pkpk-tbk.co.id financial statement q2 pkpk... · neraca konsolidasian periode 6(enam) bulan yang...

PT Perdana Karya Perkasa Tbk Dan Anak PerusahaanNERACA KONSOLIDASIANPeriode 6(Enam) Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2010 Dan 2009(Dalam Rupiah)

Catatan 2010 2009AsetAset Lancar

Kas dan setara kas 2.c, 3 13.820.626.421 17.974.070.946 Piutang usaha

Pihak ketiga 2.d, 4 41.276.303.828 34.286.339.081 Pihak hubungan istimewa - -

Piutang retensi 2.e, 5 5.579.869.593 1.528.097.357 Piutang lain-lain 6 1.902.588.364 534.755.785 Persediaan 2.g, 7 40.540.930.515 27.620.135.671 Pekerjaan dalam pelaksanaan 2.o, 8 41.131.563.307 37.584.180.363 Biaya dibayar di muka dan uang muka 2.h, 9 24.082.345.206 15.655.040.108 Pajak dibayar di muka 2.l, 20.a 5.888.600.105 8.763.117.229

174.222.827.340 143.945.736.539

Aset Tidak LancarAset tetap 2.i, 10 207.820.463.810 257.749.779.268

Beban eksplorasi ditangguhkan 2.p, 11 43.735.403.192 62.267.262.485 Aset lain-lain 12 36.322.338.447 8.704.892.622

287.878.205.449 328.721.934.375

JUMLAH ASET 462.101.032.789 472.667.670.914

Masing-masing telah dikurangi akumulasipenyusutan pada tanggal 30 Juni 2010 dn 2009sebesar Rp. 149.398.934.322,- dan Rp.127.097.895.879,-

Lihat Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasi

Yang Merupakan Bagian Tak Terpisahkan Dengan Laporan Keuangan Secara Keseluruhan

1

PT Perdana Karya Perkasa Tbk Dan Anak PerusahaanNERACA KONSOLIDASIANPeriode 6(Enam) Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2010 Dan 2009(Dalam Rupiah)

Catatan 2010 2009KewajibanKewajiban Lancar

Hutang usahaPihak ketiga 14 17.534.744.914 11.803.798.505 Pihak hubungan istimewa 14 5.550.807.919 -

Pajak yang masih harus dibayar 2.l, 20.b 5.618.900.097 7.396.288.217 Biaya yang masih harus dibayar 15 32.311.418.821 25.493.247.380 Hutang lain-lain 17 4.022.477.782 -

Bank 13 83.838.742.920 98.373.691.658 SGU 2.n, 16 19.105.799.983 25.221.362.832

167.982.892.436 168.288.388.592 Kewajiban Tidak Lancar

Pajak tangguhan 2.l, 20.c 38.943.770.030 37.095.900.660 Imbalan kerja karyawan 2.s, 18 1.540.029.558 1.672.671.914 Hutang pada hubungan istimewa 19 11.781.381.819 8.853.951.135

Bank 13 42.256.529.570 46.070.785.729 SGU 2.n, 16 9.021.336.536 30.991.240.778

103.543.047.513 124.684.550.215 Ekuitas

Modal saham 21 120.000.000.000 120.000.000.000 Selisih penilaian kembali aset tetap 1.146.735.001 1.146.735.001 Tambahan modal disetor 19.972.315.354 19.972.315.354 Modal saham diperoleh kembali (26.009.555.250) (26.009.555.250) Laba ditahan 75.465.597.735 64.585.237.002

190.575.092.840 179.694.732.107 JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 462.101.032.789 472.667.670.914

Kewajiban keuangan yang akan jatuh tempodalam jangka 1 tahun :

Kewajiban keuangan yang akan jatuh tempodalam jangka lebih dari 1 tahun :



2

PT Perdana Karya Perkasa Tbk Dan Anak PerusahaanLAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASIANPeriode 6(Enam) Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2010 Dan 2009(Dalam Rupiah)

Catatan 2010 2009

Pendapatan usaha 2.k, 23 172.388.330.880 164.306.304.087 Beban pokok pendapatan usaha 2.k, 24 142.686.482.504 120.688.500.566 Laba kotor 29.701.848.376 43.617.803.521

Beban usahaBeban penjualan 2.k, 25 306.691.575 2.373.957.367Beban adm umum 2.k, 25 10.418.841.680 13.870.187.501

10.725.533.255 16.244.144.868 Laba usaha 18.976.315.121 27.373.658.653

Pendapatan (beban) lain-lain 2.k, 26 (9.245.729.456) (10.383.453.837)

Laba sebelum taksiran pajak dan hak minoritas atas 9.730.585.665 16.990.204.815 rugi bersih Anak Perusahaan yang dikonsolidasi

Hak minoritas atas rugi bersih Anak Perusahaan 2.264.246 4.072.304

Laba sebelum taksiran pajak 9.732.849.912 16.994.277.120

Taksiran pajakPajak kini

Pajak penghasilan final (2.485.438.785) (2.308.728.284) Pajak penghasilan tidak final (182.111.160) (815.313.812)

Pajak tangguhan 1.261.075.272 778.029.026 (1.406.474.673) (2.346.013.069)

LABA BERSIH 8.326.375.239 14.648.264.050

Laba per SahamLaba usaha 2.q, 22 35 50 Laba bersih 2.q, 22 15 27



3

PT Perdana Karya Perkasa Tbk Dan Anak PerusahaanLAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIANPeriode 6(Enam) Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2010 Dan 2009

Modal saham Modal saham Tambahan modal Selisih penilaian Jumlahditempatkan diperoleh kembali disetor aset tetap Sdh ditentukan Belum ditentukan Ekuitas

Saldo awal per 1 Januari 2009 120.000.000.000 (3.997.377.040) 19.972.315.354 1.146.735.001 1.000.000.000 61.122.285.174 199.243.958.489 Modal saham diperoleh kembali (22.012.178.210) (22.012.178.210) Deviden tunai 2008 (8.629.896.000) (8.629.896.000) Laba periode berjalan 11.092.847.828 11.092.847.828

120.000.000.000 (26.009.555.250) 19.972.315.354 1.146.735.001 1.000.000.000 63.585.237.002 179.694.732.107

Saldo awal per 1 Januari 2010 120.000.000.000 (26.009.555.250) 19.972.315.354 1.146.735.001 1.000.000.000 71.987.865.349 188.097.360.454 Deviden tunai 2009 (5.848.642.853) (5.848.642.853) Laba periode berjalan 8.326.375.239 8.326.375.239

120.000.000.000 (26.009.555.250) 19.972.315.354 1.146.735.001 1.000.000.000 74.465.597.735 190.575.092.840

Saldo Laba

Yang Merupakan Bagian Tak Terpisahkan Dengan Laporan Keuangan Konsolidasian Secara Keseluruhan

Lihat Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian

4

PT Perdana Karya Perkasa Tbk Dan Anak PerusahaanLAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIANPeriode 6(Enam) Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2010 Dan 2009(Dalam Rupiah)

Catatan 2010 2009ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI

Penerimaan dari pelanggan dan karyawan 170.134.876.460 178.771.248.856 Pembayaran kepada pemasok dan karyawan (94.533.269.122) (138.407.985.537) Pembayaran pajak (5.888.600.105) (8.763.117.229) Pembayaran bunga (10.046.051.567) (10.143.018.240) Penerimaan (pembayaran) dari kegiatan usaha (130.494.958) (18.828.638.377)

lainnyaArus Kas Diperoleh Dari (Dipergunakan Untuk) 59.536.460.708 2.628.489.472

Aktivitas Operasi

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASIPenurunan (kenaikan) beban ditangguhkan (1.803.283.394) 2.190.719.522 Penurunan (kenaikan) aset lain-lain 444.449.022 692.021.652

Arus Kas diperoleh Dari (Dipergunakan Untuk) (1.358.834.372) 2.882.741.174 Aktivitas Investasi

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN(Penurunan) kenaikan hutang bank (27.882.879.314) (5.767.311.871) (Penurunan) kenaikan hutang piutang (11.958.382.264) (539.633.333)

kepada pihak hubungan istimewa(Penurunan) kenaikan pembiayaan sewa (8.669.454.355) (15.685.977.904)

guna usaha(Penurunan) kenaikan hutang deviden (2.752.636.775) 7.723.983.200

Arus Kas Diperoleh Dari (Dipergunakan Untuk) (51.263.352.708) (14.268.939.908) Aktivitas Pendanaan

Kenaikan (penurunan) bersih kas 6.914.273.628 (8.757.709.262)

Saldo awal kas dan setara kas 6.906.352.794 26.731.780.207

Saldo akhir kas dan setara kas 13.820.626.422 17.974.070.945

1 (0)



5

PT Perdana Karya Perkasa Tbk Dan Anak PerusahaanCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANPeriode 6(Enam) Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2010 Dan 2009(Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)

1. UMUM

a. Pendirian

Anggaran dasar Perseroan telah beberapa kali mengalami perubahan, di antaranya sebagai berikut :-

-

-

-

b. Susunan Pengurus

Dewan KomisarisLie, Hendry Widyanto : Komisaris UtamaFanny Listiawati : KomisarisIstiardjo : Komisaris Independen

DireksiIr Soerjadi Soedarsono : Direktur UtamaH Tukidi : DirekturUntung Haryono, ST : Direktur

Dewan KomisarisLie, Hendry Widyanto : Komisaris UtamaFanny Listiawati : KomisarisIstiardjo : Komisaris Independen

DireksiIr Soerjadi Soedarsono : Direktur UtamaH Tukidi : DirekturSoeroso : Direktur

PT Perdana Karya Perkasa, Tbk. (Perusahaan) didirikan dengan nama PT Perdana Karya Kaltim berdasarkan Akta No. 17tanggal 7 Desember 1983 yang diubah melalui Akta No. 4 tanggal 4 November 1985, keduanya dari Laden Mering SH, padawaktu itu Calon Notaris di Samarinda. Akta pendirian tersebut telah memperoleh pengesahan dari instansi berwenangberdasarkan Surat Keputusan No. C24475.HT.01.01.TH.86 tanggal 24 Juni 1986, dan telah diumumkan melalui Berita NegaraRepublik Indonesia No.10611/2006, Tambahan Berita Negara No. 79/2006 tanggal 3 Oktober 2006.

Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 9 tanggal 20 September 2006 oleh Marina Soewana S.H., Notaris di Jakarta, di manaPemegang Saham memutuskan peningkatan modal dasar dan modal ditempatkan dan disetor penuh Perusahaan. Aktaperubahan ini telah memperoleh pengesahan dari instansi berwenang melalui Surat Keputusan No. W7-00616.HT.01.04.TH.2006 tanggal 15 September 2006.Akta Pernyataan Keputusan Rapat No.46 tanggal 28 September 2006 oleh Marina Soewana S.H., Notaris di Jakartamengenai perubahan status Perusahaan yang semula Perusahaan Tertutup menjadi Perusahaan Terbuka, mengubah nilainominal saham yang semula sebesar Rp 500.000 per saham menjadi Rp 200 per saham dan pelaksanaan Penawaran UmumSaham kepada masyarakat melalui pasar modal (go public), yang telah memperoleh pengesahan dari instansi berwenangberdasarkan Surat Keputusan No. W7-01276 HT.01.04-TH.2006 tanggal 4 Oktober 2006.Akta No.09 tanggal 6 Agustus 2008 oleh Lia Chittawan Nanda Gunawan SH, notaris di Samarinda tentang penyesuaianseluruh Anggaran Dasar Perusahaan dengan Undang-Undang No.40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas, yang telahmemperoleh pengesahan dari instansi berwenang berdasarkan Surat Keputusan No. AHU-86263.AH.01.02 tahun 2008tanggal 14 November 2008.Akta No.07 tanggal 10 Nopember 2009 oleh Lia Chittawan Nanda Gunawan SH, notaris di Samarinda tentang Berita AcaraRapat Umum Pemegang Saham Perseroan.

Susunan Pengurus Perseroan pada tanggal 30 Juni 2010 berdasarkan Akta No.07 tanggal 10 November 2009 dari Lia ChittawanNanda Gunawan, SH, notaris di Samarinda adalah sebagai berikut :

Susunan Pengurus Perseroan pada tanggal 30 Juni 2009 berdasarkan Akta No.46 tanggal 28 September 2006 dari MarinaSoewana, SH, notaris di Jakarta, adalah sebagai berikut :

Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar, Perusahaan melaksanakan kegiatan usaha dalam bidang-bidang pembangunan,perdagangan, industri, pertambangan, pertanian, pengangkutan darat, perbengkelan dan jasa melalui divisi-divisi usaha konstruksipenunjang migas, persewaan alat berat dan pertambangan batubara. Dan Perusahaan berkedudukan di Jalan Sentosa 56Kelurahan Sungai Pinang Dalam, Kecamatan Samarinda Utara, Kotamadya Samarinda, Provinsi Kalimantan Timur.

6


lanjutan Umum

c. Anak Perusahaan

Volume Nominal %1. Kevin Wijaya Santoso 60 60.000.000 15,00%2. Yuwono Siauw 20 20.000.000 20,00%3. PT Perdana Karya Perkasa Tbk 320 320.000.000 80,00%

400 400.000.000 100,00%

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING

a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasi

b. Prinsip-prinsip Konsolidasi

Kepemilikan saham pada Anak Perusahaan sebagai berikut :

Domisili Bidang Usaha Kepemilikan

Samarinda Pertambangan 80,00%

Saldo akun transaksi dan saldo yang material antar Perusahaan yang dikonsolidasi telah dieliminasi

c. Kas Dan Setara Kas

d. Piutang Usaha

Konsolidasi mencakup Anak Perusahaan dimana Perusahaan merupakan pemegang saham baik secara langsung maupun tidaklangsung lebih dari 50% hak suara dari saham yang diterbitkan, serta apabila Perusahaan memiliki 50% atau kurang hak suaratetapi dapat dibuktikan adanya pengendalian. Semua saldo dan transaksi antar grup telah dieliminasi.

Hak pemegang saham minoritas dinyatakan sebesar bagian minoritas dari biaya perolehan historis aset bersih. Hak minoritasakan disesuaikan untuk bagian minoritas dari perubahan ekuitas. Kerugian yang menjadi bagian minoritas yang melebihi hakminoritas dialokasikan kepada bagian Induk Perusahaan.

Laporan keuangan disusun sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, antara lain adalah PernyataanStandar Akuntansi Keuangan (PSAK) yang ditetapkan Institut Akuntan Indonesia, Peraturan BAPEPAM No. VIII G.7 (revisi 2000)tentang ”Pedoman Penyajian Laporan Keuangan” dan Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atauPerusahaan Publik Industri Konstruksi sesuai dengan Surat Edaran Ketua BAPEPAM No. SE-02/PM/2002 tanggal 27 Desember2002.

PT Semoi Prima Lestari

Dasar pengukuran laporan adalah konsep biaya historis kecuali untuk akun-akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lainsebagaimana diuraikan dalam masing-masing akun tersebut. Laporan keuangan disusun dengan metode akrual kecuali laporanarus kas. Laporan arus kas disusun dengan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas ke dalam aktivitas operasi,investasi dan pendanaan. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan ini adalah mata uang

Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan deposito berjangka yang jatuh tempo dalam jangka waktu 3(tiga) bulan atau kurangdan tidak di jadikan jaminan.

Piutang ini disajikan sebesar jumlah yang dapat direalisasikan, yaitu setelah memperhitungkan penyisihan piutang yangdiperkirakan tidak dapat ditagih. Perusahaan tidak membentuk penyisihan piutang tidak tertagih sampai dengan diperolehdata/informasi antara lain: alamat debitur tidak diketahui, debitur (sedang) tidak beroperasi sementara tidak ada jaminan ataskolektibilitas piutangnya, debitur dalam proses likuidasi dan/atau sedang menghadapi tuntutan pailit dari pihak lain.

Anak Perusahaan (PT Semoi Prima Lestari) didirikan di Samarinda berdasarkan Akta No. 31 tanggal 23 Maret 2005 oleh KhairuSubhan S.H., Notaris di Samarinda dan telah memperoleh pengesahan dari instansi berwenang berdasarkan Surat KeputusanNo. C-12097.HT.01.01.TH.2005 tanggal 4 Mei 2005. Perseroan memiliki 80% dari seluruh modal saham Anak Perusahaansebesar Rp.400.000.000,- berdasarkan Akta No.10 tanggal 20 November 2006 oleh Lia Chittawan Nanda Gunawan SH, Notarisdi Samarinda. Kepemilikan saham Anak Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 sebagai berikut :

Pemegang Saham

Anak Perusahaan utamanya bergerak di bidang usaha pertambangan batubara dengan memiliki Kuasa Pertambangan (KP)meliputi area seluas 3.557 ha berlokasi di Sepaku, Kabupaten Penajam Paser Utara, Kalimantan Timur. Anak Perusahaan hinggaperiode laporan keuangan belum beroperasi secara komersial.

Anak Perusahaan

7


lanjutan Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Penting

e. Piutang Retensi

f. Transaksi Dengan Pihak Yang Memiliki Hubungan Istimewa

1

2 Perusahaan asosiasi (associated company )3

4

5

g. Penilaian Persediaan

h. Biaya Dibayar Di Muka

Biaya dibayar di muka diamortisasi berdasarkan masa manfaat masing-masing biaya menggunakan metode garis lurus.

i. Aset Tetap

Jenis Aset Tetap Mana ManfaatBangunan 20 thnAlat berat 8 thnMesin dan peralatan 8 thnKendaraan 4 thnInventaris kantor 4 thnInventaris proyek 4 thn

Aset tetap dinyatakan berdasarkan harga perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan, kecuali yang dinilai kembali padatahun 2006. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garus lurus (stright line method) berdasarkan taksiran masamanfaat masing-masing aset tetap sebagai berikut :

Seluruh transaksi yang signifikan dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang dilakukan dengan syarat dankondisi yang sama atau tidak sama seperti dengan pihak-pihak yang tidak mempunyai hubungan istimewa telah diungkapkandalam catatan atas laporan keuangan konsolidasi.

Persediaan dinyatakan berdasarkan nilai terendah antara harga perolehan dan nilai realisasi bersih (the lower of cost or netrealizable value) persediaan suku cadang, pelumas dan bahan bakar dinilai berdasarkan metode "masuk pertama keluarpertama" (FIFO Method) .

Perorangan yang memiliki baik secara langsung maupun tidak langsung, suatu kepentingan hak suara di Perusahaan pelaporyang berpengaruh secara signifikan, dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut (yang dimaksudkan dengananggota keluarga dekat adalah mereka yang dapat diharapkan mempengaruhi atau dipengaruhi perorangan tersebut dalamtransaksinya dengan Perusahaan pelapor);

Perusahaan, dimana suatu kepentingan substansial dalam hak suara dimiliki baik secara langsung maupun tidak langsungoleh setiap orang yang diuraikan dalam (3) atau (4), atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruh signifikan atasPerusahaan tersebut ini mencakup Perusahaan-perusahaan yang dimiliki oleh anggota dewan komisaris, direksi ataupemegang saham utama dari Perusahaan pelapor dan Perusahaan-perusahaan yang mempunyai anggota manajemen kunciyang sama dengan Perusahaan pelapor.

Piutang retensi merupakan piutang Perusahaan kepada pemberi kerja yang akan dilunasi oleh pemberi kerja setelah pemenuhankondisi yang ditentukan dalam kontrak. Piutang retensi dicatat pada saat penerimaan atas tagihan termin yang ditahan olehpemberi kerja sejumlah persentase yang telah ditetapkan dalam kontrak sampai dengan masa pemeliharaan.

Sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) No. 7 mengenai “Pengungkapan Pihak-pihak yangMempunyai Hubungan Istimewa”. Pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa digambarkan sebagai berikut:

Perusahaan yang melalui satu atau lebih perantara (intermediaries ), mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada dibawah pengendalian bersama, dengan Perusahaan pelapor (termasuk holding Companies , subsidiaries dan fellow subsidiaries );

Karyawan kunci, yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin danmengendalikan kegiatan Perusahaan pelapor yang meliputi anggota dewan komisaris, direksi dan manajer dari Perusahaanserta anggota keluarga dekat orang-orang tersebut; dan

Aset dalam penyelesaian dinyatakan berdasarkan harga perolehan dan disajikan sebagai bagian dari aset tetap. Akumulasi hargaperolehan ini akan direklasifikasikan ke dalam akun aset tetap yang sesuai pada saat aset tersebut telah selesai dikerjakan dansiap untuk digunakan.

Biaya perawatan dan reparasi dibukukan dalam laporan laba rugi pada saat terjadinya. Sedangkan biaya renovasi dan perbaikandalam jumlah material dikapitalisasi. Aset tetap yang tidak digunakan atau dijual dikeluarkan dari kelompok aset tetap yangbersangkutan, laba atau rugi yang timbul dikredit atau dibebankan dalam laporan laba rugi periode yang bersangkutan.

