perhitungan bagi hasil pada simpanan sisuka

7/25/2019 Perhitungan Bagi Hasil Pada Simpanan Sisuka

1/60

PERHITUNGAN BAGI HASIL PADA SIMPANAN SISUKA DI

BMT WALISONGO PAPANDAYAN SEMARANG

TUGAS AKHIR

Diajukan Guna Memenuhi Tugas dan Melengkapi Syarat Guna

Memperoleh Gelar Ahli Madya dalam Ilmu Perbankan Syariah

Oleh:

MUSHONIFAH MUTAMIMAH

092503044

PROGRAM DIPLOMA III PERBANKAN SYARIAH

FAKULTAS SYARIAH

IAIN WALISONGO SEMARANG

2012


2/60

ii

Dra. Nur Huda, M.Ag

Dosen Fakultas Syariah

IAIN Walisongo Semarang

PERSETUJUAN PEMBIMBING

Lamp : 3( tiga) eks

Hal : Naskah Tugas Akhir

An. Sdr. Mushonifah mutamimah

Assalamualaikum Wr. Wb.

Setelah saya meneliti dan mengadakan perbaikan seperlunya bersama ini

saya kirim naskah Tugas Akhir saudara:

Nama : Mushonifah mutamimah

NIM : 092503044

Judul : PERHITUNGAN BAGI HASI L SIMPANAN

SISUKA PADA BMT WALISONGO PAPANDAYAN

SEMARANG

Dengan ini saya mohon kiranya Tugas Akhir saudara tersebut dapat segera

diujikan.

WassalamualaikumWr. Wb.

Pembimbing,

Dra. Nur Huda, M.Ag

NIP. 19690830 199403 2 003


3/60

iii


4/60

iv

MOTTO

Juara itu hanyalah formalitas karena juara sejati itu adalah

bagaimana proses kita mencapai tujuan dan tidak pernah

putus asa


5/60

v

PERSEMBAHAN

Karya tulis ini saya persembahkan kepada:

Allah SWT yang selalu memberikan rahmat dan hidayah-Nya.

Rasulullah SAW , Syafaatmu yang kami nantikan kelak di hari kiamat

ibunda Sri wartini dan ayahhanda Mufadhol yang selalu memberikan

semangat, dukungan dan motivasi kepada saya dalam keadaaan apapun.

Dua adikku (Muhammad fatoni hidayat dan Muhammad bagus

kurniawan ) yang selalu menghiburku, rajinlah belajar dan raihlah cita-

cita kalian.

Seseorang yang slalu ada buat aku.

Ibu Dra. Hj. Nur huda, M.Ag. yang telah meluangkan waktu, tenaga dan

fikirannya untuk membimbingku dalam penyusunan Tugas Akhir ini,

Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Syariah, khsusnya dosen pengajar D3

Perbankan Syariah yang telah mengajari banyak ilmu dan

pengalamannya dalam perbankan syariah,

Seluruh pengelola BMT Walisongo Papandayan Semarang yang telah

membantuku dalam penyusunan Tugas Akhir

Teman-teman kos Bu Lily khususnya Dewi, Nana, Lutva, Anis yang

selama 3 tahun menemaniku di kos, merasakan susah dan senang

bersama aku akan slalau merindukan kalian

Temen-temen D3 Angkatan 2009 ( PBSB) khususnya Nailil, Lida, Faizah

pasti aku akan slalau kagen saat bersama kalian


6/60

vi

DEKLARASI

Dengan penuh kejujuran dan tanggung jawab, penulis menyatakan bahwa

tugas akhir ini tidak berisi materi yang telah pernah ditulis oleh orang lain

atau diterbitkan.

Demikian juga Tugas Akhir ini tidak berisi satupun pikiran-pikiran orang

lain, kecuali informasi yang terdapat dalam referensi yang dijadikan bahan

rujukan.

Semarang, 1 Mei 2012

Deklarator,

Mushonifah Mutamimah

092503044


7/60

vii

ABSTRAKSI

BMT Walisongo Papandayan Semarang merupakan salah satu LembagaKeuangan Syariah Non Bank yang berada di Semarang, yang terletak di Jl.

Ppandayan No772 Semarang yang mempunyai peranan penting dalam

penyimpanan dan penyaluran dana kepada masyarakat sekitar yang

membutuhkan.

Dalam penyaluran dananya, Pihak BMT Walisongo Papandayan Semarang

memiliki berbagai macam produk dan akad yang digunakan sesuai dengan

kebutuhan para mitranya produk-produk itu sebagai berikut: SIRELA

(Simpanan Sukarela) SIRELA JUNIOR ( Simpanan Sukarela Junior) SISUQUR

(Simpanan Qurban) SIHARA ( Simpanan Hari Raya ) SIDIDIK ( Simpanan

Pendidikan ) SISUKA ( Simpanan Sukarela Berjangka).

