perwakilan bpkp provinsi kepulauan riaubpkp.go.id/public/upload/files/lapkin 2019 finish(1).pdf2014...

Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Riau

i Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Riau Tahun 2019

Kata Pengantar

Assalamu alaikum warohmatullahi wabarokatuh.

Puji dan syukur kami sampaikan kehadirat Allah SWT, Tuhan Yang Maha

Esa, karena atas berkah dan rahmat-Nya Perwakilan BPKP Provinsi

Kepulauan Riau dapat menyusun Laporan Kinerja Tahun 2019.

Sesuai dengan Peraturan Presiden Nomor 29 Tahun 2014 tentang Sistem

Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (SAKIP), Peraturan Menteri

Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor 53 Tahun

2014 tentang Petunjuk Teknis Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja dan

Tata Cara Reviu atas Laporan Kinerja Instansi Pemerintah dan Surat

Sekretaris Utama Nomor S-2571/SU/01/2018 tanggal 18 November 2018

tentang Petunjuk Penyusunan Laporan Kinerja (LKj) Tahun 2019,

Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Riau telah dapat menyusun laporan

kinerja sebagai wujud pertanggungjawaban pencapaian kinerja yang telah

ditetapkan dalam Perjanjian Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan

Riau tahun 2019.

Penyusunan laporan kinerja menunjukkan komitmen yang kuat

Perwakilan BPKP terhadap kontrak kinerja yang telah disepakati, tidak

hanya pada institusi tetapi juga komitmen untuk memberikan kontribusi

dalam upaya mewujudkan tata kelola pemerintahan yang baik di wilayah

Provinsi Kepulauan Riau.

Capaian kinerja yang dilaporkan dalam laporan kinerja adalah capaian

kinerja tahun 2019 dengan memberikan penjelasan mengenai faktor

pendukung dan hambatan-hambatan dalam pencapaian target kinerja.

Kami berharap laporan kinerja ini dapat memberikan manfaat dalam

evaluasi dan penyempurnaan perencanaan dimasa yang akan datang.

Keberhasilan capaian kinerja diperoleh dengan kerja keras, ikhlas, tuntas,

cerdas, dan penuh integritas dari seluruh pegawai Perwakilan BPKP

Provinsi Kepulauan Riau dan bimbingan dari Kepala BPKP, Para Deputi

Kepala BPKP dan Sekretaris Utama.

Akhirnya, kami mengucapkan terima kasih kepada seluruh pegawai yang

telah bekerja dengan mengedepankan profesionalisme, integritas, orientasi

pengguna, nurani dan akal sehat, independensi, serta responsibel


iii Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Riau Tahun 2019

Ikhtisar Eksekutif

Laporan Kinerja (Lapkin) Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Riau Tahun

2019 disusun sebagai bentuk pertanggungjawaban kinerja Perwakilan

BPKP Provinsi Kepulauan Riau dalam mencapai tujuan strategis sesuai

dengan Rencana Strategis (Renstra) Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan

Riau pada Tahun 2019.

Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Riau telah memuat visi, misi,

tujuan strategis, sasaran program, program, dan kegiatan. Untuk

mencapai tujuan, dalam tahun 2019 Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan

Riau telah merumuskan delapan sasaran program. Perumusan sasaran

program tersebut diikuti dengan penyesuaian Indikator Kinerja Utama

(IKU) dan penetapan IKU sebagai dasar pengukuran capaian sasaran

program.

Capaian sasaran program pada tahun 2019 secara ringkas dapat diuraikan

sebagai berikut:

1. Sasaran Program “Perbaikan pengelolaan program prioritas nasional dan

pengelolaan keuangan negara/korporasi” diukur dengan tiga IKU, yaitu:

a. Persentase tindak lanjut hasil pengawasan tercapai 105,84%

b. Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari

BUMD yang dievaluasi tercapai 133,93%

c. Persentase BLUD yang tata kelolanya minimal baik dari BLUD yang

dievaluasi tercapai 161,29%

2. Sasaran Program “Meningkatnya efektifitas hasil pengawasan

keinvestigasian” diukur dengan empat IKU, yaitu:

a. Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian yang Dimanfaatkan di

Persidangan tercapai 104,17%

b. Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian yang Dimanfaatkan

oleh Aparat Penegak Hukum (APH) tercapai 133,33%

c. Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian yang Dimanfaatkan

oleh K/L/P/K tercapai 142,86%

d. Persentase Hasil Audit Penyesuaian Harga yang Dimanfaatkan oleh

K/L/P/K, yang tidak menjadi target dalam perjanjian kinerja tahun

2019, tercapai 100,00%


iv Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Riau Tahun 2019

3. Sasaran Program “Meningkatnya penyelesaian hambatan pelaksanaan

pembangunan nasional” diukur dengan IKU Persentase Penyelesaian

Hambatan Kelancaran Pembangunan tercapai 125,00%

4. Sasaran Program “Meningkatnya kualitas tata kelola pemerintah dan

korporasi dalam pencegahan korupsi” diukur dengan IKU Persentase

K/L/P/K yang Mengimplementasikan FCP (termasuk FRA) tercapai

181,82%

5. Sasaran Program “Meningkatnya kepedulian K/L/P/K dan masyarakat

terhadap korupsi” diukur dengan IKU Persentase K/L/P/K Anggota

Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) Yang Mengimplementasikan

Sistem Pengaduan Masyarakat tercapai 142,86%

6. Sasaran Program “Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemerintah

Daerah” diukur dengan dua IKU, yaitu:

a. Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 3

tercapai 100%

b. Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP

Level 3 tercapai 100%

7. Sasaran Program “Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern

Pemerintah Daerah” diukur dengan dua IKU, yaitu:

a. Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3

tercapai 100%

b. Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas

Level 3 tercapai 100%

8. Sasaran Program “Tersedianya dukungan teknis kepuasan atas

pelayanan ketatausahaan” diukur dengan IKU Kepuasan atas Pelayanan

Ketatausahaan Perwakilan BPKP tercapai 104,00%

Capaian sasaran dan indikator kinerja program tahun 2019 didukung

dengan menggunakan dana sebesar Rp20.604.690.845,00 atau 98,13%

dari anggaran sebesar Rp20.997.616.000,00 dan menggunakan SDM

sebanyak 13.975 OH atau 89,80% dari rencana sebanyak 15.562 OH.

Dilihat dari penggunaan sumber daya yang ada, baik berupa

dana/anggaran maupun SDM (orang hari), pencapaian target kinerja telah

dilakukan secara efektif dan efisien.


v Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Riau Tahun 2019

Daftar Isi

Kata Pengantar .......................................................................................... i

Ikhtisar Eksekutif .................................................................................... iii

Daftar Isi .................................................................................................. v

BAB I PENDAHULUAN .............................................................................. 5

A. Tugas, Fungsi, dan Wewenang Organisasi ......................................... 1

B. Aspek Strategis Organisasi ................................................................ 3

C. Kegiatan dan Produk Organisasi ....................................................... 3

D. Struktur Organisasi .......................................................................... 4

E. Sistematika Penyajian ....................................................................... 9

BAB II PERENCANAAN KINERJA .............................................................. 9

A. Rencana Strategis 2015 – 2019 ....................................................... 10

B. Perjanjian Kinerja Tahun 2018 ........................................................ 17

BAB III AKUNTABILITAS KINERJA .......................................................... 21

A. Capaian Kinerja Organisasi ............................................................. 21

B. Akuntabilitas Keuangan .................................................................. 54

BAB IV PENUTUP ................................................................................... 57

Lampiran

Lampiran 1 : Capaian Kinerja Sasaran Program dan Penggunaan Dana/SDM(OH) Tahun 2019

Lampiran 2 : Perbandingan Realisasi dan Capaian Outcome Tahun 2018 dengan Tahun 2017 dan Target 2019

Lampiran 3 : Capaian Kinerja Kegiatan dan Efisiensi Penggunaan Dana/SDM (OH) Tahun 2019

Lampiran 4 : Maturitas SPIP Pemerintah Daerah Tahun 2019

Lampiran 5 : Kapabilitas APIP Pemerintah Daerah Tahun 2019

Lampiran 6 : Tingkat Kinerja BUMD Tahun 2019

Lampiran 7 : Tingkat Kinerja BLUD Tahun 2019

BAB I


1 Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Riau Tahun 2019

PENDAHULUAN

A. Tugas, Fungsi, dan Wewenang Organisasi

Peraturan Presiden Nomor 192 Tahun 2014 tanggal 31 Desember 2014

tentang Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan (BPKP)

menyatakan bahwa BPKP mempunyai tugas menyelenggarakan urusan

pemerintahan dibidang pengawasan keuangan negara/daerah dan

pembangunan nasional.

Sesuai Peraturan Kepala BPKP Nomor 13 Tahun 2014 tentang

Organisasi dan Tata Kerja Perwakilan Badan Pengawasan Keuangan

dan Pembangunan, Perwakilan BPKP bertugas :

1. Melaksanakan pengawasan intern terhadap akuntabilitas

keuangan negara dan/atau daerah atas kegiatan yang bersifat

lintas sektoral;

2. Melaksanakan kegiatan pengawasan kebendaharaan umum

negara;

3. Melaksanakan kegiatan lain berdasarkan penugasan dari Presiden

dan atau atas permintaan Kepala Daerah;

4. Melaksanakan pembinaan penyelenggaraan Sistem Pengendalian

Intern Pemerintah (SPIP) pada Wilayah kerjanya; dan

5. Melaksanakan penyelenggaraan dan pelaksanaan fungsi lain di

bidang pengawasan keuangan dan pembangunan sesuai dengan

ketentuan perundang-undangan.