8



j. Transaksi Dalam Mata Uang Asing

Kurs konversi yang digunakan pada periode laporan keuangan adalah sebagai berikut :30-Jun-10 30-Jun-09

USD. 1 9.083 10.225

k. Pengakuan Pendapatan Dan Beban

l. Perpajakan

m. Penyertaan Saham

Penyertaan saham dengan kepemilikan kurang dari 20% dinyatakan sebesar harga perolehannya.

n. Sewa Guna Usaha

1

2

3 Masa sewa guna usaha minimal 2(dua) tahun

Sesuai dengan PSAK No. 47 mengenai "Akuntansi Tanah" yang berlaku sejak tanggal 1 Januari 1999. Perolehan tanah setelahtanggal 1 Januari 1999 dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak disusutkan. Biaya-biaya tertentu sehubungan denganperolehan atau perpanjangan hak pemilikan tanah ditangguhkan dan diamortisasi sepanjang periode hak atas tanah atau umurekonomis tanah mana yang lebih pendek. Nilai pemulihan dari aset akan diestimasi apabila terdapat kondisi yang mengindikasibahwa nilai tercatat kemungkinan tidak bisa dipulihkan seluruhnya. Penurunan pada aset, jika ada akan diakui sebagai rugi padalaporan laba rugi tahun berjalan.

Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam nilai Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Padatanggal neraca, aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing disesuaikan ke dalam Rupiah berdasarkan kurs tengahtransaksi yang berlaku pada tanggal tersebut yang dikeluarkan Bank Indonesia. Laba atau rugi kurs yang timbul diperhitungkanpada laporan laba rugi tahun berjalan.

Seluruh pembayaran berkala yang dilakukan oleh penyewa guna usaha ditambah dengan nilai sisa mencakup pembelianharga barang modal yang disewa guna usahakan serta bunganya sebagai keuntungan Perusahaan sewa guna usaha (full payment lease) .

Jika salah satu kriteria di atas tidak terpenuhi, maka transaksi sewa guna usaha dikelompokkan sebagai transaksi sewa menyewabiasa (operating lease).

Perusahaan menerapkan PSAK No.46 tentang "Akuntansi Pajak Penghasilan" yang mengharuskan perhitungan pengaruh pajakatas pemulihan aset dan penyelesaian kewajiban sebesar nilai tercatat dan pengakuan serta pengukuran aset dan kewajibanpajak tangguhan untuk pengaruh pajak yang mungkin terjadi pada masa yang akan datang atas kejadian-kejadian yang diakuipada laporan keuangan, termasuk rugi fiskal dari periode-periode sebelumnya yang dapat dikompensasi.

Penyertaan saham dengan persentase kepemilikan sedikitnya 20% tetapi tidak lebih dari 50% dicatat dengan metode ekuitas.Dengan metode ini, penyertaan dinyatakan sebesar biaya perolehan dan ditambah/dikurangi dengan bagian atas laba atau rugibersih Perusahaan Asosiasi sejak tanggal penyertaan perolehan dan dikurangi deviden yang diterima.

Bagian atas laba atau rugi bersih Perusahaan Asosiasi disesuaikan dengan jumlah amortisasi secara garis lurus selama 5 (lima)tahun atas selisih biaya perolehan penyertaan saham dan proporsi pemilikan Perusahaan atas nilai wajar aset bersih padatanggal perolehan (goodwill) . Jika bagian Perusahaan atas kerugian Perusahaan Asosiasi sama atau melebihi nilai tercatat daripenyertaan, maka penyertaan dinyatakan nihil. Jika selanjutnya Perusahaan Asosiasi memperoleh laba, Perusahaan akanmengakui setelah bagian atas laba melebihi bagiannya atas kerugian bersih yang belum diakui.

Pencatatan transaksi sewa guna usaha dilakukan sesuai dengan PSAK No. 30 tanggal 7 September 1994 mengenai transaksisewa guna usaha. Perjanjian/transaksi sewa guna usaha yang memenuhi kriteria di bawah ini akan dibukukan sebagai metodepembiayaan sewa guna usaha (financial leasing) :

Penyewa guna usaha memiliki hak opsi untuk membeli aset yang disewa guna usahakan pada akhir masa sewa guna usahadengan harga yang telah disetujui bersama pada saat dimulainya perjanjian sewa guna usaha.

Pendapatan bidang usaha konstruksi diakui berdasarkan metode persentase penyelesaian. Persentase penyelesaian konstruksiditetapkan berdasarkan kemajuan fisik proyek dan berita acara opname proyek yang ditandatangani kedua belah pihak. Terhadappendapatan usaha konstruksi yang telah diterbitkan fakturnya diakui sebagai piutang usaha, sedangkan yang belum diterbitkanfakturnya diakui sebagai tagihan bruto pemberi kerja. Pendapatan non kontrak konstruksi (batubara, sewa alat) diakui pada saatpenyerahan produk atau jasa kepada pelanggan. Beban diakui pada saat terjadinya (accrual basis) .

9



o. Pekerjaan Dalam Pelaksanaan

p. Beban Eksplorasi Ditangguhkan

1

2

q. Laba Per Saham Dasar Dan Dilusian

r. Modal Saham Diperoleh Kembali

s. Manfaat Kerja Karyawan

3. KAS DAN SETARA KAS 2010 2009

Kas 251.535.555 206.630.455 Bank

Bank -RupiahPT Bank Central Asia Tbk 1.249.537.533 4.906.677.252 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 7.980.869.414 2.122.368.003

dipindahkan 9.230.406.947 7.029.045.255

Laba per lembar saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih residual dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yangberedar pada periode yang bersangkutan. Saham yang diperoleh kembali dihitung sebagai pengurang dalam modal menentukanjumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar.

Berdasarkan PSAK 24 (revisi 2004) perhitungan estimasi kewajiban imbalan kerja karyawan berdasarkan Undang-undangditentukan dengan menggunakan metode aktuarial “Projected Unit Credit” . Keuntungan dan kerugian aktuarial diakui sebagaipendapatan atau beban apabila akumulasi keuntungan dan kerugian aktuarial bersih yang belum diakui pada akhir periodepelaporan sebelumnya melebihi jumlah yang lebih besar diantara 10% dari kewajiban nilai kini imbalan pasti pada tanggaltersebut. Keuntungan dan kerugian ini diakui dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan rata-rata sisa masa kerjakaryawan. Selanjutnya, biaya jasa tahun lalu yang timbul dari pengenalan program imbalan pasti atau perubahan kewajibanimbalan pasti diamortisasi sampai imbalan tersebut menjadi hak.

Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi laba bersih residual dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yangtelah disesuaikan dengan dampak dari semua efek berpotensi saham biasa yang dilusif.

Pada tahun 2007, Perusahaan menerapkan kebijakan akuntansi manfaat karyawan tersebut tanpa dilakukan restropektif ataslaporan keuangan tahun sebelumnya karena masa kerja karyawan pada tahun 2006 tidak lebih dari 6 bulan yang bila dihitungbeban manfaat imbalan kerja tidak material.

Modal saham yang diperoleh kembali yang direncanakan untuk diterbitkan kembali dan/atau dijual kembali pada masa yang akandatang dicatat sebesar nilai perolehan dan disajikan sebagai pengurang modal saham dibagian ekuitas dalam neraca konsolidasi.Selisih lebih penerimaan dari penjualan modal saham yang diperoleh kembali dimasa yang akan datang atas nilai perolehan atausebaliknya akan diperhitungkan sebagai penambahan atau pengurangan akun agio saham.

Biaya eksplorasi evaluasi yang terkait dengan kegiatan yang berhasil dikapitalisasi dan diamortisasi pada saat eksploitasi dimulaidengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan cadangan terbukti atau umur ijin eksploitasi mana yang lebih pendek.

Evaluasi atas nilai tercatat biaya eksplorasi yang ditangguhkan dilakukan pada setiap akhir periode akuntansi dengan caramembandingkan saldo buku dengan nilai tunai bersih arus kas dari perkiraan produksi selama umur sisa cadangan. Apabila nilaiperkiraan produksi lebih rendah dari nilai tercatat biaya eksplorasi ditangguhkan maka selisihnya dibebankan pada tahun berjalan.

Akumulasi biaya yang tealah direalisasikan terkait dengan pekerjaan yang sampai dengan tanggal neraca belum selesai dicatatke dalam akun "Pekerjaan Dalam Pelaksanaan".

Biaya yang timbul dari kegiatan eksplorasi di suatu area of interest dibebankan pada tahun berjalan kecuali apabila memenuhisalah satu dari kondisi-kondisi dibawah ini, maka biaya-biaya tersebut ditangguhkan pembebanannya:

Ijin untuk melaksanakan eksplorasi di area of interest masih berlaku dan kegiatan eksplorasinya pada tanggal neraca belumselesai. Serta kegiatan eksplorasi yang berarti (significant) dalam area of interest terkait masih terus berlangsung. Sehinggapada tahap ini belum dapat ditentukan apakah eksplorasi tersebut akan dapat menghasilkan cadangan terbukti.Ijin untuk melaksanakan kegiatan pertambangan di area of interest tersebut masih berlaku dan dapat dibuktikan bahwa biayaeksplorasi yang terjadi diharapkan dapat diperoleh (recovered) kembali dari hasil produksi cadangan terbukti yangbersangkutan atau dari hasil yang akan diperoleh bilamana hak penambangannya dipindahtangankan/dialihkan kepada pihaklain.