Dari pengangkatan judul Perhitungan bagi hasil Simpanan SISUKA pada

BMT Walisongo Papandayan Semarang maka dapat dapat dirumuskan

permasalahan sebagai berikut: Bagai manakah Perhitungan Bagi hasil Simpanan

SISUKA Pada BMT Walisongo Papandayan Semarang.

Dalam penyelesaian permasalahan yang terkait penulis menggunakan tiga

metode yaitu: observasi, interview atau wawancara, dan metode analisis data yang

menggunakan analisis deskriptif.

Peneliti menyimpulan bahwa:

perhitungan bagi hasil simpanan SISUKA yang digunaka oleh BMT Walisongo

papandayan Semarang adalah 10% pertahun dan apabila di bulankan bagi hasil

menjadi 0,83% perbulan.


8/60

viii

KATA PENGANTAR

Assalamualaikum Wr. Wb.

Puji syukur kehadirat Allah SWT, penguasa alam semesta karena segala rahmat,

taufiq dan hidayah-Nya. Tak lupa kita panjatkan shalawat dan salam kepada nabi

besar Muhammad SAW, sehingga penulis dapat menyelesaikan penyusunan

Tugas Akhir yang berjudul: PERHITUNGAN BAGI HASIL SIMPANAN

SISUKA PADA BMT WALISONGO PAPANDAYAN SEMARANG. Tugas

akhir ini disusun dalam rangka memenuhi salah satu syarat guna menyelesaikan

pendidikan program Diploma 3 (D III) pada jurusan Perbankan Syariah Fakultas

Syariah Institut Agama Islam Negeri Walisongo Semarang.

Penulis menyadari sepenuhnya bahwa proses penyusunan tugas akhir ini dapat

selesai berkat bantuan dari berbagai pihak, bimbingan dan dorongan serta

dorongan berbagai pihak. Untuk itu pada kesempatan ini penulis mengucapkan

terima kasih kepada:

1.

Prof. Dr. H. Muhibin, M.Ag selaku Rektor IAIN Walisongo Semarang

2. Dr. H. Imam Yahya, M.Ag selaku Dekan Fakultas Syariah IAIN

Walisongo Semarang

3. Drs. H. Wahab Zaenuri, MM selaku Ketua Prodi Perbankan Syariah IAIN

Walisongo Semarang

4. Dra. Hj. Nur Huda, M.Ag yang bersedia meluangkan waktu, tenaga,

pikiran untuk memberikan bimbingan dan pengarahan dalam penyusunan

tugas akhir ini.

5.

Seluruh dosen pengajar Program Diploma III Perbankan Syariah IAIN

Walisongo Semarang.


9/60

ix

6. Bapak Jusuf, SE selaku Direktur Utama BMT Walisongo papandayan

Semarang.

7.

Semua kariyawan BMT Walisongo papandyan Semarang

8.

Ayahhanda Mufadhol dan Ibundaku tersayang Sriwartini dan semua

keluargaku yang selalu memberikan motivasi kepada penulis untuk

menyelesaikan tugas akhir ini.

9. Teman-temanku di D III Perbankan Syariah angkatan 2009 IAIN

Walisongo Semarang yang telah berjuang bersama selama tiga tahun.

10.Semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu yang telah

membantu dalam penyusunan tugas akhir ini.

Penulis percaya bahwa Tugas Akhir ini masih jauh dari sempurna sehingga penilis

akan sangat berterima kasih atas kritik dan saran yang bersifat membangun guna

penyempurnaan Tugas Akhir ini.

Akhirnya penulis berharap semoga Tugas Akhir ini dapat bermanfaat bagi yang

membutuhkan.

WassalamualaikumWr. Wb.