Dalam melaksanakan tugas perwakilan BPKP menyelenggarakan fungsi

1. Penyiapan rencana dan program;

2. Pelaksanaan pembinaan penyelenggaraan SPIP;

3. Pengawasan terhadap pengelolaan anggaran pendapatan dan

belanja daerah dan pengurusan barang milik/ kekayaan

pemerintah daerah atas pemerintah daerah;

4. Pengawasan atas penyelenggaraan tugas pemerintahan yang

bersifat strategis dan atau lintas kementerian/lembaga/wilayah;

5. Pengawasan terhadap kegiatan kebendaharaan umum negara di

wilayah kerjanya;



6. Pemberian asistensi penyusunan laporan akuntabilitas kinerja

instansi pemerintah;

7. Pemberian asistensi penyusunan laporan keuangan daerah;

8. Pemberian asistensi terhadap pengelolaan keuangan

negara/daerah, BUMN/BUMD, dan kinerja instansi Pemerintah

Pusat/Daerah/BUMN/BUMD;

9. Pengawasan terhadap badan usaha milik negara, badan-badan lain

yang didalamnya terdapat kepentingan pemerintah, dan badan

usaha milik daerah atas permintaan pemangku kepentingan, serta

kontraktor bagi hasil dan kontrak kerja sama, dan

pinjaman/bantuan luar negeri yang diterima pemerintah pusat,

sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan;

10. Evaluasi terhadap pelaksanaan good corporate governance dan

laporan akuntabilitas kinerja pada badan usaha milik negara,

badan-badan lain yang didalamnya terdapat kepentingan

pemerintah, dan badan usaha milik daerah atas permintaan

pemangku kepentingan, sesuai dengan ketentuan peraturan

perundang-undangan;

11. Audit investigasi terhadap indikasi penyimpangan yang merugikan

keuangan negara, badan usaha milik negara, dan badan-badan lain

yang didalamnya terdapat kepentingan pemerintah, pengawasan

terhadap hambatan kelancaran pembangunan, dan pemberian

bantuan audit dalam rangka penghitungan kerugian keuangan

negara serta pemberian keterangan ahli kepada instansi penyidik

dan instansi pemerintah lainnya sesuai dengan ketentuan

peraturan perundang-undangan;

12. Pelaksanaan analisis dan penyusunan laporan hasil pengawasan

serta pengendalian mutu pengawasan; dan

13. Pelaksanaan administrasi perwakilan BPKP.



B. Aspek Strategis Organisasi

Peraturan Presiden Nomor 2 Tahun 2015 tentang Rencana

Pembangunan Jangka Menengah Nasional (RPJMN) 2015-2019 telah

menetapkan prioritas nasional. Prioritas yang terkait tugas dan fungsi

BPKP adalah prioritas pertama yaitu reformasi birokrasi dan tata kelola.

Selain itu, BPKP juga mendukung keseluruhan kegiatan prioritas

lainnya dalam upaya peningkatan pelayan di berbagai sektor.

Prioritas tersebut kemudian dijabarkan dalam program kegiatan, yang

dirancang dan didasarkan pada mandat yang diperoleh dari Peraturan

Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008, dan peraturan perundangan

lainnya seperti Undang-Undang Nomor 30 Tahun 2002 tentang Komisi

Pemberantasan Tindak Pidana Korupsi, Instruksi Presiden Nomor 5

Tahun 2004 tentang Percepatan Pemberantasan Korupsi, Instruksi

Presiden Nomor 9 Tahun 2014 tentang Peningkatan Kualitas Sistem

Pengendalian Intern dan Keandalan Penyelenggaraan Fungsi

Pengawasan Intern Dalam Rangka Mewujudkan Kesejahteraan Rakyat.

C. Kegiatan dan Produk Organisasi

Berdasarkan Peraturan Presiden Nomor 192 tahun 2014 dan Peraturan

Kepala BPKP Nomor 13 Tahun 2014, Perwakilan BPKP Provinsi

Kepulauan Riau memiliki kegiatan dan layanan sebagai produk

organisasi yang dikelompokkan dalam empat fokus pengawasan, yaitu:

a. Pengawalan Akuntabilitas Pembangunan Nasional

1) Pengawasan atas Proyek Strategis Nasional

2) Pengawasan atas Program Prioritas Pembangunan Nasional

3) Evaluasi Penyaluran dan Pengelolaan Dana Desa

4) Audit atas Proyek Bantuan Luar Negeri

5) Pengawasan Peningkatan Penggunaan Produk Dalam Negeri

6) Pengawasan atas Penyerapan Anggaran Pemerintah Daerah

b. Peningkatan ruang fiskal

1) Optimalisasi Penerimaan Negara.

2) Optimalisasi Pendapatan Asli Daerah.

3) Audit/Evaluasi/Verifikasi terhadap Pengeluaran Negara/

Daerah.



c. Pengamanan aset negara/daerah

1) Audit Investigatif

2) Audit Perhitungan Kerugian Keuangan Negara

3) Pemberian Keterangan Ahli

4) Audit Penyesuaian Harga/Klaim

5) Evaluasi Hambatan Kelancaran Pembangunan

d. Peningkatan governance system

1) Sosialisasi/Bimbingan Teknik/Pendampingan Penyusunan

Laporan Keuangan Pemerintah Daerah dan Pemerintah Pusat

2) Sosialisasi/Bimbingan Teknik/Pendampingan Penyusunan dan

Evaluasi Laporan Kinerja Pemerintah Daerah.

3) Sosialisasi/Bimbingan Teknik/Pendampingan Penerapan dan

Evaluasi Maturitas Sistem Pengendalian Intern Pemerintah.

4) Penilaian dan Sosialisasi/Bimbingan Teknik/Pendampingan

Implementasi Good Corporate Governance.

5) Bimbingan Teknik/Pendampingan Peningkatan Kapabilitas

Aparat Pengawasan Intern Pemerintah.

6) Kegiatan Pencegahan KKN melalui upaya preventif – edukatif.

7) Bimbingan Teknik/Pendampingan Pengadaan Barang/Jasa,

Pencatatan dan Pengelolaan Aset Negara/Daerah.

D. Struktur Organisasi

1. Struktur Organisasi

Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Riau merupakan instansi

vertikal BPKP di daerah yang berada di bawah dan bertanggung

jawab kepada Kepala BPKP berdasarkan Peraturan Kepala BPKP

Nomor 13 Tahun 2014, yang telah diubah dengan Peraturan Kepala

BPKP Nomor 20 Tahun 2016 tentang Organisasi dan Tata Kerja

Perwakilan BPKP.

Pada tahun 2019, Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Riau

dipimpin oleh Indra Khaira Jaya berdasarkan Keputusan Kepala

BPKP Nomor KEP-288/K/SU/2018 tanggal 23 November 2018.

Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Riau beralamat di Jalan R.E.

Martadinata, Sekupang, Batam, Kepulauan Riau.



Struktur organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Riau

adalah:

2. Sumber Daya Manusia (SDM)

Sumber Daya Manusia (SDM) Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan

Riau merupakan faktor penentu dalam mencapai keberhasilan

organisasi. Pencapaian kinerja tahun 2019 merupakan wujud nyata

atas komitmen yang disepakati, dicanangkan, dan dilaksanakan

secara konsekuen mulai jajaran pimpinan sampai pelaksana.

SDM Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Riau tahun 2019 dan

2018 adalah:



a. Berdasarkan Pangkat/Golongan

No Pangkat/Golongan Tahun 2019 Tahun 2018

Jumlah % Jumlah %

1 Pembina Utama Madya/IVd - 0 - 0

2 Pembina Utama Muda/IVc 6 7,50 8 9,19

3 Pembina Tingkat I/IVb 3 3,75 1 1,15

4 Pembina /IVa 5 6,25 3 3,45

5 Penata Tingkat I/IIId 11 13,75 12 13,79

6 Penata /IIIc 2 2,50 4 4,60

7 Penata Muda Tingkat I/IIIb 17 21,25 18 20,69

8 Penata Muda/IIIa 25 31,25 25 28,74

9 Pengatur Tingkat I /IId 2 2,50 3 3,45

10 Pengatur /IIc 9 11,25 13 14,94

Jumlah 80 100,00 87 100,00

Sampai dengan 31 Desember 2019 terdapat pengurangan/

penambahan pegawai sebanyak 21 orang sebagai dampak

adanya mutasi internal di lingkungan BPKP baik mutasi masuk

sebanyak 7 orang maupun mutasi keluar sebanyak 13 orang

serta pensiun 1 orang.

b. Berdasarkan Jabatan

No Jabatan Tahun 2019 Tahun 2018

Jumlah % Jumlah %

1 Pejabat Struktural

- Eselon II 1 1,25 1 1,15

- Eselon III 1 1,25 1 1,15

- Eselon IV 2 2,50 2 2,30

2 Pejabat Fungsional Auditor - Auditor Madya 12 15,00 11 12,64

- Auditor Muda 6 7,50 8 9,20

- Auditor Pertama 39 48,75 45 51,72

- Auditor Penyelia 4 5,00 4 4,60 - Auditor Pelaksana Lanjutan 2 2,50 1 1,15

- Auditor Pelaksana 7 8,75 8 9,20

3 Staf/Fungsional Umum 6 7,50 6 6,90

Jumlah 80 100,00 87 100,00

Dilihat dari komposisi jabatan PFA tahun 2019, masih terdapat

kekurangan pegawai dengan jabatan auditor muda.



c. Berdasarkan Strata Pendidikan

No Strata Pendidikan Tahun 2019 Tahun 2018

Jumlah % Jumlah %

1 Sarjana Strata 2 6 7,50 7 8,05

2 Sarjana Strata 1/Diploma IV 57 71,25 63 72,41

3 Sarjana Muda/ Diploma III 16 20,00 16 18,39

4 Sekolah Lanjutan Tingkat Atas 1 1,25 1 1,15

Jumlah 80 100,00 87 100,00

d. Berdasarkan Usia

No Usia Pegawai Tahun 2019

Jumlah %

1 Sampai dengan 30 tahun 36 45,00

2 Diatas 30 tahun s.d. 40 tahun 16 20,00

3 Diatas 40 tahun s.d. 50 tahun 14 17,50

4 Diatas 50 tahun 14 17,50 Jumlah 80 100,00

Dilihat dari usia, sebagian besar pegawai (45,00%) masih berada

pada usia sangat produktif (sampai dengan 30 tahun) sehingga

Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Riau berpeluang besar

dapat memacu kinerja di periode yang akan datang.

