A. Profil Perusahaan1. Nama Perusahaan:D.B.C Corp.2. Visi dan Misi Perusahaan:Visi :Menjadi perusahaan produsen tekstil terbesar dan terpercaya di Level InternasionalMisi :i. Memberdayakan seluruh karyawan sebagai asset yang berharga untuk memberikan pelayanan terbaik bagi pelanggan.ii. Memperbanyak relasi hingga ke Luar Negeri.iii. Meningkatkan Kuatlitas dan Standar Produk sesuai dengan Standar Internasional.

3. Logo Perusahaan:

4. AlamatPerusahaan: Jalan M. H. Thamrin 29 A lantai 30, PO BOX 345766988, Jakarta Pusat, Jakarta -Indonesia.5. Alamat Pabrik dan Gudang: Jalan M. H. Thamrin 30A-30D, PO BOX 345766988, Jakarta Pusat, Jakarta-Indonesia.6. Nomor telepon: 021-75693737. Fax:021-8844567898. Email: dbc.indocorporate@mikhaf.com9. Twitter:@DBC_clothes10. Facebook: DBC Internasional Clothes11. Blog: DBC_InternasionalClothes.wordpress.corp12. PIN BB: 2234M72A13. Nama Merk Dagang:D.B.C 14. Slogan: "Become a Model With Us"

Vendor:1. MITH2. PT SINAR ABADI3. PT INDAH KAINCustomer:1. CUBE2. TROY Clothes.3. KINGS Ware'sCompetitor: 1. PSD2. CROOZ

B. Deskripsi Profil Perusahaan i. DBC Corp. adalah perusahaan yang bergerak di bidang industri tekstil. Jenis diproduk yang dihasilkan, yaitu kemeja, celana jeans, dan jaket.ii. Perusahaan ini didirikan pada tanggal 1 Juli 2004 oleh Novi Karsetio Wibowo selaku pemilik perusahaan. iii. Perusahaan ini merupakan produsen resmi CUBE, TROY Clothes dan KINGS Wear's yang tugas utamanya menjual dan mendistribusikan produk yang dihasilkan.ii. Seiring dengan berkembangnya bisnis perusahaan, dan meningkatnya penjualan maka perusahaan memerlukan sebuah sistem informasi akuntansi siklus pendapatan untuk meningkatkan efisiensi kegiatan operasional perusahaan sehari-hari dan mendukung pengambilan keputusan bisnis serta strategi-strategi perusahaan dalam rangka meningkatkan pelayanan kepada pelanggan.i. Saat ini pelanggan yang dimiliki perusahaan berjumlah 150 orang yang tersebar di berbagai wilayah pemasaran yang dikuasai perusahaan, antara lain wilayah Jawa dan sekitarnya.

C. Struktur Organisasi Perusahaan

Audit Internal

D. Jobdesk1. Direktur Utama:a. Memimpin seluruh Dewan Eksekutif Tertinggi Perusahaanb. Menawarkan Visi, Imajinasi, dan Misi ditingkat Tertinggic. Memimpin Rapat Umum, dalam hal : Memastikan kinerja direktur yang berada dibawahnya, menentukan agenda setiap item masalah (deadline), menjelaskan dan menyimpulkan kebijakan.d. Sebagai Perwakilan Perusahaan dalam Delegasi Ke Luar.

2. Direktur Keuangan:a. Melakukan penelitian dan analisa keuangan termasuk masalah pajak.b. Melakukan verifikasi ulang atas semua bukti kas,penerimaan dan pengeluaran kas.c. Melakukan verifikasi atas semua buku penjualan tunai,faktur penjualan dan nota pembelian serta bukti barang dari perusahaan ke konsumen.

1. Tugas Manager Keuangan :a. mengkoordinir,menganalisa,mengelola data-data,sehingga tersusun suatu b. laporan keuangan- perusahaan.c. ikut serta dalam mengamankan asset perusahaan.d. bertanggung jawab atas kegiatan keuangan.e. mengatur masalah yang berhubungan dengan penyediaan dan penggunaan dana.f. menyediakan laporan keuangan untuk internal maupun eksternal perusahaan.

2. Tugas Manager Akuntansi :a. Bertanggung jawab pada urusan piutang,utang, penagihan,dan pembukuan.b. Memeriksa kebenaran penulisan dan perhitungan kwitansi dan surat jalan.c. Memeriksa limit piutang dari setiap perusahaan.