10


lanjutan Kas Dan Setara Kas2010 2009

pindahan 9.230.406.947 7.029.045.255 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 6.463.279 6.768.670 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 908.000 1.118.000 PT Bank BPD Kaltim 5.662.735 6.458.017 PT Bank CIMB Niaga Tbk 64.985.386 107.998.854 PT Bank Permata Tbk 1.042.373.688 1.025.458.711 PT Bank Danamon Tbk 10.869.610 11.441.123 PT Bank UOB Buana Tbk 2.736.715 3.162.715 PT Bank Mega Tbk 1.295.269 77.175.342 PT Bank OCBC NISP Tbk 41.592.033 2.835.369.359 Indonesia Eximbank - 539.521.904

10.407.293.661 11.643.517.949 Bank -USD

PT Bank Central Asia Tbk 4.566,74$ 1.772,42$ 41.479.699 18.122.995 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 80.347,77$ 553.530,20$ 729.798.795 5.659.846.295 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 1.668,65$ 1.695,39$ 15.156.348 17.335.363 PT Bank BPD Kaltim 3.121,33$ -$ 28.351.040 - PT Bank CIMB Niaga Tbk 852,21$ 952,52$ 7.740.623 9.739.517 PT Bank Permata Tbk 34.674,44$ 4.428,62$ 314.947.939 45.282.640 PT Bank Mega Tbk 1.736,13$ 1.794,94$ 15.769.269 18.353.262 PT Bank OCBC NISP Tbk 221.133,27$ 26.123,76$ 2.008.553.491 267.115.446 Indonesia Eximbank -$ 8.618,78$ - 88.127.026

348.100,54$ 598.916,63$ 3.161.797.205 6.123.922.542

JUMLAH 13.820.626.421 17.974.070.946

4. PIUTANG USAHA 2010 2009

Piutang usaha RupiahPiutang usaha batubara 4.114.017.473 122.026.944 Piutang usaha konstruksi 18.849.284.789 16.030.353.251 Piutang usaha sewa peralatan 14.915.976.179 6.467.237.527

Subjumlah 37.879.278.441 22.619.617.721

Piutang usaha USDPiutang usaha batubara - 5.599.998.041 Piutang usaha konstruksi 3.397.025.388 6.066.723.320 Piutang usaha sewa peralatan - -

Subjumlah 3.397.025.388 11.666.721.360

JUMLAH 41.276.303.828 34.286.339.081

Rincian piutang usaha batubara sebagai berikut :Rupiah

PT Core Mineral Resources 290.036.275 - PT Mery Jaya 6.358.775 - PT Sentosa Laju Energy 2.346.006.765 - PT Sarana Marine Perkasa 1.362.435.523 - PT Blue Techno Project 109.180.135 - PT Takanado - 104.831.284 PT Kurnia Alam - 17.195.660 Subjumlah 4.114.017.473 122.026.944

2010 2009USD

PT.Permata Alam Abadi -$ 66.667,65$ - 681.676.721 PT.Cybertel Layan Mitra -$ 1.110,72$ - 11.357.112 PT.Core Mining Resources -$ 55.679,65$ - 569.324.421 PT.Asia Pasifik Mining -$ 35.321,20$ - 361.159.270 PT.LG -$ 136.914,25$ - 1.399.948.206 PT.Sarana Marine Perkasa -$ 206.161,92$ - 2.108.005.632 PT.Takanado -$ 45.821,68$ - 468.526.678 Subjumlah -$ 547.677,07$ - 5.599.998.041

11


lanjutan Piutang Usaha2010 2009

Rincian piutang usaha konstruksi sebagai berikut :Rupiah

PT Vico Indonesia 18.445.087.815 11.727.460.291 PT Sembrani Persada Oil Co 404.196.974 419.392.960 PT Pupuk Kaltim - 3.883.500.000

18.849.284.789 16.030.353.251 USD

PT Sembrani Persada Oil Co 160.509,61$ 156.108,07$ 1.457.908.788 1.596.205.006 Total E&P Indonesia 213.488,56$ 398.146,87$ 1.939.116.600 4.071.051.695 PT Vico Indonesia -$ 39.067,64$ - 399.466.619

373.998,17$ 593.322,57$ 3.397.025.388 6.066.723.320 Subjumlah 22.246.310.177 22.097.076.570

Rincian piutang usaha sewa peralatan sebagai berikut :Rupiah

PT Kresna Duta Agroindo 441.036.859 - PT Fajar Surya Swadaya 358.011.024 - PT Pamapersada Nusantara 6.267.116.772 1.708.493.054 PT Nusa Indah Kalimantan 992.462.340 - PT Tapian Nadenggan / PT Smart Tbk 6.857.349.184 4.758.744.473 Subjumlah 14.915.976.179 6.467.237.527

JUMLAH 41.276.303.828 34.286.339.081

Piutang usaha berdasarkan umurnya sebagai berikut :0 - 30 hari 15.415.522.790 21.230.946.433 31 - 60 hari 10.975.553.644 8.444.469.334 61 - 90 hari 8.823.121.632 - Lebih dari 90 hari 1.862.105.762 4.610.923.314

JUMLAH 37.076.303.828 34.286.339.081

5. PIUTANG RETENSI 2010 2009

Perincian piutang retensi berdasarkan pelanggan sebagai berikut :

PT Kresna Duta Agroindo 42.028.116 - PT Fajar Surya Swadaya 32.641.911 - PT Pamapersada Nusantara 569.737.888 - PT Vico Indonesia 4.095.452.970 1.056.752.267 PT Tapian Nadenggan/PT Smart Tbk 623.395.380 385.619.795 PT Sembrani Persada Oil Co 40.330.000 85.725.296 Total E&P Indonesie 176.283.327 -

JUMLAH 5.579.869.593 1.528.097.357

6. PIUTANG LAIN-LAIN 2010 2009

Akun ini terdiri dari :Piutang karyawan 138.065.179 534.755.785 Biaya dalam penyelesaian 1.764.523.185 -

JUMLAH 1.902.588.364 534.755.785

7. PERSEDIAAN 2010 2009

Material dan suku cadang 19.564.662.743 10.704.477.522 BBM dan pelumas 1.141.259.341 1.500.093.733 Batubara 19.835.008.431 15.415.564.415

JUMLAH 40.540.930.515 27.620.135.671

12


8. PEKERJAAN DALAM PELAKSANAAN 2010 2009

PT Vico Indonesia 25.424.081.067 25.609.981.050 Total E&P Indonesie 11.805.650.310 6.394.351.177 PT SMART Tbk 1.923.779.066 2.236.279.713 PT Pamapersada Nusantara 1.978.052.864 3.343.568.423

JUMLAH 41.131.563.307 37.584.180.363

9. BIAYA DIBAYAR DI MUKA DAN UANG MUKA 2010 2009

Fee konsesi 2.895.275.211 5.121.238.939 Pembelian aset tetap 368.840.000 874.000.000 Pembelian material 9.446.933.972 6.236.735.964 Pelaksanaan pekerjaan 11.176.227.196 1.191.574.851 Pekerjaan pemeliharaan - 35.767.040 Biaya-biaya rutin 195.068.827 2.195.723.314

JUMLAH 24.082.345.206 15.655.040.108

Perhitungan fee konsesi dibayar dimuka :Saldo awal 1.449.881.716 2.360.995.516 Penambahan periode berjalan 6.303.908.828 9.474.469.853

7.753.790.544 11.835.465.369 Beban fee periode berjalan :

T Dalam 17.563 35.921 478.578.601 1.101.884.291 Bantuas 37.778 49.091 1.544.102.529 2.258.804.980 Dondang 156.107 163.987 2.835.834.203 3.353.537.160

211.447 249.000 4.858.515.334 6.714.226.431

Saldo akhir 2.895.275.211 5.121.238.939

10. ASET TETAP

Saldo awal Penambahan Pengurangan Saldo akhirHarga perolehanKepemilikan langsung

Tanah 11.463.891.086 - - 11.463.891.086 Bangunan 4.770.108.914 - - 4.770.108.914 Alat berat 212.470.152.985 - 1.570.340.000 210.899.812.985 Mesin dan peralatan 14.719.381.357 - - 14.719.381.357 Kendaraan 22.348.424.027 - 445.000.000 21.903.424.027 Inventaris kantor 1.188.911.916 15.835.650 - 1.204.747.566 Inventaris proyek 823.806.698 - - 823.806.698

Sewa guna usahaAlat berat 87.378.335.875 - - 87.378.335.875 Mesin dan peralatan 2.025.462.858 - - 2.025.462.858 Kendaraan 7.325.974.411 - - 7.325.974.411

364.514.450.127 15.835.650 2.015.340.000 362.514.945.777 Akumulasi penyusutanKepemilikan langsung

Bangunan 775.142.699 119.252.723 - 894.395.422 Alat berat 84.931.005.802 12.790.890.512 613.316.667 97.108.579.648 Mesin dan peralatan 5.942.830.808 919.961.335 - 6.862.792.143 Kendaraan 17.866.790.956 1.423.777.502 370.833.333 18.919.735.125 Inventaris kantor 566.528.969 99.809.278 - 666.338.246 Inventaris proyek 744.814.198 19.748.125 - 764.562.323

Sewa guna usahaAlat berat 19.738.623.010 5.461.146.555 - 25.199.769.565 Mesin dan peralatan 314.952.322 126.591.429 - 441.543.751 Kendaraan 2.921.018.943 915.746.801 - 3.836.765.744

133.801.707.708 21.657.862.259 984.150.000 154.694.481.967 21.876.924.260

NILAI BERSIH 230.712.742.419 207.820.463.810

2010

13


lanjutan Aset Tetap

Saldo awal Penambahan Pengurangan Saldo akhirHarga perolehanKepemilikan langsung

Tanah 11.463.891.086 - - 11.463.891.086 Bangunan 4.770.108.914 - - 4.770.108.914 Alat berat 210.458.072.401 6.664.638.756 - 217.122.711.157 Mesin dan peralatan 8.886.077.129 - - 8.886.077.129 Kendaraan 28.593.292.225 2.563.110.412 - 31.156.402.637 Inventaris kantor 1.188.911.916 - - 1.188.911.916 Inventaris proyek 823.806.698 - - 823.806.698

Sewa guna usahaAlat berat 95.034.046.562 2.336.279.875 6.664.638.756 90.705.687.681 Mesin dan peralatan 9.118.060.181 - - 9.118.060.181 Kendaraan 12.175.128.160 - 2.563.110.412 9.612.017.748

382.511.395.272 11.564.029.043 9.227.749.168 384.847.675.147 Akumulasi penyusutanKepemilikan langsung

Bangunan 536.637.253 119.252.723 - 655.889.976 Alat berat 60.715.713.072 12.369.523.323 - 73.085.236.395 Mesin dan peralatan 4.156.500.617 444.175.966 - 4.600.676.583 Kendaraan 26.650.453.424 2.028.526.107 - 28.678.979.531 Inventaris kantor 366.910.414 148.613.990 - 515.524.404 Inventaris proyek 520.192.580 102.975.837 - 623.168.417

Sewa guna usahaAlat berat 10.317.171.562 6.022.623.947 1.720.600.166 14.619.195.343 Mesin dan peralatan 525.172.766 569.878.761 - 1.095.051.527 Kendaraan 2.828.513.931 1.551.969.262 1.156.309.490 3.224.173.703

106.617.265.619 23.357.539.916 2.876.909.656 127.097.895.879

NILAI BERSIH 275.894.129.653 257.749.779.268

11. BEBAN EKSPLORASI DITANGGUHKAN 2010 2009

PerseroanSaldo awal 45.830.867.836 61.909.879.910 Penambahan 1.803.283.394 -

47.634.151.230 61.909.879.910 Akumulasi amortisasi :