3. Sarana Prasarana

Sarana prasarana yang digunakan Perwakilan BPKP Provinsi

Kepulauan Riau per 31 Desember 2019 dan 31 Desember 2018

untuk menunjang pelaksanaan tugas dan fungsi adalah:

No Uraian Volume Tahun 2019

(Rp)

Tahun 2018

(Rp)

1 Tanah 6.724 m2 10.191.735.000,00 10.191.735.000,00

2 Peralatan dan Mesin 976 unit 4.754.836.416,00 3.921.926.416,00

3 Gedung dan Bangunan 3 unit 37.564.344.799,00 37.458.470.799,00

4 Software 19 unit 59.265.000,00 59.265.000,00

5 Aset Tetap yang tidak digunakan

21 Unit 51.155.000,00 -

Akumulasi Penyusutan (5.960.596.954,00) (4.467.349.642,00)

Akumulasi Amortisasi (25.599.375,00) (11.458.125,00) Jumlah 46.635.139.886,00 47.152.589.448,00



Penurunan nilai aset tahun 2019 sebesar Rp395.814.918,00

merupakan selisih antara penambahan nilai penyusutan/amortisasi

tahun 2019 sebesar Rp1.385.753.918,00 dengan penambahan aset

tahun 2019 sebesar Rp989.939.000,00. Penambahan aset terdiri

dari:

a. Pembelian 24 unit alat pengolah data dan komunikasi senilai

Rp269.905.000,00

b. Pembelian 2 unit kendaraan bermotor roda dua senilai

Rp45.960.000,00

c. Pembelian 16 unit peralatan fasilitas perkantoran senilai

Rp262.700.000

d. Rehabilitasi Kantor Perwakilan senilai Rp105.874.000,00

e. Transfer masuk Kendaraan Bermotor Roda Empat dari Biro

Umum sesuai berita acara serah terima nomor

BAST-39/SU05/3/2019 tanggal 10 September 2019 senilai

Rp305.500.000,00.

4. Keuangan

Anggaran Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Riau sesuai DIPA

nomor DIPA-089.01.2.689224/2019 tanggal 5 Desember 2018

sebesar Rp18.014.375.000,00. Anggaran tersebut telah beberapa

kali direvisi, terakhir pada tanggal 28 November 2019 sesuai dengan

surat Kepala Kantor Wilayah Perbendaharaan Provinsi Kepulauan

Riau nomor S-1710/WPB.05/2019 dengan anggaran menjadi

Rp20.997.616.000,00. Realisasi sampai 31 Desember 2019 sebesar

Rp20.604.690.845,00 atau 98,13% dari anggarannya, dengan

rincian:

a. Menurut jenis kegiatan

No Uraian Anggaran

(Rp)

Realisasi

Rp %

A

Pelaksanaan Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan SPIP

4.022.774.000,00 3.722.425.255,00 92,53

B Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis BPKP

15.780.870.000,00 15.712.362.361,00 99,57



No Uraian Anggaran

(Rp)

Realisasi

Rp %

C Fasilitas Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP

505.768.000,00 485.464.229,00 95,99

D Pengadaan dan Penyaluran Sarana dan Prasarana

688.204.000,00 684.439.000,00 99,45

JUMLAH 20.997.616.000,00 20.604.690.845,00 98,13

b. Menurut jenis belanja

Jenis Belanja Anggaran (Rp) Realisasi

Rp %

Belanja Pegawai 13.387.966.000,00 13.336.807.535,00 99,62

Belanja Barang 6.921.446.000,00 6.583.444.310,00 95,12

Belanja Modal 688.204.000,00 684.439.000,00 99,45

Jumlah 20.997.616.000,00 20.604.690.845,00 98,13

E. Sistematika Penyajian

Sistematika penyajian Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi

Kepulauan Riau Tahun 2019, sebagai berikut:

Ikhtisar Eksekutif

Bab I – Pendahuluan, menyajikan secara ringkas tugas pokok, fungsi,

dan wewenang organisasi, aspek strategis organisasi, kegiatan dan

produk organisasi dan struktur organisasi Perwakilan BPKP Provinsi

Kepulauan Riau.

Bab II – Perencanaan Kinerja, menyajikan Rencana Strategis tahun

2015 – 2019 dan Perjanjian Kinerja Tahun 2019 Perwakilan BPKP

Provinsi Kepulauan Riau.

Bab III – Akuntabilitas Kinerja, menyajikan capaian kinerja beserta

analisis pencapaian kinerjanya dan realisasi keuangan Perwakilan

BPKP Provinsi Kepulauan Riau Tahun 2019.

Bab IV – Penutup, menyajikan simpulan kinerja Perwakilan BPKP

Provinsi Kepulauan Riau Tahun 2019 dan langkah-langkah

peningkatan kinerja di masa datang.

Lampiran-lampiran

BAB II



PERENCANAAN KINERJA

A. Rencana Strategis 2015 – 2019

Rencana Strategis (Renstra) BPKP tahun 2015-2019 telah ditetapkan

dengan Peraturan Kepala BPKP Nomor 2 Tahun 2015 Tanggal 2 April

2015. Renstra BPKP Tahun 2015-2019 merupakan dokumen

perencanaan pengawasan periode 2015-2019 yang berisi visi yaitu

keadaan umum yang diinginkan pada akhir tahun 2019 atau

setelahnya, misi atau rumusan umum tentang upaya-upaya yang akan

dilaksanakan untuk mewujudkan visi, strategi atau program-program

indikatif untuk mencapai visi dan misi.

Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Riau telah menetapkan beberapa

sasaran dan program beserta kegiatan-kegiatannya yang mendukung

rencana strategis BPKP.

1. Pernyataan Visi

Visi (Vision) merupakan gambaran masa depan yang hendak

diwujudkan. Visi bersifat praktis, realistis untuk dicapai, dan

memberikan tantangan serta menumbuhkan motivasi yang kuat

bagi pegawai BPKP untuk mewujudkannya

Visi BPKP adalah “Auditor Internal Pemerintah RI Berkelas Dunia

untuk Meningkatkan Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan

Pembangunan Nasional” sejalan dengan Visi Pembangunan Nasional

Tahun 2015 - 2019. Hal tersebut dapat dibuktikan dengan adanya

persinggungan antara peran BPKP dengan beberapa agenda

prioritas

Agenda Pembangunan Nasional (NAWA CITA) antara lain butir

kedua yang menjanjikan pemerintah selalu hadir dengan

membangun tata kelola pemerintahan yang bersih, efektif,

demokratis, dan terpercaya. Dalam lingkup yang lebih spesifik,

mempertimbangkan perubahan yang dinamis serta tugas dan fungsi

yang dilaksanakannya, BPKP mengambil peran penting yang

mengerucut sebagai Auditor Internal Pemerintah RI yang selalu

hadir dalam membangun tata kelola pemerintahan yang bersih,

efektif dan terpercaya



2. Pernyataan Misi

Misi BPKP merupakan pengejawantahan tugas dan fungsi yang

diamanatkan dalam peraturan perundang-undangan, yaitu sebagai

pelaksana fungsi pengawasan intern sebagaimana diamanatkan

oleh Peraturan Presiden Nomor 192 Tahun 2014, Instruksi Presiden

Nomor 9 Tahun 2014, dan Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun

2008. Wilayah tugas dan kewenangan BPKP juga dinyatakan dalam

Undang-undang Nomor 30 Tahun 2002 dan Undang-undang Nomor

20 Tahun 1997.

Rumusan misi BPKP adalah:

a. Menyelenggarakan Pengawasan Intern terhadap Akuntabilitas

Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan Nasional guna

Mendukung Tata Kelola Pemerintahan dan Korporasi yang Bersih

dan Efektif;

b. Membina Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern

Pemerintah yang Efektif;

c. Mengembangkan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah

yang Profesional dan Kompeten.

Penjelasan dari masing-masing misi adalah sebagai berikut :

a. Menyelenggarakan Pengawasan Intern terhadap Akuntabilitas

Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan Nasional guna

Mendukung Tata Kelola Pemerintahan dan Korporasi yang Bersih

dan Efektif.

Misi ini mengandung dua hal yaitu tugas dan fungsi BPKP serta

manfaat BPKP. Tugas dimaksud adalah “Pengawasan intern

terhadap akuntabilitas pengelolaan keuangan dan

pembangunan” dan manfaatnya yaitu “mendukung tata kelola

pemerintahan dan korporasi yang bersih dan efektif”.

b. Membina Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern

Pemerintah yang Efektif.

Untuk menjamin pelaksanaan seluruh program dan kegiatan

dalam mencapai tujuan suatu organisasi, termasuk instansi

pemerintah, dibutuhkan suatu sistem pengendalian intern yang



dapat memberi keyakinan memadai bahwa kegiatan berjalan

efektif dan efisien, diikuti dengan pelaporan keuangan yang

handal, penanganan aset yang aman dan taat terhadap

peraturan perundang-undangan. Berdasarkan Peraturan

Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008, sistem yang dimaksud adalah

Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) dan BPKP

diberikan mandat untuk melakukan pembinaan

penyelenggaraan SPIP.

c. Mengembangkan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah

yang Profesional dan Kompeten.

Salah satu unsur penting SPIP, yaitu Lingkungan Pengendalian

yang mewajibkan setiap pimpinan instansi pemerintah untuk

membentuk dan memelihara lingkungan pengendalian yang

menimbulkan perilaku positif dan kondusif untuk menerapkan

budaya pengendalian di lingkungan organisasinya. Upaya

pembentukan budaya pengendalian ini antara lain

diselenggarakan melalui perwujudan peran aparat pengawasan

intern pemerintah (APIP) yang efektif. Untuk mewujudkan peran

APIP sebagai aparat pengawasan intern pemerintah diperlukan

kapabilitas untuk menjamin tugas dan fungsinya.

3. Tujuan

Tujuan merupakan penjabaran atau implementasi dari pernyataan

misi, yang akan dicapai atau dihasilkan dalam jangka waktu satu

sampai dengan lima tahun.

Untuk mewujudkan misinya, BPKP menetapkan tiga tujuan, yaitu :

a. Peningkatan Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan

Pembangunan Nasional yang Bersih dan Efektif;

b. Peningkatan Efektivitas Penyelenggaraan Sistem Pengendalian

Intern Pemerintah;

c. Peningkatan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah yang

Profesional dan Kompeten.