3. Direktur Informasi :a. Melakukan analisa dan pengecekan terhadap server dan database.b. Memberikan imajinasi kepada bagian pengembangan untuk pengembangan sistem komputer dan software komputer perusahaan.c. Memberikan informasi mengenai sistem competitor kepada Direktur Lain.d. Memberikan informasi tentang inovasi pengembangan sistem pada Direktur utama.

1. Tugas Manager Development:a. Menyusun rencana pengembangan sistem informasi Perusahaan baik itu jangka panjang (5 tahun), dan juga jangka pendek (1 tahun).b. Melaksanakan pengembangan software sistem informasi manajemen terutama yang menyangkut isi/content (user requirement specification).c. Melakukan koordinasi dan sosialisasi dengan Sub Bagian Perencanaan dan Sistem Informasi dalam rangka implementasi program sistem informasid. Mendistribusikan tugas kepada staf di jajaran sub bagian dengan memberikan petunjuk dan arahan agar tugas dapat dilaksanakan dengan baik.

2. Tugas Manager Database :a. Membantu melayani permintaan data dan informasi oleh semua unit kerja yang membutuhkan demi kemajuan perusahaan.b. Menjaga seluruh data dan melakukan perbaikan database.c. Menyusun SOP yang berhubungan dengan masalah data centerd. Melakukan backup data secara berkala.e. Melakukan pelatihan-pelatihan yang menyakut masalah data base dan sistem admistrator.

3. Tugas Manager Server:a. Mengelola bandwidth, routing dan firewall.b. Melakukan mapping topologi jaringan secara lengkap.c. Melaporkan hasil kerja ke kepala lembaga secara berkala (per-bulan) dalam bentuk lisan dan tertulis.

4. Direktur Pemasaran:a. merencanakan dan merumuskan kebijakan strategis yang menangkut pemasaran.b. memonitoring dan mengarahkan proses2 diseluruh departemen pemasaran.c. melakukan koordinasi strategis antar depatemen.d. memberikan masukan pada direktur utama dalam memutuskan hal-hal yang berkaitan dengan pemasaran.

1. Tugas Manager Penjualan :a. Bertanggungjawab kepada direktur pemasaran.b. Mengkoordinir penjualan agar memenuhi target.c. Menyusun rencana penjualan.d. Menganalisa laporan penjualan & mengadakan evaluasi serta memberikan saran dalam rangka peningkatan penjualan.

2. Tugas Manager Periklanan:a. Mempersiapkan anggaran dan menyerahkan perkiraan untuk biaya program sebagai bagian dari pengembangan rencana perusahaan.b. Merencanakan dan mempersiapkan iklan dan materi promosi untuk meningkatkan penjualan produk , bekerja dengan pelanggan, pejabat perusahaan, departemen penjualan dan biro iklan.c. Berunding dengan Manager atau staf untuk mendiskusikan topik seperti kontrak, pemilihan media iklan, atau produk yang akan diiklankan.d. Periksa layout dan naskah iklan dan mengedit script, audio dan video tape, dan materi promosi lainnya untuk kepatuhan terhadap spesifikasi.

3. . Tugas Manager Credit:a. Memeriksa Kredir penjualan dan melakukan rekapan.b. Melakukan otorisasi terhadap penjualan kredit.c. Merencanakan Anggaran untuk batas dari Credit terhadap perusahaan.

4. Direktur Produksi:a. Memberikan kebijakan agar pengeluaran untuk produksi diperusahaan menjadi kecil.b. Menganalisis peningkatan mutu produksi.c. Memberikan informasi mengenai differensiasi dan inovasi kepada Direktur Utama.d. Penanggung Jawab mengenai siklus produksi, pergudangan, dan mesin perusahaan kepada Direktur Utama.

1. Tugas Manager Operasi:a. Menentukan Luas Produksi.b. Menentukan Pola Produksi.c. Menentukan Lokasi Produksi.d. Menetapkan Tata Letak Fasiltas Produksi.e. Mengendalikan Produksif. Mengendalikan Bahan Baku.g. Pemeliharaan Peralatan Produksih. Mengendalikan Kualitas.2. Tugas Manager Gudang :a. Penanganan/Handlingbarang baik dan barang rusak.b. Penghitungan stock (Stock Opname).c. Pengepakan barang.d. Pengawasan operasional pekerja.e. Perpindahan barang dari satu lokasi ke lokasi lain.

