is quoted in an activemarket is the determination on whether quotedprices are readily and regularly available, andwhether those prices represent actual andregularly occurring market transactions on anarm’s length basis.
The Bank determines the classifications of certainassets and liabilities as financial assets andfinancial liabilities by judging if they meet thedefinition set forth in SFAS No. 55 (Revised 2014).Accordingly, the financial assets and financialliabilities are accounted for in accordance with theBank's.
In the process of applying the accounting policies,management has made the following judgements,apart from the estimates and assumptions, which havethe most significant effect on the amounts recognizedin the financial statements:
PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASIDAN ASUMSI OLEH MANAJEMEN
The preparation of the financial statements requiresmanagement to make judgements, estimates andassumptions that affect the reported amounts of revenues,expenses, assets and liabilities, and the disclosure ofcontingent liabilities, at the end of the reporting period.Uncertainty about these assumptions and estimates couldresult in outcomes that require a material adjustment tothe carrying amount of the asset and liability affected infuture periods.
USE OF JUDGEMENTS, ESTIMATES ANDASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan Bank mensyaratkanmanajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi danasumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan ataspendapatan, beban, aset dan liabilitas, sertapengungkapan liabilitas kontinjensi, pada akhir periodepelaporan. Namun, ketidakpastian estimasi dan asumsiini dapat menyebabkan hasil yang memerlukanpenyesuaian material atas nilai tercatat aset dan liabilitasyang berdampak pada masa mendatang.
-
40
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
3. 3.
a. Pertimbangan (lanjutan) a. Judgements (continued)
- Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan - Allowance for impairment of financial assets
PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASIDAN ASUMSI OLEH MANAJEMEN (Lanjutan)
USE OF JUDGEMENTS, ESTIMATES ANDASSUMPTIONS (Continued)
If there is objective evidence of impairment, timingand collectible amounts are estimated based onhistorical loss data. Allowance for decline in valueis provided on accounts specifically identified asimpaired. Written off loans and receivables arebased on management’s decisions that thefinancial assets are uncollectible or cannot berealized in whatsoever actions have been taken.Evaluation of receivables to determine the totalallowance to be provided is performedperiodically during the year. Therefore, the timingand amount of allowance for impairment lossesrecorded at each period might differ based on thejudgments and estimates that have been used.
Allowance for impairment is maintained at a levelconsidered adequate to provide for potentiallyuncollectible financial assets. The Bank assessesspecifically at each statement of financial positiondate whether there is an objective evidence that afinancial asset is impaired (uncollectible).
Cadangan yang dibentuk adalah berdasarkanpengalaman penagihan masa lalu dan faktor-faktorlainnya yang mungkin mempengaruhikolektibilitas, antara lain kemungkinan kesulitanlikuiditas atau kesulitan keuangan yang signifikanyang dialami oleh debitur atau penundaanpembayaran yang signifikan.
Cadangan kerugian penurunan nilai pinjaman yangdiberikan dan piutang dipelihara pada jumlah yangmenurut manajemen adalah memadai untukmenutup kemungkinan tidak tertagihnya asetkeuangan. Pada setiap tanggal laporan posisikeuangan, Bank secara spesifik menelaah apakahtelah terdapat bukti obyektif bahwa suatu asetkeuangan telah mengalami penurunan nilai (tidaktertagih).
AThe level of allowance is based on past collectionexperience and other factors that may affectcollectability such as the probability of insolvencyor significant financial difficulties of the debtors orsignificant delay in payments.
Jika terdapat bukti obyektif penurunan nilai, makasaat dan besaran jumlah yang dapat ditagihdiestimasi berdasarkan pengalaman kerugian masalalu. Cadangan kerugian penurunan nilai dibentukatas akun-akun yang diidentifikasi secara spesifiktelah mengalami penurunan nilai. Akun pinjamanyang diberikan dan piutang dihapusbukukanberdasarkan keputusan manajemen bahwa asetkeuangan tersebut tidak dapat ditagih ataudirealisasi meskipun segala cara dan tindakan telahdilaksanakan. Suatu evaluasi atas piutang, yangbertujuan untuk mengidentifikasi jumlah cadanganyang harus dibentuk, dilakukan secara berkalasepanjang tahun. Oleh karena itu, saat dan besaranjumlah cadangan kerugian penurunan nilai yangtercatat pada setiap periode dapat berbedatergantung pada pertimbangan dan estimasi yangdigunakan.
41
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
3. 3.
a. Pertimbangan (lanjutan) a. Judgements (continued)
- Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan(lanjutan)
Nilai Tercatat/ Carrying value
Aset keuangan Financial assetsDimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturity
Penempatan pada Bank Indonesia Placement wth Bank IndonesiaEfek-efek yang dibeli dengan Securities purchase under janji dijual kembali resale agreementsEfek-efek Securities
Pinjaman diberikan dan piutang Loans and receivablesKas CashGiro pada Bank Indonesia Demand deposits with Bank IndonesiaGiro pada bank lain Demand deposits with other banksPenempatan pada bank lain Placement with other bankKredit yang diberikan - bersih Loans - netTagihan akseptasi Acceptance receivablePendapatan bunga akrual Interest receivableAset lain-lain Other assets
Jumlah aset keuangan Total financial assets
- Komitmen sewa operasi – Bank sebagai lessee
212.823 193.747 76.077 -
PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASIDAN ASUMSI OLEH MANAJEMEN (Lanjutan)
Nilai tercatat aset keuangan Bank dalam kategoridimiliki hingga jatuh tempo dan pinjamandiberikan dan piutang pada tanggal 31 Desember2017 dan 2016 diungkapkan sebagai berikut:
The carrying value of the Bank’s held to maturityand loans and receivables financial assets as ofDecember 31, 2017 and 2016 are as follows:
581.316
3.358.003
Operating lease commitments - the Bank as lessee
5.465.777 4.644.898
1.959 21.440
3.616
60.476
2017 2016
170.469 3.861.645
54.398
USE OF JUDGEMENTS, ESTIMATES ANDASSUMPTIONS (Continued)
- Allowance for impairment of financial assets(continued)
100.197
671.871
286.569 303.523 98.832 21.655
-
Bank telah menandatangani sejumlah perjanjiansewa ruangan, kendaraan dan mesin ATM. Bankmenentukan bahwa sewa tersebut adalah sewaoperasi karena Bank tidak menanggung secarasignifikan seluruh risiko dan manfaat darikepemilikan aset- aset tersebut.
The Bank has entered into various leaseagreements for commercial spaces, vehicles andATM machines. The Bank has determined that it isan operating lease since the Bank does not bearsubstantially all the significant risks and rewardsof ownership of the related assets.
8.670 21.336
2.054
42
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
3. 3.
b. Estimasi dan asumsi b. Estimates and assumptions
- Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan
- Estimasi masa manfaat aset tetap Estimated useful lives of fixed assets
The key assumptions concerning the future and otherkey sources of estimation uncertainty at the reportingdate that have a significant risk of causing a materialadjustment to the carrying amounts of assets andliabilities within the next financial period/year aredisclosed below. The Bank based its assumptions andestimates on parameters available when the financialstatements were prepared. Existing circumstancesand assumptions about future developments maychange due to market changes or circumstancesarising beyond the control of the Bank. Such changesare reflected in the assumptions when they occur.
The useful lives of each of the item of the Bank’spremises and equipment are estimated based onthe period over which the asset is expected to beavailable for use. Such estimation is based on acollective assessment of similar business, internaltechnical evaluation and experience with similarassets. The estimated useful life of each asset isreviewed periodically and updated if expectationsdiffer from previous estimates due to physical wearand tear, technical or commercial obsolescence,and legal or other limits on the use of the asset. Itis possible, however, that future results ofoperations could be materially affected by changesin the amounts and timing of recorded expensesbrought about by changes in the factors mentionedabove. A reduction in the estimated useful life ofany item of premises and equipment wouldincrease the recorded depreciation and decreasethe carrying values of these assets.
Masa manfaat dari masing-masing aset tetap Bankdiestimasi berdasarkan jangka waktu aset tersebutdiharapkan tersedia untuk digunakan. Estimasitersebut didasarkan pada penilaian kolektifberdasarkan bidang usaha yang sama, evaluasiteknis internal dan pengalaman dengan aset sejenis.Estimasi masa manfaat setiap aset ditelaah secaraberkala dan diperbarui jika estimasi berbeda dariperkiraan sebelumnya yang disebabkan karenapemakaian, usang secara teknis atau komersialserta keterbatasan hak atau pembatasan lainnyaterhadap penggunaan aset. Dengan demikian, hasiloperasi di masa mendatang mungkin dapatterpengaruh secara signifikan oleh perubahandalam jumlah dan waktu terjadinya biaya karenaperubahan yang disebabkan oleh faktor- faktoryang disebutkan di atas. Penurunan estimasi masamanfaat ekonomis setiap aset tetap akanmenyebabkan kenaikan beban penyusutan danpenurunan nilai tercatat aset tetap.
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesiamensyaratkan pengukuran aset keuangan danliabilitas keuangan tertentu pada nilai wajarnya,dan penyajian ini mengharuskan penggunaanestimasi. Komponen pengukuran nilai wajar yangsignifikan ditentukan berdasarkan bukti- buktiobyektif yang dapat diverifikasi (seperti sukubunga), sedangkan saat dan besaran perubahannilai wajar dapat menjadi berbeda karenapenggunaan metode penilaian yang berbeda.
Indonesian Financial Accounting Standardsrequire measurement of certain financial assetsand liabilities at fair values, and the disclosurerequires the use of estimates. Significantcomponent of fair value measurement isdetermined based on verifiable objectiveevidence (i.e. interest rate), while timing andamount of changes in fair value might differ due todifferent valuation method used.
-
Fair value of financial assets and financialliabilities
There is no change in the estimated useful livesof premises and equipment.
Tidak terdapat perubahan signifikan dalamestimasi masa manfaat aset tetap selama tahunberjalan.
PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASIDAN ASUMSI OLEH MANAJEMEN (Lanjutan)
USE OF JUDGEMENTS, ESTIMATES ANDASSUMPTIONS (Continued)
-
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasiketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yangmemiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yangmaterial terhadap nilai tercatat aset dan liabilitasuntuk tahun/periode berikutnya diungkapkan dibawah ini. Bank mendasarkan asumsi dan estimasipada parameter yang tersedia pada saat laporankeuangan disusun. Asumsi dan situasi mengenaiperkembangan masa depan mungkin berubah akibatperubahan pasar atau situasi di luar kendali Bank.Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkaitpada saat terjadinya.
43
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
3. 3.
b. Estimasi dan asumsi (lanjutan) b. Estimates and assumptions (continued)
- Estimasi imbalan pasca-kerja Estimated post-employment benefits
- Penurunan nilai aset non-keuangan Impairment of non-financial assets
- Aset pajak tangguhan
The determination of the long-term employeebenefits is dependent on the selection of certainassumptions used by actuary in calculating suchamounts. Actual results that differ from the Bank’sassumptions are accumulated and amortized overfuture periods and therefore, generally affect therecognized expense and recorded obligation insuch future periods. While it is believed that theCompany’s assumptions are reasonable andappropriate, significant differences in actualexperience or significant changes in assumptionsmay materially affect the amount of long-termemployee benefit liability.
USE OF JUDGMENTS, ESTIMATES ANDASSUMPTIONS (Continued)
-
Penentuan liabilitas dan imbalan pasca- kerjadipengaruhi oleh asumsi tertentu yang digunakanoleh aktuaris dalam menghitung jumlah tersebut.Hasil aktual yang berbeda dengan asumsi Bankdiakumulasi dan diamortisasi ke masa depan danoleh karena itu, secara umum berdampak padabeban yang diakui dan liabilitas yang tercatat padaperiode- periode mendatang. Manajemenberkeyakinan bahwa asumsi-asumsi yangdigunakan adalah tepat dan wajar, namundemikian, perbedaan signifikan pada hasil aktual,atau perubahan signifikan dalam asumsi-asumsitersebut dapat berdampak signifikan pada jumlahliabilitas imbalan kerja jangka panjang.
Penelaahan atas penurunan nilai dilakukan apabilaterdapat indikasi penurunan nilai aset tertentu.Penentuan nilai wajar aset membutuhkan estimasiarus kas yang diharapkan akan dihasilkan daripemakaian berkelanjutan dan pelepasan akhir atasaset tersebut. Perubahan signifikan dalam asumsi-asumsi yang digunakan untuk menentukan nilaiwajar dapat berdampak signifikan pada nilaiterpulihkan dan jumlah kerugian penurunan nilaiyang terjadi mungkin berdampak material padahasil operasi Bank.
Impairment review is performed when certainimpairment indicators are present. Determiningthe fair value of assets requires the estimation ofcash flows expected to be generated from thecontinued use and ultimate disposition of suchassets. Any significant changes in the assumptionsused in determining the fair value may materiallyaffect the assessment of recoverable values andany resulting impairment loss could have amaterial impact on results of operations.
Aset pajak tangguhan diakui untuk semuaperbedaan temporer antara nilai tercatat aset danliabilitas pada laporan keuangan dengan dasarpengenaan pajak jika besar kemungkinan bahwajumlah laba fiskal akan memadai untukpemanfaatan perbedaan temporer yang diakui.Estimasi manajemen yang signifikan diperlukanuntuk menentukan jumlah aset pajak tangguhanyang diakui berdasarkan kemungkinan waktuterealisasinya dan jumlah laba kena pajak padamasa mendatang serta strategi perencanaan pajakmasa depan.
Deferred tax assets are recognized for alltemporary differences between the financialstatements’ carrying amounts of existing assetsand liabilities and their respective taxes bases tothe extent that it is probable that taxable profit willbe available against which the temporarydifferences can be utilized. Significantmanagement estimates are required to determinethe amount of deferred tax assets that can berecognized, based upon the likely timing and thelevel of future taxable profits together with futuretax planning strategies.
-
-
PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASIDAN ASUMSI OLEH MANAJEMEN (Lanjutan)
Defered tax assets
44
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS 4. CASH
Rupiah Rupiah
Mata uang asing Foreign currenciesDolar Amerika Serikat United States DollarDolar Singapura Singapore States DollarYuan Cina Chinese YuanEuro Eropa European EuroDolar Australia Australian DollarYen Jepang Japanese YenRinggit Malaysia Malaysian Ringgit
Sub jumlah Sub total
Jumlah Total
5. GIRO PADA BANK INDONESIA 5. DEMAND DEPOSITS WITH BANK INDONESIA
Rupiah RupiahMata Uang asing Foreign currencies
Jumlah Total
GWM yang wajib dibentuk Minimum liquidity reserveRupiah Rupiah
GWM primer Primary reserveGWM sekunder Secondary reserve
Mata uang asing Foreign currencyGWM primer Primary reserve
448 -
Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, Giro WajibMinimum (GWM) Bank dalam mata uang Rupiah untukGWM Primer masing- masing adalah sebesarRp 242.705 dan Rp 227.194, serta untuk GWM Sekundermasing-masing adalah Rp 149.357 dan Rp 139.162,sedangkan untuk mata uang asing masing-masing adalahRp 2.261.360 dan Rp 3.673.040.
As of December 31, 2017 and 2016, the Company’sminimum liquidity reserves in Rupiah for primaryreserves amounted to Rp 242.705 and Rp 227,194,respectively, and for secondary reserve amountedto Rp 149,357 and Rp 139,162, respectively, while theminimum liquidity reserves in foreign currenciesamounted to Rp 2,261,360 and Rp 3,673,040,respectively.
Rasio GWM Bank untuk mata uang Rupiah dan matauang asing pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016adalah sebagai berikut:
The Bank’s minimum liquidity reserves ratio for foreignand Rupiah currencies as of December 31, 2017 and2016 are as follows:
% %
6,50 4,00
8,00
6,50 4,00
8,00
1
21 128
-
- -
2017 2016
58.352 53.007
2017 2016
2017 2016
255.252 253.362 31.317 50.161
2.124 1.391
60.476 54.398
147 10
286.569 303.523
20 8
1.359 1.373
45
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK INDONESIA (Lanjutan) 5.
GWM yang telah dibentuk Company's liquidity reserve Rupiah Rupiah
GWM primer Primary reserveGWM sekunder Secondary reserve
Mata uang asing Foreign currencyGWM primer Primary reserve
6. GIRO PADA BANK LAIN 6. DEMAND DEPOSITS WITH OTHER BANKS
Rupiah RupiahPT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia TbkPT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) TbkPT Bank ICBC Indonesia PT Bank ICBC IndonesiaPT Bank Pan Indonesia Tbk PT Bank Pan Indonesia TbkPT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
Sub jumlah Sub total
Mata Uang asing Foreign currenciesBank Habib USA Bank Habib USAPT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia TbkPT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) TbkPT Bank ICBC Indonesia PT Bank ICBC IndonesiaPT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (Persero) Tbk
Sub jumlah Sub total
Jumlah Total
%
9
1.531
64 43
98.832
1.778 860
556
37 29
75.291 5.499
8,00
5.133
2017
3.869
DEMAND DEPOSITS WITH BANK INDONESIA(Continued)
266
Kolektibilitas giro pada bank lain pada tanggal31 Desember 2017 dan 2016 dikelompokkan Lancar.
5.400 11.189
2017 2016%
6,84 7,00 4,45
2016
2.550
4,00
8,17
893
2.868
Giro pada bank lain merupakan giro yang ditempatkanpada pihak ketiga dengan suku bunga per tahun sebesar0,29% dan 2% untuk giro Rupiah pada tahun 2017 dan2016, sedangkan giro pada bank lain dalam mata uangasing, mempunyai suku bunga rata-rata per tahun sebesar0,06% dan 0,06% pada tahun 2017 dan 2016.
103 -
Demand deposits with other banks are demand depositswith third parties with an interest rate of 0,29% and 2%for demand deposits in Rupiah in 2017 and 2016. Theaverage interest rates per annum of demand deposits withother banks in foreign currencies are 0,06% and 0,06% in2017 and 2016.
97.055 20.795
21.655
5.157
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat penurunannilai atas giro pada bank lain sehingga tidak diperlukancadangan kerugian penurunan nilai.
Management believes that there is no impaired demanddeposits with other banks, therefore, no allowance forimpairment is provided.
As of December 31, 2017 and 2016, all demand depositswith other banks are classified as Current.
46
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
7. 7.
2 0 1 7
Jenis penempatan Type of placements
Rupiah RupiahPenempatan pada Bank Indonesia Placement with Bank Indonesia
Fasilitas Bank Indonesia 3 hari/days Bank Indonesia Deposit FacilityDeposit facility 4 hari/days Deposit facility
Penempatan pada bank lain Placement with other bankCall Money 30 hari/days Call MoneyNegotiable Certificate of Deposit 5 hari/days Negotiable Certificate of DepositDeposito berjangka 90 hari/days Time deposits
Sub Jumlah Sub Total
Mata Uang asing Foreign currenciesPenempatan pada Bank Indonesia Placement with Bank Indonesia
Deposit facility 7 hari/days Deposit facilityPenempatan pada bank lain Placement with other bank
Deposito berjangka 30 hari/days Time deposits
Sub jumlah Sub total
Jumlah Total
2 0 1 6
Jenis penempatan Type of placements
Rupiah RupiahPenempatan pada Bank Indonesia Placement with Bank Indonesia
Deposit facility 4 hari/days Deposit facilityPenempatan pada bank lain Placement with other bank
Call Money 5 hari/days Call Money
Sub jumlah Sub total
Mata Uang asing Foreign currenciesPenempatan pada Bank Indonesia Placement with Bank Indonesia
Deposit facility 7 hari/days Deposit facilityPenempatan pada bank lain Placement with other bank
Deposito Berjangka 30 hari/days Time deposits
Sub jumlah Sub total
Jumlah Total
189.945
3,00 26.945
interest rates
358.173
per annum Total
681.513
8,75 73.252
842.340
323.340
189.945
PENEMPATAN PADA BANK LAIN DAN BANKINDONESIA
19.469 7,29
rata-rataper tahun/
per annum Total
652.395
waktu/
Suku bungarata-rata
5,50
PLACEMENTS WITH OTHER BANKS AND BANKINDONESIA
Jangka
1,00
3,00
Term
Jangka
Suku bunga
waktu/ interest ratesTerm
5,32
-
Jumlah/
284.921
Averages Jumlah/
199.954
per tahun/Averages
0,41 296.395
3,55 281.973
4,14 150.000
8,50 1.000
47
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
7. 7.
Placement in the form of deposits as of December 31,2017 is a placement at Bank Perkreditan Rakyat ArthaBersama, a third party.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat penurunannilai atas penempatan pada bank lain, pada tanggal 31Desember 2017 dan 2016, sehingga tidak diperlukancadangan kerugian penurunan nilai.
Management believes that there is no impaired placementwith other bank, as of December 2017 and 2016therefore, no allowance for impairment is provided.
Penempatan berupa Deposito berjangka pada tanggal 31Desember 2016 merupakan penempatan pihak ketigapada PT ICBC Indonesia.
Placement in the form of deposits as of December 31,2016 is a placement at PT Bank ICBC Indonesia, a thirdparty.
PENEMPATAN PADA BANK LAIN DAN BANKINDONESIA (Lanjutan)
Penempatan berupa Deposito berjangka pada tanggal 31Desember 2017 merupakan penempatan pihak ketigapada Bank Perkreditan Rakyat Artha Bersama.
Penempatan berupa Negotiable Certificate of Depositpada tanggal 31 Desember 2017 merupakan penempatanpihak ketiga pada Bank Mizuho.
Placement in the Negotiable Certificate of Deposit as ofDecember 31, 2017 is a placement at Bank Mizuho, athird party.
Penempatan pada bank lain dikategorikan sebagaipinjaman yang diberikan dan piutang, sedangkanpenempatan pada Bank Indonesia dikategorikan sebagaiinvestasi dimiliki hingga jatuh tempo.
Placement in the Negotiable Certificate of Deposit as ofDecember 31, 2016 is a placement at PT Bank QNBIndonesia Tbk, Bank KEB Hana Indonesia dan BankTabungan Negara, a third party.
