prezentare riscuri bancare
TRANSCRIPT
-
8/6/2019 Prezentare riscuri bancare
1/36
RISCURILE IN PROCESUL CREDITARII SI GESTIONAREA LOR
BUCURETI, 2009
-
8/6/2019 Prezentare riscuri bancare
2/36
Cuprins:
CAPITOLUL I
Riscul bancar. Prezentare general
1.1 Notiuni generale despre risc
1.2 Elementele principale de risc in procesul de creditare. Factori de risc
1.3 Clasificarea riscurilor, gestionarea si importana lor
CAPITOLUL II
Gestiunea riscului de credit global
2.1 Principiile gestionarii riscului global de creditare2.2 Reglementari BNR privind gestionarea riscului de credit
2.3 Analiza si evaluarea riscului de credit prin metoda punctajelor
2.4 Indicatori ai riscului global de creditare
CAPITOLUL IV
Studiu de caz privind acordarea unui credit de catre Piraeus Bank.
Concluzii..
Anexe..
Bibliografie
2
-
8/6/2019 Prezentare riscuri bancare
3/36
CAPITOLUL I
Riscul bancar. Prezentare general
1.1 Noiuni generale despre risc
Definind conceptul de risc de credit, acesta poate fi considerat ca un evenimentnedorit
care poate conduce la nendeplinirea parial sau total a scopului unui proiect in
termenele sau la nivelele prestabilite.
Activitatea de creditare implica un risc, prin nsi elementele de anticipare pe care se
bazeaz decizia de creditare, pentru banc fiind de maxim importan cunoaterea
acestui risc, evaluarea sa ct mai aproape de realitate i acceptarea lui n cunotin de
cauz.
Riscul de credit reprezint o component fundamental a riscului bancar, a crui
gestiune este reglementat unitar, pe baza Legii bancare nr. 58/1998, a normelor in
3
-
8/6/2019 Prezentare riscuri bancare
4/36
vigoare emise de B.N.R., precum i la nivelul fiecrei societi bancare n parte, conform
reglementrilor i procedurilor proprii de management al riscurilor..
Abordarea categoriei de risc de credit, n acest capitol, este circumscris noiunii de risc
economic. Riscul economic este definit n Dicionarul de economie editat de Editura
Economic, Bucureti n anul 1999 ca un eveniment sau proces nesigur i probabil care
poate cauza o pagub, o pierdere ntr-o activitate, operaiune sau aciune economic.
Riscul economic se caracterizeaz prin posibilitatea descrierii unei legi de
probabilitate pentru rezultatele scontate ca i prin cunoaterea acestei legi de ctre cei
interesai
Numai aplicarea conceptului n domeniul microeconomic permite definirea riscului
ca fiind un eveniment accidental, previzibil, mpotriva cruia firmele se pot asigura. n
aceast situaie se poate afla o societate de asigurri care ncaseaz contravaloarea primeide asigurare pentru evenimente care, neproducndu-se nu genereaz cheltuieli de
despgubire. ntr-o situaie similar se afl bncile care constituie provizioane de risc
pentru creditele acordate clienilor, credite care fiind rambursate la scaden nu necesit
utilizarea provizioanelor, astfel nct acestea devin profit pentru banc.
Importana elementelor constitutive ale riscului, probabilitatea acestuia de a se produce i
amplitudinea sa, rezid din caracteristicile acestora.Evaluarea probabilitii de a se produce se poate cuantifica pe baza percepiei
partenerilor afectai de risc. n cazul unei relaii de credit dintre banc i client, fiecare
din cei doi parteneri are propria percepie asupra riscului de neplat a creditului. Luarea
n considerare a unei valori corecte a probabilitii de realizare a riscului este posibil
dac n procesul de analiz cu privire la acordarea creditului partenerii comunic oferind
unul altuia toate elementele de risc potenial.
Amplitudinea, respectiv mrimea consecinelor generate de producerea riscului, ca
parametru constitutiv al acestuia, se estimeaz n momentul ncheierii tranzaciei. Potrivit
definiiei, riscul se poate reda schematic prin urmtoarea ecuaie:
Riscul = amplitudinea * probabilitatea
Din combinarea celor dou componente se construiete matricea risculuiredat n figura
1.1
4
-
8/6/2019 Prezentare riscuri bancare
5/36
Fig. 1.1 Matricea riscului
AMPLITUDINE
Sczut Medie Mare
P
R
O Mic 1 2 3
B
A
B
I Medie 2 4 5
L
I
T
A Mare 3 5 6
T
E
Sursa: Prelucrat dupa Roxin, L. Gestiunea Riscurilor Bancare, Editura Didactic i
Pedagogic, Bucureti, 1997
1.2 Elementele principale de risc in procesul de creditare. Factori de risc
nainte de luarea unei decizii de creditare, inspectorul de credite va lua n considerare
omulime de criterii, iar obiectivul principal urmrit de acesta este descoperirea i
evaluarea riscului n vederea diminurii gradului de incertitudine, inerent rambursrii
mprumutului.
Deci, primul pas in orice relaie de creditare este strngerea sistematic a
informaiilor de ordin financiar, economic, de pia, industrial, de producie referitoare la
solicitantul creditului, toate avnd o natur specific sau general, n scopul determinrii
tipului de risc impicat i a cuantificrii acestuia.
Sarcina inspectorului de credite este de a cntri diveri factori i de a ajunge la o
concluzie privitoare la gradul de siguran al solicitrii de credit.
Acest produs va folosi la determinarea urmtoarelor elemente:
5
-
8/6/2019 Prezentare riscuri bancare
6/36
- limita maxim a expunerii la risc n funcie de plitica bncii;
- produsele bancare necesare;
- structura creditului;
- condiiile de creditare;
- necesarul de garanii;
- cerine de control;
- comisionul i structura dobnzii.
Un factor cheie n evitarea pierderilor este nelegerea faptului c gestionarea riscului
este un process continuu i c, pe msur ce mediul n care orice agent economic i
desfoar activitatea, se schimb riscurile i semnificaia lor relativ ce se modific de
asemenea. n consecin controlul periodic al mediului n care funcioneaz agentul
economic, constituie o parte vital a procesului de creditare; o banc prudent trebuie sobin o confirmare periodic faptului c evaluarea pe care s-a bazat acordarea
mprumutului este nc valid.
Detectarea din vreme a unei evoluii nefavorabile i a zonelor n care riscul a crescut,
furnizeaz n cazul cel mai ru bncii o marf nepreuit timpul, timpul necesar
identificrii cauzelor care stau la baza acestor evoluii i adoptrii msurilor corective,
dndu-i n acest fel posibilitatea de a lua iniiativa n loc de a fi depit de evenimente,
cum este cazul foarte frecvent i de a fi forat s ia o hotrre pripit ntr-un ritm i la unmoment pe care nu i le poate allege.
n afar de evaluarea numeric sau cantitativ, trebuie s se aprecieze i riscurile
calitative.
Acestea reprezint mediul n care afacerile comerciale i ali factori nu pot fi controlai
i influentai prin decizii administrative.
n continuare sunt prezentai civa factori de risc calitativi:
a) Economici dobnda i fluctuaiile de curs valutar, situaia pieei interne sau a
pieelor internaionale;
b) Sociali probleme de mediu;
c) Juridici modificrile legislaiei;
d) Politici tarife, cote specifice prin legislaie;
6
-
8/6/2019 Prezentare riscuri bancare
7/36
e) Tehnologici riscul apariiei unor noi produse, dezvoltare care nu poate fi copiat,
dar care poate s afecteze negativ o pia;
f) De personal afacerile sunt dependente de personal (fluctuaiile forei de munc);
g) Concurena un factor al pieei poate decide s domine piaa, indifferent de
costurile pe termen scurt, pe care trebuie s le suporte.