4. Sasaran Strategis



Sasaran strategis dalam rumusan Renstra Perwakilan BPKP

Kepulauan Riau Tahun 2015-2019 merupakan indikator

pencapaian tujuan strategis.

Sasaran strategis merupakan ukuran kinerja utama pencapaian dari

tujuan dan mencerminkan berfungsinya outcome dari semua

program yang telah ditetapkan, yaitu :

a. Meningkatnya Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan

Pembangunan Nasional di Wilayah Provinsi Kepulauan Riau.

b. Meningkatnya Maturitas Sistem Pengendalian Intern pada pada

Unit Kerja Kementerian/Lembaga, Pemerintah Daerah, Korporasi

dan Program Prioritas Pembangunan Nasional di Wilayah Provinsi

Kepulauan Riau.

c. Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah pada

Unit Kerja Kementerian/Lembaga dan Pemerintah Daerah serta

Korporasi di Wilayah Provinsi Kepulauan Riau.

5. Sasaran Program

Sasaran program merupakan ukuran kinerja utama pencapaian dan

mencerminkan berfungsinya outcome dari semua program dan

kegiatan yang ditetapkan, yaitu:

No Sasaran Program No Sasaran Kegiatan

1 Perbaikan pengelolaan program prioritas nasional dan pengelolaan keuangan negara.

1.1 Tersedianya informasi hasil pengawasan Proyek Strategis dan Prioritas Presiden

2 Meningkatnya efektivitas hasil pengawasan keinvestigasian

2.1 Tersedianya informasi hasil pengawasan Keinvestigasian

3 Meningkatnya penyelesaian hambatan pelaksanaan pembangunan nasional

3.1 Tersedianya Informasi Hasil Pengawasan Hambatan kelancaran pembangunan

4 Meningkatnya kualitas tata kelola pemerintah dan korporasi dalam pencegahan korupsi.

4.1 Tersedianya Informasi Hasil Pengawasan atas Kualitas Tata kelola

5 Meningkatnya kepedulian K/L/P/K dan masyarakat terhadap korupsi

5.1 Tersedianya Informasi Hasil Pengawasan kepedulian K/L/P/K dan masyarakat terhadap korupsi

6 Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemerintah Daerah.

6.1 Tersedianya informasi hasil pembinaan SPIP perwakilan BPKP.



No Sasaran Program No Sasaran Kegiatan

7 Meningkatnya kapabilitas pengawasan intern Pemerintah Daerah

7.1 Tersedianya informasi hasil pembinaan kapabilitas APIP

8 Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan Ketatausahaan Perwakilan BPKP.

8.1 Tersedianya dukungan manajemen dan pelaksanaan tugas teknis lainnya dalam mencapai kepuasan layanan

8.2 Termanfaatkannya aset secara optimal

6. Indikator Kinerja Utama

Setiap program dan kegiatan dalam Renstra kemudian dinyatakan

dalam suatu indikator kinerja yang spesifik, terukur, dapat dicapai,

relevan, dan berjangka waktu. Hanya dengan indikator kinerja yang

memenuhi kelima karakterisitik kualitatif inilah keberhasilan

pencapaian program dan kegiatan nantinya dapat dilakukan.

Keberhasilan program diukur dengan indikator hasil (outcome),

sedangkan keberhasilan kegiatan diukur dengan menggunakan

indikator keluaran (output). Penetapan indikator program dilakukan

dengan mempertimbangkan tujuan program dan kegiatan-kegiatan

yang mendukung program tersebut.

Indikator kinerja utama Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Riau

sesuai Peraturan Kepala BPKP Nomor 9 Tahun 2016 tanggal 21 April

2016 adalah:

No Uraian Satuan

1 Perbaikan pengelolaan program prioritas nasional dan pengelolaan keuangan negara/korporasi

Indikator Kinerja:

1) Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan Persentase

2) Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dibina

Persentase

3) Presentase BLUD yang kinerjanya minimal baik dari BLUD yang dibina

Persentase


Indikator Kinerja:



No Uraian Satuan

1) Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di persidangan

Persentase

2) Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh APH

Persentase

3) Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

Persentase

4) Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

Persentase

5) Persentase hasil audit klaim yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

Persentase


Indikator Kinerja:

Persentase penyelesaian hambatan kelancaran pembangunan Persentase

4 Meningkatnya kualitas tata kelola pemerintah dan korporasi dalam pencegahan korupsi

Indikator Kinerja:

Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)

Persentase


Indikator Kinerja:

Persentase Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat

Persentase

6 Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda/Korporasi

Indikator Kinerja:

1) Maturitas SPIP Pemerintah Provinsi (level 3) Persentase

2) Maturitas SPIP Pemerintah Provinsi (level 2) Persentase

3) Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (level 3) Persentase

4) Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (level 2) Persentase

7 Meningkatnya kapabilitas pengawasan intern Pemda

Indikator Kinerja:

1) Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 3) Persentase

2) Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 2) Persentase



No Uraian Satuan

3) Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 3) Persentase

4) Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 2) Persentase

8 Meningkatnya kualitas pelayanan dukungan teknis dalam pengawasan BPKP

Persepsi kepuasan layanan ketatausahaan Skala Likert

1-10

7. Program dan Kegiatan

Program didefinisikan sebagai instrumen kebijakan yang berisi satu

atau lebih kegiatan yang dilaksanakan oleh Kementerian/Lembaga

untuk mencapai sasaran dan tujuan serta memperoleh alokasi

anggaran, dan/atau kegiatan masyarakat yang dikoordinasikan oleh

Kementerian/Lembaga. Dengan mempertimbangkan restrukturisasi

program yang dirancang oleh Bappenas bahwa setiap Lembaga

Pemerintah Non Kementerian (LPNK) menggunakan satu program

teknis yang spesifik dan satu atau beberapa program generik, BPKP

menetapkan tiga program teknis dan satu program generik. Dari

ketiga program tersebut disusun kegiatan-kegiatan. Perwakilan

BPKP Provinsi Kepulauan Riau yang merupakan unit eselon II

berkewajiban untuk melaksanakan kegiatan teknis yang telah

ditetapkan BPKP.

Program BPKP merupakan penjabaran dari kebijakan sesuai dengan

visi dan misi BPKP yang rumusannya mencerminkan tugas dan

fungsi BPKP dan berisikan kegiatan untuk mencapai hasil

pengawasan dengan indikator kinerja yang terukur. Kegiatan-

kegiatan ini sekaligus penjabaran tugas dan fungsi BPKP untuk

mewujudkan sasaran strategis yang telah ditetapkan sebelumnya.

Program pada Perwakilan BPKP Kepulauan Riau terdiri dari:

a. Program pengawasan intern akuntabilitas keuangan negara dan

pembangunan nasional serta pembinaan penyelenggaraan sistem

pengendalian intern pemerintah.



b. Program dukungan manajemen dan pelaksanaan tugas teknis

lainnya.

Kegiatan yang dilaksanakan oleh Perwakilan BPKP Provinsi

Kepulauan Riau adalah:

a. Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis BPKP.

b. Pelaksanaan Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara

dan Pembangunan Nasional serta Pembinaan Penyelenggaraan

SPIP.

B. Perjanjian Kinerja Tahun 2019

Dalam rangka mewujudkan manajemen pemerintahan yang efektif,

transparan, dan akuntabel serta berorientasi hasil, telah

ditandatangani perjanjian kinerja antara Kepala Perwakilan BPKP

Provinsi Kepulauan Riau dengan Kepala BPKP nomor

S-11/PW28/6/2019 tanggal 7 Januari 2019 yang telah direvisi menjadi

nomor S-751/PW28/6/2019 tanggal 30 Agustus 2019. Perjanjian

kinerja tersebut berisi kesanggupan untuk mewujudkan target kinerja

dan pertanggungjawaban atas keberhasilan maupun kegagalannya.

Target sasaran program dalam Perjanjian kinerja Perwakilan BPKP

Provinsi Kepulauan Riau tahun 2019 adalah;

No Uraian Satuan Target

1 Perbaikan pengelolaan program prioritas nasional dan pengelolaan keuangan negara/korporasi

Indikator Kinerja:

1) Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan % 70

2) Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dievaluasi

% 56

3) Persentase BLUD yang tata kelolanya minimal baik dari BLUD yang dievaluasi

% 62


Indikator Kinerja:

1) Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di persidangan

% 60

2) Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh APH

% 75




3) Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

% 70


Indikator Kinerja:

Persentase penyelesaian hambatan kelancaran pembangunan

% 80

4 Meningkatnya kualitas tata kelola pemerintah dan korporasi dalam pencegahan korupsi

Indikator Kinerja:

Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)

% 55


Indikator Kinerja:

Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang Mengimplementasikan Sistem Pengaduan Masyarakat

% 70

6 Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda/Korporasi

Indikator Kinerja:

1) Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 3

% 100

2) Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 3

% 100

7 Meningkatnya kapabilitas pengawasan intern Pemda

Indikator Kinerja:

1) Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3

% 100

2) Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 3

% 100

8 Meningkatnya kualitas pelayanan dukungan teknis dalam pengawasan BPKP

Persepsi kepuasan layanan ketatausahaan Skala Likert

1-10

8



Sedangkan target sasaran kegiatan (output) tahun 2019 adalah :


1 Tersedianya informasi hasil pengawasan proyek strategis dan prioritas presiden Perwakilan BPKP

Indikator Kinerja:

1.1 Jumlah laporan hasil Pengawasan Proyek Strategis dan Prioritas Presiden Perwakilan BPKP

Laporan 22

2 Tersedianya informasi hasil pengawasan pembangunan prioritas nasional

Indikator Kinerja:

2.1 Jumlah laporan hasil pengawasan pembangunan prioritas nasional

Laporan 66

3 Tersedianya informasi hasil pembinaan penerapan SIMDA terinegrasi

Indikator Kinerja:

3.1 Jumlah laporan hasil pembinaan penerapan SIMDA terintegrasi

Laporan 6

4 Tersedianya informasi hasil pengawasan atas dana desa

Indikator Kinerja:

4.1 Jumlah laporan hasil pengawasan atas dana desa Laporan 16

5 Tersedianya informasi hasil pengawasan atas pengelolaan dan pertanggungjawaban keuangan dana pemilu tahun 2019

Indikator Kinerja:

5.1 Jumlah laporan hasil pengawasan atas pengelolaan dan pertanggung jawaban keuangan dana pemilu tahun 2019

Laporan 6

6 Tersedianya informasi hasil pembinaan kapabilitas APIP perwakilan

Indikator Kinerja:

6.1 Jumlah laporan hasil pembinaan SPIP Laporan 24

7 Tersedianya informasi hasil pembinaan kapabilitas APIP

Indikator Kinerja:

7.1 Jumlah laporan hasil pembinaan kapabilitas APIP Laporan 24




8 Tersedianya dukungan manajemen dan pelaksanaan tugas teknis lainnya dalam mencapai kepuasan pelayanan

Indikator Kinerja:

8.1 Jumlah layanan dukungan manajemen Laporan 38

9 Termanfaatkannya aset secara optimal

Indikator Kinerja:

9.1 Tersedianya Alat Pengolahan Data Unit 24

9.2 Tersedianya Kendaraan Bermotor Roda 2 BPKP Unit 2

9.3 Tersedianya Peralatan Fasilitas Perkantoran Unit 16

9.4 Terlaksananya Rehabilitasi Kantor Perwakilan Set 1



BAB III

AKUNTABILITAS KINERJA

Sesuai dengan Peraturan Pemerintah Nomor 8 tahun 2006 tentang

Pelaporan Keuangan dan Kinerja Instansi Pemerintah dan Peraturan

Presiden Nomor 29 Tahun 2014 tentang Sistem Akuntabilitas Kinerja

Instansi Pemerintah, maka pada setiap akhir periode, instansi pemerintah

akan melakukan pelaporan terhadap pengukuran pencapaian target

kinerja yang telah ditetapkan dalam Perjanjian Kinerja. Merujuk dan

berlandaskan pada peraturan tersebut, Perwakilan BPKP Provinsi

Kepulauan Riau sebagai instansi pemerintah menyusun Laporan Kinerja

Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Riau Tahun 2019.

Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Riau Tahun 2019 ini

menyajikan pengukuran capaian atas sasaran program dan target kinerja

sebagaimana dituangkan dalam dokumen Perjanjian Kinerja tahun 2019.

A. Capaian Kinerja Organisasi

Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Riau Tahun 2019

tergambar dari capaian indikator kinerja sebagaimana telah ditetapkan

dalam perjanjian kinerja Tahun 2019 dengan alokasi anggaran sebesar

Rp20.997.616.000,00. Laporan Kinerja Tahun 2019 ini juga

menjelaskan bahwa keberhasilan pencapaian sasaran tidak hanya

bertumpu pada pelaksanaan kegiatan yang telah ditetapkan dalam

perjanjian kinerja.

Kegiatan pengawasan merupakan program kerja pengawasan dan

pembinaan SPIP tahunan yang menjadi core competence BPKP sebagai

APIP, sedangkan penunjang kegiatan pengawasan adalah program

kerja dukungan manajemen.

Pengukuran capaian kinerja Tahun 2019 merupakan bagian dari

penyelenggaraan akuntabilitas kinerja tahunan Perwakilan BPKP

Provinsi Provinsi Kepulauan Riau

Pengukuran kinerja dilakukan dengan membandingkan realisasi

dengan target kinerja yang diperjanjikan dalam dokumen perjanjian

kinerja Tahun 2019. Rumus yang digunakan untuk menghitung



persentase pencapaian target indikator kinerja terdiri dari dua jenis,

yaitu:

a. Semakin tinggi realisasi, capaian kinerjanya semakin baik

Capaian = Realisasi

x 100% Target

b. Semakin tinggi realisasi, capaian kinerjanya semakin buruk

Capaian = (2 x Target) - Realisasi

x 100%

Target

Berdasarkan hasil pengukuran kinerja, dilakukan evaluasi capaian

setiap indikator kinerja untuk mengidentifikasi faktor yang mendukung

keberhasilan dan kendala yang menghambat pencapaian target kinerja

dicermati dan dipelajari guna perbaikan pelaksanaan

program/kegiatan di masa yang akan datang.

1. Sasaran Program

Capaian atas indikator kinerja utama (IKU) yang menunjukkan

capaian tujuan dan sasaran program secara ringkas adalah:

No Uraian Satuan Target Realisasi Capaian

1 Sasaran Program 1 : Perbaikan pengelolaan program prioritas nasional dan

pengelolaan keuangan negara/korporasi 1.1 Persentase tindak lanjut hasil pengawasan % 70 74,09 105,84

1.2 Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dievaluasi

% 56 75,00 133,93

1.3 Persentase BLUD yang tata kelolanya minimal baik dari BLUD yang dievaluasi

% 62 100,00 161,29

2 Sasaran Program 2 : Meningkatnya efektivitas hasil pengawasan keinvestigasian 2.1 Persentase hasil pengawasan

keinvestigasian yang dimanfaatkan di persidangan

% 60 62,50 104,17

2.2 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh APH

% 75 100,00 133,33

2.3 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

% 70 100,00 142,86



No Uraian Satuan Target Realisasi Capaian

2.4 Persentase Hasil Audit Penyesuaian Harga

yang Dimanfaatkan oleh K/L/P/K % - 100,00 100,00

3 Sasaran Program 3 : Meningkatnya penyelesaian hambatan pelaksanaan pembangunan nasional

3.1 Persentase penyelesaian hambatan kelancaran pembangunan

% 80 100,00 125,00

4 Sasaran Program 4 : Meningkatnya kualitas tata kelola pemerintah dan korporasi dalam pencegahan korupsi

4.1 Persentase K/L/P/K yang Mengimplemen-tasikan FCP (termasuk FRA)

% 55 100,00 181,82

5 Sasaran Program 5 : Meningkatnya kepedulian K/L/P/K dan masyarakat terhadap korupsi

5.1 Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) Yang Mengimplementasikan Sistem Pengaduan Masyarakat

% 70 100,00 142,86

6 Sasaran Program 6 : Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda/ Korporasi

6.1 Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 3

% 100 100,00 100,00

6.2 Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 3 *)

% 100 100,00 100,00

7 Sasaran Program 7 : Meningkatnya kapabilitas pengawasan intern Pemda

7.1 Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3

% 100 100,00 100,00

7.3 Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/ Kota dengan Kapabilitas Level 3

% 100 100,00 100.00

8 Sasaran Program 8 : Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan Ketatausahaan Perwakilan BPKP

8.1 Kepuasan atas Pelayanan Ketatausahaan Perwakilan BPKP

Skala Likert

1-10

8 8,32 104,00

Uraian lebih lengkap tentang pencapaian kinerja sasaran program

berserta realisasi anggarannya sebagaimana disajikan dalam

Lampiran 1.



Analisis terhadap sasaran program dan masing-masing indikator

kinerja program yang disajikan dalam Perjanjian Kinerja tahun 2019

Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Riau sebagai berikut:

Sasaran program Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional

dan Pengelolaan Keuangan Negara merupakan perwujudan peran

pengawasan intern oleh BPKP dalam rangka memberikan keyakinan

yang memadai melalui informasi assurance atas ketaatan,

kehematan, efisiensi, dan efektivitas pencapaian tujuan

penyelenggaraan tugas dan fungsi instansi pemerintah dan sasaran

pembangunan nasional di samping konsultasi sebagai pengungkit

bagi peningkatan tata kelola, manajemen risiko, dan proses

pengendalian intern. BPKP bertekad untuk berperan aktif dalam

memberikan peringatan dini terhadap kemungkinan terjadinya

penyimpangan atau kecurangan, inefektivitas manajemen risiko,

kurang memadainya proses tata kelola penyelenggaraan

pemerintahan, dan risiko tidak tercapainya sasaran pembangunan

nasional dalam RPJMN 2015 -2019.

Capaian sasaran program “perbaikan pengelolaan program prioritas

nasional dan pengelolaan keuangan negara/korporasi” diukur

dengan menggunakan tiga Indikator Kinerja Utama (IKU) yang terkait

langsung dengan kualitas akuntabilitas pengelolaan keuangan dan

pembangunan program prioritas nasional dengan ringkasan target,

realisasi dan capaian adalah sebagai berikut:

No Indikator Kinerja Utama (IKU) Satuan Target Realisasi Capaian

1.1 Persentase tindak lanjut hasil pengawasan

% 70 74,09 105,84

1.2

Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dievaluasi

% 56 75,00 133,93

Sasaran Program Pengawasan 1: Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional

dan Pengelolaan Keuangan Negara/ Korporasi



1.3

Persentase BLUD yang tata kelolanya minimal baik dari BLUD yang dievaluasi

% 62 100,00 161,29

Pada tabel tersebut menunjukkan bahwa dari tiga IKU yang

mendukung capaian sasaran program “Perbaikan Pengelolaan

Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan Keuangan

Negara/Korporasi” memiliki capaian lebih dari 100,00%

Uraian masing-masing IKU sasaran program “Perbaikan Pengelolaan

Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan Keuangan

Negara/Korporasi” ini sebagai berikut:

1.1 Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan

IKU “Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan”

mencerminkan upaya BPKP dalam rangka meningkatkan kinerja

pengelolaan program pembangunan yang ditetapkan pemerintah.

Semakin banyak rekomendasi yang ditindaklanjuti sebagai alternatif

solusi dalam pengambilan keputusan oleh stakeholders maka kinerja

BPKP dalam melaksanakan pengawasan intern yang bertujuan

meningkatkan kinerja pengelolaan program pembangunan semakin

baik.

Capaian kinerja IKU “Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil

Pengawasan” diukur dengan rumus:

Realisasi IKU Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan

=

Jumlah rekomendasi hasil pengawasan tahun 2019 yang ditindaklanjuti (kejadian)

X 100% Jumlah rekomendasi hasil pengawasan yang

terbit tahun 2019 (kejadian)

Rekomendasi yang disampaikan dalam laporan yang terbit tahun

2019 sebanyak 193 rekomendasi dan telah ditindaklanjuti oleh mitra

kerja sebanyak 143 rekomendasi.