Penempatan berupa Negotiable Certificate of Depositpada tanggal 31 Desember 2016 merupakan penempatanpihak ketiga pada PT Bank QNB Indonesia Tbk, BankKEB Hana Indonesia dan Bank Tabungan Negara.
PLACEMENTS WITH OTHER BANKS AND BANKINDONESIA (Continued)
Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, tidak terdapatsaldo penempatan pada bank lain dan Bank Indonesiayang dijaminkan.
As of December 31, 2017 and 2016, there was noplacement with other bank and Bank Indonesia pledge ascollateral.
Placements with other banks are classified as loans andreceivables, while placements with Bank Indonesia areclassified as held to maturity.
Penempatan berupa Call Money pada tanggal 31Desember 2017 merupakan penempatan pihak ketigapada Bank Pembangunan Daerah Riau, Bank VictoriaInternational, dan Bank Mega Tbk.
Placement in the form of deposits as of December 31,2017 is a placement at Bank Pembangunan Daerah Riau,Bank Victoria International, and Bank Mega, a thirdparty.
Kolektibilitas penempatan pada bank lain dan BankIndonesia pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016adalah Lancar.
As of December 31, 2017 and 2016, all placement withother bank are classified as Current.
48
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
8. 8.
Bank IndonesiaSurat Utang Negara/Government Debenture Debt
- Seri/Series 20 Des, 2017SPN12180201 Dec 20, 2017
- Seri/Series 10 Nov, 2017SPN12181004 Nov 10, 2017
- Seri/Series 20 Des, 2017FR0047 Dec 20, 2017
- Seri/Series 8 Des, 2017FR0070 Dec 8, 2017
- Seri/Series 6 Des, 2017FR0068 Dec 6, 2017
- Seri/Series 13 Okt, 2017FR0066 Oct 13 2017
Pada tanggal 31 Desember 2017, efek-efek yang dibelidengan janji dijual kembali tidak mengalami kerugianpenurunan nilai.
As of December 31, 2017, securities purchased under resale agreements are not impaired.
Unamortized
3
4
Nilaibersih/
Net Value
18.909
13.650
12.231
10.729
10.733
9.825
18.914
13.721
12.256 25
96
Tanggal31 Desember/December 31,2017
204
Harga jualkembali/Reselling
price
Bunga yang belumdiamortisasi/
EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJIDIJUAL KEMBALI
SECURITIES PURCHASE UNDER RESALEAGREEMENTS
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali padatanggal 31 Desember 2017 terdiri dari :
Securities purchased under agreements to resell as of 31December 2017 are as follows:
Jan 12, 2018
jatuh
76.077
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali tersebutdi atas diklasifikasikan sebagai lancar.
Securities purchased under agreements to resell are classified as current.
5
71
14 hari/days
91 hari/days
28 hari/days
91 hari/days
91 hari/days
28 hari/days
Jangkawaktu/period
3 Jan, 2018Jan 3, 20189 Feb, 2018
17 Jan, 2018Feb 9, 2018
Jan 17, 20189 Mar, 2018Mar 9, 20183 Jan, 2018Jan 3, 2018
tempo/Due date
10.825
10.736
9.829
Tanggaldimulai/
Start date
12 Jan, 2018
interest
76.281
49
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK 9. SECURITIES
a.
Rupiah RupiahDimiliki hingga jatuh tempo: Held-to-maturity
Pihak ketiga Third partiesSertifikat Bank Indonesia Certificate of Bank Indonesia Sertifikat Deposito Deposit Certificate Bank Indonesia of Bank Indonesia Bunga diterima dimuka yang Unamortized interest received belum diamortisasi in advance
Nilai bersih Net
Obligasi Korporasi Corporate bondsObligasi Pemerintah Government bondsNilai nominal premi yang belum Nominal value unamortized diamortisasi - bersih premium - net
Nilai bersih Net value
Mata uang asing Foreign currencies
Obligasi Korporasi Corporate bonds
Nilai bersih Net value
Jumlah dimiliki hingga jatuh tempo Total held-to-maturity
Rupiah RupiahTersedia untuk dijual Available for sale
Pihak berelasi (Catatan 30) Related parties (Note 30) Obligasi korporasi Corporate bondsPihak ketiga Third parties Obligasi korporasi Corporate bonds Obligasi Pemerintah Government bonds
Jumlah tersedia untuk dijual Total available for sale
Jumlah bersih Total - Net
2017
285.035
169.789
68.756
98.073
2017 2016
18.363 7.754
165.711
647.020
20.000 20.000
2016
(4.078)
-
212.823
130.799
193.747
- 73
27.112 26.918
722.199
188.408
Jenis dan tujuan investasi efek-efek adalah sebagaiberikut:
- 70.000
The details of securities by type and purpose ofinvestments are as follows:
a.
434.197 528.452
(1.244)
- 78.000
332.290
20.000
27.112 26.918
50
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK (Lanjutan) 9. SECURITIES (Continued)
b. Interest rates per annum of securities are as follows:
Rupiah RupiahSertifikat Bank Indonesia Certificate of Bank IndonesiaObligasi (termasuk Obligasi Bonds ( Include Pemerintah) Government bonds)Sertifikat Deposito Bank Indonesia Deposit Certificate of Bank Indonesia
Mata uang asing Foreign currrenciesObligasi Bonds
c.
Pihak berelasi (Catatan 30) Related Parties (Note 30) Obligasi Korporasi Corporate bonds
Mayora Indah IV 2012 Mayora Indah IV 2012Bkljt I Mayora Indah Bkljt I Mayora Indah Thp II 2017 Thp II 2017 Bkljt I Mayora Indah Bkljt I Mayora Indah Thp I 2017 seri A Thp I 2017 seri A
Jumlah Total
Pihak ketiga Third parties Obligasi Pemerintah Government bonds
ORI013 ORI013SR 008 SR 008SR 007 SR 007ORI012 ORI012SR 009 SR 009SR 007 SR 007SR 007 SR 007FR0065 FR0065ORI013 ORI013ORI013 ORI013ORI011 ORI011FR0060 FR0060
Sub jumlah Sub total
Details of securities by the issuer of bonds onDecember 31, 2017 and 2016 are as follows:
6,25 - 11,00
9.240
56.882
The Issuer
2017 2016
285.035
63.721
-
62.945
28.073
Nama Penerbit
Suku bunga per tahun efek-efek adalah sebagaiberikut :
51.519
%
5.009
8.163 7.754
-
2017
c.
5,05-6,08 6,70
2016
b.
55.550
18.363
10.076 25.572
6,40 - 6,60 6,37 - 7,20
6,05 5,59
%
51.825
9.755
-
5.191
Rincian efek-efek obligasi berdasarkan penerbitnya padatanggal 31 Desember 2017 dan 2016 adalah sebagai
-
2.015 1.990
6,25 - 9,00
- -
75.000 50.000
55.419 55.540
10.100 10.100
10.076
410.363
7.754
51
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK (Lanjutan) 9. SECURITIES (Continued)
c.
Pihak ketiga Third partiesObligasi Korporasi Corporate bonds
Subordinasi Bank KEB Hana I Subordinasi Bank KEB Hana I Thn 2016 Thn 2016 Bank Panin Bank Panin Thp II thn 2015 Thp II thn 2015 Bkljt Eximbank III Bkljt Eximbank III Thp I thn 2016 seri B Thp I thn 2016 seri B MTN II Bank BJB thn 2016 MTN II Bank BJB thn 2016Bkljt I Indosat Bkljt I Indosat Thp IV thn 2016 seri B Thp IV thn 2016 seri B Bekljt II Bank CIMB Niaga Bekljt II Bank CIMB Niaga Thp II th 2017 Seri B Thp II th 2017 Seri B Bkljt I BSD Thp II thn 2013 Bkljt I BSD Thp II thn 2013 Bkljt I Agung Podomoro Land Bkljt I Agung Podomoro Land Thp I 2013 Thp I 2013 MTN Kimia Farma thn 2016 MTN Kimia Farma thn 2016Subordinasi Bekljt I Subordinasi Bekljt I Bank UOB Ind Thp II Thn 2017 Bank UOB Ind Thp II Thn 2017 Sumarecon Agung tahap I 2013 Sumarecon Agung tahap I 2013Bkljt III Sarana Multigriya Bkljt III Sarana Multigriya Financial thp V thn 2016 Financial thp V thn 2016 Obligasi I Kereta Api Indonesia Obligasi I Kereta Api Indonesia Thn 2017 Seri A Thn 2017 Seri A Bkljt III Pegadaian Bkljt III Pegadaian Thp I thn 2017 seri B Thp I thn 2017 seri B Bkljt I Bank BJB Bkljt I Bank BJB Thp I thn 2017 seri A Thp I thn 2017 seri A Bkljt I Indosat Bkljt I Indosat Thp II thn 2015 seri B Thp II thn 2015 seri B
Subordinasi Bank Permata II Subordinasi Bank Permata II
Hutama Karya thn 2013 seri B Hutama Karya thn 2013 seri B
Agung Podomoro Land II 2012 Agung Podomoro Land II 2012
Bank Victoria III 2012 Bank Victoria III 2012
TPS Food I th 2013 TPS Food I th 2013
Astra Sedaya Finance I 2012 Seri C Astra Sedaya Finance I 2012 Seri C
Agung Podomoro Land I 2013 Agung Podomoro Land I 2013
Adira Multi Finance Adira Multi Finance Bkljt III Adira Finance Bkljt III Adira Finance Thp IV thn 2016 seri A Thp IV thn 2016 seri A
MTN I Astra Otoparts MTN I Astra Otoparts
Thn 2016 Seri A Thn 2016 Seri A Bkljt I Bank Panin Bkljt I Bank Panin Thp I thn 2012 Thp I thn 2012 Bank Panin Bank Panin Thp II thn 2016 Thp II thn 2016
Sub jumlah Sub total
Jumlah Total
- 10.350
20.325 20.070 20.000
20.430 -
-
4.052
10.000
Details of securities by the issuer of bonds onDecember 31, 2017 and 2016 are asfollows:(continued)
5.013
10.160
10.070
- 10.051
- 10.076
27.111 26.918
235.326
5.063 -
- 10.000
- 10.030
5.053 -
5.023
177.911
-
- 10.000
10.000
5.177 -
3.067
10.091
3.030
2.012 1.935
- 20.032
- 10.000
- 10.016
20.000
-
481.309 653.443
- 10.074 9.930
Rincian efek-efek obligasi berdasarkan penerbitnya padatanggal 31 Desember 2017 dan 2016 adalah sebagaiberikut: (lanjutan)
c.
10.005
5.078 4.951
18.920
5.125
4.000
52
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK (Lanjutan) 9. SECURITIES (Continued)
Mayora Indah IV 2012 Mayora Indah IV 2012Bkljt I Mayora Indah Bkljt I Mayora Indah Thp II 2017 Thp II 2017 Bkljt I Mayora Indah Bkljt I Mayora Indah Thp I 2017 seri A Thp I 2017 seri A Subordinasi Bank KEB Hana I Subordinasi Bank KEB Hana I Thn 2016 Thn 2016 Bank Panin Bank Panin Thp II thn 2016 Thp II thn 2016 Bkljt Eximbank III Bkljt Eximbank III Thp I thn 2016 seri B Thp I thn 2016 seri B MTN II Bank BJB thn 2016 MTN II Bank BJB thn 2016Bkljt I Indosat Bkljt I Indosat Thp IV thn 2016 seri B Thp IV thn 2016 seri B Bekljt II Bank CIMB Niaga Bkljt II Bank CIMB Niaga Thp II th 2017 Seri B Thp II th 2017 Seri B Bkljt I BSD Thp II thn 2013 Bkljt I BSD Thp II thn 2013 Bkljt I Agung Podomoro Land Bkljt I Agung Podomoro Land Thp I 2013 Thp I 2013 MTN Kimia Farma thn 2016 MTN Kimia Farma thn 2016Subordinasi Berkljt I Subordinasi Bekljt I Bank UOB Ind Thp II Thn 2017 Bank UOB Ind Thp II Thn 2017 Sumarecon Agung tahap I 2013 Sumarecon Agung tahap I 2013Bkljt III Sarana Multigriya Bkljt III Sarana Multigriya Financial thp V thn 2016 Financial thp V thn 2016 Obligasi I Kereta Api Indonesia Obligasi I Kereta Api Indonesia Thn 2017 Seri A Thn 2017 Seri A Bkljt III Pegadaian Bkljt III Pegadaian Thp I thn 2017 seri B Thp I thn 2017 seri B Bkljt I Bank BJB Bkljt I Bank BJB Thp I thn 2017 seri A Thp I thn 2017 seri A Bkljt I Indosat Bkljt I Indosat Thp II thn 2015 seri B Thp II thn 2015 seri B Subordinasi Bank Permata II Subordinasi Bank Permata IIHutama Karya thn 2013 seri B Hutama Karya thn 2013 seri BAgung Podomoro Land II 2012 Agung Podomoro Land II 2012
Bank Victoria III 2012 Bank Victoria III 2012
TPS Food I th 2013 TPS Food I th 2013
Astra Sedaya Finance I 2012 Seri C Astra Sedaya Finance I 2012 Seri C
Agung Podomoro Land I 2013 Agung Podomoro Land I 2013Adira Multi Finance Adira Multi Finance
Nama Penerbit The Issuer
- Pefindo idA
idAAA Pefindo idAAA
-
The details of bond’s ratings from PT PemeringkatEfek Indonesia (PT Pefindo) as reported by theIndonesian Stock Exchange, are as follows:
idAAA
PefindoidA-
idAAA
idAAA
Pefindo
Pefindo
idA-
Peringkat/Pemeringkat/Rating Rating
idAA
Pefindo idA-
-
Fitch
Pefindo
PefindoPefindo
Pefindo
idAA+
PefindoidA-
idAA-
AAA(idn)
idAA
idAAA
Pefindo
-
- idAA-
AA(idn)
Pefindo
-
Pefindo
idAA-
idAA-
-
FitchPefindoidA+
-
-
idAA+
idAA-
idAAA
idA-
idAAA
idAAA
Pefindo
Pefindo
idAA-
-
-
-
Pefindo
idA+
AAA(idn)
idAA
2017 Agencies 2016
Pefindo
PefindoPefindo
Pefindo
Pefindo
idAAAidAA-
idAAA
-
idA-
idAA-
idAA-
Pefindo
Peringkat/
idA-
idAAA
Pefindo
Rincian peringkat obligasi dari PT PemeringkatEfek Indonesia (PT Pefindo) seperti yang dilaporkanBursa Efek Indonesia adalah sebagai berikut:
idAAAidAA-
53
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK (Lanjutan) 9. SECURITIES (Continued)
Bkljt III Adira Finance Bkljt III Adira Finance
Thp IV thn 2016 seri A Thp IV thn 2016 seri A
MTN I Astra Otoparts MTN I Astra Otoparts Thn 2016 Seri A Thn 2016 Seri A Bkljt I Bank Panin Bkljt I Bank Panin Thp I thn 2012 Thp I thn 2012 Bank Panin Bank Panin Thp II thn 2016 Thp II thn 2016
d.
Jenis Penempatan Type of placementsRupiah RupiahsSertifikat Deposito Deposits Certificate of
Bank Indonesia Bank IndonesiaObligasi korporasi Corporate bondsObligasi Pemerintah Government bondsSub Jumlah Sub TotalMata uang asing Foreign currenciesObligasi korporasi Corporate bonds
Jumlah Total
Jenis Penempatan Type of placementsRupiah RupiahsSertifikat Certificate of
Bank Indonesia Bank IndonesiaSertifikat Deposito Deposits Certificate of
Bank Indonesia Bank IndonesiaObligasi Korporasi Corporate bondsObligasi Pemerintah Government bonds
Jumlah Total
Mata uang asing Foreign currenciesObligasi korporasi Corporate bonds
Jumlah Total
Nama Penerbit The Issuer
2016
Nilai tercatat dari efek utang pada tanggal 31 Desember2017 dan 2016 diklasifikasi berdasarkan sisa umur jatuhtempo adalah sebagai berikut:
Pefindo
or less
51.519 - 619.908
- -
1 bulan/
165.711
3 s/d 6 bulan/ 6 s/d 12 bulan/ Lebih darimore than
75.572
- 14.839
3 months
100.411 127.338 109.453
Kurang dari
-
6 months until more than
110.138
Total
289.817
5.125
216.162
695.281
12 bulan/
The carrying value of the debt securities as ofDecember 31, 2017 and 2016 are classified based onthe remaining life of maturity as follows:
2017
20.000 10.000
3 months until
98.063 104.761
1 month
Kurang dari
- 157.944
Lebih dari
647.020
1 month until
285.035
more than 6 months until
more than
-
more than 6 s/d 12 bulan/ Lebih dari
12 bulan/more than
atau s/d 1 s/d 3 bulan/
1 month 1 month until
Lebih dari1 s/d 3 bulan/
Lebih dari
- 24.928 92.302
atau s/d
20.000
20.000
1 bulan/
169.162
12 months
29.276 52.809
Jumlah/
Total
- 14.877
d.
Rating Pemeringkat/ Rating2017 Agencies 2016
100.411 127.338 109.453 262.705
- 10.051 10.350 60.138 135.623
Lebih dari
6 months 12 months
53.879 -
more than more than
- - - -
3 months until
-
92.302 110.138
3 s/d 6 bulan/
idAA
Rincian peringkat obligasi dari PT PemeringkatEfek Indonesia (PT Pefindo) seperti yang dilaporkanBursa Efek Indonesia adalah sebagai berikut:
The details of bond’s ratings from PT PemeringkatEfek Indonesia (PT Pefindo) as reported by theIndonesian Stock Exchange, are as follows:
Peringkat/ Peringkat/
-
Lebih dari Lebih dari
Jumlah/or less
- 68.756
3 months 6 months 12 months 12 months
- - 28.073 50.000 332.290 410.363
- 24.928
467.913
494.831 722.199
26.918
Fitch
idAA
27.112 - 27.112
- - - - 26.918
Pefindo-
-
Pefindo -
-
idAAA
AA-(idn)
54
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK (Lanjutan) 9. SECURITIES (Continued)
e.
f.
g.
h.
10. KREDIT YANG DIBERIKAN 10. LOANS
a. Jenis kredit
Pihak berelasi (Catatan 30) Related parties (Note 30) Rupiah Rupiah
Kredit modal kerja Working capital loans Kredit investasi Investment loans Kredit konsumsi Consumption loans
Sub jumlah pihak berelasi Sub total - related parties
Pihak ketiga Third partiesRupiah Rupiah
Kredit modal kerja Working capital loans Kredit investasi Investment loans Kredit konsumsi Consumption loans
Sub jumlah Sub total
Mata uang asing (catatan 32) Foreign currencies (Note 32) Kredit modal kerja Working capital loans Kredit investasi Investment loans
Sub jumlah Sub total
Sub jumlah pihak ketiga Sub total - third parties
Jumlah Total
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment
Jumlah - bersih Total - net
Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, kolektibilitasefek-efek adalah Lancar.
g. As of December 31, 2017 and 2016 all securitiesis classified as Current.
Nilai wajar obligasi (termasuk obligasi Pemerintah) padatanggal 31 Desember 2017 dan 2016 masing-masingadalah sebesar Rp 467.955 dan Rp 653.443.
f. The fair values of bonds (including GovernmentBonds) as of December 31, 2017 and 2016 amountedto Rp 467.955 and Rp 653.443, respectively.
Sertifikat Deposito Bank Indonesia berjangka waktu 182 -390 hari pada tanggal 31 Desember 2017
e.
11.977
a. By types of loans
2017 2016
42.091 222
45.525 54.827
17.489
3.624.791 3.097.615
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat penurunannilai atas efek-efek pada tanggal 31 Desember 2017 dan2016, sehingga tidak diperlukan cadangan kerugianpenurunan nilai.
h. Management believes that there is no impairedsecurities as of December 31, 2017 and 2016therefore, no allowance for impairment is provided.
759
1.290.312 1.158.709 124.043 112.855
2.210.436 1.826.051
27.814
Certificates Deposits of Bank Indonesia in December31, 2017 has a term of 182- 390 days.
75.994 111.083 148.267 115.963
224.261 227.046
3.849.052 3.324.661
3.894.577 3.379.489
(32.932) (21.486)
3.861.645 3.358.003
55
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 10. LOANS (Continued)
b. Sektor ekonomi
Rupiah Rupiah Jasa-jasa dunia usaha Business service Perdagangan, restoran, dan hotel Trading, restaurant, and hotel Industri pengolahan Manufacturing Pengangkutan, pergudangan dan Transportation, warehousing,and komunikasi communication Rumah tangga HouseholdPertanian, perburuan, dan Agriculture, hunting, and Kehutanan forestry Lain-lain Others
Sub jumlah Sub total
Mata uang asing (catatan 32) Foreign currencies (Note 32) Jasa-jasa dunia usaha Business service Perdagangan, restoran, dan hotel Trading, restaurant, and hotel Industri pengolahan Manufacturing Pengangkutan, pergudangan dan Transportation, warehousing,and komunikasi communication
Sub jumlah Sub total
Jumlah Total
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment
Jumlah - bersih Total - net
c. Jangka waktu
Berdasarkan periode perjanjian kredit: Based on contractual maturity:
Rupiah Rupiahs
Sampai dengan 1 tahun 1 year or lessLebih dari More than 1 year
1 s/d 2 tahun until 2 yearsLebih dari More than 2 year
2 s/d 5 tahun until 5 yearsLebih dari 5 tahun More than 5 year
Sub Jumlah Sub Total
54.655
140.814 120.953
70.293
208 175.655 175.863 2.264 119.256
Related Pihak
(32.932)
(Note 30) Third parties Total (Note 30) Third parties
936.582
3.670.316 3.152.443
19.049
56.023
451.500
23.632 30.999 49.507
118.190
121.520
b. By economic sectors
2017 2016
609.594 493.586 1.479.114 1.171.108
887.510
423.006
83.614
719 1.625 51.993
2017 2016
224.261 227.046
3.894.577 3.379.489
(Catatan 30)/ (Catatan 30)/Related Pihak
25.789 1.816.247 1.842.036 38.716 1.521.579 1.560.295
berelasi
(21.486)
3.861.645 3.358.003
c. By maturity
Jangka waktu kredit diklasifikasikan berdasarkan periodekredit sebagaimana yang tercantum dalam perjanjiankredit dan waktu yang tersisa sampai dengan saat jatuhtemponya adalah sebagai berikut:
The classifications of loans based on contractualmaturity, as stated in the loan agreements, and basedon remaining maturity are as follows:
Pihak Pihakberelasi
parties ketiga/ Jumlah/ parties ketiga/
45.525 3.624.791 3.670.316 54.828 3.097.615 3.152.443
18.070 736.004 672.708 898.343 1.043 796.877 797.920 1.458 896.885 754.074 12.805 659.903
Jumlah/Total
56
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 10. LOANS (Continued)
Berdasarkan periode perjanjian kredit: (Lanjutan) Based on contractual maturity: (Continued)
Mata Uang Asing Foreign currencies(Catatan 32) (Note 32)
Sampai dengan 1 tahun 1 year or lessLebih dari More than 1 year
1 s/d 2 tahun until 2 yearsLebih dari More than 2 year
2 s/d 5 tahun until 5 yearsLebih dari 5 tahun More than 5 year
Sub Jumlah Sub Total
Jumlah Total
Cadangan kerugian Allowances
penurunan nilai for impairment
Jumlah- bersih Total- Net
d.