Adevratul risc de creditare const n aprecierea angajamentului de plat. Gradul de
certitudine i sursele de acoperire ale angajamentului de plat trebuie identificate chiar de
la nceput. Aceast capacitate de plat a serviciului datoriei n termenii dobnzii i a
valorii creditului trebuie corelat cu termenii contractului de credit.
n general bncile consider c riscul financiar depinde de mrimea ntreprinderii
debitoare. Cu ct o ntreprindere are cifra de afaceri mai mare, cu att riscul este mai mic
la creditele pe termen scurt i invers. De aceea, bncile clasific ntreprinderile dupmrimea cifrei de afaceri, clasificarea difer de la o banc la alta, ultima categorie
constituind-o debitorii ocazionali la care bncile aplic cota cea mai mare de risc. n
limbaj bancar aceasta cot de risc se numete majorarea dreptului comun.
Pentru stabilirea cotei de risc intervine i cunoaterea ntreprinderii de ctre bnci din
relaii anterioare, estimarea riscului depinznd de aprecierile proprii ale bncii, ceea ce
face ca ntreprinderile s beneficieze de condiii mai mult sau mai puin favorabile n
raport cu cota normal de risc aplicat ntreprinderilor din categoria respectiv, demrime (dup cifra de afaceri).
Cota de risc mai depinde i de calitatea garaniilor oferite de debitori: efecte
comerciale acceptate sau neacceptate, garanii personale ale acionarilor sau
conductorilor ntreprinderii.
1.3 Clasificarea riscurilor i importana lor
n literatura de specialitate exist o serie de clasificri dup cum urmeaz:
1) n funcie de caracteristica bancar:
a) riscuri financiare (riscul de lichiditate, riscul de capital);
7
-
8/6/2019 Prezentare riscuri bancare
8/36
b) riscuri de prestare (riscul operaional, riscul tehnologic, riscul introducerii
de noi produse);
c) riscuri ambientale (riscul de fraud, riscul economic, riscul legal).
2) n funcie degenez:
a) risc de exploatare;
b) risc financiar;
c) risc de faliment.
3) n funcie de natura lor:
a) riscuri comerciale;
b) riscuri provocate de cauze de for major;
c) riscuri politice;
d) riscuri valutare (de schimb valutar, rat a dobnzii).4) n funcie de expunerea la risc:
a) riscuri pure = riscuri a cror expunere este generat de activiti i procese
bancare cu potenial de a produce evenimente care s se soldeze cu
pierderi;
a.1. - riscuri fizice (distrugeri, accidente, avarii);
a.2. - riscuri financiare (generate de operaiunile bancare tradiionale);
a.3. - riscuri criminale i frauduloase (fraude, furturi, deturnri defonduri);
a.4. - riscuri de rspundere (nerespectarea normelor bancare);
b) riscuri lucrative (speculative) = expunerea la risc este generat de
ncercarea de a obine profit maxim.
b.1. - riscuri de pia (variaia condiiilor de pia);
b.2. - riscuri de afacere;
b.3. - riscuri de lichiditate (incapacitatea de a finana operaiunile
bancare curente).
5) n funcie de caracteristica bancar:
a. - riscuri financiare (generate de operaiile bancare tradiionale);
a.1. - riscul de creditare (probabilitatea nencasrii creditelor acordate);
a.2. - riscul de lichiditate;
8
-
8/6/2019 Prezentare riscuri bancare
9/36
a.3. - riscul de pia (variaia ratei dobnzilor, riscul valutar, etc.).
Clasificarea riscurilor bancare n conformitate cu prevederile Bncii Reglementelor
Internaionale:
a) Riscuri financiare:
- riscul ratei dobnzii;
- riscul cursului de schimb;
- riscul de lichiditate;
- riscul titlurilor cu venit variabil.
b) Riscuri legate de parteneri:
- riscul clientelei;
- riscul aprut pe piaa interbancar;
- riscul de ar;- riscul de credit (furnizor, pia).
c) Riscul comercial:
- riscul de produse;
- riscul serviciilor;
- riscul de pia;
- riscul de imagine.
d) Riscuri legate de fora de munce) Riscuri operaionale i tehnice:
- calitatea operaiunilor;
- nivelul de informatizare i telecomunicaii.
f) Riscul gestiunii interne:
- riscul de reglementare;
- riscul de deontologie;
- riscul de strategie;
- riscul de insuficien funcional;
- riscul resurselor umane;
- riscul de comunicare;
- riscul controlului intern total i financiar .
9
-
8/6/2019 Prezentare riscuri bancare
10/36
n continuare se vor analiza riscurile specifice administrrii activelor i pasivelor bancare
care sunt urmtoarele: riscul financiar riscul de pia;
riscul de credit;
riscul de lichiditate.
Riscul financiareste riscul relaiilor financiare ale agentului economic cu contractanii
individuali i cu piaa n ansamblu. Riscul financiar este delimitat n urmtoarele trei
clase:
- riscul de pia (market risk);
- riscul de credit (credit risk);
- riscul de lichiditate (liquidity risk).
Riscul de piaeste riscul aferent valorii de pia a unui portofoliu de active i pasive.
Riscul de piataapare ca:- Variatie a valorii activelor financiare, datorata variatiei ratei dobanzii
(incasate si platite)
- Variatie a cursului de schimb valutar (pentru activele si pasivele bancare)
- Variatie a cursului bursier a activelor si pasivelor bancare detinute de banca
Riscul de creditreprezint expunerea la pierderi ca urmare a apariiei unui eveniment de
credit (falimentul partenerului; neonorarea de ctre un partener a angajamentelor
contractuale scadente; degradarea credit ratingului partenerului etc.).Cel mai evident risc de credit risculde insolvabilitate (insolvency risk) al unui
partener de afaceri, riscul asociat cu incapacitatea unui partener de a-i onora
angajamentele contractuale. Include i riscul de faliment (default risk) al partenerului.
Pentru o banc comercial, riscul de credit aferent unui debitor reprezint riscul de
neplat al valorii creditului i a dobnzilor aferente.
Acesta este cazul extrem de risc de credit ce corespunde apariiei urmtorului
eveniment de credit insolvabilitatea sau falimentul contractantului.
Riscul de credit este cunoscut n literatura de specialitate i cu denumirea de risc al
contractantului (counterparty risk). Un risc specific de credit este riscul de preplat(pre
settlement risk) - riscul c contractantul va falimenta nainte ca o plat sau o livrare
(angajament financiar) s devin exigibil, situaie n care toate creanele i pasivele
devin exigibile (aceasta poate crea presiuni i dificulti altor contractani). Spre
10
-
8/6/2019 Prezentare riscuri bancare
11/36
deosebire de riscul de neplat, acest tip de risc este relativ obligaiilor nete ale
contractantului .
Astfel, n literatura de specialitate, riscul de creditasociat evenimentelor extreme este
delimitat n urmtoarele categorii: default (faliment) al contractantului ca urmare a
imposibilitii de a onora angajamentul exigibil al firmei date (contractantul devine
insolvabil n urma incapacitii de a onora obligaia scadent a firmei date risc de
faliment) i default al contractantului pn ca un angajament al firmei s devin exigibil,
dar ca urmare a incapacitii contractantului de a onora alte angajamente de plat
scadente aferente altor contractani (risculde preplat). Aceast delimitare este utilizat,
n special, de instituiile financiare pentru o mai bun gestiune a riscului de credit i
pentru c tratamentul financiar asociat tipurilor de risc de credit este diferit.
Un grad mai mic de risc este asociat riscului de neplat.Riscul de neplat(settlementrisk) este riscul c o plat exigibil aferent unei obligaii financiare a unui contractant nu
va fi onorat la timp sau integral. Acest tip de risc este relativ obligaiilor brute ale
contractantului. Pe piaa mrfurilor, riscul de neplat este asimilat riscului de livrare.