Dengan demikian, realisasi IKU “IKU Persentase Tindak Lanjut

Rekomendasi Hasil Pengawasan” sebesar 74,09% atau mencapai

105,84% dari target tahun 2019 sebesar 70,00%.

Faktor yang mendukung tercapainya target antara lain

terbangunnya koordinasi yang baik antar koordinator pengawasan,

Deputi rendal dan mitra kerja dalam melaksanakan tugas.



Realisasi IKU tahun 2019 sebesar 74,09% mengalami penurunan

sebesar 13,74% dibandingkan dengan realisasi tahun 2018 namun

masih diatas target tahun 2019. Demikian juga capaian IKU tahun

2019 sebesar 103,63% mengalami penurunan sebesar 42,75%

dibandingkan capaian tahun 2018.

1.2 Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD

yang dievaluasi IKU “Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik

dari BUMD yang dievaluasi” mencerminkan upaya BPKP dalam

rangka meningkatkan kinerja BUMD di lingkungan pemerintah

daerah. Semakin baik predikat kinerja BUMD yang dievaluasi oleh

BPKP maka kinerja BPKP dalam melaksanakan pengawasan intern

yang bertujuan meningkatkan kinerja BUMD yang dievaluasi

semakin baik.

Realisasi IKU “Persentase BUMD yang kinerjanya minimal

berpredikat baik dari BUMD yang dievaluasi” diukur dengan rumus:

Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dievaluasi

=

Jumlah BUMD yang kinerjanya minimal sehat tahun 2019

X 100% Jumlah BUMD yang dievaluasi

tahun 2019

Dari hasil evaluasi kinerja terhadap 4 BUMD yang dilaksanakan

pada tahun 2019, BUMD yang kinerjanya berpredikat minimal sehat

sebanyak 3 BUMD.

Daftar tingkat kinerja BUMD terdapat pada Lampiran 6.

Dengan demikian, realisasi IKU “Persentase BUMD yang kinerjanya

minimal berpredikat baik dari BUMD yang dievaluasi” sebesar

75,00% atau mencapai 133,93% dari target tahun 2019 sebesar

56,00%.

Faktor pendukung tercapainya target adalah koordinasi dan

komunikasi yang baik dengan PDAM dan pihak terkait lainnya serta

hubungan kemitraan melalui kegiatan sosialisasi, workshop maupun

bimtek dan layanan konsultasi yang intensif.



Realisasi IKU tahun 2019 sebesar 75,00% tidak menunjukkan

peningkatan atau penurunan dibandingkan dengan realisasi tahun

2018, yang berarti Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Riau dapat

mempertahankan kinerja tahun 2018. Sedangkan capaian tahun

2019 sebesar 133,93% mengalami penurunan sebesar 4,96%

dibandingkan capaian tahun 2018, namun target kinerja masih

dapat dicapai.

1.3 Persentase BLUD yang tata kelolanya minimal baik dari BLUD yang

dievaluasi

BLUD dibentuk dalam rangka memberikan pelayanan kepada

masyarakat tanpa mengutamakan mencari keuntungan, namun

tetap memperhatikan efisiensi dan produktivitas sehingga wajib

menerapkan praktik bisnis yang sehat. Undang-Undang Nomor 44

Tahun 2009 tentang Rumah Sakit, mengamanatkan Rumah Sakit

yang didirikan Pemerintah Pusat dan Pemerintah Daerah harus

berbentuk Unit Pelaksana Teknis dari Instansi yang bertugas di

bidang kesehatan, dengan pengelolaan berbentuk Badan Layanan

Umum Daerah (BLUD) sesuai dengan ketentuan peraturan

perundang-undangan. Untuk itu, BPKP melakukan pengawasan

terhadap BLUD dalam rangka meningkatkan kualitas pelayanan dan

kinerja BLUD.

Realisasi IKU “Presentase BLUD yang kinerjanya minimal baik dari

BLUD yang dibina” diukur dengan rumus sebagai berikut:

Realisasi IKU Persentase BLUD yang kinerjanya minimal baik dari BLUD yang dibina

=

Jumlah BLUD yang tata kelolanya minimal baik tahun 2019

X 100% Jumlah BLUD yang dievaluasi

tahun 2018

Dari hasil evaluasi kinerja terhadap 3 BLUD yang dilaksanakan pada

tahun 2019, menunjukkan BLUD yang kinerjanya berpredikat

minimal baik sebanyak 3 BLUD.

Daftar tingkat kinerja BLUD terdapat pada Lampiran 7.

Dengan demikian, realisasi IKU “Presentase BLUD yang kinerjanya

minimal baik dari BLUD yang dibina” sebesar 100,00% atau

mencapai 161,29% dari target kinerja tahun 2019 sebesar 62,00%.



Faktor mendukung tercapainya target kinerja adalah hubungan

kemitraan yang harmonis dengan BLUD dan pihak terkait sehingga

terselenggara layanan dukungan kegiatan sosialisasi, bimtek dan

layanan konsultasi terkait kebijakan akuntansi, tata kelola BLUD

dan penyusunan laporan keuangan BLUD.

Realisasi IKU sampai dengan tahun 2019 sebesar 100% tidak

menunjukkan peningkatan/penurunan dibandingkan dengan

realisasi tahun 2018 yang berarti Perwakilan BPKP Provinsi

Kepulauan Riau dapat mempertahankan kinerja tahun 2018.

Sedangkan capaian tahun 2019 sebesar 161,29% mengalami

penurunan sebesar 23,90% dibandingkan capaian tahun 2018,

namun target kinerja masih dapat dicapai dan capaian kinerja tahun

2019 sudah merupakan capaian maksimal.

Sasaran program Meningkatnya Efektifitas Hasil Pengawasan

Keinvestigasian merupakan perwujudan peran pengawasan

keinvestigasian yang dilakukan oleh BPKP dalam rangka

memberikan manfaat dalam upaya pencegahan maupun penindakan

perubuatan fraud baik yang digunakan pada persidangan,

dimanfaatkan oleh APH maupun K/L/P/K. BPKP bertekat untuk

berperan aktif dalam memberikan peringatan dini terhadap

kemungkinan terjadinya penyimpangan atau kecurangan,

inefektivitas manajemen risiko, kurang memadainya proses tata

kelola penyelenggaraan pemerintahan, dan risiko tidak tercapainya

sasaran pembangunan nasional dalam RPJMN 2015 -2019.

Capaian sasaran program diukur melalui empat IKU dengan

ringkasan target, realisasi dan capaian Tahun 2019 adalah:


Sasaran Program Pengawasan 2: Meningkatnya efektivitas hasil pengawasan

keinvestigasian



2.1

Persentase hasil pengawasan keinvestigasan yang dimanfaatkan di persidangan

% 60 62,50 104,17

2.2 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh APH

% 75 100,00 133,33

2.3

Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

% 70 100,00 142,86

2.4

Persentase Hasil Audit Penyesuaian Harga yang Dimanfaatkan oleh K/L/P/K

% - 100,00 100,00

Pada Tabel tersebut menunjukkan bahwa target tiga IKU yang

mendukung capaian sasaran program “Meningkatnya Efektifitas

Hasil Pengawasan Keinvestigasian”, Perwakilan BPKP dapat

merealisasikan empat IKU dengan dan keempat IKU tersebut dapat

dicapai/melampaui target yang ditetapkan di tahun 2019.

Uraian masing-masing IKU sasaran program “Meningkatnya

Efektifitas Hasil Pengawasan Keinvestigasian” ini sebagai berikut:

2.1 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di

persidangan IKU “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang

dimanfaatkan di persidangan” diukur dengan menghitung

persentase pemberian keterangan ahli di persidangan pada Tahun

2019 dibandingkan jumlah laporan hasil pengawasan

keinvestigasian dalam tiga tahun terakhir.

Indikator tersebut mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan

rumus:

Realisasi Pemberian Keterangan Ahli di sidang pengadilan pada

tahun 2019 sebanyak 5 kali. Sedangkan jumlah laporan hasil

pengawasan keinvestigasian pada tiga tahun terakhir sebanyak 18

Realisasi IKU

Persentase hasil

pengawasan

keinvestigasian yang

dimanfaatkan di

persidangan

=

Jumlah Pemberian Keterangan Ahli

(PKA) di sidang Pengadilan pada tahun

2019 X 100%

Jumlah laporan hasil pengawasan

keinvestigasian (LHAI + LHPKKN) dalam

tiga tahun terakhir (2017, 2018, 2019)



laporan dan telah dilakukan PKA pada tahun sampai dengan 2018

sebanyak 10 laporan.

Dengan demikian, realisasi IKU “Persentase hasil pengawasan

keinvestigasian yang dimanfaatkan di persidangan” Tahun 2019

adalah sebesar 62,50% atau mencapai 104,17% dari target tahun

2018 sebesar 60,00%.

Realisasi IKU tahun 2019 sebesar 62,50% mengalami peningkatan

12,50% dibandingkan dengan realisasi tahun 2018 sebesar 50,00%.

Sedangkan capaian tahun 2019 sebesar 104,17% mengalami

peningkatan 4,17% dibandingkan dengan capaian tahun 2018

sebesar 100%.

2.2 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh

APH IKU “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang

dimanfaatkan oleh APH” diukur dengan menghitung persentase

jumlah hasil pengawasan keinvestigasian yang

ditindaklanjuti/dimanfaatkan di Aparat Penegak Hukum

(Kejaksaan/Kepolisian terhadap jumlah laporan hasil audit

investigasi yang terbit.


rumus:



Realisasi IKU Persentase

hasil pengawasan


dimanfaatkan oleh APH

=

Jumlah Laporan Hasil Audit Investigatif

(LHAI) yang ditindaklanjuti dan

dimanfaatkan oleh APH pada tahun 2019 X 100%

Jumlah LHAI yang diterbitkan pada tahun

2019

Pada tahun 2019, laporan hasil audit investigatif yang berindikasi

tindak pidana korupsi sebanyak 4 laporan dan seluruhnya telah

diserahkan dan ditindaklanjuti oleh aparat penegak hukum.