Rupiah RupiahDollar Amerika Serikat U.S. Dollars
e.
f.
- 75.994 75.994 - 74.881 74.881
(Note 30)
- 224.261 224.261 - 227.046 227.046
- 20.347 20.347 - 35.746 35.746
- 54.124 54.124 - 102.715 102.715 - 73.796 73.796 - 13.703 13.703
45.525 3.816.120 3.861.645 54.828 3.303.175 3.358.003
e. As of 2017 and 2016, total loans restructuredamounted to Rp 221,678 and Rp 202,246 withallowance for impairment amounted to Rp 1,815 andRp 4,767, respectively.
2017 2016
11,01 12,38 6,90 7,10
- (32.932) (32.932) - (21.486) (21.486)
45.525 3.849.052 3.894.577 54.828 3.324.661 3.379.489
Suku bunga rata-rata kredit yang diberikan adalah sebagaiberikut:
d. Interest rates per annum on loans are as follows:
Pada tahun 2017 dan 2016, jumlah kredit yang telahdirestrukturisasi Bank adalah sebesar Rp 221.678 dan Rp 202.246 dengan jumlah cadangan kerugianpenurunan nilai masing-masing sebesar Rp 1.815 danRp 4.767.
Pinjaman karyawan merupakan kredit untuk membelikendaraan, rumah dan keperluan lainnya dengan jangkawaktu berkisar antara 1 sampai dengan 15 tahun dandilunasi melalui pemotongan gaji karyawan setiap bulan.
f. Loans for employees represent distributed loans forpurchases cars, houses and other purposes for aperiod of 1 to 15 years and repaid through payrolldeductions every month.
Related Pihak Related PihakJumlah/Total
Jumlah/ parties ketiga/(Note 30) Third parties Total
(Catatan 30)/ (Catatan 30)/
Pihak
parties ketiga/Third parties
2017 2016
Pihakberelasi berelasi
57
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 10. LOANS (Continued)
g.
Rupiah RupiahsPihak berelasi Related parties (catatan 30) (Note 30)Pihak ketiga Third parties
Sub Jumlah Sub Total
Mata Uang Asing Foreign currencies(Catatan 32) (Note 32)
Pihak ketiga Third parties
Sub Jumlah Sub Total
Jumlah Total
Cadangan kerugian Allowances
penurunan nilai for impairment
Jumlah- bersih Total- net
Rupiah RupiahsPihak berelasi Related parties (catatan 30) (Note 30)Pihak ketiga Third parties
Sub Jumlah Sub Total
Mata Uang Asing Foreign currencies(Catatan 32) (Note 32)
Pihak ketiga Third parties
Sub Jumlah Sub Total
Jumlah Total
Cadangan kerugian Allowances
penurunan nilai for impairment
Jumlah- bersih Total- Net
Current Mention Sub Standard Doubtful Loss Total
PerhatianKhusus/
Lancar/ Special Kurang Lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
- - 45.525 3.454.296 53.947 2.533 3.949 110.066 3.624.791
45.525 - -
(32.932)
3.724.082 50.985 1.221 837 84.520 3.861.645
3.499.821 53.947 2.533 3.949 110.066 3.670.316
224.261 - - - - 224.261
khusus/
Berikut ini adalah saldo kredit pada tanggal 31Desember 2017 dan 2016 berdasarkan klasifikasikolektibilitas yang ditetapkan oleh Bank Indonesia:
g. The collectibility classification of loans as ofDecember 31, 2017 and 2016 based on BankIndonesia regulations is as follows:
Dalam
2017
perhatian
- (2.962) (1.312) (3.112) (25.546)
- - 227.046
(1.674)
47.207
2.964.988 48.881 688 22.533 3.097.615
3.019.816 48.881 688 22.533 60.525 3.152.444
227.046 - - - -
Lancar/ Special Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/Current mention Sub standard Doubtful Loss
- - - 54.828
(21.486)
3.358.003
3.246.862 48.881 688 22.533 60.525 3.379.489
-
60.525
152 3.246.862
2016
-
-
227.046
110.066 3.894.577
Dalam
- - -
43.616
224.261
227.046
(537)
Total
54.828 -
224.261 -
3.724.082 53.947 2.533 3.949
20.167
(2.366) (16.909)
58
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 10. LOANS (Continued)
h.
Rupiah Rupiah Perdagangan, restoran, dan hotel Commerce, restaurant, and hotel Rumah tangga Household Real estat, usaha persewaan, dan Real estate, leasing services, and jasa perusahaan servicing company Industri pengolahan Manufacturing Konstruksi Construction Pengangkutan, pergudangan dan Real estate, leasing services, and komunikasi servicing company Jasa-jasa dunia usaha Others
Jumlah Sub total
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment
Jumlah - bersih Total - net
i.
j.
Saldo awal tahun Balance at beginning of the year Individual Individual Kolektif CollectivePencadangan (pemulihan) Provison (reversal) tahun berjalan during the year Individual Individual Kolektif CollectivePenerimaan kembali kredit hapus buku tahun berjalan Recovery Individual Individual
Hapus buku Writte-off
Saldo akhir tahun Balance at the end of the year
19.425 - 3.163 -
-
32.932 21.486
328
7.354
2016
31.616
21.486 5.848
13.449
The changes in allowance for impairment on loans areas follows:
116.548
Interest not accrued on loans amounted to Rp 39.463and Rp 83.746 as of December 31, 2017 and 2016,respectively.
-
83.746
7.433
896
Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, rincian kreditbermasalah menurut sektor ekonomi berdasarkanPeraturan Bank Indonesia adalah sebagai berikut:
h. The details of non-performing loans as ofDecember 31, 2017 and 2016, based on economicsectors according to Bank Indonesia regulation are asfollows:
2017 2016
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai atas kreditadalah sebagai berikut:
(7.014) (9.948)
j.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangankerugian penurunan nilai untuk kredit yang diberikanadalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian yangmungkin timbul akibat tidak tertagihnya kredit yangdiberikan tersebut.
Management believes that the allowance forimpairment on loans is adequate to cover the losseswhich might arise from uncollectible loans.
7.798
86.578
Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, kredit yangtelah dihentikan pembebanan bunganya masing-masingsebesar Rp 39.463 dan Rp 83.746.
i.
13.268 7.865
667 39.569
40.985 37.895 4.720 2.369
(29.970) (19.812)
63.934
2017
5.541
59
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 10. LOANS (Continued)
k.
Saldo awal tahun Balance at beginning of the yearHapus buku Writte-offPenerimaan kembali kredit RecoveryHapus tagih Deletes notes
Saldo akhir tahun Balance at the end of the year
11. TAGIHAN AKSEPTASI DAN LIABILITAS AKSEPTASI11. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES
a.
Pihak ketiga Third parties Rupiah RupiahMata uang asing (Catatan 32) Foreign currency (Note 32)
Sub Jumlah Sub Total
Jumlah Total
a.
b.
Acceptance receivables
(328)
1.959 8.670
1.106
Acceptance receivables (continued)
Liabilitas akseptasi
Tagihan akseptasi dan liabilitas akseptasi berdasarkantanggal jatuh tempo adalah kurang dari 1 tahun.
Management believes that there is no impairedacceptance receivables, as of December 31, 2017 and2016 therefore no alowance for impairment isprovided.
7.014
443 1.515
967
Mutasi kredit yang dihapus buku selama tahun 2017 dan2016 adalah sebagai berikut:
k. The movement of loans written-off for 2017 and 2016are as follows:
b.
(7.014) (9.620)
2017
Acceptance payables
Acceptance payables as of December 31, 2017 and2016 are liabilities to other banks from third party.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat penurunannilai atas tagihan akseptasi pada tanggal 31 Desember2017 dan 2016 sehingga tidak diperlukan cadangankerugian penurunan nilai.
2017 2016
967
7.564
967
- 9.948
Liabilitas akseptasi pada tanggal 31 Desember2017 dan 2016 merupakan liabilitas kepada bank lainpihak ketiga.
8.670
967
Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, seluruhtagihan akseptasi digolongkan sebagai Lancar.
As of December 31, 2017 and 2016, all acceptancereceivables are classified as Current.
Acceptance receivables and payables based onmaturity date is less than 1 year.
a.
1.959
2016
Tagihan akseptasi
Tagihan akseptasi (lanjutan) a.
60
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PENDAPATAN BUNGA AKRUAL 12. INTEREST RECEIVABLES
Bunga atas : Interest from :Kredit LoansEfek - efek SecuritiesPenempatan pada Bank Lain Placement with other banks
Jumlah Total
13. BIAYA DIBAYAR DIMUKA 13. PREPAID EXPENSES
Sewa RentAsuransi InsurancesLainnya Others
Jumlah Total
14. ASET TETAP 14. PREMISES AND EQUIPMENT
Rincian aset tetap adalah sebagai berikut: The details of premises and equipment are as follows:
Biaya perolehan Acquisition cost
Perolehan langsung Direct acquisition
Tanah Land
Bangunan Buildings
Komputer Computer
Perlengkapan dan Fixtures and
Peralatan kantor Office equipment
Kendaraan Vehicles
Jumlah Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Perolehan langsung Direct acquisition
Bangunan Buildings
Komputer Computer
Perlengkapan dan Fixtures and
Peralatan kantor Office equipment
Kendaraan Vehicles
Jumlah Total
Nilai buku Book value
-
38.458
4.759
(956) 17.501
70
3.753
48.755 30.400 78.134
(1.011)
1.119
14.704
25.877
- 11.418
22.661 3.983 (10) 26.634
9.019
39.676
22.129
31.874
777 20
21.440 21.336
-
797
(1.021)
2.399
3.404 (8)
2017
-
15.735 19.131
799
13.408
320
21.611
2017
2.935 3.667
Pendapatan bunga akrual dari pihak berelasi pada tanggal31 Desember 2017 dan 2016 masing-masing sebesarRp 214 dan Rp 234 (Catatan 30).
17.654
2016
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Additions Deductions Ending balance
25.334
2017
789 12.619 -
12.982
126 15
2016
18.379
8.595 33 33
16.505
8.796
707
7.547 (964)
637
16.881
Beginning balance
Interest receivable from related parties amounted toRp 214 and Rp 234 as of December 31, 2017 and2016, respectively (Note 30).
61
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TETAP (Lanjutan) 14. PREMISES AND EQUIPMENT (Continued)
Biaya perolehan Acquisition cost
Perolehan langsung Direct acquisition
Tanah Land
Bangunan Buildings
Komputer Computer
Perlengkapan dan Fixtures and
Peralatan kantor Office equipment
Kendaraan Vehicles
Jumlah Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Perolehan langsung Direct acquisition
Bangunan Buildings
Komputer Computer
Perlengkapan dan Fixtures and
Peralatan kantor Office equipment
Kendaraan Vehicles
Jumlah Total
Nilai buku Book value
Rupiah RupiahPT Asuransi Central Asia PT Asuransi Central AsiaPT Asuransi Jasa Indonesia PT Asuransi Jasa Indonesia
Jumlah Total
- 2.399
12.979
31.874
15.735
-
Jumlah beban penyusutan yang dibebankan padalaporan laba rugi komprehensif tahun berjalan tahun2017 dan 2016 masing-masing sebesar Rp 7.547 danRp 7.299 (Catatan 29).
34.370
413 -
3.586 11.993
48.755
Penambahan/ Pengurangan/
789
46.019
22.129
(790)
Saldo akhir/
4.537 (1.801)
20.714 2.385
777
Additions
-
(970)
2016
406 1.993
789
21.766 1.686 22.661
Saldo awal/
Deductions Ending balance
16.881
(1.682)
799
637
26.257
(876)
3.521
Depreciation expense charged charged to operations amounted to Rp 7,547 and Rp 7,299 in 2017 and 2016,respectively (Note 29).
Bank memiliki beberapa bidang tanah dengan hak legalberupa Hak Guna Bangunan. Manajemen berpendapatbahwa tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hakatas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah dandidukung dengan bukti pemilikan yang memadai.
The Bank owns several parcels of land, with legal rightsin the form of Building Use Rights (Hak Guna Bangunanor HGB). Management believes that these landrights canbe extended without difficulty since all the parcels of landwere acquired legally and supported by sufficientevidence of ownership.
Pada tahun 2017 dan 2016, aset tetap dengan nilaitercatat masing-masing nihil dijual dengan harga masing-masing sebesar Rp 8 dan Rp 22. Keuntungan daripenjualan aset tetap tersebut dibukukan dalam laporanlaba rugi komprehensif.
(766)
-
23.938
587 (41)
14.704
91
7.299
2017 2016
33.957
In 2017 and 2016, the Company sold its premises andequipment with a net book value of Rp 8 and Rp 22,respectively. The related gain on sale of premises andequipment is recognized in statements of comprehensiveincome.
101 698
Aset tetap Bank diasuransikan terhadap risiko kebakarandan risiko dengan jumlah pertanggungan sebagai berikut:
Premises and equipment are insured against fire andrisks with the amount of coverage as follows:
Beginning balance
23.938
(41) 61 757
19.762
62
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TETAP (Lanjutan) 14. PREMISES AND EQUIPMENT (Continued)
15. ASET LAIN-LAIN 15. OTHER ASSETS
Uang muka untuk: Advances to/for:Teknologi Informasi Information TechnologyPersonalia PersonnelPembukaan Kantor Office grand openingPembelian Produk Purchase of productE-Banking E-BankingKredit CreditLain-lain Others
Persediaan buku dan barang cetakan Inventory of book and printed material Transfer uang Transfer of billingAgunan yang diambil alih - bersih Foreclosed assets - netLain-lain Others
Jumlah Total
16. LIABILITAS SEGERA 16. LIABILITIES IMMEDIATELY PAYABLE
Titipan setoran nasabah Customers' advanceLain-lain OthersJumlah Total
17. SIMPANAN 17. DEPOSITS
2 0 1 7
Pihak berelasi(Catatan 30)
Related parties Pihak ketiga/ Jumlah/(notes 30) Third Parties Total
Rupiah RupiahGiro 266.054 272.428 538.482 Demand deposits
Tabungan 7.295 626.921 634.216 Savings deposits
Deposito berjangka 327.062 2.549.193 2.876.255 Time deposits
Sub jumlah 600.411 3.448.542 4.048.953 Sub total
Mata uang asing (Catatan 32) Foreign currencies (Note 32)Giro 237.695 26.070 263.765 Demand deposits
Tabungan 214 16.520 16.734 Savings deposits
Deposito berjangka 229.933 55.824 285.757 Time deposits
Sub jumlah 467.842 98.414 566.256 Sub total
Jumlah 4.615.209 Total
2017 2016
2016
3.170
51.842 19.336 5.178 8.202
57.020 27.538
2.559
3.459
93
1.649
4.669
445 479
176 - 568
174
149.821
3.854
20.823
957 1.846
2017
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungantersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugianatas aset yang dipertanggungkan.
Management believes that the insurance coverages areadequate to cover possible losses on the assets insured.
117.104
87.443
-
70.510 1.575
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat penurunannilai atas aset tetap tersebut masing- masing pada tanggal31 Desember 2017 dan 2016.
Management believes that there is no impairment in valueof the aformentioned assets as of December 31, 2017 and2016.
3.096 58
63
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
17. SIMPANAN (Lanjutan) 17. DEPOSITS (Continued)
2 0 1 6
Pihak berelasi(Catatan 30)
Related parties Pihak ketiga/ Jumlah/(notes 30) Third Parties Total
Rupiah RupiahGiro 177.007 237.523 414.530 Demand deposits
Tabungan 6.215 527.905 534.120 Savings deposits
Deposito berjangka 296.516 2.121.869 2.418.385 Time deposits
Sub jumlah 479.738 2.887.297 3.367.035 Sub total
Mata uang asing (Catatan 32) Foreign currencies(Notes 32)Giro 75.243 23.609 98.853 Demand deposits
Tabungan 118 24.561 24.679 Savings deposits
Deposito berjangka 434.277 83.589 517.866 Time deposits
Sub jumlah 509.638 131.759 641.398 Sub total
Jumlah 4.008.433 Total
a. Giro
Pihak berelasi (Catatan 30) Related parties (Note 30)Rupiah Rupiah
Giro non perorangan Non-individual demand depositsGiro perorangan Individual demand depositsGiro my merchant My merchant demand deposits
Sub jumlah Sub total
Mata uang asing (catatan 32) Foreign currencies (Note 32) Giro Valas Valas demand deposits
Sub jumlah pihak berelasi Sub total related parties
Pihak ketiga Third partiesRupiah Rupiah
Giro non perorangan Non-individual demand depositsGiro perorangan Individual demand depositsGiro my merchant My merchant demand depositsGiro duo Duo demand depositsGiro premium Premium demand depositsGiro escrow Escrow accountGiro ekstra Ekstra account
Sub jumlah Sub total
Mata uang asing (catatan 32) Foreign currencies (Note 32) Giro Valas Valas demand deposits
Sub jumlah Sub total
Sub jumlah pihak ketiga Sub total - third parties
Jumlah Total
11.613
237.695
252.251
26.070 23.609
802.247
2.962 39
75.243
31
169.030
9.681 23
20.952
- -
a.
Merupakan saldo simpanan nasabah dalam Rupiahdan Mata uang asing yang penarikannya dapatdilakukan setiap saat terdiri atas:
254.441 160.661
298.498
16.346
503.749
513.383
Demand deposits
This account represents customer depositsdenominated in rupiah and foreign currencies andmaybe withdrawn anytime. Details as follows:
2017 2016
266.054 177.007
24
21.376
261.132
272.428
65.637
26.070 23.609
35.522
237.523
2.271
13.785
168.618
64
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
17. SIMPANAN (Lanjutan) 17. DEPOSITS (Continued)
a. Giro (lanjutan)
Suku bunga giro per tahun Interest rates per annum ondemand deposits
Rupiah RupiahMata uang asing Foreign currencies
b. Tabungan terdiri atas:
Rupiah RupiahPihak berelasi (Catatan 30) Related parties (Note 30)
Tabungan Mayora Mayora saving account Tabungan Tambah Tambah saving account
Tabungan Si Pucuk Reward Si Pucuk Reward saving accountTabungan Mayora Berhadiah Mayora prize
Langsung saving accountTabungan Si Pucuk Si Pucuk saving accountTabungan Ku My saving account
Sub jumlah Sub total
Pihak ketiga Third partiesTabungan Tambah Tambah saving accountTabungan Mayora Berhadiah Mayora Prize
Langsung saving accountTabungan Mayora Mayora saving accountTabungan Payroll Payroll saving accountTabungan Si Pucuk Reward Si Pucuk Reward saving accountTabungan Si Pucuk Si Pucuk saving accountTabungan Giro Duo Giro Duo saving accountTabungan Pasar Market saving accountTabungan Ku My saving accountTabungan Ekstra Ekstra saving accountTabungan Escrow Escrow saving accountTabungan KTA Standby KTA Standby saving account
Sub jumlah Sub total
Jumlah Rupiah Total Rupiah
Mata uang asing (catatan 32) Foreign currencies (Note 32)Pihak berelasi (Catatan 30) Related parties (Note 30)
Tabungan Mayora Valas Mayora valas saving accountTabungan Sipucuk Valas Sipucuk valas saving account
Sub jumlah Sub Total
%
858 2.509
63
626.921
893
3.299
49.311 38.191
1.093
214 118
0,00 - 5,75 0,00 - 5,70
Demand deposits (continued)
342
54.366
12.795
2017 2016
a.
%
534.120
3.582
80.931
11.626
3.072
572
3.663
131
101.388
2017 2016
3.625
527.905
79 - 135 118
27
0,00 - 0,30
3.572
127.829 122.983
7.295 6.215
79
12 7
101.192
2.460
8
58
246.640 190.244
634.216
b. Savings deposit consist of:
0,00 - 0,32
12
753
150
Jumlah giro yang diblokir dan dijadikan jaminankredit yang diberikan pada tanggal 31 Desember 2017dan 2016 dalam mata uang rupiah masing-masingsebesar Rp 911.760 dan Rp Nihil.
Total demand deposits which are blocked to guaranteethe loans as of December 31, 2017 and 2016 inRupiah amounted to Rp 911.760 and Rp Nil.