Este riscul nelivrrii mrfurilor exigibile de ctre un contractant a cror contravaloare a
fost achitat deja. Pe piaa valutar, un tip specific de risc de neplat este riscul de livrare
(delivery risk). ntr-o tranzacie cu valute, riscul de livrare este riscul asociat neplii
(nelivrrii) sumei n valut contractual de ctre contractant, n situaia cndcontravaloarea tranzaciei a fost achitat deja, risc datorat de existena unui interval de
timp dintre cele dou reglementri (pli).
Gestionarea riscului de credit
Astfel c banca, in mod necesar, pentru prevenirea riscului creditului, trebuie s ia
msuri de prevenire din timp printr-o stricta selecie a debitorilor.
Una dintre msurile principale de prevenire a riscurilor n domeniul bancar este
sistemul de delegare a deciziilor, de acordare a creditelor in funcie de riscuri.
Sistemul permite:
descentralizarea deciziilor;
angajarea responsabilitii personale n anumite limite, de regul minore;
11
-
8/6/2019 Prezentare riscuri bancare
12/36
angajarea responsabilitii colective prin comisii, comitete i alte grupuri
constituite ca atare i abilitate de a decide asupra acordri creditului, potrivit unei
scri graduale stabilite.
Stabilirea deciziilor privind creditele acordate ntreprinderilor se realizeaz de
regul, prin analiza ccmplex i multilateral a proiectelor, prin prisma eficienei
economice i a posibilitii de a asigura prin potenialul lor, rambursarea creditului in
condiiile date.
Pe de alt parte, rezultatele analizei financiare a situaiei globale intr-o perioad
semnificativ i n toate amnuntele sale, ca i aprecierile fundamentate asupra motivaiei
profesionale, comportamentului moral i credibilitii echipei de conducere a
ntreprinderii sunt expresive i obligatorii.
Aici trebuie s se ia n consideraie, n mod deosebit, elementele de aritmetic ainformaiilor i hazard moral, elemente care pot fi hotrtoare n anumite cazuri.
In ceea ce privete distribuirea creditelor acordate persoanelor privind necesitile
lor casnice, familiale, tehnologia modern de acordare se axeaz pe utilizarea metodelor
informatice, prin utilizarea metodelor de credit scoring, sisteme n care o importan
deosebit o au criteriile de selecie. Acestea trebuie s fie restrnse ca numr, dar de mare
semnificaie n msur s asigure o departajare n alegerea clienilor poteniali.
Experiena rilor dezvoltate subliniaz necesitatea dezvoltrii portofoliului deinformaii cu privire la toi clienii bncii i a unei baze de prelucrare a informaiilor de
referin, ca o baz principal de consolidare a poziiei bncii n raporturile sale cu
clientii independent de talia lor, i ca o arm redutabil n prevenirea i evitarea riscului
creditului.
Avnd o continuitate deosebit in selectarea clienilor, actualizarea permanent a
bazei de date permite urmrirea condiiilor de utilizare a creditului pn la rambursare,
sesizndu-se din timp orice schimbri n patrimoniul i evoluia activitii clientului care
ar afecta ndeplinirea obligaiilor contractuale ale debitorului.
12
-
8/6/2019 Prezentare riscuri bancare
13/36
Riscul de lichiditate const in probabilitatea ca banca sa nu i poat onora plaile fa
de clieni, ca urmare a devierii proporiei dintre creditele pe termen lung i creditele pe
termen scurt i a necolerrii cu stuctura pasivelor bncii .
Plasamentele pe termen lung sunt n general mai mari dect resursele pe termen lung
ale bncii, din aceast cauz bncile se confrunt cu dou situaii delicate:
- s nui poat onora angajamentele pe termen scurt (lichiditate
imediat)
- s aib resurse cu scaden mic, n timp ce plasamentele au scadena
mare (risc de transformare)
Prima situaie, numit i risc de lichiditate imediat, este determinat de retragerile
masive i neasteptate ale creditorilor bncii.
Confruntat cu riscul lichidiatii o banc poate fi forat fie s mprumute fonduri deurgen la costuri excesive pentru ai acoperi nevoile imediate de cash, fie sa atrag
deponenii pltind n schimb dobnzi mai mari dect cele practicate pe pia.
Riscul de lichiditate imediat este un risc specific bncilor, arta de a conduce o banc
const tocmai n a tii s gestionezi lichiditatile pentru a face fa retragerilor, fr a
afecta nsa posibilitile de a onora i solicitrile de credite. Autoritile monetare
vegheaz asupra acestui risc impunnd bncilor s pstreze suficiente active lichide prin
respectarea unui raport de lichiditate.A doua situaie, numit i risc de transformare, impune bncilor s ia n considerare
urmtoarele:
- resursele i plasamentele trebuie analizate n funcie de lichiditatea i exigibilitatea lor
real i nu juridic. Astfel depozitele la vedere sunt deseori mai stabile dect depozitele la
termen; depozitele interbancare sunt mai volatile dect depozitele clienilor, conturile
debitoare ale clienilor pe termen scurt sunt deseori mai imobilizate (neonorate) dect
creditele cu scaden mai ndeprtat.
Riscul de lichiditate are ca punct de plecare comportamentul unui oarecare numr de
deponeni care dintr-un motiv sau altul decide, dintr-o dat, fr a participa n prealabil,
retragerea depozitelor. Pentru banc, acest comportament are o serie de urmri negative
care, utilizate n scar, determin pierderi din ce n ce mai importante, mai ntai bncile
vor utiliza toate disponibilitile existente, inclusiv cele din conturile bncii de la banca
13
-
8/6/2019 Prezentare riscuri bancare
14/36
central. n continuare bncile se vor angaja la contractarea de mprumuturi de la alte
bnci, tot mai costisitoare n condiiile n care, cererea crete pe msur ce se extinde
comportamentul deponenilor.
n paralel, se procedeaz i la lichidarea activelor (titluri i alte deineri) care sub
imperiul oportunitii prin forarea pieei pot duce la pierderi importante. Pentru bncile
situate pe aceasta pant, obinerea de resurse suplimentare este foarte scump i chiar n
aceste condiii operaiunea devine riscant pentru teri i banca se afla n pragul
falimentului. Rareori criza de lichiditate afecteaz o singur banc. Este mereu posibil
extinderea crizei de lichiditate n sistem. Poate s intervin o criz de lichiditate a
ntregului sistem bancar. Evoluii noi legate de dezvoltarea operaiunilor cu instrumente
derivate conduc la creterea riscului de lichiditate pentru bnci, luate individual sau n
ansamblul lor.Reacia de aprare a bncilor fa de riscul de lichiditate conduce la restricii care n
mare masur actioneaz negativ.
Lupta bncii de prevenire i nlturare a riscului de lichiditate este fireasc pentru
procesul de intermediere n care bncile sunt angajate, ntruct activele bncilor au o
lichiditate mai redus dect cea care caracterizeaz pasivele. Bncile au posibilitatea ca
prin folosirea unor tehnici specifice s elimine pn la reducere riscul de lichiditate.
Aceste tehnici vizeaz resursele i plasamentele bncii. Tehnici care vizeaz resurselebncii sunt urmtoarele:
- atragerea depozitelor de la populaie;
- cutarea unor depozite stabile;
- creterea fondurilor proprii;
- refinanarea.
Evaluarea i gestionarea riscului de lichiditate pe termen scurt
Evaluarea riscului de lichiditate se face cu ajutorul indicatorilor de lichiditate care
vor fi prezentai n capitolul III.
Banca Naionala impune bncilor s respecte gradul de lichiditate att pentru lei,
ct i pentru valut. Raportul de lichiditate valutar se calculeaz intr-un mod asemntor
14
-
8/6/2019 Prezentare riscuri bancare
15/36
cu metoda numerelor, dar n loc de ponderi se practic coeficieni de lichiditate ale cror
valori sunt n funcie de lichiditatea fiecrui activ.
In mod practic, gestionarea riscului de lichiditate const n:
cedarea, ipotecarea sau gajarea titlurilor de crean din portofoliul bncii fr a
suferi pierderi excesive.
gsirea unor resurse noi cu costuri marginale inferioare randamentului mediu al
investiiilor bncii.