Saldo awal 10.294.693.036 5.784.319.038 T Dalam 76.505.134 140.738.749 Dondang 1.470.212.844 998.720.428 Bantuas 839.758.159 1.501.260.345

Jumlah 12.681.169.173 8.425.038.560 34.952.982.057 53.484.841.350

Anak PerusahaanSaldo awal 8.782.421.135 8.332.421.135 Penambahan - 450.000.000

8.782.421.135 8.782.421.135

JUMLAH 43.735.403.192 62.267.262.485

12. ASET LAIN-LAIN 2010 2009

Deposito dijaminkan 200.000.000 200.000.000 Taksiran lebih bayar pph badan tahun 2006 4.786.626.449 4.786.626.449 Jaminan sengketa peradilan pajak 26.407.177.566 - Bank garansi 4.928.534.432 3.718.266.173

JUMLAH 36.322.338.447 8.704.892.622

2009

14


13. HUTANG BANK 2010 2009

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 30.346.062.490 111.656.058 PT Bank Central Asia Tbk 6.000.000.000 8.935.063.250 PT Bank CIMB Niaga Tbk 50.332.560.000 1.300.000.000 PT Bank Mega Tbk 1.500.000.000 8.500.000.000 PT Bank Permata Tbk - 6.000.000.000 Indonesia Eximbank 37.916.650.000 43.000.000.000 PT Bank Lippo Tbk - 55.345.197.950 PT Bank OCBC NISP - 21.252.560.129

126.095.272.490 144.444.477.387

Hutang bank yang akan jatuh tempo dalam jangka waktu lebih dari1(satu) tahun :

PT Bank CIMB Niaga Tbk 35.756.529.566 - Indonesia Eximbank 6.500.000.004 - PT Bank OCBC NISP - 6.090.745.379 PT Bank Lippo Tbk - 39.980.040.350

42.256.529.570 46.070.785.729

Hutang bank yang akan jatuh tempo dalam jangka waktu 1(satu) tahun :PT Bank Central Asia Tbk 6.000.000.000 8.935.063.250 PT Bank Permata Tbk - 6.000.000.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 30.346.062.490 111.656.058 PT Bank CIMB Niaga Tbk 14.576.030.434 1.300.000.000 PT Bank Mega Tbk 1.500.000.000 8.500.000.000 Indonesia Eximbank 31.416.649.996 43.000.000.000 PT Bank OCBC NISP - 15.161.814.750 PT Bank Lippo Tbk - 15.365.157.600

83.838.742.920 98.373.691.658

PT Bank Central Asia Tbk

-

PT Bank Permata Tbk

PT Bank CIMB Niaga Tbk

-

-

Perseroan juga memperoleh fasilitas pembiayaan untuk pembelian peralatan berat dari PT Bank Lippo Tbk yang selanjutnya mergerdan berganti nama menjadi PT CIMB Niaga Tbk masing-masing sebagai berikut :

Perseroan memperoleh fasilitas kredit dari PT Bank CIMB Niaga berdasarkan Perjanjian Kredit No.054/PK-Comm/Add/PTK/07tanggal 1 Agustus 2007 yang selanjutnya dirubah (Perubahan Ke-1) dibuat pada tanggal 19 Desember 2008 berupa PinjamanTransaksi Khusus dengan plafon sebesar Rp. 1.300.000.000,- (Satu miliar tigaratus juta Rupiah) dengan tingkat bunga 11,50%dengan jaminan berupa :

Hak tanggungan atas 4(empat) bidang tanah/bangunan SHGB No.75, 76, 77, dan 368 masing-masing seluas 74m2 berlokasi diKomplek Ruko Mal Lembuswana Samarinda milik dan atas nama Fanny Listiawati (Pemegang Saham Perseroan)Personal guarantee dari Ir Soerjadi Soedarsono, Direktur Utama dan Pemegang Saham Pengendali Perseroan

Pinjaman ini telah diperpanjang pada saat jatuh tempo untuk masa 12 bulan kemudian, dan saldo pinjaman pada tanggal 30 Juni2010 dan 2009 masing-masing sebesar Rp. 1.300.000.000,-.

Perseroan memperoleh beberapa fasilitas pembiayaan kredit dari PT Bank Central Asia Tbk yang telah beberapa kali dirubah,perubahan terakhir dibuat berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 109 tanggal 21 November 2007 oleh Harryantho Tantry, SH, notarisdi Samarinda, fasilitas pembiayaan kredit dari PT Bank Central Asia Tbk telah diselesaikan Perseroan pada saat jatuh tempo, kecualifasilitas pembiayaan modal kerja yang diperpanjang secara otomatis (ARO) -yaitu :

Kredit Time Loan Revolving dengan plafon Rp. 6.000.000.000,- (Enam miliar Rupiah) dengan tingkat bunga 15,5% dan jangkawaktu telah beberapa kali diperpanjang, perpanjangan terakhir berlaku sampai dengan 21 Februari 2011. Saldo fasilitas pinjamanini pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 masing-masing sebesar Rp. 6.000.000.000,-.

Perseroan memperoleh fasilitas pinjaman modal kerja berupa kredit rekening koran (On Demand) dan Revolving Loan (RL) masing-masing dengan plafon Rp. 1.000.000.000,- (Satu miliar Rupiah) dan Rp. 6.000.000.000,- (Enam Miliar Rupiah) pada tanggal 21September 2007 dan telah beberapa kali diperpanjang, perpanjangan terakhir berlaku sejak 25 Juni 2009 hingga 25 Juni 2010 dengatingkat suku bunga 13,75% per tahun. Kedua fasilitas dijamin dengan 11 bidang tanah dan bangunan kantor dan workshop pusatPerseroan masing-masing SHGB No.1869, 1870, 1871, 1872, 1873, 1874, 1875, 1876, 1877, 1878, 1879, 1880, 1881, dan 1882berlokasi di Jalan Sentosa 56, Samarinda, yang diikat hak tanggungan peringkat pertama No.292-HT/Smd.Utara/2006 tanggal 21September 2006. Saldo pinjaman pada tanggal 30 Juni 2009 sebesar Rp. 6.000.000.000,-, dan pinjaman ini telah diselesaikanPerseroan pada saat jatuh tempo.

15


lanjutan Hutang Bank

-

-

PT Bank Mega Tbk

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

-

- Kredit modal kerja (Revolving) plafon Rp. 5.000.000.000,- bunga 12,50% jangka waktu 12 bulan hingga 6 Oktober 2010-

-

-

a 12 bidang tanah kosong milik pemegang saham pengendali Perseroan :12

3456789

b 43 unit peralatan berat milik Perseroan sebagai berikut :1 1unit Komatsu PC400LCSE Thn 20042 1unit Komatsu PC200-7 (2004)3 1unit Komatsu PC200-6 (2000)4 1unit Komatsu PC200-6 (1997)5 1unit Komatsu PC200-7 (2005)6 3unit Komatsu D85ESS-2 (2004)7 1unit Komatsu D85ESS-2 (1999)8 4unit Nissan Diesel CWB520DT (2006)9 2unit Nissan Diesel CWB520DT (2003)

10 17unit Nissan Diesel CWM432DT (2005)11 3unit Hino FM290DT (2006)12 2unit Nissan Diesel TZA520 (2005)13 3unit Nissan Diesel PKD211 Boomcrane (2005)14 1unit Nissan Diesel TZA520 Boomcrane(2005)15 2unit Hino FM260DT (2005)

Saldo fasilitas pinjaman di atas pada tanggal 30 Juni 2010 secara bersama-sama adaah sebesar Rp. 30.346.062.490,-

Perseroan memperoleh fasilitas pinjaman modal kerja (Fixed Loan) berdasarkan surat Nomor 089/PK-FLPTT/LED-COMM/RO-JKT/08 tanggal 1 Agustus 2008 dengan plafon Rp. 10.000.000.000,- dan bunga 1,5% di atas bunga deposito yang berlaku, jangkawaktu 12 bulan. Saldo pinjaman pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 masing-masing sebesar Rp.1.500.000.000,- dan Rp.8.500.000.000,-

Perseroan memperoleh fasilitas pinjaman modal kerja dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Kantor Cabang Utama Samarinda berupa

Dana Tunai Mandiri berdasarkan Perjanjian Kredit No.9.Sp.Sdm/023/Add.PK.DTM/2006 pada tanggal 20 November 2006 dengan

plafon sebesar Rp. 170.000.000,- (Seratus tujuh puluh juta Rupiah), tingkat bunga 10,75% per tahun dan jatuh tempo pada tanggal

20 November 2007. Perjanjian kredit ini telah beberapa kali diperpanjang terakhir pada tanggal 20 November 2009 dan akan jatuh

tempo pada tanggal 20 November 2010. Pinjaman ini dijamin dengan deposito berjangka dengan nilai nominal Rp. 200.000.000,-

(Duaratus Juta Rupiah). Saldo pinjaman pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 dan 2008 masing-masing sebesar Rp. 111.656.058,-

Perseroan juga memperoleh beberapa fasilitas pinjaman dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, CBC Bekasi berdasarkan SuratPerjanjian Nomor CBC.BKS/SPPK/PKP-094/2009 tanggal 6 Oktober 2009 sebagai berikut :

Kredit Investasi (Non-Revolving) plafon Rp. 5.600.000.000,- bunga 12,50% jangka waktu 10 bulan hingga 15 Agustus 2010

Kredit modal kerja konstruksi plafon Rp. 50.000.000.000,- bunga 12,50% jangka waktu 12 bulan hingga 6 Oktober 2010 denganpenggunaan berdasarkan invoice pelaksanaan konstruksi dengan maksimum pembiayaan 70% dari nilai invoice.Fasilitas Bank Garansi plafon USD.1.000.000,- (Non Cash Loan) jangka waktu 12 bulan hingga 6 Oktober 2010 dengan jaminan(block-fund) sebesar 5% dari nilai NCL yang diterbitkan.Fasilitas Treasury Line (Forward USD/IDR) untuk kontrak pembelian USD/IDR untuk memenuhi kewajiban-kewajiban dalam matauang USD plafon USD.1.000.000,- jangka waktu 12 bulan hingga 6 Oktober 2010

Fasilitas pinjaman ini secara bersama-sama dijamin oleh harta tidak bergerak berupa tanah milik pemegang saham pengendaliPerseroan dan 43 unit peralatan berat milik Perseroan sebagai berikut :