65
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
17. SIMPANAN (Lanjutan) 17. DEPOSITS (Continued)
b. Tabungan terdiri atas: (lanjutan)
Mata uang asing (catatan 32) Foreign currencies (Note 32)Pihak ketiga Third parties
Tabungan Mayora Valas Mayora valas saving accountTabungan Sipucuk Valas
Sub jumlah Sub Total
Jumlah mata uang asing Total foreign Currency
Jumlah Total
c. Deposito berjangka
Klasifikasi deposito berjangka berdasarkan jangka waktu:
Berdasarkan periode deposito berjangka:
Rupiah Rupiahskurang dari 1 bulan Less than 1 month1 bulan 1 month3 bulan 3 months6 bulan 6 months12 bulan 12 months
Sub Jumlah Sub Total
Mata Uang Asing Foreign currencies(Catatan 32) (Note 32)1 bulan 1 month3 bulan 3 months6 bulan 6 months12 bulan 12 months
Sub Jumlah Sub Total
Jumlah Total3.162.012 556.997
35.957
629 -
801.574 73.555 22.357
835.989 74.184 22.357
53.270 -
Pihak ketiga/
24.679
17.000
650.950
1.240 -
c.
803.713 1.253.560 1.404.230
15.280 24.561
16.520 24.561
( note 30)
10.350
16.734
767.147
124.400
1.879
2.936.251
327.063 2.549.192 2.876.255 296.516
55.149 30.893
Third parties Total
292.018
2.121.869 2.418.385
188.199 393.165 55.539 448.704 41.734
730.793
107.400
-
34.415
224.156
7.114 7.114 - 7.008 7.008
30.893
1.933.375 150.670
10.005 11.037 52.149
- 2.264
2.605.016 2.205.458
10.489 52.223 41.112
229.933 55.824 285.757 434.277 83.589 517.866
2.264 - 10.005
(catatan 30)Related parties Pihak ketiga/
Time deposits consist of:
Pihak berelasi
558.799
Total
(catatan 30)
Based on Contractual Maturity:
2017 2016
1.641.357 - 10.350
Related parties ( note 30) Third parties
Pihak berelasi
The details of time deposits based on maturitiesare as follows:
36.566
Jumlah/ Jumlah/
Jumlah tabungan yang diblokir dan dijadikan jaminankredit yang diberikan pada tanggal 31 Desember 2017dan 2016 dalam mata uang rupiah masing-masingsebesar Rp 599 dan Rp Nihil.
Total saving account which are blocked to guaranteethe loans as of December 31, 2017 and 2016 inRupiah amounted to Rp 599 and Rp Nil.
b. Savings deposit consist of: (continued)
66
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
17. SIMPANAN (Lanjutan) 17. DEPOSITS (Continued)
c. Deposito berjangka (lanjutan)
Berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh tempo:
Rupiah Rupiahskurang dari atau sama dengan 1 bulan 1 month or lessLebih dari 1 - 3 bulan More than 1-3 monthsLebih dari 3 - 6 bulan More than 3-6 monthsLebih dari 6 -12 bulan More than 6-12 months
Sub Jumlah Sub Total
Mata Uang Asing Foreign currencies(Catatan 32) (Note 32)
kurang dari atau sama dengan 1 bulan 1 month or lessLebih dari 1 - 3 bulan More than 1-3 monthsLebih dari 3 - 6 bulan More than 3-6 monthsLebih dari 6 -12 bulan More than 6-12 months
Sub Jumlah Sub Total
Jumlah Total
c. Deposito berjangka (lanjutan)
Suku bunga deposito berjangka per tahun Interest rates per annum on time deposits
Rupiah RupiahMata uang asing Foreign currencies
18. SIMPANAN DARI BANK LAIN 18. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Pihak ketiga Third partiesDeposito berjangka Time depositsGiro Demand deposits
Jumlah Total
2017 2016
66.004 75.100 62.514 50.017
128.518 125.117
Seluruh simpanan dari bank lain pada tanggal31 Desember 2017 dan 2016 adalah dalam Rupiah.
All deposits from other banks as of December 31, 2017and 2016 were in Rupiah.
Suku bunga rata-rata per tahun untuk deposito berjangkapada tahun 2017 dan 2016 adalah sebesar 5,50% - 6,50%dan 7,60% - 8,00% dengan jangka waktu 1 bulan sampaidengan 3 bulan.
Average interest rates per annum for deposits from otherbanks in 2017 and 2016 was 5.50% - 6.50% and 7.60% -8.00% for a period of 1 month to 3 months.
7.008
0,25 - 1,05 0,25 - 1,00
229.933 55.825 285.757 434.277 83.589 517.866
556.996 2.605.018 3.162.012 730.793 2.205.458 2.936.251
7.114
c. Time deposits consist of:(continued)
2017 2016
3,25 - 7,00 4,00 - 9,00
%
7.114 - 7.008
61.521 - - - -
188.199 38.362 226.561 393.165 56.172 449.337 41.734 10.348 52.082 41.112
2.418.385
18.349 551.943 570.292 23.720 552.260 575.980 57.692 57.692 1.250 40.498 41.748 10.271 10.271 - 16.643
1.784.014
Pihak berelasi(catatan 30)
2016
Related parties Pihak ketiga/ Jumlah/ Related parties Pihak ketiga/ Jumlah/
Based on Remaining Period until Maturity:
2017
Total
Pihak berelasi
308.713
( note 30) Third parties Total ( note 30) Third parties
327.062 2.549.193 2.876.255 296.516 2.121.869
20.409
%
(catatan 30)
1.512.468
16.643
1.929.287 2.238.000 271.546
c. Time deposits consist of: (continued)
67
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
19. PINJAMAN YANG DITERIMA 19. BORROWINGS
Kementerian Perumahan Rakyat Ministry of HousingRepublik Indonesia of the Republic of Indonesia
Jumlah Total
Kementerian Perumahan Rakyat Republik Indonesia Ministry of Housing of the Republic of Indonesia
20. PERPAJAKAN 20. TAXATION
a. Utang pajak a. Taxes payable
Pajak penghasilan pasal 4(2) Income tax article 4(2)Pajak penghasilan pasal 21 Income tax article 21Pajak penghasilan pasal 23 Income tax article 23Pajak penghasilan pasal 25 Income tax article 25Pajak penghasilan pasal 26 Income tax article 26Pajak penghasilan pasal 29 Income tax article 29Pajak pertambahan nilai Value added tax
Jumlah Total
3.774 755 676
3.599
1.097
Besarnya pajak yang terutang ditetapkan berdasarkanperhitungan pajak yang dilakukan sendiri oleh wajibpajak (self-assessment ). Berdasarkan Undang-undangNo. 28 Tahun 2007 mengenai Perubahan Ketiga atasKetentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan, KantorPajak dapat melakukan pemeriksaan atas perhitunganpajak dalam jangka waktu 5 tahun setelahterutangnya pajak, dengan beberapa pengecualian,sebagaimana diatur dalam Undang-undang tersebut.
1.491
62 -
8.114 27 23
2017 2016
48
2 16
The filed tax returns are based on the Group’s owncalculation of tax liabilities (self- assessment). Basedon the Law No. 28 Year 2007, regarding the thirdamendment of the General Taxation Provisions andProcedures’ the time limit for the tax authorities toassess or amend taxes was reduced to five (5) years,subject to certain exceptions, in accordance withprovisions of the Law.
12.476 7.208
2016
3.935 2.007
Merupakan perjanjian kerjasama operasional yangditerima dari Kementerian Perumahan RakyatRepublik Indonesia untuk disalurkan dalam rangkaprogram pengadaan perumahan melaluiKredit/Pembiayaan Pemilikkan Rumah Sejahtera bagiMasyarakat Berpenghasilan Rendah dengan tingkatbunga sebesar 0,5% per tahun. Jangka waktupinjaman adalah mulai tanggal 25 Januari 2017sampai dengan tanggal 31 Desember 2017 dan saatini sedang dalam proses perpanjangan jangka waktupinjaman.
3.935 2.007
Represents joint operational agreement from theMinistry of Housing of the Republic of Indonesia to bedistributed in connection with housing procurementthrough Rumah Sejahtera Housing Loan for LowIncome Citizens with Interest rate of 0.5% per annum.The Loan facilities are for the period from January 25,2017 to December 31, 2017 and currently in theprocess for loan period extension.
2017
68
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
20. PERPAJAKAN (Lanjutan) 20. TAXATION (Continued)
b. Pajak penghasilan badan b. Corporate income tax
Laba sebelum pajak penghasilan Income before tax based on dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss andberdasarkan laporan laba rugi other comprehensive income
Penyesuaian fiskal terdiri dari: Fiscal adjustments consist of:Beda tetap: Permanent differences:
Sewa kendaraan Rental of vehiclesSumbangan DonationBahan bakar FuelIuran keanggotaan Membership duesRekreasi dan olahraga Recreation and sportsKomunikasi CommunicationLain-lain Others
Jumlah beda tetap Total permanent differences
Beda waktu: Temporary differences:Imbalan pasca-kerja jangka panjang Long term employee benefitCadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment Beban penyusutan aset tetap Depreciation of fixed assets
Jumlah beda waktu Total temporary differences
Taksiran Laba kena pajak Estimated taxable income
Beban pajak penghasilan sesuai Corporate income tax expense usingdengan tarif yang berlaku applied tax rate
Pajak penghasilan dibayar dimuka Prepaid income taxPajak penghasilan pasal 25 Income tax article 25
Utang pajak penghasilan pasal 29 Income tax article 29 payables
196
621
45.939
196
75.523
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilanmenurut laporan laba rugi dengan taksiran laba fiskalyang dihitung oleh Bank untuk tahun yang berakhirpada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 adalahsebagai berikut:
A reconciliation between income before income tax,as shown in the statements of income and estimatedtaxable income which were calculated by the Bank forthe years ended December 31, 2017 and 2016 are asfollows:
Menurut ketentuan perpajakan yang berlaku, liabilitaspajak penghasilan dihitung oleh wajib pajak sendiri.Namun demikian, pihak fiskus dapat memeriksaliabilitas pajak dihitung sendiri tersebut dalam jangkawaktu lima tahun.
1.246 1.283
6 3 20 18
250
8.114
Laba kena pajak tahun 2016 telah sesuai dengan SuratPemberitahuan Tahunan (SPT) yang disampaikan keKantor Pelayanan Pajak.
The taxable income and current tax expense of theCompany in 2016 are in accordance with thecorporate income tax return filed in the Tax Office.
(4.200)
According to tax regulations, corporate income taxpayable is computed by taxpayer. However, the taxauthority may conduct tax audit on the Companywithin five years.
11.680 7.466
(16.395)
12.314
208
(10.852) (13.372) 1.245 645
49.258
71 36
629 62 213
2017 2016
17.886
2.073 (5.261)
1.491
71.545
69
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
20. PERPAJAKAN (Lanjutan) 20. TAXATION (Continued)
c. Taksiran pajak penghasilan tangguhan c. Estimated deferred income tax
Dikreditkan/(dibebankan) Dikreditkan/laporan laba rugi/ (dibebankan)Credit/ ekuitas/(charged to) Credit/
31 Des 2016/ statement of (charged to) 31 Des 2017/Dec 31, 2016 profit or loss to equity Dec 31, 2017
Aset pajak tangguhan : Deferred tax assets :
Imbalan kerja Long termjangka panjang employee benefits
Jumlah Total
Liabilitas pajak tangguhan : Deferred tax liability : Depreciation of
Penyusutan aset tetap premises and equipmentCadangan kerugian
penurunan nilai Allowance for impairment Rugi yang belum direalisasi Unrealized loss on decrease
atas penurunan nilai wajar in fair value ofefek-efek yang tersedia available for untuk dijual sale securities
Jumlah Total
Jumlah Total
Dikreditkan/(dibebankan) Dikreditkan/laporan laba rugi/ (dibebankan)
Credit/ ekuitas/(charged to) Credit/
31 Des 2015/ statement of (charged to) 31 Des 2016/Dec 31, 2015 profit or loss to equity Dec 31, 2016
Aset pajak tangguhan : Deferred tax assets :
Imbalan kerja Long termjangka panjang employee benefits
Jumlah Total
Liabilitas pajak tangguhan : Deferred tax liability :Depreciation of
Penyusutan aset tetap premises and equipment
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment
Rugi yang belum direalisasi Unrealized loss on decreaseatas penurunan nilai wajar in fair value of
efek-efek yang tersedia available for
untuk dijual sale securitiesJumlah Total
Jumlah Total
- - (211) (211)
2017
14.254
(778)
(2.713)
(467)
Jumlah aset dan liabilitas pajak tangguhan adalahsebagai berikut:
9.317 9.317 2.017 14.254
(10.926) (1.454)
9.317
-
(2.402)
518
1.866
- (778)
2.920
311
6.888 9.317
(1.316)
563
(12.650) (9.937)
(1.609)
2.920
2016
1.866
-
(6.594) (3.343)
(939) 161
(14.781)
6.888
- (9.937)
(645) 352 (1.609)
(3.182) (10.926) (211)
(1.665)
(527) 563
2.017
(1.454) -
(7.533)
563
(211)
The calculation of deferred tax assets and liabilitiesare as follows:
70
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
20. PERPAJAKAN (Lanjutan) 20. TAXATION (Continued)
c. Taksiran pajak penghasilan tangguhan (lanjutan) c. Estimated deferred income tax (continued)
Laba sebelum pajak penghasilan Income before tax based on berdasarkan laporan laba rugi statement of profit or loss anddan penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Beban pajak penghasilan sesuai Corporate income tax expense usingdengan tarif yang berlaku applied tax rate
Pengaruh pajak atas beban yang tidak Tax influence on non deductiblediperkenankan/(penghasilan tidak expense/(non taxablekena pajak): income):
Sewa kendaraan Rental of vehiclesSumbangan DonationBahan bakar FuelIuran keanggotaan Membership duesRekreasi dan olahraga Recreation and sportsKomunikasi CommunicationLain-lain Others
Sub jumlah Sub total
Jumlah beban pajak Total tax expenses
d. Beban pajak d. Tax expenses
Pajak penghasilan kini Current income taxBeban (penghasilan) pajak tangguhan Expenses (income) deferred tax
Jumlah Total
21. LIABILITAS LAIN-LAIN 21. OTHER LIABILITIES
Setoran jaminan Guarantee depositsPendapatan diterima dimuka Deferred incomeLain-lain Others
Jumlah Total
9
45.939
11.485
2017 2016
16
Rekonsiliasi antara jumlah beban pajak dan jumlahyang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yangberlaku adalah sebagai berikut:
157 155
4
131
5.989 8.598
2017 2016
5.163
Reconciliation between tax expense and the amountcomputed using applied tax rate are as follows:
11.796 19.202
11.796 19.202
2017 2016
12.314 17.886
311 321
(518) 1.316
63 49
1 1 5
-
18
53
7.553
18.881
49 51
826 914
75.523
71
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
22. LIABILITAS IMBALAN PASCA-KERJA 22. LONG-TERM EMPLOYEE BENEFITSJANGKA PANJANG LIABILITY
Biaya jasa kini Current service costBiaya bunga Interest costLiabilitas atas Liability assumed due to recognition masa kerja lalu of past services
Jumlah Total
Present value of Nilai kini liabilitas imbalan pasca kerja the employee benefit liabilityBeban jasa kini Current service costLiabilitas atas Liability assumed due to recognition masa kerja lalu of past servicesBeban atas kewajiban Interest costPembayaran imbalan pasca kerja Payment of employee benefitKeuntungan (kerugian) aktuarial Actuarial losses (gain)
Liabilitas bersih Net liability
Saldo awal Beginning balanceBeban imbalan kerja jangka panjang Long term employee benefits expenseTotal yang diakui Total amount recognized
di penghasilan komprehensif lainnya in other comprehensive incomePembayaran manfaat Benefits payment
Saldo akhir Ending balance
132 -
132 -
9.151
Liabilitas imbalan pasca-kerja yang termasuk dalamlaporan posisi keuangan adalah sebagai berikut:
Employee benefits liability are included in the statementsof financial position are as follows:
2017 2016
12.091 9.151
37.268 27.551 8.763
12.091
57.016 37.268
Mutasi liabilitas bersih di laporan posisi keuanganadalah sebagai berikut:
Movements in the net liability recognized in thestatements of financial position are as follows:
The defined long-term employee benefits liability reservewas calculated based on the latest actuarial valuationreport dated March 16, 2017 from PT DayamandiriDharmakonsilindo, an independent actuary.
Beban imbalan pasca kerja yang diakui di laporan labarugi dan penghasilan komprehensif lain adalah:
Amounts recognized in statements of profit or loss othercomprehensive income in respect of these long term-employment benefits are:
(1.685)
57.016
2016
8.763 6.658 3.196
6.658
Number of eligible employees is 547 and 539 in 2017 and2016, respectively.
(410) (1.685) 8.067 2.252
37.268
2017 2016
37.268 27.551
(410) 2.252 8.067
3.196 2.493
2.493
Jumlah karyawan yang berhak memperoleh manfaattersebut adalah 547 karyawan dan 539 karyawan tahun2017 dan tahun 2016.
2017
Perhitungan aktuaria terakhir untuk liabilitas imbalankerja jangka panjang dilakukan oleh PT DayamandiriDharmakonsilindo, aktuaris independen, dengan laporanterakhir tanggal 16 Maret 2017.
Bank mencatat imbalan pasca-kerja berdasarkanperaturan yang berlaku, yakni Undang-undang No. 13Tahun 2003. Tidak terdapat pendanaan khusus yangdisisihkan sehubungan dengan imbalan kerja jangkapanjang tersebut.
The Bank recorded long-term employee benefits to itsemployee based on Law No. 13 Year 2003. No funding ofthe long-term employee benefits has been made to date.
72
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
22. LIABILITAS IMBALAN PASCA-KERJA 22. LONG-TERM EMPLOYEE BENEFITSJANGKA PANJANG (Lanjutan) LIABILITY (Continued)
Tingkat diskonto Discount rateTingkat kenaikan gaji Salary increment rateUsia pensiun normal Normal retirement ageTingkat pengunduran diri 5% per tahun sampai 5% per tahun sampai Withdrawal / Resignation rate
usia 20 dan menurun usia 20 dan menurun linier menjadi 1% di linier menjadi 1% diusia 45 tahun/ usia 45 tahun/
5% per annum up to 5% per annum up to age 20 and reducing age 20 and reducing linearly to 1% linearly to 1%at the age of 45 years old at the age of 45 years old
Tingkat ketidakmampuan 10% dari tingkat kematian/ 10% dari tingkat kematian/ Degree of disability10% of the rate of death 10% of the rate of death
Tingkat kematian TMI 2011 TMI 2011 Disability rate
Tingkat diskonto Discount rate
Tingkat kenaikan gaji Salary increase rate
23. MODAL SAHAM 23. CAPITAL STOCK
Pemegang saham Shareholders
PT Mayora Inti Utama PT Mayora Inti UtamaInternational Finance Corporation International Finance Corporation
Jumlah Total
8,60%8,00%
33.804 41.277
62.845
The actuarial valuation as of December 31, 2017 and2016 was carried out using the following keyassumptions:
Increase Decrease Increase Decrease
20162017
Ownership Total
676.313.152 80,00% 676.313
Number of Percentage of Jumlah/Saham/ Kepemilikan/
7,35%
Asumsi utama yang digunakan dalam menentukanpenilaian aktuaris tanggal 31 Desember 2017 dan 2016adalah sebagai berikut:
55 tahun/years8,00%
55 tahun/years
51.888 41.487 33.564
Susunan pemegang saham Bank pada tanggal31 Desember 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut:
The details of the Bank’s capital stock and stockholdersas of December 31, 2017 and 2016 are as follows:
Lembar Persentase
Kenaikan/
Perubahan satu poin persentase dalam tingkat diskontodan tingkat kenaikan gaji yang diasumsikan akanmemiliki dampak sebagai berikut :
A one percentage point change in the assumed discountrate would have the following effects :
31 Desember/ December 312017 2016
Kenaikan/ Penurunan/
51.892 62.953
Penurunan
845.391.440 100,00% 845.391
169.078.288 20,00% 169.078
Shares
73
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
23. MODAL SAHAM (Lanjutan) 23. CAPITAL STOCK (Continued)
24. TAMBAHAN MODAL DISETOR 24. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL
International Finance Corporation International Finance Corporation
Jumlah Total
Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, akun inimerupakan agio saham sebagai berikut :
As of December 31, 2017 and 2016, this accountrepresents premium on share capital are as follows :
121.281
121.281
Based on the Shareholders’ Resolution of the Bank whichis documented in the Deed No.139 dated October 21,2015 from Irawan Soerodjo S.H. M.Si, notary in Jakarta,has approved to issue shares from the portfolio in sum of114,141,440 (one hundred fourteen million one hundredforty one thousand four hundred and forty) shares andshall be subscribed by PT Mayora Inti Utama, in the sumamount of 91,313,152 (ninety one million three hundredthirteen thousand one hundred and fifty two) shares andInternational Finance Corporation in the sum amount of22.828.288 ( twenty two million eight hundred twentyeight thousand two hundred and eighty eight) shares. TheAmendment of the Article of Association has beenreceived and recorded by the Minister of Justice of theRepublic of Indonesia in his Letter No. AHU- AH.01.03-0977632 dated November 5, 2015.
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Pemegang SahamBank yang didokumentasikan dalam Akta No. 34 tanggal6 Februari 2015, dari Irawan Soerodjo S.H. M.Si, notarisdi Jakarta, telah disetujui peningkatan modal ditempatkandan disetor Bank dari Rp 585.000 menjadi Rp 731.250yang diambil dan disetor seluruhnya sebesar Rp 146.250atau sebanyak 146.250.000 (seratus empat puluh enamdua ratus lima puluh juta) saham oleh InternationalFinance Corporation. Perubahan Anggaran Dasartersebut telah diterima dan dicatat oleh KementrianHukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesiadalam Surat No. AHU- AH.01.03-0008219 tanggal 6Februari 2015.
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Pemegang SahamBank yang didokumentasikan dalam Akta No. 139tanggal 21 Oktober 2015, dari Irawan Soerodjo S.H.M.Si, notaris di Jakarta, telah disetujui untukmengeluarkan saham dalam simpanan sebanyak114.141.440 (seratus empat belas juta seratus empatpuluh satu ribu empat ratus empat puluh) saham yangdiambil bagian oleh PT Mayora Inti Utama sejumlah91.313.152 (sembilan puluh satu juta tiga ratus tiga belasribu seratus lima puluh dua rupiah) saham danInternational Finance Corporation sejumlah 22.828.288(dua puluh dua juta delapan ratus dua puluh delapan ribudua ratus delapan puluh delapan) saham. PerubahanAnggaran Dasar tersebut telah diterima dan dicatat olehKementrian Hukum dan Hak Asasi Manusia RepublikIndonesia dalam Surat No. AHU- AH.01.03-0977632tanggal 5 November 2015.