Gestionarea riscului de lichiditate impune o abordare distinct a gestiunii pe
termen scurt, gestiunii trezoreriei i gestiunii pe termen lung.
Gestionarea riscului pe termen scurt permite msurarea cu precizie a riscului de
lichiditate a bncii.
Gestionarea trezoreriei permite determinarea unei structuri optime a activului
bncii n aa fel nct prin asumarea riscului de lichiditate banca s nu nregistreze
pierderi.
Gestionarea pe termen lung a riscului de lichiditate permite bncii s elaboreze
politica ei de creditare tiindu-se faptul c lichiditatea este un factor de constrngere a
bncii vizavi de activitatea de creditare.
Factorul esenial al gestiunii riscului de lichiditate pe termen lung sau scurt este
acela de a gsi ci de acces pentru banc pe diferite piee, care s-i permit o ajustarerapid a graficului de scadene active - pasive cu minimum de cheltuieli.
Gestionarea riscului de lichiditate pe termen lung
Gestionarea pe termen lung permite bncii sa-i fixeze plafoane pe diferite
categorii de active i pasive, n funcie de caracterul acestora, lichide i nelichide, stabile
i volatile, n funcie de politica de creditare pe care aceasta vrea sa o promoveze n viitor
Pentru exemplificare, vom considera situaia existent a unei bnci creia i vom
trasa apoi trendul de lichiditate pentru anul viitor.
Tabel nr. 9
Graficul situaiei existente a unei banci
15
-
8/6/2019 Prezentare riscuri bancare
16/36
1.Numerar
2.Rezerve excesive
3.Credite pe piaa
interbancar pe
termen scurt
4.Titluri de valoare
lichide volatile 1.Conturi de
disponibiliti
2, Depozite la
vedere
3. mprumuturi
termen scurt de
pe piaa
interbancara
Disponibil
de lichiditi
1. Rezerve
obligatorii
2. Credite
3. Cldiri i
echipamente
4. Investiii
financiare petermen lung
nelichide stabile
1.Depozite la
termen
2.Capital propriu
Creterea
mprumuturilo
r prevzute
Creterea
depozitelor
prevzute
Depozite
neprevzute
Imprumuturi
neprevzute
Necesar de
lichiditate
16
-
8/6/2019 Prezentare riscuri bancare
17/36
Dac diferena ntre activele lichide i pasivele volatile este pozitiv, atunci banca
se afl n situaia unei lichiditi excesive ca in figur.
Dac diferena ar fi negativ, banca ar avea probleme privind lichiditatea ei in
acest caz, criza de lichiditi poate fi corectat fie apelnd la mprumuturi pe piaa
interbancara, fie fcnd operaiuni cu titlurile de valoare pe care le are in portofoliul ei
(cedndu-le, gajndu-le sau cesionndu-le),
Se constat c banca este n situaia n care a finanat mprumuturile neprevzute
pe seama excesului de lichiditi pe care ea le-a avut, dar i a depozitelor pe care nu le-a
prevzut.
Dac banca nu ar fi avut acest exces de lichiditi, ea ar fi trebuit sa-i acoperemprumuturile neprevzute prin mobilizarea unor credite de pe piaa interbancara.
Se constata, n acest caz, ca trezoreria a urmrit asigurarea lichiditii bnci, pe
seama activelor ei lichide, reducnd dependena bncii de resursele de pe piaa
interbancar i refinanarea de la Banca Naional.
Riscul de rat a dobnzii.
Riscul dobnzii reprezint riscul diminurii veniturilor bancare (i deci a profiturilor)
ca urmare a micrilor ratei dobanzii.
Riscul dobnzii afecteaz pe toi participanii n relaiile de credit, dar angajarea
bncilor deopotriv i n calitate de debitor i n calitate de creditor determin o angajare
deosebit de riscant a acestora. Pe de alt parte, bncile se angajeaza nu numai n
operaiuni curente sau pe termen scurt, ci i n operaiuni pe tremen lung, n condiiile n
care nivelul dodnzii stabilite parcurge numeroase momente n care s aduc situaii
dezavantajoase pentru bnci. Mecanismul de influenare este relativ simplu i acinoneaz
n condiiile n care evoluia dobnzii pe pia se modific fa de cea prevzut n
contract:
- dac dobnzile cresc, veniturile sporesc pentru creditor, iar obligaiile
sunt i ele mai mari pentru debitori ;
17
-
8/6/2019 Prezentare riscuri bancare
18/36
- dac dobnzile scad, veniturile creditorului se diminueaz, iar
obligaiile debitorului se micoreaz.
Iat c interesele prilor sunt opuse i deschise, deci unei posibiliti de renegociere
ntre pri pe durata contractului. n acest sens se face adesea referire la o spe perfid de
opiuni ascunse sau implicite existente n relaiile curente ntre creditori i debitori.
Un prim exemplu este relevant prin rambursrile anticipate pe care debitorul le
poate solicita in cazul in care dobnzile scad fa de contract, n scopul de a obine
renegocierea contractului i a se bucura de un regim n favoare prin dobnzi mai mici. Pe
de alt parte, creditorii bncii, deponenii au i ei privilegiul s denune n orice moment
contractul i s-i retrag depunerile, situaie la care recurg n condiiile n care dobnzile
cresc. Ei au posibilitatea s fac depuneri la noile rate ale dobnzii mai avantajoase.
Riscul ratei dobnzii apare att ca urmare a deinerii de active i pasive cudobnd fix, care, n plus, difer ca scaden i pre, dar i din deinerea de active i
pasive cu dobnd variabil, care se adapteaz n mod diferit la fluctuaiile ratei
dobnzii.
Evaluarea riscului de rat a dobnzii
A evalua riscul ratei dobnzii presupune determinarea poziiei bncii fa de risculde dobnd aferent activelor i pasivelor cu dobnd fix, ct i activelor i pasivelor cu
dobnd variabil.
Determinarea poziiei bncii fa de riscul de dobnd const n determinarea
discrepanei (metoda GAP) dintre activele i pasivele cu dobnd variabil pe care banca
le are n portofoliu sau determinarea duratei de recuperare - intervalul de timp necesar
pentru ca un activ s fie recuperat la valoarea de piaa determinat n funcie de rata
dobnzii de pia (metoda DGAP ).
Determinarea discrepanei aferente activelor i pasivelor prin metoda GAP const
n determinarea poziiei bncii.
18
-
8/6/2019 Prezentare riscuri bancare
19/36
Active Pasive Active Pasive
cu
dobnda
variabil
cu
dobnda
variabil
cu
dobnda
variabil
cu
dobnd
variabil
poziie scurt poziie lung
in care GAP = A - P
O banc are poziia scurt de dobnd atunci cnd GAP este negativ, adic
valoarea activelor cu dobnd variabil este mai mic dect valoarea pasivelor cu
dobnd variabil.
Aceast situaie este:
nefavorabil - n cazul creterii ratei dobnzii;
favorabil - n cazul scderii ratei dobnzii
O banc are poziia lung de dobnd atunci cnd GAP este pozitiv, adic
valoarea activelor cu dobnd variabil este mai mare dect valoarea pasivelor cu
dobnd variabil, iar creterea sau scderea ratei dobnzii produce efecte contrare dect
n cazul cnd GAP este negativ.
In cazul n care se urmrete determinarea discrepanei aferente ntregului
portofoliu de active-pasive prin metoda GAP se va folosi un grafic al scadenelor in care
activele i pasivele sunt grupate n buchete" pe orizonturi mici de timp in funcie de
scaden.