3. Tugas Mechine Engineer:a. Memelihara menjaga agar setiap peralatan pabrik dapat berfungsi dengan baik.b. Membuat anggaran untuk pemeliharaan mesin Pabrik.

E. Gambaran Sistem Informasi Akuntasi Siklus Pendapatan

Prosedur Penerimaan Pesanan dari Pelanggani. Prosedur penerimaan pesanan penjualan pada DBC Corp. dimulai ketika sales mendapatkan pesanan dari pelanggan yang mereka kunjungi dan mencatatnya di selembar kertas, atau ketika bagian administrasi penjualan menerima order dari pelanggan melalui telepon, atau perusahaan menerima purchase order dari pelanggan melalui fax.ii. Pelanggan yang baru pertama kali mendaftar tidak dapat diberikan kredit untuk transaksi pertamanya dan pada transaksi berikutnya baru dapat diberikan kredit. Jika penjualan dilakukan secara kredit, maka catatan pesanan penjualan atau Sales Order ini diserahkan kepada Manager Credit untuk dievaluasi apakah pelanggan tersebut masih dapat melakukan pembelian secara kredit dengan melihat banyaknya piutang kepada perusahaan dan histori pembayaran pelanggan selama ini. Saat ini, perusahaan menetapkan limit untuk credit adalah sebesar Rp 50.000.000,00. Setelah Manager Kredit memberikan approval dalam bentuk tanda tangan atas pemesanan tersebut, maka bagian administrasi penjualan akan menindaklanjutinya sales order yang telah diotorisasi sesuai dengan jumlah yang telah diinput oleh pelanggan melalui web-sales DBC Corp. Pelanggan akan mendapatkan Telpon Konfirmasi bahwa pesanan diterima atau ditolak. Sales order ini dicetak sebanyak 5 rangkap yang akan disimpan oleh bagian staff penjualan (disimpan diawal sebelum diotorisasi), bagian credit, bagian administrasi penjualan, bagian gudang dan bagian akuntansi untuk dicatat sebagai master file dan sebagai bukti fisik.

Prosedur Pengiriman Barang Ke Pelanggani. Setiap harinya, bagian administrasi penjualan mengirimkan rekapan sales order yang telah dibuat kepada pihak angkutan melalui fax. Rekapan sales order ini digunakan oleh pihak angkutan agar dapat mengambil barang di gudang/pabrik berdasarkan nomor-nomor sales order yang ada dan untuk kemudian mengirimkannya kepada pelanggan. Pihak angkutan akan mendapatkan barang beserta surat jalan dari DBC Corp. berdasarkan sales order perusahaan.

ii. Surat jalan ini dibuat rangkap 3 dan akan didistribusikan sebagai berikut: 1. Rangkap satu (asli) diserahkan kepada perusahaan untuk menagih pelanggan. 2. Rangkap dua (warna kuning) diserahkan kepada Manager Gudang sebagai tanda bukti pengeluaran barang.3. Rangkap tiga (warna merah muda) diserahkan pada driver sebagai bukti untuk meminta tanda tangan penerima barang dan dikembalikan pada bagian penjualan.Dalam proses pengiriman, pihak angkutan harus berhati-hati mengantarkannya sampai ke pelanggan karena jika terdapat barang yang rusak maka barang tersebut akan menjadi tanggung jawab pihak angkutan Kebijakan ini diberlakukan agar pihak angkutan lebih bertanggung jawab dalam melaksanakan tugasnya. Apabila pihak angkutan tiba di tempat pelanggan untuk mengantar barang maka surat jalan rangkap tiga (warna merah muda) ditandatangani . Petugas Juga memberikan Faktur penjualan kepada pelanggan untuk menginformasikan bahwa pelanggan tersebut masih memiliki hutang.Prosedur penagihan dan penerimaan pembayaran dari pelanggani. Setelah angkutan selesai mengirimkan barang ke pelanggan, Pihak angkutan memberikan surat jalan rangkap tiga (merah muda). Kemudian departemen penjualan akan membuatkan nota penjualan rangkap dua, faktur yang diberikan kepada pelanggan akan dibuatkan nota penjualan sebagai pengakuan pendapatan.ii. Bagian akuntansi juga membuat daftar piutang dengan mengikuti kebijakan perusahaan yang menetapkan bahwa seluruh piutang akan jatuh tempo dalam waktu tiga puluh hari. Pengecekan piutang dilakukan setiap hari oleh bagian administrasi penjualan dan sales dibawah pengawasan bagian keuangan untuk menagih pelanggan. Kemudian sales akan melakukan penagihan pada saat tanggal jatuh tempo dari masing-masing piutang dengan membawa nota penjualan rangkap satu, surat jalan rangkap satu, dan faktur pajak rangkap satu. Jika pelanggan melunasi pembayarannya, maka sales akan memberikan nota penjualan rangkap satu, surat jalan rangkap satu, dan faktur pajak rangkap satu sebagai bukti bahwa pelanggan telah melakukan pembayaran. Jika pada saat jatuh tempo pelanggan belum melakukan pembayaran, maka sales akan memberikan nota penjualan rangkap satu dan surat jalan rangkap satu sebagai tagihan dan akan meminta tanda terima dari pelanggan bahwa pelanggan telah menerima tagihan yang harus dibayar.