Tanah SHM 638 an. Dewi Kusumawati luas 19.400m2 lokasi Lempake, Samarinda

Tanah SHM 643 an Dewi Kusumawati luas 19.665m2 lokasi Sei Siring, SamarindaTanah SHM 1705 an.Dewi Kusumawati luas 19.670m2 lokasi Lempake, SamarindaTanah SHM 1707 an. Fanny Listiawati luas 19.230m2 lokasi Lempake, SamarindaTanah SHM 562 an Fanny Listiawati luas 166m2 lokasi Sei Pinang Luar, SamarindaTanah SHM 561 an Soerjadi Soedarsono luas 174m2 lokasi Sei Pinang Luar, SamarindaTanah SHM 602 dan 214 luas 54m2 dan 175m2 an Fanny L lokasi Air Hitam, SamarindaTanah SHM 7530 luas 233m2 an Fanny L lokasi Sei Pinang Dalam, Samarinda

Tanah SHM 639, 640, dan 641 an. Fanny Listiawati masing2 seluas 20.000m2, 19.999m2, dan 19.190m2 berlokasi diLempake, Samarinda

Berdasarkan surat persetujuan tertanggal 4 Februari 2010 pihak bank menyetujui masa grace period selama 6(enam) bulan terhitungsejak Januari 2010. Saldo pinjaman pada tanggal 30Juni 2010 dan 2009 masing-masing sebesar Rp. 49.032.560.000,- dan Rp.55.345.197.950,-

PTA-OD I berdasarkan Perjanjian Kredit No. 046/PK/LBSAM/VI/2007 tanggal 26 Juni 2007 dengan plafon Rp. 30.000.000.000,-jangka waktu 46 bulan sejak 10 Juli 2007 sampai dengan 10 Januari 2011, tingkat bunga 12,75%/thnPTA-OD II berdasarkan Perjanjian Kredit No. 119/LBSAM/KRD/III/08 tanggal 4 Maret 2008 dengan plafon Rp. 50.000.000.000,-berjangka waktu 44 bulan sejak 4 Maret 2008 sampai dengan 4 Desember 2012 tingkat bunga 11%/thn

PT Bank CIMB Niaga Tbk

16


lanjutan hutang bank

Indonesia Eximbank

-

-

Kedua fasilitas pinjaman ini dijamin oleh tanah milik pemegang saham pengendali Perseroan terdiri dari :---

PT Bank OCBC NISP TbkPerseroan memperoleh beberapa fasilitas pinjaman dari PT Bank OCBC NISP Tbk sebagai berikut :-

-

-

1

2

3

14. HUTANG USAHA 2010 2009

Pihak ketiga RupiahAbadi Motor 186.603.825 - Abdul Salam 796.638.500 - Akzo Nobel - 381.720.044 Andi Samsul 147.100.000 - Aneka Asia 97.747.250 327.316.000 Aneka Filter 214.490.850 163.545.850 Bangun Sarana Baja - 504.180.182 Baniansyah 105.495.000 - Berca Indonesia PT 97.636.550 79.798.840 Bintang Jaya Motor PT 349.126.000 233.568.000 Borneo PT 214.240.000 - Bumi Alam Rejeki 58.644.500 - Cakra Jawara - 187.106.216 Chandra Purnama 66.563.000 - Ciptamas 791.721.000 - Coates Hire Indonesia 264.925.388 - Core Mining PT 285.000.000 - Daya Utama UD 217.902.550 - Dermaga Jaya Group 232.505.000 234.557.500 Dinamo Adi 270.415.000 - Edi Bapak 80.000.000 - Gisno, Bapak 179.035.000 - Harapan Baru Diesel 596.649.000 287.646.750 Headco Utama 97.939.200 - Hexindo Adiperkasa 148.253.529 117.026.495 HPS Indonesia 149.892.000 - Inti Damai 222.507.100 -

dipindahkan 5.871.030.242 2.516.465.877

Demand Loan 1 plafon Rp. 20.000.000.000,- bunga 13% jangka waktu 12 bulan sejak 15 Agustus 2008 berdasarkan akta No.97notaris Siti Rohmah Caryana SH tanggal 15 Agustus 2008Demand Loan 2 platon Rp. 10.000.000.000,- bunga 13% jangka waktu 12 bulan sejak 15 Agustus 2008 berdasarkan akta No.98notaris Siti Rohmah Caryana SH tanggal 15 Agustus 2008Demand Loan 3 plafon Rp. 5.000.000.000,- bunga 13% jangka waktu 12 bulan sejak 15 Agustus 2008 berdasarkan akta No.101notaris Siti Rohmah Caryana SH tanggal 15 Agustus 2008

Saldo ketiga fasilitas pinjaman secara bersama-sama pada tanggal 30 Juni 2009 sebesar Rp. 21.252.560.129,-, dan ketiga fasilitaspinjaman telah dilunasi Perseroan pada saat jatuh tempo.Perseroan juga memperoleh fasilitas pinjaman dari bank yang sama tapi tidak pernah ditarik/dipergunakan hingga saat jatuhtemponya sebagai berikut :

Investment Loan plafon Rp. 10.000.000.000,- bunga 13% jangka waktu 12 bulan berdasarkan akta no.96 notaris Siti RohmahCaryana tanggal 15 Agustus 2008Transaksi valuta asing platon US$. 1.000.000,- margin deposit 10% setiap transaksi jangka waktu 12 bulan berdasarkan aktaNo.99 notaris Siti Rohmah Caryana SH tanggal 15 Agustus 2008

Perseroan memperoleh fasilitas pembiayaan syariah berdasarkan Surat Nomor BS,00143/SYR/09/2008 tanggal 19 September 2008sebagai berikut :

Pembiayaan 1 Musyarakah dengan plafon Rp. 30.000.000.000,- (Tigapuluh Miliar Rupiah) dengan tingkat bagi hasil 11,75% pertahun, jangka waktu 12 bulanPembiayaan 2 Musyarakah/Murabahah dengan plafon Rp. 13.000.000.000,- (Tigabelas Milyar Rupiah) dengan tingkat bagi hasil11,75% per tahun jangka waktu 12 bulan

Kedua fasilitas pembiayaan di atas selanjutnya diperpanjang jangka waktunya berdasarkan Akta No. 53 tanggal 17 November 2009oleh Imas Fatimah SH, notaris di Jakarta, masing-masing Pembiayaan 1 menjadi berjangka waktu 36 bulan dan Pembiayaan 2menjadi berjangka waktu 24 bulan berlaku sejak tanggal perpanjangan tersebut.

Bank Garansi plafon US$ 1.000.000,- jangka waktu 12 bulan berdasarkan akta No.100 notaris Siti Rohmah Caryana tanggal 15Agustus 2008

Tanah SHM 171, 172, 173, 174, dan 175 total seluas 54.262m2 an. Fanny Listiawati berlokasi Pulau Atas, Samarinda

Tanah SHM 787 seluas 40.680m2 an Fanny Listiawati berlokasi di Ring Road, Kecamatan Loa Janan, Samarinda5(lima) unit tanah+bangunan ruko SHGB 443, 381, 440, 406, dan 407 an Fanny Listiawati berlokasi Jl Pelabuhan Samarinda

17


lanjutan Hutang Usaha2010 2009

pindahan 5.871.030.242 2.516.465.877 Iwan, Bapak 246.245.000 - Kaltim Jaya Abadi 92.499.000 - Karya Lestari 100.000.000 - Karya Mandiri Utama 570.026.800 166.842.800 Kawan Sejati 339.072.000 - Kontrol Power Utama 105.000.000 - Kwalita Inspectindo Dinamika 174.420.000 - Linda Hanta Wijaya 765.972.900 431.777.500 Merlin Wijaya 1.569.790.000 956.419.050 Murni Gas Raya 241.569.500 314.505.500 Panca Karya - 157.439.000 Prima Sejati Indonesia 59.500.000 - Sahiruddin 105.506.000 - Sentosa Tehnik 150.316.750 134.906.250 Sinar Jaya 369.095.000 315.946.500 Sriwijaya Tehnik 357.399.300 140.401.560 Stamford Tyres - 791.287.475 Suardi 55.979.000 - Subur Rejeki Abadi - 99.052.500 Sumadi 63.909.000 - Sumber Anugrah - 50.259.010 Sumber Harapan Jaya 345.873.000 - Sumber Jaya 343.936.000 170.387.600 Sumber Jaya Motor 437.985.300 - Surya Abadi 429.726.000 72.985.233 Townsville Welding 159.898.800 264.215.280 Tridente Jaya Mandiri 261.268.000 - Trinity Mahakam jaya 429.056.660 - Tunas Berlian - 53.689.981 United Tractors 142.891.901 3.462.416.925 Uston Pratama 359.320.000 - Wengkie 1.211.357.500 297.470.500 Lain-lain (Di bawah Rp.50 Juta) 766.527.205 1.236.113.464

Subjumlah 16.125.170.857 11.632.582.005

Pihak ketiga USDPT Akzo Nobel 12.676,51$ -$ 115.140.740 - PT Mitra Pipping Utama 73.620,80$ -$ 668.697.726 - PT Parikesit 28.310,70$ -$ 257.146.088 - PT Stamford Tyres 36.075,00$ -$ 327.669.225 - HPS Indonesia -$ 15.715,88$ - 160.694.873 Lain-lain (Di bawah Rp. 50 Juta) 4.505,15$ 1.029,01$ 40.920.277 10.521.627

Subjumlah 155.188,16$ 16.744,89$ 1.409.574.057 171.216.500

Pihak hubungan istimewa -RupiahPT Perdana Karya Intimotor 775.572.264 - PT Pacific Technic Jaya 788.588.000 - PT Fresmon Pacific Prima 3.986.647.655 -

Subjumlah 5.550.807.919 -

JUMLAH 23.085.552.833 11.803.798.505

15. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR 2010 2009

Royalti batubara kepada Pemerintah 15.535.144.293 17.046.571.292 Pemeliharaan lingkungan hidup 742.909.275 388.981.088 Beban usaha dan beban rutin lainnya 11.062.018.828 333.711.800 Deviden tunai 4.971.346.425 7.723.983.200

JUMLAH 32.311.418.821 25.493.247.380

18


16. HUTANG SEWA GUNA USAHA 2010 2009

PT Astra Sedaya Finance -$ -$ 3.733.105.139 7.664.598.322 PT Komatsu Astra Finance 2.466.190$ 4.059.429$ 22.400.406.345 41.507.659.889 PT Orix Finance -$ -$ 1.719.640.655 6.437.579.763 PT BII Finance -$ -$ 273.984.380 602.765.636

2.466.190$ 4.059.429$ 28.127.136.519 56.212.603.610

Hutang SGU akan jatuh tempo dalam 1(Satu) tahun :PT Astra Sedaya Finance 2.721.838.474 3.821.493.170 PT Komatsu Astra Finance 14.390.336.474 15.961.309.373 PT Orix Finance 1.719.640.655 5.109.779.032 PT BII Finance 273.984.380 328.781.256