Graficul scadenelor permite s se determine discrepana pentru fiecare clas de
scaden (GAP periodic) care pune n eviden riscul de dobnd aferent fiecrui orizont
de timp, precum i discrepana aferent ntregului orizont de timp (GAP cumulativ).Pe baza graficului se poate determina raportul de sensibilitate:
19
-
8/6/2019 Prezentare riscuri bancare
20/36
RST = active sensibile la variaia ratei dobnzii / pasive sensibile la variaia ratei
dobnzii
Un RST = 1 indic pentru orizontul considerat o concordan intre active i
pasive;
Un RST 1 arat o poziielung, deci defavorabil scderii ratei dobnzii.
Calculul riscului de dobnd a bncii prin utilizarea metodei D G A P const in
determinarea duratei de recuperare a fiecrui post de activ i pasiv, apoi calculul duratei
medii de recuperare a portofoliului de active i respectiv pasive al bncii.
Gestionarea riscului de rat a dobnzii
Gestionarea riscului const, pe de o parte, in meninerea GAP -ului i D G A P
-ului la valoarea zero, respectiv s se realizeze o egalitate ntre duratele de recuperare a
activelor i pasivelor, iar pe de alt parte in acoperirea riscului.
Pentru aceasta, managementul bancar trebuie s adapteze continuu dobnzile i
scadenele aferente activelor i pasivelor, astfel nct s se ajung la un portofoliu imun la
variaiile ratei dobnzii.
Acoperirea riscului este metoda de care managementul bncii face uz datoritafaptului c este greu de realizat un portofoliu imun la variaiile ratei dobnzii.
Odat msurat riscul de dobnd, banca poale s-i acopere riscul folosind diverse
instrumente derivate pe pieele la termen sau condiionate, sau prin ajustri ale GAP -ului
din active.
Risc de curs valutar
Riscul de schimb poate fi definit ca fiind riscul de a nregistra pierderi decurgnd
din evoluia cursului de schimb. El este strns legat de riscul ratei dobnzii.
Deinerea activelor i pasivelor n devize face ca banca s fie expus riscului de
schimb, ca urmare a variaiei cursului de schimb valutar.
20
-
8/6/2019 Prezentare riscuri bancare
21/36
Riscul de schimb valutar i riscul dobnzii se ntreptrund pentru c, cumprarea
sau vnzarea la termen a valutei, d natere riscului de schimb, iar plasarea capitalului
astfel obinut d natere riscului de dobnd.
In vederea tratrii riscului de schimb valutar se impune mai nti clarificarea unor
noiuni:
Poziia global a schimbului la un moment dat se definete ca soldul net rezultat
n urma diferenei dintre creanele n valut i datoriile n valut ale bncii. Acest
indicator nu este edificator, nu pune n eviden riscul la care este expus banca deoarece
toate valutele sunt tratate la un loc. Acest calcul se face numai n condiiile n care
autoritile impun bncilor ca la sfritul fiecrei zile banca s aib o poziie valutar
egal cu zero.
Poziia schimbului n valut const n determinarea pentru fiecare tip de valut,creanele i datoriile pe care banca le are. Calculul conduce la dou situaii:
O banc se gsete in poziia scurt atunci cnd deine mai puine creane in
valut X dect datorii exprimate n aceeai valut. Situaia este favorabila pentru banc,
cnd cursul de schimb valutar al valutei X" se depreciaz n urmtorul interval de timp
i nefavorabil cnd cursul de schimb valutar al valutei X" crete n urmtorul interval
de timp.
O banc se gsete n poziia lung atunci cnd deine mai multe creane n valutX dect datorii exprimate in aceeai valut. Situaia este favorabil pentru banc, cnd
cursul de schimb valutar al valutei X crete n urmtorul interval de timp i nefavorabil
cnd cursul de schimb valutar al valutei X" se depreciaz n urmtorul interval de timp.
21
-
8/6/2019 Prezentare riscuri bancare
22/36
CAPITOLUL II
Gestiunea riscului de credit global
2.1 Principiile gestionarii riscului global de creditare
Gestiunea riscului de creditare are la baza doua principii:
diviziunea riscurilor;
limitarea riscurilor.
Diviziunea riscurilor se bazeaza pe minimizarea riscului global de creditare prin
evitarea concentrarii portofolului de credite si diversificarea plasamentelor de credite.
Concentrarea portofoliului de credite echivaleaza cu o structura dezechilibrata a activelor
bancare, in care ponderea unui anumit grup de debitori atinge un nivel ridicat. Se are in
vedere difersificarea portofoliului de credite din punct de vedere sectorial, al formei deproprietate, geografic si al scadentelor. In Romania bancile isi propun o diversificare a
portofoliilor institutionale prin dezvoltarea activitatilor de creditare a sectorului privat.
Limitarea riscurilor reprezinta aspectul cantitativ pe care il imbrac aplicarea
practica a primului principiu. Acest principiu are un caracter normativ si autonormativ.
Deci, limitele privind angajamentele bancare fata de diferitele componente ale
portofoliului de credite au un caracter de norme ce pot fi de doua feluri:
norme interne - folosite ca instrument de minimizare a expunerii globale la risc;
norme ale autoritatilor bancare.
Normele interne pot fi globale si specifice. Cele globale stabilesc o limita maxima
pentru angajamentele bancii in operatii ce comporta risc de creditare, limita care se
22
-
8/6/2019 Prezentare riscuri bancare
23/36
stabileste ca procent din activele totale. Normele specifice apar sub forma de plafoane
stabilite pentru categori de debitori in functie de forma de proprietate, sectorul de
activitate, zona teritoriala in care opereaza si durata angajamentului bancar.
Normele autoritatii bancare sunt concepute pornind de la principiul ca
minimizarea riscului de creditare este in sarcina fiecarei banci si vizeza raportul bancilor
cu debitorii mari.
2.2 Reglementarea gestiunii riscului de credit bancar n Romnia
Sistemul legislativ romnesc, adaptat dup 1990 la specificul economiei de pia are
i o component pentru sectorul bancar a crei coloan vertebral este format din- Legea2 nr. 58/1998
- Legea3 bancar i Legea nr. 312/2004
- Legea privind Statutul Bncii Naionale a Romniei.
Cele dou legi reglementeaz activitatea bancar n general, dar i creditarea ca
obiect de activitate al bncilor comerciale care opereaz pe piaa romneasc. Legea
bancar nr. 58/1998 definete astfel noiunea de credit la art. 1: angajament de plat a
unei sume de bani n schimbul dreptului la rambursarea sumei pltite precum i la plataunei dobnzi sau a altor cheltuieli legate de aceast sum.
Pe de o parte legea statueaz la articolul 2 dreptul i obligaia Bncii Naionale a
Romniei cu privire la elaborarea i aplicarea politicii de credit, de autorizare i
supraveghere prudenial bancar. Pe de alt parte, n cuprinsul articolului 38 este
legiferat obligativitatea ca n activitatea lor, bncile se supun reglementrilor i
ordinelor emise de Banca Naional a Romniei date n aplicarea legislaiei privind
politica de credit, de asigurare a prudenei bancare i de supraveghere bancar. n
acelasi sens, Legea bancar stipuleaz la articolul 55 obligaia bncilor de a ntocmi i
pstra la sediile lor un exemplar al documentaiei de credit privitoare la relaiile sale cu
clienii. Conform aceleiai legi, contractele de credit bancar precum i garaniile reale i
personale constituite n scopul garantrii creditelor bancare sunt titluri executorii.
23
-
8/6/2019 Prezentare riscuri bancare
24/36
Riscul de credit este definit n normele de autorizare i de supraveghere prudenial
ale BNR ca fiind riscul nregistrrii de pierderi sau al nerealizrii profiturilor estimate,
ca urmare a nendeplinirii de ctre contrapartid a obligaiilor contractuale.4
Pentru administrarea eficient a riscului de credit, la stabilirea strategiei bncilor
comerciale se au n vedere dou aspecte. Primul const n stabilirea tipurilor de credit
care vor fi oferite clientelei, segmentul de clientel vizat, tipurile de garanii percepute n
contrapartid, rezidena, aria geografic, moneda, durata creditului i profitabilitatea
estimat.