Dengan demikian, realisasi IKU “Persentase hasil pengawasan

keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh APH” sebesar 100,00% atau

mencapai 133,33% dari target tahun 2019 sebesar 75,00%

Faktor mendukung tercapainya target kinerja adalah adanya

koordinasi dan kerja sama yang baik Perwakilan BPKP Provinsi

Kepulauan Riau dengan Aparat Penegak Hukum baik Kejaksaan

maupun Kepolisian.

Realisasi IKU tahun 2019 sebesar 100% tidak mengalami

peningkatan/penurunan bila dibandingkan realisasi tahun 2018

sebesar 100,00% yang berarti Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan

Riau dapat mempertahankan capaian kinerja tahun 2018.

Sedangkan capaian kinerja tahun 2019 sebesar 133,33% mangalami

penurunan dibanding capaian tahun 2018, dibandingkan capaian

tahun 2018, namun target kinerja masih dapat dicapai dan capaian

kinerja tahun 2019 sudah merupakan capaian maksimal.

.

2.3 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh

K/L/P/K

IKU “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang

dimanfaatkan oleh K/L/P/K” diukur dengan menghitung persentase

jumlah hasil pengawasan keinvestigasian jumlah hasil pengawasan

keinvestigasian yang dimanfaatkan K/L/P/K terhadap laporan

keinvestigasian (laporan hasil audit investigasi, laporan hasil

pengawasan atas current issues, dan laporan hasil pengawasan

dalam rangka pemberian rekomendasi strategis) yang terbit.




rumus:

Realisasi IKU

Persentase hasil

pengawasan


dimanfaatkan oleh

K/L/P/K

=


keinvestigasian yang ditindaklanjuti dan

dimanfaatkan oleh K/L/P/K pada tahun 2019 X 100%


keinvestigasian yang diterbitkan pada tahun

2019

Jumlah laporan hasil audit audit investigatif non tindak pidana

korupsi tahun 2019 sebanyak satu laporan dan telah diserahkan dan

ditindaklanjuti ke K/L/P/K.

Dengan demikian, Realisasi IKU Persentase hasil pengawasan

keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K sebesar 100,00%

atau mencapai 142,86% dari target tahun 2019 sebesar 70%.



sebesar 100,00% yang berarti Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan

Riau dapat memeprtahankan kinerja tahun 2018. Sedangkan

capaian kinerja tahun 2019 sebesar 142,86% mangalami penurunan

sebesar 10,99% dibanding capaian tahun 2018, namun target

kinerja masih dapat dicapai dan capaian kinerja tahun 2019 sudah

merupakan capaian maksimal.

2.4 Persentase Hasil Audit Penyesuaian Harga yang Dimanfaatkan oleh

K/L/P/K

IKU “Persentase Hasil Audit Penyesuaian Harga yang Dimanfaatkan

oleh K/L/P/K” merupakan jumlah laporan hasil audit penyesuaian

harga yang ditindaklanjuti dibandingkan jumlah laporan hasil audit

(LHA) penyesuaian harga yang diterbitkan pada tahun berjalan.


rumus:

Realisasi IKU

Persentase Hasil Audit

Penyesuaian Harga

=

Jumlah laporan hasil audit penyesuaian

harga yang ditindaklanjuti dan dimanfaatkan

oleh K/L/P/K pada tahun 2019

X 100%



yang Dimanfaatkan

oleh K/L/P/K

Jumlah laporan hasil audit penyesuaian

harga n yang diterbitkan pada tahun 2019

Jumlah laporan hasil audit penyesuaian harga pada tahun 2019

sebanyak satu laporan dan telah dimanfaatkan/ditindaklanjuti oleh

K/L/P/K.

Realisasi IKU “Persentase Hasil Audit Penyesuaian Harga yang

Dimanfaatkan oleh K/L/P/K” sebesar 100,00%, meskipun tidak

terdapat target IKU ““Persentase Hasil Audit Penyesuaian Harga yang

Dimanfaatkan oleh K/L/P/K” pada tahun 2019 berkat kerjasama

yang baik dengan mitra kerja kegiatan Audit Penyesuaian Harga

dapat dilaksanakan dan dimanfaatkan oleh K/L/P/K.

Sasaran program “Meningkatnya Penyelesaian Hambatan

Pelaksanaan Pembangunan Nasional” merupakan perwujudan peran

yang dilakukan oleh BPKP Perwakilan dalam rangka memberikan

manfaat menyelesaikan hambatan pelaksanaan pembangunan di

wilayah Kepulauan Riau. BPKP berperan aktif sebagai mediator

dalam upaya menyelesaikan permasalahan-permasalahan yang

berpotensi menghambat pelaksanaan pembangunan untuk

mendukung tercapainya sasaran pembangunan nasional dalam

RPJMN 2015 -2019.

Capaian sasaran program diukur melalui satu IKU dengan ringkasan

target, realisasi dan capaian tahun 2019 adalah:



% 80 100,00 125,00

Uraian capaian IKU sebagai berikut:


Sasaran Program Pengawasan 3: Meningkatnya Penyelesaian Hambatan Pelaksanaan

Pembangunan Nasional



IKU “Persentase penyelesaian hambatan kelancaran pembangunan”

diukur dengan indikator kinerja Persentase penyelesaian hambatan

kelancaran pembangunan yang diukur dengan menghitung laporan

hasil evaluasi hambatan kelancaran pembangunan yang

ditindaklanjuti K/L/P/K terhadap jumlah laporan hasil evaluasi

hambatan kelancaran pembangunan yang terbit.


rumus:

Realisasi IKU Persentase penyelesaian hambatan kelancaran pembangunan

=

Jumlah laporan Evaluasi Hambatan Kelancaran Pembangunan (EHKP)

yang ditindaklanjuti kesepakatannya oleh para pihak pada tahun 2019

X 100%

Jumlah laporan EHKP pada tahun 2019

Jumlah laporan Evaluasi Hambatan Kelancaran Pembangunan

(EHKP) tahun 2019 sebanyak satu laporan dan telah ditindaklanjuti

kesepakatannya oleh para pihak.

Dengan demikian realisasi IKU Persentase penyelesaian hambatan

kelancaran pembangunan sebesar 100,00% atau mencapai 125,00%

dari target tahun 2019 sebesar 80,00%.

Faktor mendukung tercapainya target kinerja antara lain adanya

koordinasi yang baik dengan penanggung jawab proyek, pelaksana

proyek dan pihak terkait lainnya dalam mencari solusi atas

permasalahan yang menjadi hambatan dalam pelaksanaan proyek.



yang berarti pada tahun 2019, Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan

Riau dapat mempertahankan kinerja tahun 2018. Sedangkan

capaian kinerja tahun 2019 sebesar 125,00% mengalami

pernurunan sebesar 8,33% dibanding capaian tahun 2018, namun

target kinerja masih dapat dicapai dan capaian kinerja tahun 2019

sudah merupakan capaian maksimal.

Sasaran Program Pengawasan 4: Meningkatnya Kualitas Tatakelola Pemerintah dan

Korporasi dalam Pencegahan Korupsi



Sasaran program “Meningkatnya kualitas tata kelola pemerintah dan

korporasi dalam pencegahan korupsi” merupakan perwujudan peran

yang dilakukan oleh BPKP Perwakilan dalam rangka meningkatkan

kualitas tata kelola pemerintah dan korporasi di wilayah Kepulauan

Riau dalam pencegahan korupsi. BPKP berperan aktif melalui

pembinaan dalam pengimplementasian FCP untuk mendukung

tercapainya sasaran pembangunan nasional dalam RPJMN

2015 -2019.




3.1

Persentase K/L/P/K yang Mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)

% 55 100,00 181,82

Capaian IKU diuraikan sebagai berikut:

4.1 Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)


rumus:

Realisasi IKU Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)

=

Jumlah K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP termasuk FRA pada tahun 2019

X 100% Jumlah penugasan yang telah dilakukan (Sosialisasi _ Diagnostic Assessment _

Bimbingan Teknis + Implementasi + Evaluasi + Monitoring) termasuk FRA pada

tahun 2019

Jumlah K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP termasuk FRA

pada tahun 2019 sebanyak 7 (tujuh) unit kerja sedangkan jumlah

penugasan Sosialisasi/Diagnostic Assessment/Bimbingan Teknis/

Implementasi/Evaluasi/Monitoring) FCP termasuk FRA yang telah

dilakukan pada tahun 2019 sebanyak 7 (tujuh) penugasan.

Dengan demikian, realisasi IKU Persentase K/L/P/K yang

mengimplementasikan FCP (termasuk FRA) sebesar 100,00% atau

mencapai 181,82% dari target tahun 2019 sebesar 55%




kesadaran K/L/P/K dalam pentingnya pencegahan dan

pengendalian fraud.

Realisasi IKU tahun 2019 sebesar 100,00% mengalami peningkatan

sebesar 40,00% dibandingkan realisasi tahun 2018. Sedangkan

capaian kinerja tahun 2019 sebesar 181,82% mengalami

peningkatan sebesar 66,44% dibanding capaian tahun 2018 sebesar

115,38%.

Kegiatan pengembangan masyarakat peduli anti korupsi (MPAK)

merupakan salah satu strategi pencegahan korupsi yang terintegrasi.

Sasaran program “Meningkatnya kepedulian K/L/P/K dan

masyarakat terhadap korupsi” merupakan perwujudan atas amanat

Presiden RI kepada BPKP untuk lebih intensif dan ekstensif dalam

pencegahan korupsi dan perlunya peningkatan efektivitas kegiatan

sosialisasi program anti korupsi (SosPAK) yang telah dilaksanakan

oleh BPKP




5.1

Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat

% 70 100,00 142,86

Capaian IKU diuraikan sebagai berikut:

5.1 Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi

(KPAK) yang mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat

IKU “Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti

Korupsi (KPAK) yang mengimplementasikan sistem pengaduan

Sasaran Program Pengawasan 5: Meningkatnya Kepedulian K/L/P/K dan Masyarakat

Terhadap Korupsi



masyarakat” diukur dengan indikator kinerja Persentase Komunitas

Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang mengimplementasikan sistem

pengaduan masyarakat yang diukur dengan menghitung persentase

K/L/P/K atau unit kerja yang memenuhi 3 (tiga) unsur kriteria

terhadap jumlah K/L/P/K atau unit kerja yang menjadi anggota

komunitas pembelajar anti korupsi.