Based on the Shareholders’ Resolution of the Bank whichis documented in the Deed No.7 dated February 6, 2015from Irawan Soerodjo S.H. M.Si, notary in Jakarta, hasapproved an increase in the Bank’s issued and paid upcapital from Rp 585,000 to Rp 731,250 which isentirely taken and paid amounted to Rp 146,250 or146,250,000 (one hundred fourty six million two hundredand fifty thousand) shares by International FinanceCorporation. The Amendment of the Article of Association has been received and recorded by the Minister of Justiceof the Republic of Indonesia in his Letter No. AHU-AH.01.03-0008219 dated February 6, 2015.
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Pemegang SahamBank yang didokumentasikan dalam Akta No. 128tanggal 15 Agustus 2016, dari Irawan Soerodjo S.H.M.Si, notaris di Jakarta, telah disetujui pengalihan sahamdalam Perseroan dengan cara menjual seluruh saham-saham dalam Perseroan yang dimiliki oleh PT. MayoraDhana Utama kepada PT. Mayora Inti Utama sebanyak650.000 (enam ratus lima puluh ribu) saham. Perubahan Anggaran Dasar tersebut telah diterima dan dicatat olehKementrian Hukum dan Hak Asasi Manusia RepublikIndonesia dalam Surat No. AHU- AH.01.03-0079612tanggal 13 September 2016.
Based on the Shareholders’ Resolution of the Bank whichis documented in the Deed No.128 dated August 15, 2016from Irawan Soerodjo S.H. M.Si, notary in Jakarta, hasapproved the transfer of the shares in company withselling all the shares in company that owned by PTMayora Dhana Utama to PT. Mayora Inti Utamaamounted to 650.000 (six hundred and fifty thousandrupiah) shares. The Amendment of the Article ofAssociation has been received and recorded by theMinister of Justice of the Republic of Indonesia in hisLetter No. AHU- AH.01.03-0079612 dated September 13,2016.
74
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
25. CADANGAN UMUM DAN WAJIB 25. GENERAL AND LEGAL RESERVES
26. PENDAPATAN BUNGA 26. INTEREST REVENUES
Rupiah RupiahKredit LoansPenempatan pada bank lain Placements with other bank
dan Bank Indonesia and Bank IndonesiaEfek-efek SecuritiesGiro pada bank lain Demand deposits with other banks
Sub jumlah Sub total
Mata uang asing Foreign currenciesKredit LoansPenempatan pada bank lain Placements with other bank
dan Bank Indonesia and Bank Indonesia
Sub Jumlah Sub total
Jumlah Total
26.067 46.572
482.074
17.006 20.649
498.255 502.722
Interest revenue received from related parties amountedto Rp 10,619 and Rp 7,073, in 2017 and 2016respectively (Note 30).
389.379 409.414
2016
135 22
Pendapatan bunga yang diterima dari pihak berelasiadalah sebesar Rp 10.619 dan Rp 7.073 padatahun 2017 dan 2016 (Catatan 30).
2017
481.249
1.174 1.371
15.832 19.278
29.109 62.626
Cadangan Umum dan wajib pada awalnya dibentukdalam rangka memenuhi ketentuan Pasal 61 ayat (1)Undang-undang No. 1/1995 mengenai PerseroanTerbatas (kemudian diganti dengan Undang-undangPerseroan Terbatas No. 40/2007 pasal 70), yangmengharuskan perusahaan Indonesia untuk membuatpenyisihan cadangan umum dan wajib sebesar sekurang-kurangnya 20% dari jumlah modal yang ditempatkan dandisetor penuh. Undang-undang tersebut tidak mengaturjangka waktu untuk pembentukkan penyisihan tersebut.Sesuai dengan hasil keputusan rapat umum pemegangsaham tanggal 3 Oktober 2017, Bank telah menetapkancadangan umum dan wajib sebesar Rp. 10 dari laba tahun2016 dan sesuai dengan hasil keputusan rapat umumpemegang saham tanggal 15 Agustus 2016, Bank telahmenetapkan cadangan umum dan wajib sebesar Rp. 10.dari laba tahun 2015. Saldo cadangan umum padatanggal 31 Desember 2017 dan 2016 masing-masingsebesar Rp. 20 dan Rp. 10.
The general dan legal reserves were originally providedin accordance with Indonesian Limited LiabilityCompany Law No. 1/1995 article 61 paragraph (1) (latersuperseded by Limited Liability Company Law No.40/2007 article 70), which requires Indonesiancompanies to set up a general and legal reserveamounting to at least 20% of issued and paid-up sharecapital. This particular law does not regulate the periodof time in relation to the provision of such reserves.Basedon the resolution of the Annual Shareholders Meeting onOctober 3, 2017, Bank determined the statutory reserve ofRp 10 from 2016 net income and based on the resolutionof the Annual Shareholders Meeting on August 15, 2016,Bank determined the statutory reserve of Rp 10 from 2015net income. General and legal reserves balance as ofDecember 31, 2017 and 2016 are amounted toRp 20 and Rp 10, respectively.
75
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
27. BEBAN BUNGA 27. INTEREST EXPENSES
Rupiah RupiahSimpanan Deposits
Deposito Time depositsJasa giro Demand depositsTabungan Savings deposits
Premi Premium on Penjaminan Pemerintah Government Guarantee
Simpanan dari bank lain Deposit from other banks
Sub jumlah Sub total
Mata uang asing Foreign currenciesSimpanan Deposits
Deposito Time depositsJasa giro Demand deposits
Simpanan dari bank lain Deposit from other banks
Sub Jumlah Sub total
Jumlah Total
28. PENDAPATAN LAINNYA – LAIN-LAIN 28. OTHER REVENUE - OTHERS
Administrasi tabungan Administration of savings accountsTransaksi mata uang asing Foreign currency transactionAdministrasi merchant Administration of merchants
Administration of Jasa administrasi demand deposits accountsAdministrasi ATM Administration of ATMAdministrasi pembayaran gaji Administration of payrollJasa pengiriman uang Remittance serviceLain-lain Others
Jumlah Total
578 583
1.783 5.486
271
Bunga yang dibayar kepada pihak berelasi adalah sebesarRp 38.642 dan Rp 22.668 pada tahun 2017 dan 2016(Catatan 30).
6.379 5.535 1.194 561
231.564
2017 2016
179.503 187.328
298 16 5
1.621
26 43
7.157 8.724 8.400
14.076 15.836 19.853 16.881
3.173
864 811
17.419
2.678
241.047
6.089
228.101 235.745
3.176 4.998
Interest expense paid to related parties amounted toRp 38,642 and Rp 22,668, in 2017 and 2016respectivel (Note 30).
3.463 5.302
1.227
2017 2016
15.123
76
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
29. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 29. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Sewa RentUmum GeneralImbalan kerja Long-term employee benefit
jangka panjang (Catatan 22) expense (Note 22)Penyusutan aset tetap Depreciation of premises and equipment (Catatan 14) (Note 14)Jasa profesional Professional feesPemeliharaan dan perbaikan Maintenance and repairsPendidikan dan latihan Education and trainingAsuransi InsuranceIklan dan promosi Advertising and promotionBahan bakar FuelPercetakan formulir Form printingAdministrasi ATM Administration of ATMLain-lain Others
Jumlah Total
30. 30.
Sifat dari pihak berelasi Nature of relationships
a. a.
b. b.
c. c.
Shareholder relations
Perusahaan-perusahaan yang dimiliki secara langsungatau tidak langsung oleh pemegang saham yang sama.
Companies owned by Stockholders, direct orindirectly.
6.119
337 354
18.321 16.766 15.586
Other than the key management personnel, the relatedparties of the Bank refers to companies under theMayora Group. Mayora Group is the majorityshareholders of the Bank. The related parties are asfollows:
Dharmawan Atmadja, Timotius Adidjaja, TaryadiSupangkat, Rufina Tinawati Marianto, Joys Djajanto,Irfanto Oeij, Ricky Budiono, Tjahojo Bengawan,Tiolina Indira Aryani Tumanggor Siahaan, Jap ChinPhing dan Benny Sudarsono Tan.
Dharmawan Atmadja, Timotius Adidjaja, TaryadiSupangkat, Rufina Tinawati Marianto, Joys Djajanto,Irfanto Oeij, Ricky Budiono, Tjahojo Bengawan,Tiolina Indira Aryani Tumanggor Siahaan, Jap ChinPhing and Benny Sudarsono Tan.
SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI
11.119
PT Mayora Indah, PT Inter Nusa Kemindo, PT SaptaWarna Cemerlang, PT Unita Branindo, PT NusantaraCorpindo Nasional, and PT Torabika Eka Semesta.
Hubungan manajemen dan karyawan kunci Bank.
Companies which have the same relationshipsmanagement and key employees as the Bank.
PT Mayora Inti Utama dan International FinanceCorporation.
PT Mayora Inti Utama and International FinanceCorporation.
PT Mayora Indah, PT Inter Nusa Kemindo, PT SaptaWarna Cemerlang, PT Unita Branindo, PT NusantaraCorpindo Nasional, dan PT Torabika Eka Semesta.
7.299
1.994
4.290
3.535 3.558
Hubungan pemegang saham
9.151
7.547
1.026 1.166
4.047 5.186
3.569 3.240 1.830 1.866
NATURE OF RELATIONSHIPS ANDTRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
20162017
15.006
12.091
87.719 74.816
5.907
1.624
Selain karyawan kunci, pihak berelasi dengan Bankadalah perusahaan-perusahaan yang berada dibawahgrup Mayora. Grup Mayora merupakan pemegangsaham utama dari Bank. Adapun pihak-pihak berelasiadalah sebagai berikut:
77
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
30. 30.
d. d.
Transaksi pihak berelasi Transactions with of related parties
a. a.
Aset AssetsEfek-efek SecuritiesKredit LoansPendapatan bunga Accrued
akrual Interest receivables
Jumlah Total
Liabilitas LiabilitiesSimpanan Deposits
Giro Demand depositsTabungan Saving depositsDeposito berjangka Time deposits
Beban bunga akrual Accrued interest expense
Jumlah Total
b. b.
Transaksi aset dan liabilitas dengan pihak berelasiadalah sebagai berikut:
990.170 23,37%
Hubungan keluarga dengan pemegang saham danpengurus.
Companies which have family relationships withshareholders and management.
Gunawan Atmadja, Hermawan Lesmana, WahyuniNatalia Atmadja, Kusmawinata Ramersan, JantiNatalia Atmadja, Andre Sukendra Atmadja,Darmawan Kurniadi, Katharina, Inge NataliaAtmadja, dan Hendarta Atmadja.
Gunawan Atmadja, Hermawan Lesmana, WahyuniNatalia Atmadja, Kusmawinata Ramersan, JantiNatalia Atmadja, Andre Sukendra Atmadja,Darmawan Kurniadi, Katharina, Inge NataliaAtmadja, and Hendarta Atmadja.
total assets/ liabilities
213
64.101
0,30%0,75%
0,00%
7.509 0,15% 6.333
Accrued interest receivables from related partiesamounted to Rp 213 and Rp 234, or 0.00%and 0.00% of total interest income in 2017 and 2016,respectively (Note 26). Accrued interest expense paidto related parties amounted to Rp 1,045 and Rp 794or 0.02% and 0.02% of total interest expense in2017 and 2016, respectively (Note 27).
0,02%
1,02%
10,29% 252.251 5,95%
45.525
Pendapatan bunga akrual dari pihak berelasi padatahun 2017 dan 2016 masing-masing sebesar Rp 213 dan Rp 234 atau masing-masing sebesar 0,00% dan0,00% dari pendapatan bunga (Catatan 26).Sedangkan beban bunga akrual kepada pihak berelasisebesar Rp 1.045 dan Rp 794 atau masing-masingsebesar 0,02% dan 0,02% dari beban bunga (Catatan27).
556.996 11,38% 730.793 0,15%
Accounts involved in transactions with relatedparties are as follows:
Jumlah/jumlah liabilitas/
21,85%
18.363 54.828
794
jumlah aset atauPersentase terhadap
TotalPercentage of Percentage of
Total
1,06% 62.816
7.754
2 0 1 7 2 0 1 6
Persentase terhadapjumlah aset ataujumlah liabilitas/
Jumlah/total assets/ liabilities
SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI (Lanjutan)
0,00%
NATURE OF RELATIONSHIPS ANDTRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES(Continued)
17,25%1.045 0,02%
1.069.298
503.748
1,17%
234
0,14%
78
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
30. 30.
c. c.
•
c. c.
•
31. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 31. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
KOMITMEN COMMITMENTSLiabilitas komitmen Commitments liabilities
Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loan commitments yang belum digunakan granted to customers
Irrevocable Letter of Credit (L/C) Irrevocable Letter of Credit
Jumlah Liabilitas Komitmen Total
KONTINJENSI CONTINGENCIESTagihan kontinjensi Contingencies receivables
Pendapatan bunga dalam penyelesaian Past due interest revenuesLiabilitas kontinjensi Contingent liabilities
Bank garansi Bank guarantees
Liabilitas Kontinjensi - Bersih Total - Net
The term of bank guarantees given on December 31,2017 and 2016 ranged from 1 month to 12 months.
Pada tanggal 28 Desember 2016, Bankmenandatangani perjanjian sewa menyewa ruangandengan PT Unita Branindo yang terletak di JalanTomang Raya Nomor 21-23, Jakarta Barat.Perjanjian sewa ini berlaku selama 5 tahun sampai31 Desember 2021. Beban sewa yang dibayaruntuk tahun 2017 dan 2016 sebesar Rp 5.776 danRp 3.997 (Catatan 29).
• On December 28 , 2016, the Bank entered into alease agreement of office with PT Unita Branindolocated at Jalan Tomang Raya No. 21-23, WestJakarta. The lease agreement is valid for 5 yearsuntil December 31, 2021. The lease expense paidfor 2017 and 2016 amounted to Rp 5 ,776 andRp 3,997 (Note 29).
Bank menandatangani perjanjian sewa menyewadengan pihak berelasi sebagai berikut:
The Bank entered into a lease agreement withrelated parties as follows:
Beban sewa yang dibayarkan kepada pihak berelasiselama tahun 2017 dan 2016 adalah sebesarRp 8.417 dan Rp 7.527 atau masing-masing sebesar 11% dan 10% dari beban umum dan administrasi(Catatan 29).
Rental expenses paid to related parties during 2017and 2016 amounted to R p 8 ,417 and Rp 7,527,respectively on 11 % and 10% of the general andadministrative expenses (Note 29).
Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, tidakterdapat transaksi komitmen dan kontinjensi denganpihak berelasi.
As of December 31, 2017 and 2016, there is nocommitment and contingent transactions with relatedparties.
Pada tanggal 2 Januari 2012, Bankmenandatangani perjanjian sewa menyewakendaraan dengan PT Nusantara CorpindoNasional. Perjanjian sewa ini otomatisdiperpanjang setiap tahunnya. Beban sewa yangdibayar untuk tahun 2017 dan 2016 masing-masing sebesar Rp 2.641 dan Rp 3.530.
38.018 47.270
31.055 42.559
Jangka waktu untuk bank garansi yang diberikanpada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 berkisarantara 1 bulan sampai dengan 12 bulan.
• On January 2, 2012, the Bank entered into a leaseagreement of vehicles with PT NusantaraCorpindo National. The lease agreement isautomatically renewed in an annual basis. Rentalexpenses paid for 2017 and 2016 respectivelyamounting to Rp 2 ,641 and Rp 3,530,respectively.
Bank menandatangani perjanjian sewa menyewadengan pihak berelasi sebagai berikut: (lanjutan)
SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI (Lanjutan)
The Bank entered into a lease agreement withrelated parties as follows: (continued)
2017 2016
938.051 852.005
NATURE OF RELATIONSHIPS ANDTRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES(Continued)
945.440 861.991
7.389 9.986
6.963 4.711
79
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
32. 32.
a. a.
Aset Assets Kas USD Cash
SGDJPYCNYMYRAUDEUR
Demand deposits Giro pada Bank Indonesia USD with Bank Indonesia
Demand deposits Giro pada Bank lain USD with other Banks
CNYHKDSGDJPYEUR
Penempatan pada Bank lain Placement with other banks anddan Bank Indonesia USD Bank Indonesia
Efek-efek USD SecuritiesKredit USD LoansTagihan Akseptasi USD Acceptance ReceivableTransaksi antar rekening USDPendapatan bunga akrual USD Interest receivableUang Muka USD Advance
Jumlah Aset Total aset
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera USD Liabilities immediately payableSimpanan USD Deposits
JPYEURCNYSGD
Liabilitas Akseptasi USD Acceptance PayableBeban bunga akrual USD Accrued interestLiabilitas lain-lain USD Other liabilities
SGDJPYCNYHKDEUR
Jumlah Liabilitas Total liabilities
Liabilitas - Bersih Liabilities - Net
131
649.236
10.341 139 4 243 2
47.605.711 641.368
17 0 181 0
160 21.627
24.000.000
17.736 288 -
260 1 - - 2.000 21
1.106
66.044 890
32.688
57.715
3.832 2.769
0
563.401
- 7.900 128 - -
15.606
16.844.040 226.931
25.623
181 2
20.500.323 2.471 30 30
82.086 1.106
2 0 1 7 2 0 1 6
Nominal
19.439
9.652
20 44.078
100.188
(full amount)Nominal
1.359 448
-
(angka penuh)/(angka penuh)/
101.860 -
70.000
3.723.232
6.944.699
14.000.000
16.529.246
545 1.673
267 315 311
8
-
-
2.308.232
Ekuivalen Rp/Equivalent Rp
Posisi aset dan liabilitas dalam mata uang asing padatanggal laporan posisi keuangan adalah sebagaiberikut:
The balances of monetary assets and liabilitiesdenominated in foreign currencies at balance sheetdates are as follows:
Nominal
ASET DAN LIABILITAS DALAM MATA UANG ASING
Nominal(full amount)
MONETARY ASSETS AND LIABILITIESDENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
44
1.442.874 463 135.675
5.300
Equivalent RpEkuivalen Rp/
147 70.500 162.000
10
323.340
570.071
26.918
- 35.031 472
1.373 -
467.357 6.296
153.955 33.813
2.703.401
181 0
53.705 13.878.980
238.686
50.161
283
11.786
41.525.775
1.998.290 27.112 1.998.008
443
783
573.903 652.005
226.400 3.072
31.576 321 - -
3 1
85.000 863 82.086 -
793 1
82.086
22.046 362
32.688 443 291
368
189.945
224.261
31.317
94.222
1.677 27 - - 17.794 37 - -
80
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
32. 32.
b. Posisi Devisa Neto (PDN) b. Net Open Position (NOP)
Mata Uang Currencies
Dolar Amerika Serikat United States DollarYen Jepang Japanese YenDolar Singapura Singapore DollarDolar Hongkong Hong Kong DollarYuan China China YuanEuro Eropa European EuroDolar Australia Australian Dollar
Jumlah Total
Mata Uang Currencies
Dolar Amerika Serikat United States DollarYen Jepang Japanese YenDolar Singapura Singapore DollarDolar Hongkong Hong Kong DollarYuan China China Yuan
Jumlah Total
317 (12.544)
473
2
673.166 (11.174)
Liabilitas/ Net
313
Laporan Posisi Keuangan dan
MONETARY ASSETS AND LIABILITIESDENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES(Continued)
Aset/
Berikut ini disajikan rincian posisi devisa netoBank pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016:
The Bank’s net open position as of December 31,2017 and 2016, is as follows:
315267
3.832
Rekening Administratif/Statements of
and Administrative Account
473
Aset/ Liabilitas/
ASET DAN LIABILITAS DALAM MATA UANG ASING (Lanjutan)
Financial Position Bersih
Assets
573.903
Posisi devisa neto pada tanggal 31 Desember 2017dan 2016 dihitung berdasarkan Peraturan BankIndonesia. Rasio PDN Bank pada tanggal 31Desember 2017 dan 2016 adalah sebesar 0,37% dan 1,28%.
Net open position as of December 31, 2017and 2016 was computed in accordance with the BankIndonesia Regulation. The NOP ratio as of December31, 2017 and 2016 are 0.37% and 1.28%,respectively.
Liabilities Absolute
570.305 567.207 3.098 1.692 2.473 (781)
993 324 669 46 1 44
430
319 2 660.617 673.161
0
Absolut/
2 0 1 7
570.071
and Administrative Account Absolut/ Financial Position Bersih
2 0 1 6
38 392
Statements ofRekening Administratif/
Laporan Posisi Keuangan dan
-
661.991
Net
267
Assets Liabilities Absolute
416 28 389 21 - 21
81
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
33. 33.