Un al doilea aaspect este determinarea caracteristicilor portofoliului de credite,
inclusiv gradul de diversificare i gradul de concentrare. Punerea concret n practic a
strategiei de administrare a riscului de credit se realizeaz prin proceduri proprii fiecrei
bnci privind riscul de credit att la nivelul individual al fiecrui client, ct i la nivelulntregului portofoliu de credite. La stabilirea i respectiv la implementarea de ctre bnci
a procedurilor privind administrarea riscului de credit sunt vizate urmtoarele aspecte
precum: meninerea unor standarde prudente de creditare, monitorizarea i control a
riscului de credit; evaluarea corespunztoare a noilor oportuniti de atragere a clienilor;
identificarea i administrarea creditelor neperformante i stabilirea standardelor proprii
ale bncii cu privire la garaniile acceptabile pentru creditele care urmeaz a se acorda
clienilor.n vederea prevenirii intrrii n relaii de creditare bancar cu persoane implicate n
activiti frauduloase i alte activiti de natur infracional, bncile au obligaia s
stabileasc politici stricte care s reglementeze urmtoarele obligaii: solicitarea de
referine i informaii despre client de la persoane autorizate; consultarea informaiilor
puse la dispoziia instituiilor de credit de structuri, constituite sub forma Centralei
Riscurilor Bancare sau sub forma unor entiti cu activitate similar, organizate n
condiiile legii, avnd drept scop colectarea i furnizarea de informaii privind situaia
contrapartidei n calitatea sa de beneficiar de credite, ori alte informaii de natur
financiar; cunoaterea structurii participanilor la capitalul societii, precum i a
persoanelor responsabile de administrarea acesteia, n cazul clienilor alii dect persoane
fizice, verificarea referinelor i a situaiei financiare personale a administratorilor i
asociailor.
24
-
8/6/2019 Prezentare riscuri bancare
25/36
n evaluarea riscului de credit, banca va proceda la evaluarea tuturor activitilor ce
sunt afectate de acest risc, indiferent dac rezultatele respectivelor activiti sunt
reflectate n bilan sau n afara bilanului. Astfel, vor fi luate n considerare elemente
precum performana financiar curent i previzionat a contrapartidelor; concentrarea
expunerilor fa de contrapartide, forma de organizare juridic, sectoarele n care
acioneaz; capacitatea de punere n aplicare, din punct de vedere legal, a angajamentelor
contractuale; capacitatea i posibilitatea creditorului de a executa la nevoie garaniile n
condiiile pieei; angajamentele contractuale ale bncii cu persoanele aflate n relaii
speciale cu banca (personalul propriu, precum i familiile acestuia).
Activitatea de analiz economico-financiar care precede acordarea creditului se va
desfura n baza unor criterii bine definite referitoare la: destinaia creditului i sursa de
rambursare a acestuia; profilul de risc curent al contrapartidei i garaniile prezentate,precum i senzitivitatea garaniilor la evoluiile economice i cele ale pieei; istoricul
serviciului datoriei aferent contrapartidei i capacitatea curent i viitoare de rambursare
a acesteia, bazat pe evoluiile financiare istorice i proieciile viitoarelor fluxuri de
numerar; experiena n activitate a contrapartidei i sectorul economic n care aceasta i
desfoar activitatea, precum i poziia sa n cadrul acestui sector, n cazul creditelor
comerciale; termenii i condiiile propuse n contractul de creditare, inclusiv clauzele
destinate s limiteze modificrile n profilul de risc viitor al contrapartidei; capacitateabncii de executare i valorificare a garaniilor, dac este cazul, ntr-un termen ct mai
scurt.
Prin normele proprii de creditare, bncile stabilesc competenele de aprobare a
creditelor care depesc un anumit procent din fondurile proprii sau a celor care presupun
un risc de credit ridicat, ori cele care nu se nscriu n politica din domeniul creditrii. n
general, n aceste cazuri competena de aprobare se atribuie Consiliului de Administraie
al bncii.
Cu privire la expunerile mari 5, astfel cum sunt acestea definite prin Normele BNR
nr. 12/2003, privind solvabilitatea i expunerile mari ale instituiilor de credit, bncile au
obligaia de a opera n baza unor proceduri proprii care s reglementeze o serie de
aspecte. Identificarea i nregistrarea expunerilor mari i a modificrilor, care pot
25
-
8/6/2019 Prezentare riscuri bancare
26/36
interveni asupra lor, precum i mecanismele de monitorizare a acestor expuneri n funcie
de politica bncii n materie de expuneri, constitie un prim asemenea aspect. La
aprobarea pentru prima dat a contrapartidelor, banca va lua n considerare integritatea i
reputaia acestora, precum i capacitatea lor juridic de a-i asuma obligaii.
Banca are obligaia s se asigure c informaiile pe care le primete sunt suficiente
pentru luarea unei decizii de creditare corecte. Pentru aprobarea noilor credite, precum i
pentru restructurarea celor existente (de exemplu, reealonare, refinanare).sunt necesare
proceduri speciale distincte prin care s se stabileasc responsabilitile i competenele
n legtur cu deciziile privind aprobarea acestui gen de credite. Refinanarea creditelor
nu va conduce la ncadrarea acestora ntr-o. categorie de clasificare superioar, iar
clasificarea creditelor reealonate se va face n condiii mai stricte dect cele asociate
situaiei iniiale a respectivelor credite.Un ultim aspect reglementat prin proceduri proprii de ctre bnci, se refer la
evaluarea continu a garaniilor reale. n legtur cu garaniile personale, procedurile
bncii trebuie s fie n msur s evalueze capacitatea garanilor de a-i asuma obligaii.
Cu privire la expunerile la riscul de credit, bncile au obligaia de a elabora reglementri
proprii prin care s fie stabilite limitele privind expunerile la riscul de credit.
Limitele de expunere vor fi stabilite n legtur cu orice activitate a bncii care
implic risc de credit i pentru diverse sectoare economice/administrative i produsebancare specifice. Monitorizarea respectrii limitelor privind expunerile la riscul de credit
se realizeaz tot prin reglementri proprii n acest sens. Sistemul de monitorizare a
riscului de credit va cuprinde urmtoarele elemente: evaluarea situaiei financiare curente
a contrapartidei, urmrirea conformitii cu clauzele contractuale, evaluarea gradului de
acoperire cu garanii a expunerii n raport cu situaia curent a contrapartidei, actualizarea
dosarului de credit, obinerea de informaii financiare curente.
n ndeplinirea prerogativelor stabilite prin legile menionate, Banca Naional i-a
creat un sistem propriu de reglementri constnd din regulamente, norme metodologice i
ordine ale guvernatorului prin care se stabilete modul n care bncile comerciale sunt
obligate s acioneze n domeniul managementului riscului de credit.
Astfel, n aplicarea dispoziiilor articolului 25 din Legea privind statutul Bncii
Naionale nr.101/1998, care autorizeaz BNR s colecteze date i informaii privind
26
-
8/6/2019 Prezentare riscuri bancare
27/36
incidentele de pli i riscurile bancare nregistrate n sistemul bancar din Romnia, au
fost nfiinate dou structuri specializate: Centrala Riscurilor Bancare i Centrala
Incidentelor de Pli.
Centrala Riscurilor Bancare (CRB) reprezint o structur specializat n
colectarea, stocarea i centralizarea informaiilor privind expunerea fiecrei bnci din
sistemul bancar romnesc fa de acei debitori care au beneficiat de credite al cror nivel
depete suma limit de raportare. Actuala sum limit de raportare a fost stabilit prin
Ordinul Guvernatorului nr. 27 din 18 ianuarie 2000 la nivelul de 200 milioane lei. Baza
de date a Centralei Riscurilor Bancare este organizat n dou fisiere:
1. Registrul central al creditelor (RCC) i 2. Registrul creditelor restante (RCR)
Registrul central al creditelor (RCC) conine informaii de risc bancar raportate debnci i este actualizat lunar, fluxul transmiterii i nscrierii informaiei de risc bancar
fiind cel prezentat n figura 1.1. Obligativitatea transmiterii lunare6 a informaiilor de risc
bancar revine bncilor creditoare cu respectarea procedurilor stabilite de Banca Naional
a Romniei i a unei serii de condiii procedurale.