Tiga unsur kriteria tersebut adalah:

a. Memiliki daftar risiko fraud

b. Memliki rencana penanganan risiko fraud

c. Memilki sistem pengaduan masyarakat.


rumus:

Realisasi IKU Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat

=

K/L/P/K atau unit kerja yang memenuhi 3 unsur kriteria

X 100% K/L/P/K atau unit kerja yang telah menjadi anggota KPAK

Jumlah K/L/P/K atau unit kerja yang telah memenuhi 3 (tiga)

kriteria sebanyak 2 (dua) unit kerja dengan jumlah Jumlah K/L/P/K

atau unit kerja yang menjadi anggota KPAK sebanyak 2 (dua) unit

kerja.

Dengan demikian, realisasi IKU Persentase K/L/P/K Anggota

Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang

mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat” sebesar

100,00% atau mencapai 142,86% dari target 2019 sebesar 70,00%


peningkatan/penurunan bila dibandingkan realisasi tahun 2018,

yang berarti Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Riau dapat

mempertahankan kinerja tahun 2018. Sedangkan capaian kinerja

tahun 2019 sebesar 142,86% mengalami penurunan sebesar 23,81%

dibanding capaian tahun 2018, namun target kinerja masih dapat

dicapai dan capaian kinerja tahun 2019 sudah merupakan capaian

maksimal.

Program Pengawasan 6 Meningkatnya Sasaran Kualitas Penerapan SPIP

Pemerintah Daerah



Pengawasan intern terkait dengan peningkatan kualitas penerapan

SPIP Pemda/Korporasi, bermuara pada pemberian rekomendasi atas

perbaikan kualitas penyelenggaraan SPIP pada K/L/P dan program

prioritas nasional.

Sasaran program “Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda”

merupakan perwujudan peran pengawasan intern dalam rangka

memberikan keyakinan yang memadai bagi tercapainya efektivitas

dan efisiensi pencapaian tujuan penyelenggaraan pemerintahan

daerah, keandalan pelaporan keuangan, pengamanan aset daerah

dan ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan.

Capaian sasaran program diukur melalui dua IKU dengan ringkasan



6.1 Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 3

% 100 100,00 100,00

6.2 Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 3

% 100 100,00 100,00

Dari Tabel diatas, dapat diketahui bahwa dari dua IKU yang

mendukung capaian sasaran program “Meningkatnya kualitas

penerapan SPIP Pemda”, telah memiliki capaian 100,00%.

Daftar maturitas SPIP Pemerintah Daerah tahun 2019 terdapat pada

Lampiran 5.



Uraian capaian masing-masing IKU sebagai berikut:

6.1 Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP level 3

IKU “Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP level 3”

diukur dengan menghitung persentase jumlah pemerintah provinsi

yang tingkat maturitas SPIP-nya telah mencapai level 3 terhadap

jumlah pemerintah provinsi yang berada di wilayah kerja Perwakilan

BPKP Provinsi Kepulauan Riau.


rumus:


Pemerintah Provinsi dengan

Maturitas SPIP level 3

=

Jumlah Pemprov dengan

maturitas SPIP minimal level 3 X 100%

Jumlah Pemprov mitra

Pada tahun 2019, level maturitas SPIP Pemerintah Provinsi

Kepulauan Riau telah berada pada Level 3.

Dengan demikian, realisasi IKU “Persentase Pemerintah Provinsi

dengan Maturitas SPIP level 3” Tahun 2019 adalah sebesar 100,00%

atau mencapai 100,00% dari target tahun 2019 sebesar 100,00%.

Faktor yang mendukung tercapainya target kinerja antara lain

adanya kesadaran Pemerintah Provinsi mengenai pentingnya

pengendalian intern terhadap pelaksanaan kegiatan di lingkungan

pemerintah provinsi dan adanya koordinasi yang baik dengan

pemerintah provinsi, serta intensifnya pembinaan yang dilakukan

oleh Tim Satgas SPIP Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Riau.



yang berarti Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Riau dapat

mempertahankan kinerja tahun 2018. Demikian juga capaian

kinerja tahun 2019 sebesar 100,00% tidak mengalami

peningkatan/penurunan dibandingkan dengan kinerja tahun 2018.



6.2 Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 3

IKU “Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP

Level 3” diukur dengan menghitung persentase jumlah pemerintah

kabupaten/kota yang tingkat maturitas SPIP-nya telah mencapai

level 3 terhadap jumlah kabupaten/kota yang berada wilayah kerja

Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Riau.


rumus:


Pemerintah

Kabupaten/Kota dengan

Maturitas SPIP Level 3

=

Jumlah Pemkab/kota

dengan maturitas SPIP

minimal level 3 X 100%

Jumlah Pemkab/kota mitra

Pemerintah Kabupaten/Kota di wilayah Provinsi Kepulauan Riau

dengan maturitas SPIP Level 3 sebanyak 7 (tujuh) Pemerintah

Kabupaten/Kota atau mencapai 100% dari jumlah Pemerintah

Kabupaten/Kota di wilayah Provinsi Kepulauan Riau.


kesadaran Pemerintah Kabupaten/Kota mengenai pentingnya

pengendalian intern terhadap pelaksanaan kegiatan di lingkungan

pemerintah kabupaten/kota dan adanya koordinasi yang baik

dengan pemerintah kabupaten/kota, serta intensifnya pembinaan

yang dilakukan oleh Tim Satgas SPIP BPKP Provinsi Kepulauan Riau.

Dengan demikian, realisasi IKU “Persentase Pemerintah

Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 3” sebesar 100,00%

atau mencapai 100,00% dari target tahun 2019 sebesar 100,00%



yang berarti pada tahun 2019, Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan

Riau dapat mempertahankan kinerja tahun 2018.

Sasaran Program Pengawasan 7 : Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern

Pemerintah Daerah



Pelaksanaan audit intern di lingkungan instansi pemerintah

dilakukan oleh pejabat yang mempunyai tugas melaksanakan

pengawasan dan telah memenuhi syarat kompetensi keahlian

sebagai auditor. Setiap Aparat Pengawasan Intern Pemerintah

mengimplementasikan JFA sebagai konsekuensi adanya fungsi dan

peran pelaksanaan tugas pengawasan intern oleh auditor sesuai

ketentuan tersebut.

Sebagai organisasi yang melaksanakan fungsi Assurance dan

Consulting, salah satu faktor penentu keberhasilan APIP adalah

kompetensi dan professional sumber daya manusia (SDM), karena

faktor manusia yang mengatur dan menggerakkan jalan organisasi.

SDM yang kompeten adalah SDM yang memiliki penguasaan teoritis,

didukung dengan pengalaman, dan mendapat pengakuan keahlian

spesifik berdasarkan standar yang berlaku umum dalam lingkungan

keahlian tersebut. SDM yang professional adalah SDM yang mampu

melaksanakan tugas dengan baik sesuai dengan keahliannya.

Capaian sasaran program diukur melalui dua IKU dengan ringkasan




% 100 100,00 100,00

7.2 Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/ Kota dengan Kapabilitas Level 3

% 100 100,00 100,00

Dari tabel diatas, dapat diketahui bahwa dari dua IKU yang

mengindikasikan sasaran program “Meningkatnya kapabilitas

Aparat Pengawasan Intern Pemerintah Daerah” telah dapat dicapai

pada Tahun 2019.

Uraian capaian masing-masing IKU sasaran program sebagai

berikut:




Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi diukur dengan menghitung

persentase jumlah APIP Pemerintah Provinsi yang telah mencapai

level 3 dibandingkan jumlah APIP Pemerintah Provinsi di Wilayah

Kepulauan Riau.


rumus:


APIP Pemerintah Provinsi

dengan Kapabilitas Level 3

=

Jumlah APIP Pemprov dengan

kapabilitas minimal level 3 X 100%

Jumlah APIP Pemprov Mitra

Pada tahun 2018, APIP Pemerintah Provinsi Kepulauan Riau telah

mencapai Level Kapabilitas APIP Level 3 Dengan Catatan. Kelemahan

yang masih dijumpai adalah APIP belum sepenuhnya melakukan

perencanaan pengawasan berbasis risiko yang didukung dengan

sumber daya manusia yang kompeten untuk menyusun

perencanaan pengawasan berbasis risiko.

Pada Tahun 2019, telah dilakukan bimbingan teknis untuk

mencapai level Kapabilitas APIP level 3 Penuh. APIP Pemerintah telah

melakukan penilaian mandiri (self assesment) dan telah dilakukan

penjaminan kualitas atas hasil penilaian mandiri dengan hasil

Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi telah berada pada level 3.

Daftar kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi tahun 2019 terdapat

pada Lampiran 6.

Dengan demikian, realisasi IKU “Persentase APIP Pemerintah

Provinsi dengan Kapabilitas Level 3” sebesar 100,00% atau mencapai

100,00% dari target tahun 2019 sebesar 100,00%.



yang berarti Perwakilan BPKP dapat mempertahankan kinerja tahun

2018. Demikian juga capaian kinerja tahun 2019 sebesar 100,00%

tidak mengalami peningkatan/penurunan dibandingkan dengan

kinerja tahun 2018.

7.2



Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 3

IKU “Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan

Kapabilitas Level 3” diukur dengan menghitung persentase jumlah

APIP Pemerintah Kabupaten/Kota yang telah mencapai level 3

dibandingkan dengan jumlah APIP Pemerintah Kabupaten/Kota di

Wilayah Kepulauan Riau


rumus:

Realisasi IKU Persentase APIP

Pemerintah Kabupaten/Kota

dengan Kapabilitas Level 3

=

Pemkab/kota Min Level 3

APIP X 100%

Seluruh Pemkab/kota

Pada tahun 2018, seluruh APIP Pemerint

perwakilan bpkp provinsi kepulauan riaubpkp.go.id/public/upload/files/lapkin 2019 finish(1).pdf2014...

Documents