Aset Keuangan Financial AssetsDimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturity
Penempatan pada Placements withBank Indonesia Bank Indonesia
Efek-efek yang dibeli denganjanji dijual kembali
Efek-efek SecuritiesTersedia untuk dijual Securities Available-for-sales
Efek-efek SecuritiesPinjaman diberikan dan piutang Loans and receivable
Kas CashDemand deposits
Giro pada Bank Indonesia with Bank IndonesiaDemand deposits
Giro pada bank lain with other bankPenempatan pada bank lain Placements with other banksKredit yang
diberikan - bersih Loans-netTagihan akseptasi Acceptance receivablePendapatan bunga akrual Interest receivableAset lain-lain Other assets
Jumlah aset keuangan 5.899.974 5.926.364 5.173.350 5.173.350 Total Financial Assets
Liabilitas Keuangan Financial LiabilitiesLiabilitas segera Liabilities immediately payableSimpanan DepositsSimpanan dari bank lain Deposits from other banksPinjaman yang diterima BorrowingsLiabilitas akseptasi Acceptance payableBeban bunga akrual Accrued interestLiabilitas lain-lain Other liabilities
Jumlah liabillitas keuangan 4.822.931 4.822.931 4.190.028 4.190.028 Total Financial Liabilities
3.935
76.077 79.000 - -
5.163 7.684 7.684
128.518 125.117 125.117 2.007
10.580 10.580 5.163
54.398
303.523 303.523
21.655 21.655 100.197 100.197
3.935 2.007
57.020 57.020 27.538 27.538 4.615.209 4.615.209 4.008.433 4.008.433
1.959 1.959 8.670 8.670 11.127 11.127
3.358.003
128.518
8.670 8.670 21.336 21.336 2.054 2.054
3.861.645 1.959
21.440 3.616
2 0 1 6
Estimasi NilaiNilai Tercatat/ Wajar/ EstimatedCarrying value Fair value
581.316 581.316
193.747 193.747
528.452 528.452
54.398
3.358.003
2 0 1 7
Nilai Tercatat/Carrying value
Estimasi NilaiWajar/ Estimated
Fair value
671.872
212.823
434.197
60.476
286.569
98.832 170.469
671.872
212.823
457.664
60.476
286.569
98.832 170.469
3.616
Nilai wajar adalah nilai dimana suatu instrumenkeuangan dapat dipertukarkan antara pihak yangmemahami dan berkeinginan untuk melakukan transaksiwajar, dan bukan merupakan nilai penjualan akibatkesulitan keuangan atau likuidasi yang dipaksakan. Nilaiwajar diperoleh dari kuotasi harga atau model arus kasdiskonto.
The carrying values and the estimated fair values of theBank’s financial assets and financial liabilities atDecember 31, 2017 and 2016 are as follows:
3.861.645
Berikut adalah nilai tercatat dan estimasi nilai wajar dariaset keuangan dan liabilitas keuangan Bank padatanggal 31 Desember 2017 dan 2016:
NILAI WAJAR ASET KEUANGAN DANLIABILITAS KEUANGAN
FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS ANDLIABILITIES
Fair value is defined as the amount at which the financialinstruments could be exchanged in a current transactionbetween knowledgeable, willing parties in an arm’slength transaction, other than in a forced sale orliquidation. Fair values are obtained from quoted prices,discounted cash flows model, as appropriate.
1.959 21.440
82
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
33. 33.
Hirarki Nilai Wajar Fair Value Hierarchy
Aset Keuangan Financial assets
Tersedia untuk dijual AFS financial assetsEfek-efek Securities
Sub Jumlah Sub Total
Tingkat 2/ Jumlah/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Jumlah/
528.452 - 528.452
434.197 - 434.197 528.452 - 528.452
Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan dipasar aktif adalah berdasarkan kuotasi harga pasar padatanggal pelaporan. Pasar dianggap aktif apabila kuotasiharga tersedia sewaktu-waktu dan dapat diperoleh secararutin dari bursa, pedagang efek, perantara efek,kelompok industri atau badan penyedia jasa penentuanharga, atau badan pengatur, dan harga tersebutmencerminkan transaksi pasar yang aktual dan rutindalam suatu transaksi yang wajar. Kuotasi harga pasaryang digunakan untuk aset keuangan yang dimiliki olehBank adalah harga penawaran (bid price ) terkini.Instrumen keuangan seperti ini termasuk dalam hirarkiTingkat 1. Instrumen yang termasuk dalam hirarkiTingkat 1 terdiri dari investasi dalam obligasi (termasukobligasi Pemerintah) dan diklasifikasikan sebagai suratberharga tersedia untuk dijual atau diperdagangkan.
The fair value of financial instruments traded in activemarkets is based on quoted market prices at the reportingdate. A market is regarded as active if quoted prices arereadily and regularly available from an exchange, dealer,or broker, industry group pricing service, or regulatoryagency, and those prices represent actual and regularlyoccurring market transaction on an arm’s lengths basis.The quoted market price used for financial assets held bythe Bank is the current bid price. These instruments areincluded in Level 1. Instruments included in Level 1comprise investments in bonds (including Governmentbonds) and classified as trading securities or available-for-sale.
Teknik penilaian spesifik yang digunakan untukmenentukan nilai wajar instrumen keuangan adalahkuotasi harga pasar atau kuotasi harga penjual untukinstrumen sejenis.
Specific valuation techniques used to value financialinstruments is quoted market prices or dealer quotes forsimilar instruments.
434.197 - 434.197
NILAI WAJAR ASET KEUANGAN DANLIABILITAS KEUANGAN (Lanjutan)
FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS ANDLIABILITIES (Continued)
2017 2016
Tingkat 1/
The following table discloses the fair value hierarchy offinancial assets and liabilities as of December 31, 2017and 2016:
Level 2Level 1 Level 2 Total Level 1 Total
Tabel berikut mengungkapkan hirarki nilai wajar dariaset keuangan pada tanggal 31 Desember 2017 dan2016:
83
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
33. 33.
-
-
-
34. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 34. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Nilai wajar aset keuangan selain efek-efek dan kredityang diberikan adalah mendekati nilai tercatatnyakarena bersifat jangka pendek.
- The fair values of financial assets other thansecurities and loans are similar with their carryingvalue due to their short-term in nature.
Dalam melaksanakan kegiatannya, Bank menyadaribahwa lingkungan eksternal dan internal perbankan telahmengalami perkembangan yang diikuti dengan semakinkompleksnya kegiatan usaha perbankan danmeningkatnya kebutuhan akan praktek tata kelola yangsehat (Good Corporate Governance ). Sebagai tanggapan Bank terhadap kondisi tersebut, Bank telah menerapkankebijakan manajemen risiko yang bertujuan untukmemastikan bahwa risiko- risiko yang timbul dalamkegiatan usahanya dapat diidentifikasi, diukur, dipantaudan dikendalikan. Implementasi kebijakan manajemenrisiko ini akan memberikan manfaat bagi Bank berupapeningkatan kepercayaan masyarakat dan pemegangsaham, memberikan gambaran lebih akurat mengenaikinerja di masa mendatang termasuk kemungkinankerugian yang akan terjadi, dan meningkatkan metodedan proses pengambilan keputusan serta penilaian risikodengan adanya ketersediaan informasi yang terkini, yangdengan sendirinya meningkatkan kinerja dan daya saingBank.
In carrying out its activities, the Bank recognizes thatboth external and internal banking environment havebeen developed, following the increase in complexity ofrisks in the banking industry and necessity of a GoodCorporate Governance. As response to the condition ofthe Company’s environment, the Bank has adopted a riskmanagement policy for the purpose of ensuring that anyrisks resulting from its operating activities are identified,measured, monitored and controlled. This riskmanagement policy would in turn generate benefits to theBank such as increased public and shareholders’ trust,increased accuracy in projection of future performance,including any possibility of loss occurrence, andimproved methods and processes of decision-making, aswell as risk valuation, through the availability of updatedinformation, which eventually would increase theperformance and competitive power of the Bank.
Metode dan asumsi berikut ini digunakan oleh Bankuntuk melakukan estimasi atas nilai wajar setiapkelompok instrumen keuangan:
The following methods and assumptions were used by theBank to estimate the fair value of each class of financialinstrument for which it is practicable to estimate suchvalue:
Nilai wajar liabilitas keuangan dengan fitur dapatditarik sewaktu-waktu, atau jatuh tempo dalam jangkapendek adalah sama dengan yang terutang pada saatpenarikan yakni sebesar nilai tercatatnya.
- The fair values of financial liabilities withdrawable atany time, or with short-term maturity approximatestheir carrying values.
NILAI WAJAR ASET KEUANGAN DANLIABILITAS KEUANGAN (Lanjutan)
FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS ANDLIABILITIES (Continued)
Nilai wajar efek-efek, kecuali Sertifikat BankIndonesia, tagihan wesel ekspor, dan sertifikatDeposito Bank Indonesia adalah berdasarkan hargapasar. Nilai wajar Sertifikat Bank Indonesia, tagihanwesel ekspor, dan sertifikat Deposito Bank Indonesiaadalah mendekati nilai tercatatnya karena bersifatjangka pendek.
The fair values of securities, except for Certificatesof Bank Indonesia, bills receivable, and DepositCertificate of Bank Indonesia, are based on marketprices. The fair values of Bank Indonesia Certificates,bills receivable, and Deposit Certificate of BankIndonesia, are similar with their carrying values dueto their short- term in nature.
-
84
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 34. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
a.
b.
Gambaran mengenai tingkat risiko yang dihadapi Bankdiperoleh dari proses Penilaian Profil Risiko, yangmencakup penilaian terhadap risiko inheren dan penilaianterhadap kualitas penerapan manajemen risiko pada tiap-tiap jenis risiko, pelaksanaan penilaian telah mengikutistandar yang berlaku.
Description of the level of risk faced by the Bank isobtained from the Assessment of Risk Profile, whichincludes an assessment of the inherent risks andassessment of the quality of risk management in each typeof risk, the implementation of the assessment has followsthe standards.
Prepares and reports risks profile to FinancialService Authority (OJK) on a quarterly basis.
Melakukan telaah risiko dan memberikan pendapatterhadap seluruh jenis risiko yang melekat sebelumsuatu transaksi diputuskan oleh manajemen yangmeliputi Risiko Kredit, Risiko Pasar, RisikoLikuiditas, Risiko Operasional, Risiko Hukum, RisikoStratejik, Risiko Kepatuhan dan Risiko Reputasi.
b. Analyzes risks and gives opinion on all different risksbefore any transaction would be approved bymanagement, including Credit Risk, Market Risk,Liquidity Risk, Operational Risk, Legal Risk, StrategicRisk, Compliance Risk, and Reputation Risk.
Menyusun dan menyampaikan laporan profil risikosecara triwulanan kepada Otoritas Jasa Keuangan(OJK).
a.
SKMR bertugas untuk menunjang pengelolaan risikoyang lebih menyeluruh, terpadu, terukur dan terkendali.Tugas dan tanggung jawab SKMR antara lain mencakup:
SKMR has responsibility to support comprehensiveintegrated measurable and controllable risk management.The following is the responsibility of SKMR:
Pelaksanaan penerapan manajemen risiko Bank mengacukepada ketentuan sebagaimana diatur dalam PeraturanOtoritas Jasa Keuangan No. 18/POJK.03/2016 tanggal16 Maret 2016 tentang Penerapan Manajemen Risikobagi Bank Umum, dan Surat Edaran (SE) BankIndonesia (BI) No. 5/21/DPNP yang telah diubahdengan SE BI No. 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum,dimana pelaksanaannya telah disesuaikan dengankompleksitas usaha dan bisnis Bank. Penerapanmanajemen risiko yang mencakup pengawasan aktifDewan Komisaris dan Direksi, kecukupan kebijakan,prosedur dan penetapan limit, kecukupan prosesidentifikasi, pengukuran, pemantauan dan pengendalianrisiko serta sistem informasi manajemen risiko dan sistempengendalian internal yang menyeluruh, telah dituangkandalam pedoman pelaksanaan internal. Lingkup penerapanmanajemen risiko Bank meliputi 8 (delapan) jenis risikoyakni Risiko Kredit, Risiko Pasar, Risiko Operasional,Risiko Likuiditas, Risiko Hukum, Risiko Kepatuhan,Risiko Stratejik dan Risiko Reputasi, proses identifikasi,pengukuran dan monitoring risiko dilakukan oleh SatuanKerja Manajemen Risiko (SKMR) yang independenterhadap Unit Kerja Operasional maupun Unit KerjaAudit Intern. Sedangkan tiap-tiap Unit Kerja bertanggung jawab atas pengelolaan risiko- risiko yang melekat dalamaktivitas yang dilakukannya.
Implementation of the Bank's risk managementapplication refers to the provisions stipulated inFinancial Services Authority Regulation (POJK) No.18/POJK.03/2016 dated March 16, 2016 regardingApplication of Risk Management for Commercial Banks ,and Circular (SE) of Bank Indonesia (BI) No. 5/21/DPNP,as amended by Circular Letter No. 13/23/DPNP datedOctober 25, 2011 about the implementation of riskmanagement for commercial bank, where implementationhas been adopted to the complexity of operations andbusiness of the Company. Application of risk managementthat includes active supervision of the Board ofCommissioners and Board of Directors, the adequacy ofpolicies, procedures and limits, the adequacy of theprocess of identification, measurement, monitoring andcontrol of risk and risk management information systemand a comprehensive system of internal control, has beenpoured into the internal implementation guidelines. Thescope of application of the Bank's risk managementinclude 8 (eight) types of risk namely Credit Risk, MarketRisk, Operational Risk, Liquidity Risk, Legal Risk,Compliance Risk, Strategic Risk and Reputation Risk,process of identification, measurement and monitoring ofrisk are undertaken by the Risk Management Unit(SKMR) that are independent of Operations Unit andInternal Audit Unit. While each Work Unit is responsiblefor managing the inherent risks of its activity.
85
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 34. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko Kredit Credit Risk
Credit risk management is performed starting from theprocess of granting the credit, analysis, decision making,disbursement, administration until credit repayment. Theaim is that the credit risk arising can be maintainedwithin the limits of tolerance and the adequacy of theBank's capital, and in case of non- performing loans canbe recovered optimally so that losses can be minimized.
Risiko kredit adalah potensi kerugian akibat kegagalandebitur dan/atau pihak lain dalam memenuhi kewajibankepada Bank. Risiko kredit, sesuai dengan aktivitasbisnis Bank, bersumber pada aktifitas pemberian kredit,kepemilikan instrumen keuangan, transaksi antar bank,serta liabilitas komitmen dan kontinjensi. Bank telahmemiliki kebijakan dan pedoman tertulis terkait dengankegiatan perkreditan yang antara lain mengatur proseduranalisa kredit, persetujuan kredit, pencatatan danpengawasan kredit, dan restrukturisasi kredit. Kebijakandan prosedur tersebut dikaji secara berkala untukdisesuaikan dengan ukuran dan kompleksitas bisnisBank.
Credit risk is the potential loss due to the failure of thedebtor and/or other parties to meet obligations to theBank. Credit risk, in accordance with the Bank's businessactivities, result from lending activities, ownership offinancial instrument, transactions between banks, as wellas commitments and contingencies. The Bank hasestablished policies and guidelines related to lendingactivities, among others, regulate the procedure of creditanalysis, credit approval, registration and supervision ofcredit, and debt restructuring. Policies and proceduresare regularly reviewed to conform to the size andcomplexity of our business.
Penerapan manajemen risiko kredit dilakukan mulai dariproses inisiasi pemberian kredit, analisis, pembuatankeputusan, pencairan, administrasi sampai denganpelunasan kredit. Tujuannya adalah agar risiko kredityang timbul dapat terjaga dalam batas toleransi dankemampuan modal Bank, dan apabila terjadi kreditbermasalah dapat dipulihkan secara optimal sehinggakerugian yang timbul dapat diminimalkan.
Proses analisa permohonan kredit dilakukan oleh unitkerja credit reviewer yang independen terhadap UnitBisnis. Pengambilan keputusan pemberian kreditdilakukan secara kolektif kolegial dalam limit tertentusehingga tidak ada anggota komite kredit yang dapatmemutus sendiri suatu permohonan kredit. Selainmenatausahakan dokumen perkreditan, unit kerjaAdministrasi Kredit berfungsi melakukan kontrolterhadap pemenuhan covenant yang dipersyaratkansebelum kredit dicairkan dan pengawasan terhadapketepatan pembayaran sesuai dengan kontrak yangdiperjanjikan. Proses pencairan dilakukan unit kerjaAdministrasi Kredit setelah seluruh persyaratan dipenuhidipenuhi.
Analysis of the credit application process is performed bycredit reviewer unit that is independent from the businessunit. Credit approval is made collectively college withincertain limits, therefore no member of the creditcommittee can approve a credit application bythemselves. In addition to administering the loandocuments, Credit Administration unit controls thecompliance of required covenants before the credit isdisbursed and supervises timely payment in accordancewith the contract agreement. Disbursment process isconducted by Credit Administration unit after allrequirements is completed.
Dalam rangka menekan tingkat kerugian apabila terdapatkredit macet, penanganan kredit bermasalah dilakukanoleh unit kerja khusus dan independen dari bisnis unitlain. Dalam mengurangi risiko konsentrasi kredit, Banktelah dilakukan segmentasi kredit denganmempertimbangkan karateristik masing- masing segmenkredit dan penguasaan atas segmen yang dimasuki olehBank. Segmentasi ini mempengaruhi perlakuan dankebijakan Bank dalam menetapkan kecukupan agunan,struktur kredit dan kewenangan memutus kredit.
In order to reduce the level of losses if there are badcredit, problem loans are handled by a special unit whichis independent from other buiness units. In reducingcredit concentration risk, the Bank mades creditsegmentation by considering the characteristics of eachcredit segment and controls is segment entered into by theBank. This segmentation affects the treatment and theBank's policies in determining the adequacy of collateral,credit structure and credit approval authority.
86
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 34. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
Tersedia untuk dijual Available-for-salesEfek-efek Securities
Pinjaman diberikan dan piutang Loans and receivable Demand deposits
Giro pada Bank Indonesia in Bank IndonesiaDemand deposits
Giro pada bank lain with other bankPenempatan pada bank lain Placements with other banksEfek-efek yang dibeli Securities purchase dengan janji dijual kembali under resale agreements Efek-efek SecuritiesKredit yang diberikan LoansTagihan akseptasi Acceptance receivablePendapatan bunga akrual Interest receivableAset lain-lain Other assets
Jumlah aset keuangan 5.200.558 5.167.626 4.559.122 4.537.637 Total Financial Assets
Komitmen dan Kontinjensi Commitment and Contingencies
Fasilitas kredit kepada nasabahyang belum ditarik Unused loan commitments
Irrevocable Letter Irrevocable letters of Credit (L/C) of credit (LC)
Bank Garansi Bank guarantee
Jumlah liabillitas keuangan 983.458 983.458 909.261 909.261 Total Financial Liabilities
212.823 212.823 193.747 193.747 76.077 76.077 - -
286.569 286.569 303.523 303.523
3.379.489 3.358.003
2.054 2.054
Nilai Tercatat/ Jumlah neto/
98.832
21.440 21.440 21.336 21.336 3.616 3.616
38.018 38.018 47.270 47.270
2 0 1 6
The Bank measures and monitors risk for every debtoreither individually, or collectively by the economic sectoras well as the entire credit portfolio by implementing thefour-eye principle consistently. The Bank also closelymonitors the progress of the Bank's loan portfolio whichallows the Bank to carry out preventive measures in atimely manner (Early Warning) in the event of a declinein credit quality.
Berikut adalah eksposur maksimum laporan posisikeuangan yang terkait risiko kredit pada tanggal 31Desember 2017 dan 2016:
The maximum exposure related to credit risk as shown inthe statement of financial position as of December 31,2017 and 2016 are as follows:
2 0 1 7
7.389 7.389 9.986 9.986
3.861.645
434.197 528.452 528.452
1.959
Jumlah neto/
3.894.577
938.051 938.051 852.005 852.005
1.959 8.670
Bank mengukur dan memantau risiko untuk setiapdebitur baik secara individual, sektor ekonomi maupunseluruh portofolio kredit dengan menerapkan four - eyesprinciple secara konsisten. Bank juga dengan ketatmemantau perkembangan portofolio kredit Bank yangmemungkinkan Bank untuk melakukan tindakanpencegahan secara tepat waktu (Early Warning ) apabilaterjadi penurunan kualitas kredit.
8.670
Carrying value Net amounts Carrying value Net amounts
434.197
98.832 21.655 21.655 170.469 170.469 100.197 100.197
Nilai Tercatat/
87
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 34. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
Demand depositsGiro pada bank lain with other bankPenempatan pada bank lain Placements with other banksEfek-efek SecuritiesKredit yang
diberikan - bersih Loans-netTagihan akseptasi Acceptance receivablePendapatan bunga akrual Interest receivableAset lain-lain Other assets
Jumlah 4.515.340 - 109.750 4.625.090 Total
Demand depositsGiro pada bank lain with other bankPenempatan pada bank lain Placements with other banksEfek-efek SecuritiesKredit yang
diberikan - bersih Loans-netTagihan akseptasi Acceptance receivablePendapatan bunga akrual Interest receivableAset lain-lain Other assets
Jumlah 3.955.163 - 106.690 4.061.852 Total
Risiko Pasar Market Risk
penurunan nilai/
not impaired Impaired
tetapi tidak
-
Telah jatuh tempo
Belum jatuh tempo dan tidak
mengalamipenurunan nilai/
8.670 - 8.670
Berikut adalah eksposur risiko kredit atas aset keuanganpada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016:
170.469 -
mengalami
Total
2 0 1 7
528.452
21.336 -
Dalam melaksanakan aktivitasnya, Bank terekspos padarisiko pasar yang terdiri atas risiko suku bunga dan risikonilai tukar. Risiko pasar antara lain terdapat padaaktivitas fungsional Bank seperti kegiatan treasuri daninvestasi dalam surat berharga dan pasar uang, kegiatanpendanaan, serta kegiatan pembiayaan perdagangan(trade finance ). Bank senantiasa melakukan pengelolaanterhadap risiko pasar tersebut secara rutin dan/atauberkala.
In conducting its activities, the Bank is exposed to marketrisk consisting of interest rate risk and foreign exchangerisk. Market risk, among others present in the functionalactivity of the Bank, such as treasury activities andinvestments in securities and financial markets, financingactivities, and trade financing activities (trade finance).The Bank always manages market risk on a regular basisand/or periodically.
-
- 21.440
tetapi tidak
Belum jatuh
- 2.054
- 3.379.489
-
100.197 -
penurunan nilai/ Jumlah /not impaired
- 106.690
- - 21.655
mengalamipenurunan nilai/
-
21.655
-
3.784.827
Telah jatuh tempo
- - 434.197
21.440
2 0 1 6
98.832
-
tempo dan tidak
100.197
3.616
Neither past due Past due but
3.272.799
- - 98.832 - 170.469
434.197
-
The maximum exposure related to credit risk as shown inthe statement of financial position as of December 31,2017 and 2016 are as follows:
MengalamiNeither past due Past due but penurunan nilai/ Jumlah /
not impaired not impaired Impaired
penurunan nilai/
21.336 2.054
528.452
mengalami
-
Mengalami
-
109.750 3.894.577 1.959 - -
Total
1.959
3.616
88
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 34. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk (continued)
a.