Semarang, 1 mei 2012

Penulis


10/60

x

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL .i

HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING ...ii

HALAMAN PENGESAHAN .iii

HALAMAN MOTTO ..iv

HALAMAN PERSEMBAHAN ...v

HALAMAN DEKLARASI .vi

ABSTRAKSI ......vii

KATA PENGANTAR ...viii

DAFTAR ISI x

BAB I : PENDAHULUAN

1.1

Latar Belakang ..1

1.2Rumusan Masalah .5

1.3

Tujuan Penelitian ..6

1.4

Manfaat Penelitian 6

1.5

Metodologi Penelitian ..7

1.6

Sistematika Penulisan ...9

BAB II : GAMBARAN UMUM BMT WALISONGO PAPANDAYAN

SEMARANG

2.1Latar Belakang Pendirian..11

2.2Struktur Organisasi ..14

2.3Sistem dan Produk BMT Walisongo 16


11/60

xi

2.3.1 Produk Penghimpunan Dana..17

2.3.2 Produk Pembiayaan..20

2.3.3 Baitul Maal Walisongo.22

2.4

Perkembangan BMT Walisongo .23

BAB III: PERHITUNGAN UJRAH PADA PEMBIAYAAN IJARAH DI KJKS

BINAMA CABANG SEMARANG

3.1Pengertian simpanan sisuka.25

3.2Landasan HukumDeposite ..26

3.3Akad yang digunakan dalam simpanan sisuka.29

3.4Skema Mudharabah Muthlaqah....31

3.5Prosedur Simpanan Sisuka ..32

3.6Perhitungan Simpanan Sisuka.35

3.7

Analisis ...38

3.8Perbedaan Bagi Hasil Dan Bunga40

BAB IV : PENUTUP

4.1

Kesimpulan 42

4.2

Saran ..42

4.3

Penutup...43

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN


12/60

1

BAB I

PENDAHULUAN

1.1. Latar Belakang

Negara-negara muslim mulai mengenal sistem perbankan modern pada

akhir abad ke-19. Bank-bank yang terkemuka yang berpusat di negara-negara

kolonial-kolonialnya.Terutama untuk melayani keperluan impor ekspor

perusahaan-perusahaan asing pada umumnya bank-bank itu didirikan di kota-kota

besar pada sebagian besar penduduk sama sekali tidak mengenal sistem

perbankan.Para pedagang pribumi menghindarai bank-bank asing itu karena

alasan nasionalisme dan juga agama namun seiring berjalannya waktu aktifitas

perdagangan semakain tidak bisa melepaskan diri dari layanan bank komersial.

Pada ahirnya banyak dari mereka yang mempergunakan jasa bank Meski hanya

menggunakan layanan-layanan transaksi seperti rekening lancar dan trasfer uang

pada umumnya mereka enggan menabung atau meminjam dari bank karena

menghindari transaksi berbunga.1

Berdasarkan Undang-undan No. 7 tahun 1992 sebagai mana telah diubah

dengan undang-undang No. 10 tahun 1998, Dalam undang-undang tersebut diatur

dengan rinci landasan hukum serta jenis-janis usaha yang dapat dioprasikan oleh

bank syariah.Undang-undang tersebut tersebut juga memberikan arahan bagi

1

Marvyn K. Lewis & Latifa M. Alguat,Perbankan Syariah Prinsip, Karakter, dan Prospek,Jakarta: PT. Ikrar mandiri abadi, 2007, hlm. 161AAAA


13/60

2

bank-bank konvensional untuk membuka cabang syariah bahkan mengkonversi

diri secara total menjadi bank syariah.2

Secara garis besar bank syariah dibagi menjadi dua yaitu Bank Islam

komersial (islamic komercial bank) dan lembaga investasi. Pada tahun 1970-an

negara islam telah banyak yang mendirikan lembaga keuangan syariah, seperti

Mesir , Sudan, Dubai, Pakistan, Iran, Turki, Bangladesh, Malaiysa dan termasuk

Indonesia pada dekade 1990-an.

Sedangkan di indonesia, pembicaraan bank syariah sudah dimulai sejak

tahun 1980-an. Namun prakarsanya lebih khusus dimulai sejak 1990. Dimulai dari

adanya lokakarya bunga bank dan perbankan yang diselenggarakan pada tanggal

18-20 Agustus 1990 oleh Majelis Ulama Indonesia (MUI), Hasil lokakarya

tersebut dilanjutkan dan dibahas lebih lanjut dalam musyawaroh nasional IV

(MUNAS IV) MUI tanggal 22-25 agustus 1990 di hotel sahid jaya jakarta. Hasil

munas membentuk tim perbankan MUI yang bertugas mensosialisasikan rencana

pendirian bank syariah di Indonesia.

Hasil kerja tim ini membuahkan hasil yang cukup menggembirakan,Yakni

yang berhasil mendirikaan Bank Muamalah Indonesia (BMI) pada tnggal 1

November 1991 dan mulai beoprasi pada september 1992. Meskipun pada

pendiriannya BMI belum mrndapatkan perhatian yang cukup, Baik dari

pemerintahan maupun industri pebankan, Namun keberadanannya telah

menorehkan sejarah yang sangat baik dalam perbankan nasional. Keberhasilannya

2M. Syafii antonio,Bank syariah dari teori ke praktek,Jakarta : Gema insani, 2001. Hlm 27.