19.105.799.983 25.221.362.832

Hutang SGU akan jatuh tempo lebih dari 1(Satu) tahun :PT Astra Sedaya Finance 1.011.266.665 3.843.105.151 PT Komatsu Astra Finance 8.010.069.871 25.546.350.516 PT Orix Finance - 1.327.800.731 PT BII Finance - 273.984.380

9.021.336.536 30.991.240.778

17. HUTANG LAIN-LAIN 2010 2009

Uang muka penjualan 3.807.102.866 - Hutang retensi 150.601.194 - Hutang pada koperasi 64.773.722 -

JUMLAH 4.022.477.782 -

18. IMBALAN KERJA KARYAWAN 2010 2009

Saldo kewajiban awal tahun 1.782.785.170 1.448.147.491 Beban periode berjalan 184.098.264 224.524.423

1.966.883.434 1.672.671.914 Realisasi pembayaran periode berjalan 426.853.876 -

JUMLAH 1.540.029.558 1.672.671.914

19. HUTANG PADA PIHAK HUBUNGAN ISTIMEWA 2010 2009

Hutang pada Ir Soerjadi Soedarsono 2.927.430.684 - Hutang pada Ir Soerjadi Soedarsono (Anak Perusahaan) 8.853.951.135 8.853.951.135

JUMLAH 11.781.381.819 8.853.951.135

20. PERPAJAKAN 2010 2009

a. Pajak dibayar di mukaPajak penghasilan pasal 22 - 31.975.739 Pajak penghasilan pasal 23 580.124.543 1.706.182.030 Pajak Pertambahan Nilai 5.308.475.561 7.024.959.460

JUMLAH 5.888.600.104 8.763.117.229

b. Pajak yang masih harus dibayar

Pajak penghasilan pasal 4(2) sewa tanah dan bangunan - 468.000.000 Pajak penghasilan pasal 19 revaluasi aset tetap 10.131.478 1.127.415.000 Pajak penghasilan pasal 21 348.321.618 184.248.930 Pajak penghasilan pasal 22 8.120 - Pajak penghasilan pasal 23 deviden 2.783.209.228 1.934.789.100

dipindahkan 3.141.670.444 3.714.453.030

19


lanjutan Perpajakan2010 2009

b. Pajak yang masih harus dibayarpindahan 3.141.670.444 3.714.453.030

Pajak penghasilan pasal 23 fee konsesi 398.601.150 1.396.764.740 Pajak penghasilan pasal 23 bunga pinjaman Anak Perusahaan 35.937.500 35.937.500 Pajak penghasilan pasal 25 74.908.755 - Taksiran pajak penghasilan badan pasal 29 182.111.160 815.313.812 Denda-denda pajak 1.785.671.088 1.433.819.136

JUMLAH 5.618.900.097 7.396.288.217

c. Pajak penghasilan2010 2009

Pajak kiniPajak final (2.485.438.785) (2.308.728.284) Pajak tidak final (182.111.160) (815.313.812)

Pajak tangguhan 1.261.075.272 778.029.026

JUMLAH (1.406.474.673) (2.346.013.069)

Pajak kiniLaba sebelum pajak menurut laporan laba rugi 9.730.585.665 16.990.204.815 Rugi Anak Perusahaan yang dikonsolidasi 11.321.231 20.361.521

9.741.906.896 17.010.566.336 Penyesuaian fiskalBeda tetap

Pendapatan dengan pajak final - (154.887.114) Pendapatan konstruksi dengan pajak final 83,59% (82.847.959.506) (76.957.609.467) Beban konstruksi dengan pajak final 69.252.609.351 63.810.768.308 Beban tidak dapat dikurangkan secara fiskal - 320.527.536

(13.595.350.155) (12.981.200.737) Beda waktu

Angsuran sewa guna usaha (4.386.120.663) (7.418.341.351) Penyusutan sewa guna usaha 6.503.484.785 8.144.471.970 Amortisasi beban ditangguhkan 2.386.476.137 2.357.901.578 Imbalan kerja karyawan - 224.524.423

4.503.840.259 3.308.556.619

Pendapatan kena pajak 650.397.000 7.337.922.219 Taksiran beban (manfaat) pajak 182.111.160 815.313.812 Pajak dibayar di muka :Pph pasal 22 - 31.975.739 Pph pasal 23 580.124.543 1.706.182.030

580.124.543 1.738.157.769 Taksiran pajak penghasilan (lebih) kurang bayar (398.013.383) (922.843.957)

2010 2009Pajak tangguhan

Angsuran sewa guna usaha (1.228.113.786) (2.225.502.405) Penyusutan sewa guna usaha 1.820.975.740 2.280.452.152 Amortisasi beban ditangguhkan 668.213.318 660.212.442 Imbalan kerja karyawan - 62.866.838 (Manfaat) beban pajak tangguhan 1.261.075.272 778.029.026 Aktiva (kewajiban) pajak tangguhan periode lalu (40.204.845.302) (37.873.929.686) Aktiva (kewajiban) pajak tangguhan periode berjalan (38.943.770.030) (37.095.900.660)

21. MODAL SAHAM

Kepemilikan sahan Perseroan pada tanggal 30 Juni 2010 sebagai berikut :Pemegang Saham Vol Nominal %Saham Pendiri

Ir Soerjadi Soedarsono 215.276.148 43.055.229.600 35,88%Tukidi 23.456.790 4.691.358.000 3,91%Fanny Listiawati 75.639.324 15.127.864.800 12,61%

314.372.262 62.874.452.400 52,40%

NoA

20


lanjutan Modal Saham

Kepemilikan sahan Perseroan pada tanggal 30 Juni 2010 sebagai berikut :Pemegang Saham Vol Nominal %Saham Publik

Masyarakat 224.996.238 44.999.247.600 37,50%Modal Saham Diperoleh Kembali

PT Perdana Karya Perkasa Tbk 60.631.500 12.126.300.000 10,11%JUMLAH 600.000.000 120.000.000.000 100,00%

Kepemilikan sahan Perseroan pada tanggal 30 Juni 2009 sebagai berikut :Pemegang Saham Vol Nominal %Saham Pendiri

Ir Soerjadi Soedarsono 215.276.148 43.055.229.600 35,88%Tukidi 23.456.790 4.691.358.000 3,91%Fanny Listiawati 140.639.324 28.127.864.800 23,44%

379.372.262 75.874.452.400 63,23%Saham Publik

Masyarakat 159.996.238 31.999.247.600 26,67%Modal Saham Diperoleh Kembali

PT Perdana Karya Perkasa Tbk 60.631.500 12.126.300.000 10,11%JUMLAH 600.000.000 120.000.000.000 100,00%

22. LABA PER SAHAM

Laba usaha 18.976.315.121 27.373.658.653 Laba bersih 8.326.375.239 14.648.264.050

Laba per SahamLaba usaha 35 50 Laba bersih 15 27

23. PENDAPATAN USAHA

Pendapatan batubara 59.517.856.012 75.173.786.848 Pendapatan konstruksi 82.847.959.506 76.957.609.467 Pendapatan persewaan alat berat 30.022.515.362 12.174.907.772

JUMLAH 172.388.330.880 164.306.304.087

24. BEBAN POKOK PENDAPATAN USAHA

Beban pokok pendapatan batubara 50.316.536.324 49.653.663.622 Beban pokok pendapatan konstruksi 69.252.609.351 63.810.768.308 Beban pokok pendapatan persewaan alat berat 23.117.336.829 7.224.068.636

JUMLAH 142.686.482.504 120.688.500.566

Perincian beban pokok pendapatan batubara sebagai berikut :

Persediaan awal 26.122.052.637 18.526.278.466 Beban produksi 44.029.492.118 46.542.949.571

70.151.544.755 65.069.228.037 Persediaan akhir (19.835.008.431) (15.415.564.415)

Beban pokok pendapatan batubara 50.316.536.324 49.653.663.622

No

Jumlah saham yang beredar pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 masing-masing sebesar 539.368.500 saham dan 546.703.373saham

B

No

B

A

C

C

21


lanjutan Beban Pokok Pendapatan2010 2009

Perincian beban pokok produksi batubara :Beban material dan jasa

Beban material 8.853.816.125 5.868.988.112

Pemakaian BBM dan pelumas 3.840.244.202 9.537.230.949

Royalti batubara 1.785.535.680 -

Fee konsesi 4.858.515.334 2.357.901.578

Pengangkutan (hauling) 2.388.662.523 1.701.816.703

21.726.773.865 19.465.937.342 Beban produksi langsung

Gaji dan upah 7.407.191.718 10.056.949.474 Tunjangan-tunjangan 205.815.000 159.652.092 Konsumsi 321.005.145 858.951.285 Pengobatan 191.875.665 34.584.669 HSES 230.743.333 110.366.898 Premi dan insentif 525.112.900 464.487.716 Pakaian dinas 211.522.105 1.812.859

9.093.265.866 11.686.804.993 Beban produksi tidak langsung

Beban PLH - 255.148.971 Beban pemeliharaan 100.203.560 835.539.307 Beban penyusutan 10.039.561.595 8.674.501.882 Beban amortisasi 2.386.476.137 2.357.901.578 Beban angkutan (mobilisasi) 21.500.000 236.301.810 Lain-lain 661.711.095 3.030.813.689

13.209.452.387 15.390.207.237

JUMLAH 44.029.492.118 46.542.949.571

Perincian beban pokok pendapatan konstruksi :

Beban pokok material dan jasaBeban material dan bahan pokok 11.337.207.700 10.833.098.475 Beban material dan bahan penunjang 7.758.453.228 5.835.057.967 Beban BBM dan pelumas 5.354.826.837 3.041.310.100 Beban sewa 2.121.802.312 612.385.690

26.572.290.077 20.321.852.232

Beban pokok langsungGaji dan upah 29.055.782.015 26.873.768.890

Tunjangan-tunjangan 1.707.281.706 142.402.294

Konsumsi 876.992.155 1.059.275.486

Pengobatan 622.190.774 271.075.822

HSES 229.647.923 154.743.321

Premi dan insentif 459.484.212 124.112.556

Pakaian dinas 128.105.000 29.154.071 33.079.483.785 28.654.532.440

Beban pokok tidak langsungBeban pemeliharaan 788.664.755 751.338.844

Beban penyusutan 7.212.406.739 8.212.895.040

Beban angkutan (mobilisasi) 1.106.875.090 989.859.661

Lain-lain 492.888.905 4.880.290.091 9.600.835.489 14.834.383.636

JUMLAH 69.252.609.351 63.810.768.308

Perincian beban pokok pendapatan sewa peralatan :