Menyiapkan laporan yang dibutuhkan manajemeni. Setiap akhir bulan, akan dibuat beberapa laporan yang berkaitan dengan siklus pendapatan yang dibutuhkan manajemen dalam pengambilan keputusan dan kebijakan untuk bulan mendatang. Laporan yang dihasilkan yaitu laporan penjualan, daftar piutang, laporan penerimaan pembayaran, laporan laba rugi, dan neraca.

Berikut ini adalah flowchart diagram sistem informasi akuntansi siklus pendapatan yang sedang berjalan pada D.B.C Corp;

Staff Penjualan

Departemen Akuntansi

Departemen Kredit

Departemen Pergudangan

Administrasi Penjualan

Bagian Keuangan

F. Dokumen-dokumen yang digunakan

Pelanggan

Menerima pesanan penjualan pelanggan

Sales order #1

1

Sales order #3

Sales order #4

N

Sales order #5

Memberikan sales Order Kepada Bag. Kredit

Sales order #2

3

Surat Jalan #1

Surat Jalan #1

Surat Jalan #2

Faktur Penjualan, Dan Jurnal Penjualan

Surat Jalan #2

N

Sales order #1

Faktur Penjualan #2

Faktur Penjualan #1

Membuat daftar piutang

Memberikan Faktur, Sales Order, dan surat jalan Kepada pihak gudang

4

Jurnal Penjualan

Sales order #1

Sales order #2

N

7

Nota penjualan #2

Membuat bukti penerimaan bank

Bukti penerimaan bank

Jurnal Penerimaan Kas

Membuat Laporan Akhir Bulan

Laporan Posisi Keuangan

Lap. Laba Rugi

8

N

9

Lap. Laba Rugi

Lap. Posisi Keuangan

Mengotorisasi Lap. Untuk Dirut

Selesai

1

Memeriksa daftar piutang pelanggan

Sales order #1

Sales order #2

Sales order #3

Sales order #4

Menolak pesanan penjualan

`

Menerima Sales order

Memberitahu (menelpon) pelanggan

N

Otorisasi Sales order

Sales order (rejected)

2

Melaporkan kembali pada bag. PenjualanDan konfirmasi ke pelanggan

Approved Sales order #1

N

Buku besar pembantu Piutang

Approved Sales order #2

Approved Sales order #3

4

Menerima Surat jalan dan Approved SO

Surat Jalan #1

Surat Jalan #2

Sales order #1

Faktur Penjualan #1

Barang dikirim oleh supir dng membawa 2 surat jalan dan 1 Faktur untuk pelanggan

Menyiapkan Persediaan Barang dagang

N

Supir telah mengirim barang, Surat jalan telah ditandatangani oleh pelanggan dan faktur telah diterima pelanggan

Approved Surat Jalan #1

Approved Surat Jalan #2

N

5

2

Menerima Approval Sales Order

Approved Sales order #1

Mengirim Approved SO dan Surat Jalan pada pihak Akuntansi

3

N

Approved Sales order #2

Approved Sales order #3

Membuat Surat jalan

Surat Jalan #1

Surat Jalan #2

N

5

Aprroved Surat Jalan #1

Memeriksa piutang yg akan jatuh tempo

Nota Penjualan #1

6

Nota Penjualan #2

N

N

Menagih piutang pelanggan

Konfirmasi piutang

Nota penjualan #1

Menerima pembayaran dari pelanggan

Cash/cek/bilyet giro

Menerima tanda terima dari pelanggan

N

6

Membuat nota penjualan

Nota penjualan #1

Nota penjualan #2

Memberikan Nota penjualan #2 kepada bagian Akuntansi

7