Procedura de raportare a debitorilor este folosit n cazul raportrii pentru prima dat
la Centrala Riscurilor Bancare a unui debitor de ctre banca respectiv sau n cazul n
care datele de identificare a unor debitori raportai anterior de ctre aceeai bancdeclarant au suferit modificri7.
Procedura de raportare a riscurilor individuale este folosit n cazul n care debitorul,
raportat anterior la Centrala Riscurilor Bancare ndeplinete condiia de risc de a fi
raportat8.
Procedura de tergere a riscurilor aferente unui debitor este folosit n cazul n care
un risc raportat anterior nu mai este nregistrat n evidenele contabile ale bncii
creditoare i debitorul respectiv ndeplinete condiia de a fi raportat la Centrala
Riscurilor Bancare. Procedura de tergere a unui debitor trebuie folosit n cazul n care
un debitor raportat nu mai ndeplinete condiia de a fi meninut n baza de date RCC.
nscrierea n Registrul central al creditelor poate fi efectuat dac informaia de risc
bancar transmis n condiiile menionate anterior de ctre o banc creditoare declarant
ndeplinete cumulativ urmtoarele condiii de validare: respect standardele de coninut
27
-
8/6/2019 Prezentare riscuri bancare
28/36
i modul de completare a formularelor prevzute n regulament9; este n concordan,
conform criteriilor stabilite de Centrala Riscurilor Bancare n acest sens, cu informaia de
risc bancar cuprins n raportrile anterioare.
Centrala Riscurilor Bancare nu poate modifica din proprie iniiativ informaia de
risc bancar transmis de ctre persoanele declarante.
Registrul creditelor restante (RCR) conine informaii de risc bancar referitoare la
abaterile de la graficele de rambursare a creditelor contractate de bnci10 din cel mult
ultimii apte ani i este alimentat lunar de Registrul central al creditelor.
Registrul creditelor restante este creat, gestionat i actualizat conform necesitilor
proprii ale Centralei Riscurilor Bancare, astfel nct s poat evidenia operativ
informaiile privind abaterile de la graficele de rambursare a creditelor, nregistrate de
persoanele recenzate fa de ntregul sistem bancar din Romnia.
Informaiile de risc bancar vor fi meninute n Registrul central al creditelor i n
Registrul creditelor restante pe o perioad de 2 ani de la data nscrierii, dup care vor fi
arhivate. Utilizatorii informaiilor existente n baza de date a Centralei Riscurilor Bancaresunt bncile i Banca Naional a Romniei.
Schimbul de informaii de risc bancar se realizeaz electronic prin Reeaua de
Comunicaii Interbancar organizata la nivelul Bancii Nationale a Romniei.
Raportrile transmise de bnci conin informaii despre datele de identificare a
debitorilor fa de care banca nregistreaz o expunere mai mare sau egal cu limita de
raportare, precum i informaii privind fiecare din creditele i angajamentele de care
debitorul beneficiaz: tipul creditului, termenul de acordare, tipul garaniei, serviciul
datoriei, data acordrii i data scadenei, suma acordat, suma datorat la momentul
raportrii, suma restant.
Difuzarea informaiilor de Centrala Riscurilor Bancare ctre bnci se face, pe de o
parte, prin rapoarte lunare care cuprind informaii privind toi debitorii pe care banca i-a
raportat n luna respectiv, cu toate informaiile disponibile la CRB referitoare la
28
-
8/6/2019 Prezentare riscuri bancare
29/36
creditele i angajamentele de care acetia au beneficiat de la toate bncile, fr a se
preciza identitatea bncilor creditoare. Rapoartele respective reflect o situaie a riscului
global a debitorilor raportai anterior de banca creditoare. Pe de alt parte difuzarea
informaiilor se face ca rspuns la interogrile on line n care bncile pot solicita prin
cereri de consultare dou tipuri de informaii: situaia riscului global i situaia creditelor
restante, aceasta din urm pe o perioad de 7 ani anteriori datei interogrii.
Pentru debitorii raportai de banc, informaiile sunt furnizate necondiionat, n timp
ce, pentru clieni - debitorii poteniali - accesul bncii este condiionat de obinerea
prealabil a acordului clientului respectiv.
n figura 2.1 este redat fluxul informaional specific Centralei Riscurilor Bancare
29
-
8/6/2019 Prezentare riscuri bancare
30/36
Figura 2.1. Fluxul informaional al CRB
Sursa : www.bnro.ro, Reglementarea riscului de credit.
Sisteme similare de gestiune a informaiilor de credit funcioneaz cu succes n ridezvoltate ca: Austria, Belgia, Frana, Germania, Italia, Portugalia, Spania, etc.
Centrala Incidentelor de Pli11 (CIP) este o structur de baze de date, un centru de
intermediere care gestioneaz informaia specific incidentelor de pli12.
n mod convenional incidentele de plat majore definesc acele incidente de pli care au
fost determinate de apariia n sistemul de decontare dintre doi parteneri a unor anomalii
n cazul instrumentelor de pli cum sunt cecul, cambia sau biletul la ordin.
n cazul cecului, evenimentele care fac obiectul bazei de date a CIP sunt urmtoarele:
cecul a fost emis fr autorizarea trasului (persoana desemnat n titlu a plti pentru
trgtor); cecul a fost refuzat din lips total sau parial de disponibil, n cazul
prezentrii la plat nainte de expirarea termenului de prezentare; cecul a fost emis cu
dat fals sau acestuia i lipsete o meniune obligatorie; cecul circular sau cecul de
30
-
8/6/2019 Prezentare riscuri bancare
31/36
cltorie a fost emis "la purttor"; cecul a fost emis de un trgtor aflat n interdicie
bancar.
n cazul cambiei i al biletului la ordin, evenimentele care fac obiectul bazei de date
a CIP sunt urmtoarele: cambia a fost scontat fr existena n total sau n parte a
creanei cedate n momentul cesiunii creanei; biletul la ordin sau cambia cu scaden la
vedere au fost refuzate din lips total sau parial de disponibil, n cazul prezentrii la
plat n termen; biletul la ordin sau cambia cu scaden la un anume timp de la vedere, la
un anume timp de la data emiterii, sau la o dat fix, au fost refuzate din lips total sau
parial de disponibil, n cazul prezentrii la plat la termen.
Structura bazei de date a Centralei Incidentelor de Pli se compune din dou fiiere
de baz: fiierul naional de incidente de pli (FNIP) i fiierul naional al persoanelor cu
risc (FNPR).Fiierul naional de incidente de pli (FNIP) este structurat pe trei componente n
funcie de instrumentele bancare de pli ale cror incidente le gestioneaz: Fiierul
naional de cecuri (FNC); Fiierul naional de cambii (FNCb); Fiierul naional de bilete
laordin (FNBO).
Fiierul naional al persoanelor cu risc (FNPR) este un fiier alimentat automat de
FNIP cu incidentele de pli majore nregistrate pe numele unei persoane fizice sau
juridice, inclusiv al unei bnci.Bazele de date aferente CIP se constituie din informaiile aferente incidentelor de
pli. Aceste informaii au obligaia s le transmit centralele bncilor comerciale,
inclusive sucursalele bncilor strine. Ele rspund pentru veridicitatea i integritatea
tuturor informaiilor adresabile direct CIP, colectate de la titularii lor de cont sau de la cei
aparinnd unitilor bancare proprii, precum i de la alte persoane fizice sau juridice.
Unitile teritoriale ale bncilor transmit i rspund pentru toate informaiile
adresabile direct CIP, n cazul n care acestea au capacitatea tehnic necesar, iar
conducerea bncii le-a mputernicit s acceseze CIP. n caz contrar, acestea transmit
informaiile prin intermediul propriilor centrale.