Beban material dan jasaPemakaian material dan bahan 6.607.529.242 179.855.761

Pemakaian BBM dan pelumas 5.149.414.719 334.531.492

Beban jasa-jasa 472.195.002 707.443 12.229.138.963 515.094.696

Beban langsungGaji dan upah 3.806.110.702 2.272.732.785

Tunjangan-tunjangan 1.130.862.187 3.354.052

dipindahkan 4.936.972.889 2.276.086.837

22


lanjutan Beban Pokok Pendapatan2010 2009

Perincian beban pokok pendapatan sewa peralatan :pindahan 4.936.972.889 2.276.086.837

Konsumsi 444.560.115 208.082.218

Pengobatan 648.970.115 15.768.062

HSES 236.761.923 16.740.991

Premi dan insentif 43.652.041 4.255.754

Pakaian dinas 11.989.800 5.310.061 6.322.906.883 2.526.243.923

Beban tidak langsungBeban pemeliharaan 689.522.507 211.016.016

Beban penyusutan 3.638.145.031 3.649.991.586

Beban angkutan (mobilisasi) 26.500.000 131.762.743

Lain-lain 211.123.445 189.959.672 4.565.290.983 4.182.730.017

JUMLAH 23.117.336.829 7.224.068.636

25. BEBAN USAHA

Beban penjualan 306.691.575 2.373.957.367 Beban adm umum 10.418.841.680 13.870.187.501

JUMLAH 10.725.533.255 16.244.144.868

Perincian beban penjualan sebagai berikut :Beban pemasaran 196.613.760 1.701.716.652

Beban administrasi proyek 109.887.815 427.017.955

Beban transportasi 190.000 245.222.761

JUMLAH 306.691.575 2.373.957.367

Perincian beban administrasi umum :Gaji dan tunjangan 5.564.969.839 5.653.850.218

Kesejahteraan karyawan 425.906.921 986.566.585

Keperluan kantor 488.144.312 1.057.161.064

Pemeliharaan 69.735.408 411.462.089

Kendaraan dan transportasi 142.350.394 930.832.586

Penyusutan aktiva tetap 219.062.000 267.866.713

Pos dan telekomunikasi 310.773.920 303.860.466

Jasa profesional 829.010.909 1.829.335.666

Perijinan dan pajak 924.940.916 1.835.309.008

Asuransi 722.521.350 244.080.200

Jamuan dan representasi 91.637.909 77.107.924

Pendidikan dan pelatihan 394.767.497 42.720.000

Manfaat karyawan 184.098.264 224.524.423

Lain-lain 50.922.041 5.510.559

JUMLAH 10.418.841.680 13.870.187.501

26. PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN

Pendapatan Bunga & Jasa Bank Lainnya 467.491.911 140.159.596 Biaya Bunga & Jasa Bank Lainnya (10.046.051.567) (10.143.018.240) Laba (rugi) penjualan aktiva tetap 170.628.182 - Pendapatan (Biaya) Lain-lain 174.546.039 32.275.311 Beban Lain-Lain (12.344.021) (412.870.504)

JUMLAH (9.245.729.456) (10.383.453.837)

23


27. INFORMASI SEGMEN

Batubara Konstruksi Sewa Peralatan JumlahHasil segmen

Pendapatan dari pihak ketiga 59.517.856.012 82.847.959.506 30.022.515.362 172.388.330.880 Beban pokok pendapatan 50.316.536.324 69.252.609.351 23.117.336.829 142.686.482.504 Laba kotor 9.201.319.688 13.595.350.155 6.905.178.533 29.701.848.376 Beban tidak dialokasikan 10.725.533.255Laba usaha 18.976.315.121 Pendapatan (beban) lain-lain (9.245.729.456) Laba sebelum hal minoritas 9.730.585.665 Hak minoritas atas rugi Anak Perusahaan 2.264.246 Laba sebelum taksiran pajak 9.732.849.912 Taksiran pajak

Pajak final (2.485.438.785) Pajak tidak final (182.111.160) Pajak tangguhan 1.261.075.272

(1.406.474.673) LABA BERSIH 8.326.375.239

Batubara Konstruksi Sewa Peralatan JumlahHasil segmen

Pendapatan dari pihak ketiga 75.173.786.848 76.957.609.467 12.174.907.772 164.306.304.087 Beban pokok pendapatan 49.653.663.622 63.810.768.308 7.224.068.636 120.688.500.566 Laba kotor 25.520.123.226 13.146.841.159 4.950.839.136 43.617.803.521 Beban tidak dialokasikan 16.244.144.868Laba usaha 27.373.658.653 Pendapatan (beban) lain-lain (10.383.453.837) Laba sebelum hal minoritas 16.990.204.815 Hak minoritas atas rugi Anak Perusahaan 4.072.304 Laba sebelum taksiran pajak 16.994.277.120 Taksiran pajak

Pajak final (2.308.728.284) Pajak tidak final (815.313.812) Pajak tangguhan 778.029.026

(2.346.013.069) LABA BERSIH 14.648.264.050

28. TRANSAKSI DENGAN PIHAK HUBUNGAN ISTIMEWA

1. PT Perdana Karya Intimotor

2. PT Fresmon Pacific Prima Pembelian pelumas merk BP

3. PT Pacific Tehnik Jaya

4. Ir Soerjadi Soedarsono

Saldo transaksi Perseroan dengan pihak yang memiliki hubungan istimewa sebagai berikut :2010 2009

Hutang usahaPT Perdana Karya Intimotor 775.572.264 - PT Fresmon Pacific Prima 3.986.647.655 - PT Pacific Tehnik Jaya 788.588.000 -

5.550.807.919 - Hutang pada hubungan istimewa

Ir Soerjadi Soedarsono 11.781.381.819 8.853.951.135JUMLAH 17.332.189.738 8.853.951.135

TransaksiKepemilikan dan kepengurusan yangdengan Perseroan

Pembelian unit dan suku cadangNissan Diesel

Kepemilikan dan kepengurusan yangdengan PerseroanKepemilikan dan kepengurusan yangdengan Perseroan

Pembelian material proyek dan alat-alat tehnik

Pemegang saham pengendali danPengurus Perseroan

Pemberian pinjaman dana kepadaPerseroan

Untuk tujuan pelaporan, manajemen Perseroan dan Anak Perusahaan mengklasifikasikan kegiatan usahanya sebagai bentuk primerpelaporan segmen terdiri dari pertambangan batubara, jasa konstruksi, dan jasa persewaan peralatan, sedangkan untuk pelaporansegmen sekunder, Perseroan maupun Anak Perusahaan tidak mengklasifikasikan kegiatan usahanya berdasarkan wilayah geografis,karena di antara wilayah ekonomi di mana kegiatan usaha Perseroan dan Anak Perusahaan dilaksanakan tidak mempunyai risiko danimbalan yang berbeda secara signifikan. Pelaporan segmen usaha Perseroan dan Anak Perusahaan pada tanggal 31 Desember2009 dan 2008 adalah sebagai berikut :

30-Jun-10

30-Jun-09

Pihak Hubungan Istimewa Sifat Hubungan

24


29. ASET DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG ASING

Dalam Mata Uang Setara Asing Rupiah

AsetKas dan setara kas 348.100,54$ 3.161.797.205 Piutang 373.998,17$ 3.397.025.388

722.098,71$ 6.558.822.592 Kewajiban

Hutang usaha 155.188,16$ 1.409.574.057 Hutang SGU 2.466.190,28$ 22.400.406.345

2.621.378,44$ 23.809.980.402

Aset (kewajiban) bersih dalam mata uang asing (1.899.280)$ (17.251.157.810) pada periode berjalan

Dalam Mata Uang Setara Asing Rupiah

AsetKas dan setara kas 598.916,63$ 6.123.922.542 Piutang 593.322,57$ 6.066.723.320

1.192.239,20$ 12.190.645.861 Kewajiban

Hutang usaha 16.744,89$ 171.216.500 Hutang SGU 4.059.428,84$ 41.507.659.889

4.076.173,73$ 41.678.876.389

Aset (kewajiban) bersih dalam mata uang asing (2.883.934,53)$ (29.488.230.528) pada periode berjalan

30. PERIKATAN

Pelanggan Nilai1 In Plant Facilities Construction/39290 PT Vico Indonesia 20-Sep-08 19-Sep-102 Drilling Location/37670 PT Vico Indonesia 21-Jan-09 20-Jan-113 Various MRS at Handil Field/4600002125 Total Indonesie 15-Mar-09 31-Des-104 Provision Weld/Hot&Cold Cutting/4600002312 Total Indonesie 01-Okt-09 30-Sep-115 In Plant Facilities Construction/42900 PT Vico Indonesia 06-Okt-09 05-Okt-116 Handil Well Connection/4600002340 Total Indonesie 21-Okt-09 31-Okt-107 Handil Well Connection/4600002529 Total Indonesie 20-Apr-10 19-Apr-118 Flowline Installation Services/42980 PT Vico Indonesia 15-Jun-10 14-Jun-12

31. PERISTIWA SETELAH TANGGAL NERACA

Jumlah Pembayaran1 Pendiri 2.876.575.130 22-Des-102 Publik 2.972.067.723 27-Agust-10

JUMLAH 5.848.642.853

Jumlah masing-masing deviden di atas telah dipotong pajak pasal 23 sesuai dengan ketentuan yang berlaku

32. Persetujuan Laporan Keuangan

Berdasarkan keputusan RUPS Tahunan 2009 yang diselenggarakan pada tanggal 30 Juni 2010 di Samarinda, Perseroanmelaksanakan pembagian deviden tunai atas keuntungan usaha 2009 dengan jadwal pembagian dan jumlah pembagiansebagaimana konfirmasi pengumuman oleh KSEI melalui surat No. tanggal 26 Agustus 2010 sebagai berikut :

2010

2009

Pemegang Saham

Selain perikatan pembiayaan perbankan dan sewa guna usaha di atas, pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 Perseroan memilikiperikatan kontrak pekerjaan dengan pelanggan, di antaranya adalah sebagai berikut :

Direksi Perseroan menyetujui dan menyatakan bertanggung jawab atas laporan keuangan konsolidasi yang diterbitkan pada tanggal30 Agustus 2010

Proyek/No. Kontrak Masa Berlaku19.046.204.785Rp

79.713.090.769Rp 1.516.182$ 1.185.260$

17.663.019.035Rp

65.825.102.975Rp

586.932$ 3.144.939$

25

pkpk-tbk.co.id financial statement q2 pkpk... · neraca konsolidasian periode 6(enam) bulan yang...

Documents