Management of interest rate risk of financialinstruments carried on the position in both the trading book and the banking book. Interest rate risk in thetrading book is calculated by standard methods inaccordance with Bank Indonesia regulations, whichinclude specific risk (using the Maturity method) andgeneral risk. While, the interest rate risk in thebanking book is managed by repricing gap analysisbetween Risk Sensitive Assets (RSA) and RiskSensitive Liabilities (RSL). Repricing gap analysisconducted to measure the impact of changes ininterest rates (up/down) on the banking book is thenet interest income (NII). Management of interestrate risk sensitivity analysis features periodically tomeasure the impact of significant changes in interestrates. As of December 31, 2017 and 2016, if interestrates on Risk Sensitive Assets (RSA) and RiskSensitive Liabilities (RSL) are denominated in Rupiahhigher/lower respectively by 1%, the Company'sinterest income earnings potential after tax for thecurrent year will be lower/higher by Rp 228 andRp 260, as a result of higher/lower interest expensefrom the RSL and higher/lower interest income fromfloating rate RSL.
Pengelolaan risiko suku bunga dilakukan terhadapposisi instrumen keuangan baik dalam trading bookmaupun banking book . Risiko suku bunga dalamtrading book dihitung dengan metode standar sesuaidengan ketentuan Bank Indonesia yang berlaku, yaitumeliputi risiko spesifik (menggunakan Metode JatuhTempo) dan risiko umum. Sedangkan risiko sukubunga dalam banking book dikelola denganmelakukan analisa repricing gap antara Risk Sensitive Asset (RSA) dan Risk Sensitive Liabilities(RSL). Analisa repricing gap dilakukan untukmengukur dampak dari perubahan suku bunga(naik/turun) pada banking book tersebut terhadappendapatan bunga bersih (NII). Pengelolaan risikosuku bunga dilengkapi dengan analisa sensitivitassecara periodik untuk mengukur dampak dariperubahan suku bunga yang signifikan. Pada tanggal31 Desember 2017 dan 2016, jika suku bunga atasRisk Sensitive Asset (RSA) dan Risk SensitiveLiabilities (RSL) yang didenominasikan dalamRupiah lebih tinggi/rendah masing-masing sebesar1%, dan variabel lain dianggap tetap, maka labasetelah pajak untuk tahun berjalan akan lebihrendah/tinggi sebesar Rp 228 dan Rp 260 sebagaiakibat dari tingginya/rendahnya pendapatan bungaRSL dengan suku bunga mengambang.
Tabel berikut adalah nilai tercatat, berdasarkan jatuhtemponya, atas aset dan liabilitas keuangan Bank yangterkait risiko suku bunga pada tanggal 31 Desember2017 dan 2016:
The following table presents is the carrying amount,grouped according to maturity, of the Bank's financial assets and liabilities exposed to interest rate risk as ofDecember 31, 2017 and 2016:
Risiko Suku Bunga a. Interest Rate Risk
The market risks are monitored on a daily basis.Monitoring, among others, was made to the securitiescategorized as available for sale (AFS) and trading book(TB), Net Open Position (NOP) and foreign exchangetransactions.
Pemantauan terhadap risiko pasar dilakukan secaraharian. Pemantauan tersebut antara lain dilakukanterhadap posisi surat berharga kategori available for sale(AFS) dan trading book (TB), Posisi Devisa Neto (PDN)serta transaksi mata uang asing.
89
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 34. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk (continued)
a.
Aset AssetsBunga mengambang Floating rate
Demand deposits Giro pada bank lain with other banksKredit yang diberikan Loans
Liabilitas LiabilitiesBunga Mengambang Floating rateSimpanan DepositsSimpanan dari Deposits from
bank lain other banks
Aset AssetsBunga mengambang Floating rate
Demand deposits Giro pada bank lain with other banksKredit yang diberikan Loans
Liabilitas LiabilitiesBunga Mengambang Floating rateSimpanan DepositsSimpanan dari Deposits from
bank lain other banks
b.
3.894.577
3 months
- -
1 month Jumlah/1 bulan/ s.d 3 bulan/ s.d 1 tahun/ > 2 tahun
50.017
210.897 1.338.846 157.266 1.587.047 3.379.490
3 months until 1 year until 2 years
Risiko Nilai Tukar
1
1 month until 3 months 1 yearor less
1.453.197
2 years
211.719 98.832
3 months
-
50.017 -
- - -
s.d 2 tahun/
Jumlah/
More than More than
744 1.679.947
- 1.453.197
until 1 year1 year
until 2 years2 years
98.832 - - -
1 bulan/
-
- -
Foreign exchange risk management policy is basedon the Net Open Position (NOP) limits in accordancewith Bank Indonesia, wherein the Bank shall manageand maintain NOP for a maximum of 20% of thecapital. To facilitate Treasury Dealers in monitoringthe NOP, the Company has developed supportingprogram that can automatically show the NOP. Inaddition, the Bank’s daily management of exchangerate risk is also done by calculating the potentiallosses that may arise as a result of changing in theexchange rate to the Bank's position.
More than
2017
s.d 3 bulan/ s.d 1 tahun/ s.d 2 tahun/
-
More than
- - 21.655
> 1 bulan
85.433 -
Jumlah/1 monthor less 1 month until
Sampai > 1 bulan
21.655
Risiko Suku Bunga (lanjutan)
More than
62.514
2.002.166
More than
62.514 -
> 1 tahun> 2 tahun
More than Jumlah/More than
> 1 tahun
Interest Rate Risk (continued)
> 3 bulanSampai
> 3 bulan
a.
-
b. Foreign Exchange
Kebijakan pengelolaan risiko nilai tukar berpedomanpada batas Posisi Devisa Neto (PDN) sesuai ketentuan Bank Indonesia yaitu Bank wajib mengelola danmemelihara PDN paling tinggi 20% dari Modal.Untuk memudahkan Treasury Dealer dalammelakukan pemantauan terhadap PDN, maka Banktelah mengembangkan program bantu yang secaraotomatis dapat menunjukkan PDN. Selain itu,pengelolaan risiko nilai tukar secara harian jugadilakukan Bank dengan cara menghitung potensikerugian yang mungkin timbul sebagai dampak dariadanya perubahan nilai tukar terhadap posisi Bank.
- - 1.072.182 - - 1.072.182
2016
90
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 34. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk (continued)
b.
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Foreign Exchange (continued)
Berikut adalah jadwal jatuh tempo liabilitas keuanganberdasarkan pembayaran kontraktual yang tidakdidiskontokan pada tanggal 31 Desember 2017 dan2016:
Thr table below shows the maturities of financialliabilities based on contractual undiscounted payments asof December 31, 2017 and 2016:
Adanya ketidaksesuaian antara jangka waktupenghimpunan dana pihak ketiga dengan jangka waktupenyaluran kredit yang diberikan dapat menyebabkanmasalah likuiditas yang mempengaruhi Bank untukmemenuhi kewajibannya kepada nasabah.
The discrepancy between the period of third party fundswith maturities of loans granted can cause problems thataffect the Bank's liquidity to meet its obligations tocustomers.
Untuk mengantisipasi hal tersebut, Bank berusahameningkatkan simpanan pada jangka waktu yang lebihpanjang, mengintensifikasikan penagihan kepada debiturbermasalah dan terhadap kelebihan dana yang dimilikidiinvestasikan pada surat-surat berharga yangmempunyai imbal hasil yang tinggi serta rating yangbaik.
To anticipate this, the Bank is trying to increase savingsin the longer-term, intensify billing to troubled debtorsand any excess funds held are invested in securities thathave a high returns and good rating.
As of December 31, 2017 and 2016, if the Rupiahcurrency weakened/ strengthened by 2.00% and2.00% respectively against the U.S. dollar, assumingother variables constant, the profit after tax for thecurrent year will be higher (lower) by Rp 39 and Rp39, mainly due to gains (losses) on translation offinancial assets at fair value through profit or loss,debt securities classified as available for sale, as wellas gains (losses) on translation of debt denominatedin U.S. Dollars.
b.
The Bank determines the interest rates on deposits bymonitoring the movement of interest rates guaranteed bythe Government and assess competitors' interest rates.Loan interest rate is determined by adding a certainmargin on the Bank’s cost of funding (cost of funds).
Risiko Nilai Tukar (lanjutan)
Bank menentukan suku bunga simpanan denganmemonitor pergerakan suku bunga yang dijaminPemerintah dan mengkaji suku bunga bank pesaing. Sukubunga kredit ditetapkan dengan menambahkan margintertentu atas biaya pendanaan (cost of funds ) Bank.
Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, jika matauang Rupiah melemah/menguat sebesar 2,00% dan2,00% terhadap Dolar Amerika Serikat dengan asumsivariabel lain konstan, maka laba setelah pajak untuktahun berjalan akan lebih tinggi (rendah) sebesar Rp39 dan Rp 39, terutama diakibatkan dari Giro padabank lain dan kredit diberikan, serta keuntungan(kerugian) penjabaran simpanan dalam mata uangDolar Amerika Serikat.
91
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 34. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risk (continued)
1 month until
Liabilitas Liabilities
Liabilities immediately
Liabilitas segera payables
Simpanan Deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Pinjaman yang diterima Borrowings
Liabilitas akseptasi Acceptance payables
Beban bunga akrual Accrued interest
Liabilitas lain-lain Other liabilities
Jumlah Liabilitas Total Liabilities
1 month until
Liabilitas Liabilities
Liabilities immediately
Liabilitas segera payables
Simpanan Deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Pinjaman yang diterima Borrowings
Liabilitas akseptasi Acceptance payables
Beban bunga akrual Accrued interest
Liabilitas lain-lain Other liabilities
Jumlah Liabilitas Total Liabilities
Risiko Operasional Operational Risk
> 1 tahun
1 years until
2 years
Sampai
- 57.020
3.935
value
3.935
7.684 -
- - 2.007
-
Jumlah/
Total/
s.d 2 tahun/
5.163
s.d 12 bulan/
More than
2.007
- -
27.538
- -
-
4.615.209
- -
4.615.209
128.518
More than
-
4.008.433
-
-
-
- -
10.580
Biaya Nilai
1 month More than
-
-
- -
2.007 -
Carriying
Nilai
2017
s.d 2 tahun/
-
4.008.433 - 4.008.433
More than
- 57.020
or less
-
- - 128.518
12 months
> 6 bulan
tercatat/
cost
Carriying
s.d 6 bulan/
11.127
> 3 bulan > 6 bulan
-
> 1 tahun
- 4.822.929 -
-
125.117
- - 4.822.929
- 4.615.209 -
- - 128.518
-
57.020 -
11.127 -
4.822.929
- -
1.959
transaksi/
Transaction
Biaya 1 bulan/
3.935
4.190.027
Risiko operasional merupakan risiko yang melekat dalamaktivitas perbankan sehari-hari. Risiko operasionaladalah risiko kerugian yang diakibatkan olehketidakcukupan atau kegagalan proses internal,kegagalan sistem, kesalahan manusia atau adanyaproblem eksternal yang mempengaruhi operasional Bank.
Operational risk is the inherent risk in daily bankingactivities. Operational risk a rises from insufficiencyand/or malfunction of internal processes, systems failure,human error or external problems affecting theoperations of the Bank.
cost value
27.538 - - - -
-
2016
1 month
> 1 bulan
s.d 3 bulan/
More than
-
-
until 6 months
More than
6 months until
- -
125.117
-
- -
- - 8.670
7.684
3 months
- 5.163 - 5.163
2 years
Sampai > 1 bulan
1 years until
s.d 12 bulan/
-
3 months until 6 months 12 months
27.538
125.117
3 months
> 3 bulan
-
-
-
-
- -
- -
4.190.027 -
-
1 bulan/
- 10.580 - 10.580
s.d 6 bulan/
- 8.670
1.959 -
Total/ Transaction
- 1.959
11.127 -
More than More than Jumlah/
8.670
transaksi/ tercatat/
or less 3 months 6 months until
s.d 3 bulan/
7.684
4.190.027 -
92
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 34. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko Operasional (lanjutan) Operational Risk (continued)
Risiko Hukum Legal Risk
Risiko Stratejik Strategic Risk
Seiring dengan pertumbuhan usaha, Bank berupaya untukmengantisipasi dan mengendalikan seluruh faktor yangberpotensi menimbulkan risiko operasional. Untukmencegah kerugian operasional, Bank harus memastikanbahwa personil Bank memiliki kualifikasi dan terlatihuntuk seluruh aktivitas operasional dilakukan sesuaidengan sistem dan prosedur. Untuk memastikan bahwapersonil memiliki kualifikasi yang baik, Bankmengadakan pelatihan kepada segenap jenjang karyawansecara berkala untuk memahami sistem dan prosedur.
Along with the growth of business, the Bank seeks toanticipate and control all the factors that couldpotentially lead to operational risk. To prevent theoperational loss, the Bank has to ensure that the Bank’spersonnel are qualified and for all operational activitiesthat are carried out in accordance with the system andprocedures. To ensure that personnel have goodqualifications, the Bank conducts training to all levels ofits employees on a regular basis to understand thesystems and procedures.
Efektivitas pengawasan melekat oleh Kepala Operasionalterhadap bawahan merupakan hal yang menjadi perhatianDireksi dan Komisaris Bank. Melalui penerapan sistempengendalian intern yang terintegrasi pada setiaporganisasi dan berfungsinya unit kerja independen sepertiSatuan Kerja Audit Intern (SKAI), Satuan KerjaManajemen Risiko (SKMR) dan Unit Kerja Kepatuhan,pengawasan yang efektif tentu dapat direalisasikan olehBank.
Effective supervision by the Head of Operations tosubordinate is become the concerns of the Bank’sDirectors and Commissioners. Through theimplementation of an integrated internal control system in every organization and functioning of independent unitssuch as the Internal Audit Unit (SKAI), Risk ManagementUnit (SKMR) and Compliance Unit, the effectivesupervision can be realized by the Bank.
Risiko hukum dapat ditimbulkan oleh kelemahan dalamsistem legal atau adanya gugatan hukum atau kelemahandalam kontrak.
Legal risk is the risk a rising from the weaknesses in thelegal system or any lawsuit or weakness in the contract.
Untuk meminimalkan risiko hukum, Bank selalumemastikan bahwa semua kegiatan dan hubungan usahaantara Bank dengan pihak ketiga didasarkan padaperaturan dan kondisi yang mampu melindungikepentingan Bank dari segi hukum.
To minimize legal risks, the Bank always ensures that allthe activities and the business relationship between theBank and third parties based on the rules and conditionswill protect the interests of the Bank in terms of the law.
Risiko stratejik adalah potensi kerugian yang antara laindisebabkan oleh adanya penetapan dan pelaksanaanstrategi Bank yang tidak tepat, pengambilan keputusanbisnis yang tidak tepat atau kurang responsifnya Bankterhadap perubahan eksternal.
Strategic risk a rises from insufficient determination andimplementation of the Bank’s strategies, incorrectbusiness decision or irresponsiveness to externalchanges.
93
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 34. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko Stratejik (lanjutan) Strategic Risk (continued)
Risiko Kepatuhan Compliance Risk
Compliance risk control is to minimize the possible lossfrom the Bank's activities that deviates the laws, rules andgenerally accepted standards. To maintain that everyactivity in the Bank always comply with the prevailinglaws and regulations, routinely socialization anddissemination of the regulations (through training andcircular memorandum) to all related units are performed,so that each rule can be understood and implementedcorrectly. To raise the employees’ awareness of theimportance of compliance with rules and regulations, theBank has prepared compliance policies as the guidanceto all parties in the Bank’s organization and they havebeen applied formally. To ensure the compliance of theBank's operations to all the related rules and regulations,it must be ensured that the entire system and operationalprocedures have been complied with the applicableregulatory authorities.
Rencana kerja dan rencana yang telah ditetapkan Bankdikomunikasikan kepada pejabat dan pegawai Bank padasetiap jenjang organisasi, dan memantau kemajuan yangdicapai dari realisasi anggaran dan kinerja sesuai denganyang telah rencana yang telah ditetapkan.
Work plan and the Bank’s approved plan iscommunicated to all of the Bank's officers and employeesat every level of the organization, and monitor theprogress of the realization of the budget and performancein accordance with the approved plan.
Risiko kepatuhan adalah potensi kerugian akibat Banktidak mematuhi dan/atau tidak melaksanakan peraturanperundang-undangan dan ketentuan yang berlaku. Risikokepatuhan bersumber dari perilaku hukum yakniperilaku/aktivitas Bank yang menyimpang ataumelanggar dari ketentuan atau peraturan perundang-undangan dan perilaku organisasi yakniperilaku/akitivitas Bank yang menyimpang ataubertentangan dengan standar yang berlaku secara umum.
Compliance risk is the potential loss due to the Bank didnot comply and/or implement legislation and regulations.Compliance risks derived from the law behavior such asthe Bank’s behavior/activity that deviates or violates theprovisions or regulations, and the organizationalbehavior such as the Bank behavior/activity that deviatesor against the generally accepted standard.
Pengendalian risiko kepatuhan dilakukan untukmeminimalkan kemungkinan kerugian dari aktivitasBank yang menyimpang dari peraturan perundangan,ketentuan dan standar yang berlaku umum. Untukmenjaga agar setiap aktivitas Bank senantiasa patuhkepada peraturan perundang-undangan dan ketentuanyang berlaku, secara rutin telah dilakukan sosialisasi dandiseminasi peraturan-peraturan (melalui training danedaran memorandum) ke seluruh unit kerja terkait agarsetiap peraturan dapat dipahami dan dilaksanakandengan benar. Untuk menumbuhkan kesadaran seluruhkaryawan akan pentingnya kepatuhan terhadap ketentuandan peraturan, Bank telah menyusun kebijakan kepatuhan sebagai panduan bagi semua pihak dalam organisasiBank dan telah diberlakukan secara formal. Untukmemastikan kepatuhan operasional Bank terhadapseluruh ketentuan dan peraturan yang terkait maka harusdipastikan bahwa seluruh sistem dan proseduroperasional telah memenuhi ketentuan dan peraturanotoritas yang berlaku.
94
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 34. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko Kepatuhan (lanjutan) Compliance Risk (continued)
•
• Melakukan pemantauan terhadap setiap perubahanketentuan peraturan dan perundang-undangan yangberlaku serta memastikan penerapannya pada Bank.
• Implementation of effective Good CorporateGovernance (GCG) to ensure and monitor thecompliance with all regulations and requirements ofboth external and internal.
Therefore, the Bank has conducted evaluation process ofthe internal policies and procedures carried out by theUnit Compliance, Risk Management Unit, the InternalAudit Unit and other related business units for each of thesystems, procedures or internal policies that will or hasbeen issued. Thus, any potential non- compliance of theprovisions of the Bank or regulations can be detected andrevised. In order for organizational behavior not todeviate from the standard, the Bank has established acode of conduct that contains the ethics that must beimplemented by every employee. Meanwhile to minimizecompliance risk, the Bank always comply with relatedlaws and regulations and other applicable provisions,such provisions include Capital Adequacy Ratio (CAR),Productive Asset Quality (KAP), Allowance forimpairment losses (CKPN) on Productive Assets, LegalLending Limit (LLL), and others.
Dalam rangka menerapkan manajemen risiko kepatuhanyang efektif, Bank juga telah melakukan identifikasi danpengelolaan terhadap faktor-faktor yang dapatmenyebabkan meningkatnya eksposur risiko kepatuhan,yaitu :
In order to implement an effective compliance riskmanagement, the Bank has identified and managed thefactors that can cause the increment of risk exposure incompliance, as follows:
Penerapan Good Corporate Governance (GCG)secara efektif untuk memastikan dan memantaukepatuhan terhadap setiap peraturan dan persyarataneksternal maupun internal.
Monitoring of any changes in the provisions of theprevailing regulations and laws and to ensure thatsuch are implemented by the Bank.
Oleh karena itu, Bank telah melakukan proses evaluasiterhadap kebijakan dan prosedur internal yang dilakukanoleh Unit Kerja Kepatuhan, Satuan Kerja ManajemenRisiko, Satuan Kerja Audit Intern dan satuan kerja terkaitlainnya terhadap setiap sistem, prosedur atau kebijakanintern yang akan atau sudah diterbitkan. Dengandemikian, setiap potensi ketidakpatuhan Bank terhadapketentuan atau peraturan perudang-undangan dapatdideteksi dan diperbaiki. Agar perilaku organisasi tidakmenyimpang dari standar, Bank telah membuat code ofconduct yang berisi etika yang harus dilaksanakan olehsetiap karyawan. Sedangkan untuk meminimalkan risikokepatuhan, Bank senantiasa mematuhi peraturanperundang- undangan dan ketentuan lain yang berlaku,seperti Ketentuan Kewajiban Penyediaan ModalMinimum (KPMM), Kualitas Aset Produktif (KAP),Pembentukan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai(CKPN) Aset Produktif, Batas Maksimum PemberianKredit (BMPK), dan lainnya.
•
Risiko kepatuhan adalah potensi kerugian akibat Banktidak mematuhi dan/atau tidak melaksanakan peraturanperundang- undangan dan ketentuan yang berlaku. Risikokepatuhan bersumber dari perilaku hukum yakniperilaku/aktivitas Bank yang menyimpang ataumelanggar dari ketentuan atau peraturan perundang-undangan dan perilaku organisasi yakniperilaku/akitivitas Bank yang menyimpang ataubertentangan dengan standar yang berlaku secara umum.
Compliance risk is the potential loss due to the Bank didnot comply and/or implement legislation and regulations.Compliance risks derived from the law behavior such asthe Bank’s behavior/activity that deviates or violates theprovisions or regulations, and the organizationalbehavior such as the Bank behavior/activity that deviatesor against the generally accepted standard.