Informaiile transmise de unitile bancare sunt, de fapt, informaii colectate de la
titularii lor de cont sau de la cei aparinnd altor uniti bancare, sau ca urmare a
angajamentelor, nelegerilor sau conveniilor bilaterale intervenite ntre bnci n aprarea
31
-
8/6/2019 Prezentare riscuri bancare
32/36
interesului public i pentru meninerea ncrederii clienilor n comerul fcut de bnci cu
instrumente de plat13.
Persoanele declarante au obligaia s nominalizeze personalul calificat pentru
accesarea bazelor de date ale CIP, acreditat de ctre Banca Naional a Romniei printr-o
fi de acreditare. Informaiile din baza de date a Centralei Incidentelor de Pli sunt
gestionate prin intermediul celor dou fiiere menionate, respectiv Fiierul naional de
incidente de pli (FNIP) i Fiierul naional al persoanelor cu risc (FNPR).
Organizarea i gestionarea celor dou fiiere de date se realizeaz astfel nct acestea
s permit evidenierea i valorificarea operativ a informaiei privind: refuzul la plat al
cecurilor, cambiilor i biletelor la ordin; declararea cecurilor, cambiilor i biletelor la
ordin, ca pierdute, furate, distruse sau anulate; persoanele fizice sau juridice aflate n
interdicie bancar14 de a emite cecuri.CIP gestioneaz baza de date proprie astfel nct aceasta s poat fi interogat prin
utilizarea cheilor de cutare bazate n principal pe seria, numrul cecului i codul fiscal al
persoanei juridice sau, dup caz, codul numeric personal al persoanei fizice.
Ca i n cazul informaiilor din Centrala Riscurilor Bancare, CIP nu poate anula sau
modifica din proprie iniiativ informaiile privind incidentele de pli, o dat primite de
la persoanele declarante. Anularea informaiilor privind incidentele de pli nregistrate n
FNIP i n FNPR se poate face numai de persoanele declarante, din proprie iniiativ saula solicitarea instanelor judectoreti.
n baza informaiilor recepionate de la persoanele declarante, Centrala Incidentelor
de Pli are obligaia s transmit ctre centralele bncilor comerciale Declaraia privind
interdicia bancar instituit asupra titular de cont de a emite cecuri. La rndul lor
centralele bncilor au obligaia s distribuie aceast informaie n propriul sistem
intrabancar. Transmiterea unei Declaraii de pierdere/furt/distrugere/anulare a
instrumentelor ctre centrala bncii pltitoare, pentru a preveni decontarea unui astfel de
cec, cambii sau bilet la ordin, n eventualitatea prezentrii acestuia la plat de ctre o
persoan de rea credin, este o alt obligaie a Centralei Incidentelor de Pli.
Informaiile administrate n fiierele Centralei Incidentelor de Pli sunt valorificate
de urmtoarele categorii de ctre bncile comerciale i Banca Naional a Romniei, n
mod obligatoriu, la eliberarea de formulare de cecuri titularilor de cont.
32
-
8/6/2019 Prezentare riscuri bancare
33/36
-
8/6/2019 Prezentare riscuri bancare
34/36
Informaiile nscrise n FNPR pe numele unei persoane fizice sau juridice, alturi de
analizele specifice efectuate de bnci, pot contribui la fundamentarea deciziei de acordare
a unui credit sau de deschidere de cont curent pentru un nou client.
Biroul de credit
Informaiile de risc bancar oferite de Centrala Riscurilor Bancare i de Centrala
Incidentelor de Pli sunt utilizate de bncile comerciale n procesul de analiz a
solicitrilor de credit din partea clienilor. Una din limitele acestor dou structuri ale
sistemului bancar romnesc este aceea c ele administreaz i furnizeaz doar informaii
despre clienii bncilor comerciale. Ele nu dispun de date referitoare la persoane fizicesau juridice care i-au derulat anterior sau care au n curs de rambursare credite prin
intermediul altor entiti din afara sistemului bancar cum ar fi cooperativele de credit,
reelele de magazine care vnd mrfuri cu plata n rate. n plus, reeaua Centralei
Riscurilor Bancare opereaz doar cu date referitoare la credite n valoare de peste 200
milioane lei.
n aceste condiii se impune completarea informaiilor specifice de risc de credit, una
dintre soluii fiind biroul de credit. Necesitatea nfiinrii unui birou de credit n aranoastr a fcut obiectul preocuprilor presei de specialitate, a comunitii bancare
romneti i a organelor judiciare dup nceperea negocierilor de aderare a Romniei la
Uniunea European.
Ascensiunea spectaculoas a creditelor de consum15, preocuparea ca evoluia
creditului s fie echilibrat, armonioas, fr creteri brute urmate de scderi
spectaculoase, a determinat Banca Naional a Romniei s emit reglementri
privindcondiiile de creditare ale persoanelor fizice16.
Dei reglementrile respective reprezint un cumul de norme minime de pruden
pentru bncile care crediteaz persoanele fizice pentru cumprarea de bunuri de larg
consum, msura nu se justific din punct de vedere economic dac este s lum n calcul
fie i numai rile din spaiul est european aflate n tranziie la economia de pia.
Comparativ cu Romnia, unde la nivelul anului 2000 ponderea n PIB a creditelor
34
-
8/6/2019 Prezentare riscuri bancare
35/36
acordate populaiei a fost de numai 0,53%, Polonia a nregistrat 8,4%, Ungaria 10,1% iar
Cehia 4,7%. Din analiza efectuat rezult c ngrijorarea bncii centrale romneti nu
provine att din ponderea n PIB a creditelor acordate persoanelor fizice ct mai ales din
creterea deficitului de cont curent generat de sporirea volumului importurilor de bunuri
de consum de folosin ndelungat destinate persoanelor fizice, cu efect asupra presiunii
pe creditul neguvernamental.
Din coroborarea celor dou aspecte prezentate a rezultat c piaa creditelor din
Romnia are nevoie de nc un instrument cu care s opereze n domeniul
managementului riscului de credit i anume biroul de credit.
Din raiunile expuse, reprezentanii Asociaiei Romne a Bncilor, ai Bncii
Naionale a Romniei, ai lanurilor de magazine specializate pe comercializarea bunurilor
de consum de folosin ndelungat prin credit, precum i reprezentanii MinisteruluiJustiiei, au definitivat n cursul lunii martie 2004 modalitatea de nfiinare i funcionare
a Biroului de credit din Romnia.
S-a decis ca acest organism s funcioneze pe principiile unei societi comerciale17,
ca o agenie de monitorizare a utilizatorilor de credite, persoane fizice i persoane fizice
autorizate care practic profesii liberale. Baza de date necesar monitorizrii, care va fi
disponibil tuturor bncilor, se va baza pe principiul bunei credine, presupunnd c toate
informaiile furnizate biroului sunt corecte.Biroul Romn de Credit transmite raportri frecvente Bncii Naionale a Romniei,
respectiv Centralei Riscurilor Bancare. n acest mod se realizeaz dezideratul unei
complementariti ntre cele dou structuri de management al riscului de credit cu
ndeplinirea unor condiii suplimentare. La Biroul Romn de Credit tebuie se evideniaz
i creditele bancare neonorate la termen cu o valoare mai mica de 200 milioane de lei,
innd cont de faptul c, aa cum s-a prezentat anterior, n prezent, CRB colecteaz i
monitorizeaz informaiile privind expunerile bncilor care depesc 200 milioane lei
pentru fiecare debitor. Baza de date a Biroului Romn de Credit primete informaii
inclusiv de la societi de leasing, credit ipotecar, firme de asigurri i chiar de la
furnizorii de utiliti, urmnd ca acest organism s pun la dispoziie att informaii
privind creditele restante, ct i informaii privind gradul de ndatorare.
35
-
8/6/2019 Prezentare riscuri bancare
36/36