95
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 34. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko Kepatuhan (lanjutan) Compliance Risk (continued)
•
•
Risiko Reputasi Reputation Risk
Penilaian Profil Risiko Risk Profile Assessment
Salah satu usaha yang dilakukan Bank untukmeningkatkan pengelolaan risiko reputasi adalah denganmengoptimalkan fungsi Unit Pengaduan Nasabah. Unitini berfungsi untuk menerima dan menyelesaikan keluhandari nasabah Bank terkait dengan produk dan layananBank.
Compliance analysis atas rencana dan pengembanganproduk dan aktivitas baru guna memastikankepatuhannya terhadap peraturan dan perundang-undangan yang berlaku.
•
One of the Bank’s efforts to enhance the reputation riskmanagement is to optimize the functionality of CustomerComplaints Unit. This unit has a function to receive andresolve complaints from the Bank’s customers related tothe Bank's products and services.
Secara berkala Bank melakukan penilaian risiko terhadapdelapan risiko di atas sebagaimana telah diatur oleh BankIndonesia/ Otoritas Jasa Keuangan. Penilaian risikodilakukan melalui proses (self-assessment ) untukmenghasilkan profil risiko yang terdiri dari risikoinherent yaitu risiko yang melekat pada aktivitas Bankdan kualitas penerapan manajemen risiko.
The Bank periodically conducted risk assessment of theeight risks mentioned above as stipulated by BankIndonesia/Financial Services Authority. The Company’srisks assessment is evaluated through self assessmentprocess by making a risk profile which consists ofinherent risks such as the attached risk to the Bank’sactivities and quality of implementing risk management.
Identify and analyze on the compliance analysis forplanning and developing of new products andactivities to ensure compliance with prevailingregulations and laws.
Memantau pelaksanaan, diantara lain dalam hal modal(CAR), Batas Minimum Pemberian Kredit (BMPK),Posisi Devisa Neto (PDN), dan Non-Performing Loan (NPL).
• Monitoring the implemention of prudent banking,among others, in terms of capital (CAR), LegalLanding Limit (LLL), Net Open Position (NOP), andthe Non- Performing Loan (NPL).
Risiko reputasi antara lain dapat timbul dari pemberitaannegatif menyangkut operasional Bank atau persepsinegatif tentang Bank.
The Bank’s profile assessment results as of December31, 2017 is, submitted to Bank Indonesia on January 19,2018, has showed that the risk composite level isclassified as Low to Moderate, with the inherent riskclassified as Low to Moderate. and risk managementquality is classified Satisfactory.
Hasil penilaian profil Bank pada tanggal31 Desember 2017, yang disampaikan kepada BankIndonesia pada tanggal 19 Januari 2018, menunjukkanbahwa tingkat risiko secara komposit tergolong Low toModerate , dengan risiko inheren tergolong Low toModerate dan kualitas Penerapan Manajemen Risikotergolong Satisfactory .
Reputational risk, among others, arises from negativepublicity regarding the Bank's operation or negativeperceptions about the Bank.
96
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN PERMODALAN 35. CAPITAL MANAGEMENT
I Komponen Modal I.. Capital components
A. Modal Inti A. Core capital
1. Modal disetor 1. paid-up capital
2. Cadangan Tambahan Modal 2. additional capital
a. Penghasilan Komprehensif a. Other Comprehensive
Lainnya income
b. Agio saham b. Premium on share caoital
c. Cadangan umum dan wajib c. General and legal reserves
d. Saldo laba yang tidak d. Retained earning is not
ditentukan penggunaannya determined use
setelah diperhitungkan after deduction
pajak (100%)* tax (100%)*)
e. Laba tahun berjalan setelah e. Profit for the year after
diperhitungkan pajak (100%)* tax (100%)*)
f. Selisih kurang antara f. Less difference between
Penyisihan Penghapusan Aset Allowance Assets
(PPA) dan cadangan kerugian (PPA) and the allowance for
penurunan nilai atas impairment losses value over
aset produktif value over productive assets
3. Faktor Pengurang Modal Inti 3. Deducted factor from core capital
B. Modal Pelengkap (Maksimum 100% B. Supplementary capital (Maximum 100%
dari Modal Inti) of core capital)
Cadangan Umum Penyisihan General Reserves
Penghapusan Aset Produktif/PPAP Productive Asset Allowance / PPAP
1,25% dari ATMR) maximum 1,25% from ATMR)
II Jumlah Modal II. Total Capital
*) Tidak termasuk dampak pajak tangguhan *) Excluding the impact of deferred tax
4.994 633
(2.500) (2.669)
2017
20 10
2016
121.281
155.596
33.625
(56.057)
15.110
(65.795)
14.152
121.281
1.117.460 1.069.924
Tujuan utama dari pengelolaan modal Bank adalah untukmemastikan bahwa Bank mempertahankan rasio modalyang sehat dalam rangka mendukung bisnis danmemaksimalkan nilai pemegang saham. Bank wajibuntuk memenuhi rasio Kewajiban Penyediaan ModalMinimum (KPMM) sebagaimana ditetapkan oleh BankIndonesia.
The main objective of the Bank's capital management is toensure that the Bank maintains a healthy capital ratios inorder to support the business and maximize shareholdervalue. The Bank is required to meet the Capital AdequacyRatio (CAR) as stipulated by Bank Indonesia.
Manajemen menggunakan peraturan rasio permodalanuntuk memantau kecukupan modal, sesuai denganstandar industri. Pendekatan Bank Indonesia untukpengukuran modal tersebut terutama didasarkan kepadapemantauan kebutuhan modal yang diwajibkan (diukursebagai 8% pada tahun 2017 dan 2016 dari asettertimbang menurut risiko) terhadap modal yang tersedia.
Management used regulatory capital ratio to monitorcapital adequacy, in accordance with industry standards.Bank Indonesia's approach to capital measurement isprimarily based on the monitoring of capitalrequirements that are required (measured as 8% in 2017and 2016 from risk-weighted assets) to available capital.
Bank telah memenuhi semua persyaratan modal yangdiwajibkan sepanjang tahun.
The Bank has complied with all capital requirements thatare required through out the year.
845.391 845.391
Perhitungan rasio kecukupan modal pada tanggal31 Desember 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut:
The calculation of CAR as of December 31, 2017 and2016 is as follows:
57.637
99.284
97
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN PERMODALAN (Lanjutan) 35. CAPITAL MANAGEMENT (Continued)
III. Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) III. Risk Weighted Assets (RWA)
Risiko kredit Credit risk
Risiko operasional Operational risk
Risiko pasar Market risk
Jumlah ATMR untuk risiko kredit, Total RWA for credit risk,
pasar dan operasional market and operational
IV. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal IV Capital Adequacy Ratio
Minimum (KPMM) yang tersedia (%) (CAR) available (%)
KPMM dengan memperhitungkan CAR with
risiko kredit dan operasional credit risk and operational risk
KPMM dengan memperhitungkan CAR with
risiko kredit dan pasar dan operasional credit risk, market risk and operational risk
V. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal V. Capital Adequacy Ratio
Minimum (KPMM) diwajibkan (%) required (%)
36. LAINNYA 36. OTHERS
a.
b.
c.
d.
e.
4.097 13.885
4.477.592
27,75%
24,96%
24,98%
27,65%
327.590
3.869.483
436.249 4.037.246
The calculation of CAR as of December 31, 2017 and2016 is as follows: (continued)
2017
Perhitungan rasio kecukupan modal pada tanggal 31Desember 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut:(lanjutan)
e.
3.528.008
b. The ratios of impaired productive assets to totalproductive assets as of December 31, 2017 and 2016are 2.10% and 1.46%, respectively.
The ratio of Non-Performing Loans (NPL) of the Bank(at gross) as of December 31, 2017 and 2016 is2.98% and 2.48%, respectively, while the ratio at netis 2.23% and 1.66%, respectively.
Rasio aset produktif bermasalah terhadap jumlah asetproduktif pada tanggal 31 Desember 2017 dan2016 masing- masing adalah sebesar 2,10% dan1,46%.
The ratio of loans to deposit ratio (LDR) as ofDecember 31, 2017 and 2016 is 83.37% and 83.38%,respectively.
Rasio kredit yang diberikan terhadap simpanan atauLoan to Deposit Ratio (LDR) pada tanggal 31Desember 2017 dan 2016 masing-masing sebesar83,37% dan 83,38%.
Rasio Non-Performing Loan (NPL) Bank secarabruto pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016adalah sebesar 2,98% dan 2,48%, sedangkan secaraneto adalah sebesar 2,23% dan 1,66%.
2016
Rasio cadangan kerugian penurunan nilai asetkeuangan yang dibentuk terhadap aset produktif padatanggal 31 Desember 2017 dan 2016 masing-masing 0,59% dan 0,45%.
c. The ratio of allowance for impairment losses offinancial assets to productive assets as of December31, 2017 and 2016 respectively 0.59% and 0.45%.
Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 tidakterdapat penyediaan dana Bank yang melampaui Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK).
d. As of December 31, 2017 and 2016, there was noprovision of funds which exceed the Bank's LendingLimit (LLL).
8,00% 8,00%
a.
98
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
36. LAINNYA (Lanjutan) 36. OTHERS (Continued)
f.
g.
h.
Atas dasar peraturan yang disebutkan diatas, Bankjuga telah membentuk Unit Kerja Khusus (UKK)Kantor Pusat yang bertanggungjawab ataspelaksanaan penerapan program APU & PPT danmewajibkan seluruh unit kerja operasional khususnyaOSH & OSM & BM bertanggung jawab di areanyamasing-masing sesuai Surat Keputusan Direksi No.012/SK-DIR/III/2016 untuk melaksanakan programAPU & PPT dimaksud dan berada dibawah kordinasiUKK Kantor Pusat. Hal ini dikarenakan unit kerjaoperasional sebagai garda terdepan akan berhadapanlangsung dengan pihak nasabah (existing customer ) atau nasabah yang bersifat walk-in customer (WIC).
On the basis of the above regulations, the Bank hasalso established a Special Working Unit (UKK) Headoffice which is responsible for the implementation ofAML and CFT program and requires all operationalunits particularly OSH & OSM & BM are responsiblein their area accordance with Decision Letter of theBank's Directors No. 012/SK-DIR/III/2016 toimplement AML and CFT program intended andunder the coordination of the UKK Head office. Thisis because the operational units as the frontline willbe dealing directly with the customers (existingcustomers) or customers that are walk-in customers(WIC).
h. Application of Anti-Money Laundering andCombating the Financing of Terrorism (AML andCFT).
Hal lain yang dilakukan secara berkesinambunganadalah pengkinian terhadap data nasabah yangdilakukan dengan menggunakan pendekatanberdasarkan risiko yang melekat pada setiap nasabah.Adapun hasil pengkinian data nasabah tersebut akandikirim kepada Otoritas Jasa Keuangan (OJK) melaluiLaporan Pokok - Pokok Pelaksanaan Tugas DirekturKepatuhan.
Selanjutnya UKK Kantor Pusat akan melakukanpenilaian kualitas penerapan program APU PPTsecara semesteran.
Furthermore UKK Head Office will conduct anquality assessment of the implementation of AML CFTprogram semi annually.
Imbalan hasil ekuitas atau Return of Equity (ROE)untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember2017 dan 2016 masing-masing sebesar 3,16% dan5,53%.
g. Return on Equity (ROE) is 3.16% and 5.53%, for theyears ended December 31, 2017 and 2016,respectively.
Penerapan Program Anti Pencucian Uang danPencegahan Pendanaan Terorisme (APU dan PPT).
Return on Assets (ROA) is 0.81% and 1.39%%, forthe years ended December 31, 2017 and 2016,respectively.
Imbal hasil aset atau Return on Assets (ROA)untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember2017 dan 2016 masing-masing sebesar 0,81% dan1,39%.
f.
In conducting its operations the Bank continues toapply the provisions of the AML and CFT and makeimprovements on policies and procedures referred to,in accordance with Bank Indonesia Regulation No.14/27/PBI/2012 dated December 28, 2012 on theImplementation of Anti-Money Laundering andCombating the funding of terrorism (AML and CFT)and Bank Indonesia Circular No. 15/21/DPNP datedJune 14, 2013, concerning the Application of Anti-Money Laundering and Combating the Financing ofTerrorism for Commercial Banks.
Dalam menjalankan kegiatan operasionalnya Banksenantiasa menerapkan ketentuan dari APU dan PPTserta melakukan penyempurnaan atas kebijakan danprosedur dimaksud, sesuai dengan Peraturan BankIndonesia No. 14/27/PBI/2012 tanggal 28Desember 2012 tentang Penerapan Program AntiPencucian Uang dan Pencegahan PenadanaanTerorisme (APU dan PPT) dan Surat Edaran BankIndonesia No. 15/21/DPNP tanggal 14 Juni2013 perihal Penerapan Program Anti PencucianUang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme bagiBank Umum.
Another basis is the updating of the customer datawhich is done by using an approach based on the riskinherent in each customer. The results of the customerdata update will be sent to Financial ServicesAuthority (OJK) through the Main Report- MainDuties Compliance Director.
99
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
36. LAINNYA (Lanjutan) 36. OTHERS (Continued)
h.
i.
Sejak tahun 2005, program Penjaminan Pemerintahdilaksanakan oleh Lembaga Penjamin Simpanan(LPS).
In order to increase employee understanding of theprovisions of AML & AFT, it has done training fornew employees, especially for the front liner andmarketing as well as refreshment training programson a regular basis to all employees.
Pelatihan secara berkala kepada seluruh karyawanBank mengenai APU dan PPT dan peraturanprudential banking dilakukan oleh Unit KerjaKepatuhan dan APU & PPT guna mewujudkanbudaya kepatuhan pada seluruh lini bisnis Bank.Pelatihan dilakukan melalui e-learning yang dapatdiakses oleh karyawan Bank serta melalui metodetatap muka secara periodik.
Periodic training to all employees regarding the AMLand AFT and prudential banking regulations made bythe Compliance Unit and AML & AFT in order tocreate a culture of compliance in all business lines ofthe Bank. Training is done through e-learning thatcan be accessed by employees of the Bank andthrough face-to-face method periodically.
Penerapan Program Anti Pencucian Uang danPencegahan Pendanaan Terorisme (APU dan PPT).(lanjutan)
h. Application of Anti-Money Laundering andCombating the Financing of Terrorism (AML andCFT).(continued)
Since 2005, the Government Guarantee program hasbeen carried out by the Deposit Guarantor Agency.
Jaminan Pemerintah terhadap liabilitas pembayaranBank Umum.
i. Government guarantee on obligations of PrivateBanks.
Guna meningkatkan pemahaman karyawan tentangketentuan APU & PPT, maka telah dilakukanpelatihan untuk karyawan baru terutama untuk front liner & marketing serta program refreshment training secara berkala kepada seluruh karyawan.
In addition, the Board of Commissioners andDirectors also supervise and is responsible for theimplementation of the AML program and AFT. Tillthis time, the Bank continues to make adjustments andimprove the implementation of the programimplementation of the AML and AFT.
LPS akan membayarkan klaim penjaminan yang layakdibayar setelah melalui prosedur rekonsiliasi dan/atauverifikasi sesuai dengan Peraturan Lembaga PenjaminSimpanan (PLPS) yang berlaku.
The Deposit Guarantor Agency will settle thequalified guaranteed claims based on results ofreconciliation and/or verification procedures inaccordance with prevailing Deposit GuarantorAgency Regulations.
Disamping itu, Dewan Komisaris dan Direksi jugaturut melaksanakan pengawasan dan bertanggungjawab atas penerapan program APU dan PPT. Hinggasaat ini, Bank masih terus melakukan penyesuaian danpenyempurnaan pelaksanaan penerapan program APUdan PPT tersebut.
100
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
37. 37.
Berlaku efektif pada atau setelah tanggal 1 Januari 2018 : Effective on or after January 1, 2018 :
-
-
Berlaku efektif pada atau setelah tanggal 1 Januari 2020 : Effective on or after January 1, 2020 :
-
Amandemen ini mengklarifikasi bahwa untukmenentukan apakah laba kena pajak akan tesediasehingga perbedaan temporer yang dapat dikurangkandapat dimanfaatkan; estimasi atas kemungkinan besarlaba kena pajak masa depan dapat mencakuppemulihan beberapa aset entitas melebihi jumlahtercatatnya.
This amendments requires entities to providedisclosures that enable the financial statements usersto evaluate the changes in liabilities arising fromfinancing activities, including changes from cash flowand noncash.
Amandemen PSAK No. 46: Pajak Penghasilantentang Pengakuan Aset Pajak Tangguhan untuk Rugiyang Belum Direalisasi, berlaku efektif 1 Januari2018 dengan penerapan dini diperkenankan.
- Amendments to SFAS 46: Income Taxes on theRecognition of Deferred Tax Assets for UnrealizedLosses, effective January 1, 2018 with earlierapplication is permitted.
Amandemen ini mengizinkan yang memenuhi kriteriatertentu untuk menerapkan pengecualian sementaradari PSAK 71 (deferral approach ) atau memilihuntuk menerapkan pendekatan berlapis (overlay approach ) untuk aset keuangan yang ditetapkan.
This amendments allows those who meet certaincriteria to apply a temporary exclusion of SFAS 71(deferral approach) or choose to implement overlayapproach for financial assets designated.
This amendments clarifies that to determine whetherthe taxable income will be available so that thedeductible temporary differences can be utilized;estimates of the most likely future taxable income caninclude recovery of certain assets of the entity exceeds its carrying amount.
Amandemen PSAK 62: Kontrak Asuransi tentangMenerapkan PSAK 71 Instrumen Keuangan denganPSAK 62 Kontrak Asuransi, berlaku efektif 1 Januari2020.
- Amendments to SFAS 62: Insurance Contract onApplying SFAS 71 Financial Instruments with PSAK62 Insurance Contract, effective January 1, 2020.
STANDAR AKUNTANSI BARU NEW PROSPECTIVE ACCOUNTING STANDARDS
Berikut ini ikhtisar Pernyataan Standar AkuntansiKeuangan (PSAK) yang diterbitkan oleh Dewan StandarAkuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAKIAI) yang relevan untuk Bank, namun belum berlakuefektif untuk laporan keuangan yang berakhir padatanggal 31 Desember 2017 :
The following summarizes the Statement of FinancialAccounting Standards (SFAS) which were issued by theFinancial Accounting Standards Board of the IndonesianInstitute of Accountants (DSAK IAI) and are relevant tothe Bank, but is not yet effective for financial statementsended December 31, 2017 :
Amandemen PSAK 2 : Laporan Arus Kas tentangPrakarsa Pengungkapan, berlaku efektif 1 Januari2018 dengan penerapan dini diperkenankan.
- Amendments to SFAS 2 : Statement of Cash Flows onthe Disclosures Initiative, effective January 1, 2018with earlier application is permitted.
Amandemen ini mensyaratkan entitas untukmenyediakan pengungkapan yang memungkinkanpengguna laporan keuangan untuk mengevaluasiperubahan pada liabilitas yang timbul dari aktivitaspendanaan, termasuk perubahan yang timbul dari aruskas maupun perubahan non-kas.
101
PT BANK MAYORA PT BANK MAYORACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued)Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 For the year ended December 31, 2017(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
37. 37.
Berlaku efektif pada atau setelah tanggal 1 Januari 2018 : Effective on or after January 1, 2020 :(lanjutan) (continued)
-
-
Saat ini Bank sedang mengevaluasi dan belummenentukan dampak dari penerapan standar tersebutserta pengaruhnya pada laporan keuangan Bank.
The Bank is currently evaluating the above standards andhas not yet determined the impact of these standard onthe financial statement of the Bank.
PSAK ini mengatur klasifikasi dan pengukuraninstrumen keuangan berdasarkan karakteristik dariarus kas kontraktual dan model bisnis entitas; metodekerugian kredit ekspektasian untuk penurunan nilaiyang menghasilkan informasi yang lebih tepat waktu,relevan dan dimengerti oleh pemakai laporankeuangan; akuntansi untuk lindung nilai yangmereflleksikan manajemen risiko entitas lebih baikdengan memperkenalkan persyaratan yang lebihumum berdasarkan pertimbangan manajemen.
This SFAS provides for classification andmeasurements of financial instruments based on thecharacteristics of contractual cash flows and businessmodel of the entity : expected credit loss impairmentimpairment model that resulting information moretimely, relevant and understandable to users offinancial statements: accounting for hedging thatreflect the entity's risk management beter byintroduce a more general requirements based onmanagement's judgement.
PSAK 73 : Sewa, yang diadopsi dari IFRS 16, berlakuefektif 1 Januari 2020 dengan penerapan dinidiperkenankan untuk entitas yang juga telahmenerapkan PSAK 72 : Pendapatan dari Kontrakdengan Pelanggan.
- SFAS 73 : Leases, adopted from IFRS 16, effectiveJanuary 1, 2020 with earlier application is permitted,but not before and entity applies SFAS 72 : Revenuefrom Contracts with Customers.
PSAK 71 : Instrumen Keuangan yang diadopsi dariIFRS 9, berlaku efektif 1 Januari 2020 denganpenerapan dini diperkenankan.
- SFAS 71 : Financial Instruments, adopted from IFRS9, effective January 1, 2020 with earlier application ispermitted.
STANDAR AKUNTANSI BARU (Lanjutan) NEW PROSPECTIVE ACCOUNTING STANDARDS(Continued)
PSAK ini menetapkan prinsip pengakuan,pengukuran, penyajian dan pengungkapan atas sewadengan memperkenalkan model akuntansi tunggaldengan mensyaratkan untuk mengakui aset hak-guna(right-of-use assets ) dan liabilitas sewa. Terdapat 2pengecualian opsional dalam pengakuan aset danliabilitas sewa, yakni untuk : (i) sewa jangka-pendekdan (ii) sewa yang aset pendasarnya (underlying assets ) bernilai-rendah.
This SFAS establish the principles of recognition,measurement, presentation, and disclosure of thelease by introducing a single accoutning model, withthe requirement to recognize the right-of-use assetsand liability of the lease : there are 2 optionalexclusions in the recognition of the lease assets andliabilities : (i) short-term lease and (ii) lease with low-value underlying assets.
102