14/60

3

untuk terus tumbuh dan berkembang serta selamat dari badai krisis ekonomi yang

terjadi pada tahun 1997, Telah mengilhami pemerintah untuk memberikan

perhatian yang cukup dan mengaturnya secara lebih luas dalam undang-undang,

Serta memacu segera berdirinya bank-bank syariah yang lain baik dalam bentuk

Bank Pengkreditan Rakyat Syariah (BPRS) maupun bank umum.

Sesungguhnya terdapat jenis lembaga keuangan lain di luar perbankan.

Lembaga ini sama-sama memiliki misi keumatan. Sistem operasionalnya

menggunakan syariah islam,hanya produk dan menejemannya sedikit berbeda

dengan industri perbankan. Lembaga tersebut meliputi ; Asuransi Syariah, Reksa

dana Syariah serta Baitbutul Mall Wa Tamwil.

Untuk memberikan pelayanan lebih luas kepada masyarakat bawah, di bentuk

Bank Pengkreditan Rakyat Syariah (BPRS). Nama pengkreditan sesungguhnya

tidak tepat,karena bank islam tidak melayani pengkreditan tetapi pembiayaan,

sehingga penggunan nama harus dipertimbangkan. Istilah pengkreditan

menjadikan nama pembiayaan menjadi kabur.Harapan kepada BPRS, Menjadi

sangat besar, mengingant cakupan bisnis bank ini lebih kecil. Namun sungguhpun

demikian, dalam realitasnya sungguh demikian BPRS jug terjebak pada

pemusatan kekayaan hanya pada segelintir orang,yakni para pemilik modal.

Dari persoalan ini mendorong munculnya lembaga keuangan syariah

alternatif. Yakni sebuah lembaga yang tidak hanya berorientasi pada bisnis tetapi

juga sosial. Lembaga tersebut adalah Baitul Maal Wa Tamwil (BMT). BMT

sebagai lembaga keuangan yang ditumbuhkan dari peran masyarakat secara luas,

Tidak ada batasan ekonomi, Sosial bahkan agama, Semua komponen masyarakat


15/60

4

dapat berperan aktif dalam membangun sebuah sistem keuangan yang lebih adil

dan yang lebih penting mampu menjangkau lapisan pengusaha yang terkecil

sekalipun. 3

Baitul Maal Wa tamwil (BMT) terdiri dari 2 istilah, yaitu Baitul Maal dan

Baitul Tamwil. Baitul maal lebih mengarah pada usaha-usaha pengumpulan dan

penyaluran dana yang non profit. Sedangkan Baitul Tamwil sebagai usaha

pengumpulan dan penyaluran dana komersial. Maka dari istilah BMT dapat

diartikan sekelompok orang yang menyatukan dari untuk saling membantu dan

bekerja sama membangun sumber pelayanan keuangan guna mendorong dan

mengembangkan usaha produktif dan meningkatkan taraf hidup para anggota dan

keluarga.4

Disamping berdirinya BMT juga dikarenakan kehidupan masyarakat yang

serba kecukupan, Sehingga akan timbul pengikisan aqidah yang juga dipengaruhi

oleh lemahnya ekonomi masyarakat. Oleh karena itu BMT diharapkan mampu

berperan lebih aktif dalam memperbaiki kondisi ini. Dengan keadaan tersebut

keberadaan BMT mempunyai peran yaitu menjauhkan masyarakat dari praktek

ekonomi non syariah serta melakukan pembinaan dan pendanaan usaha kecil atau

masyarakat menengah kebawah.

BMT Walisongo Papandayan Semarang berdiri sejak tahun 1999

merupakan lembaga keuangan yang menghimpun dana dari masyarakat dan

3Muhammad ridwan.Manajemen Baitul Maal Wa Tamwil (BMT), yogyakarta : UII Press, 2004

Hlm. 73.4

Heri sudarsono,Bank dan lembaga keuangan syariah (deskripsi dan ilustrasi), Yogyakarta :ekonisia, 2003, hlm. 96.


16/60

5

menyalurkan dana tersebut kepada masyarakat yang membutuhkan dana. Hal

utama yang membedakannya dengan bank konvensional adalah dalam cara

menghimpun dan menyalurkan dana dari dan kepada masyarakat harus sesuai

dengan prinsip-prinsip syariah.

BMT Walisongo papandayan semarang menyediakan produk-produk

Sdiantaranya adalah: simpanan SIRELA(Simpanan sukarela) SIRELA JUNIOR

(Simpanan sukaraela junior) SIDIDIK (simpanan pendidiakan) SISUQUR

(simapanan Qurban) SIHARA (Simpanan Hari raya) SISUKA ( simpanan

sukarela berjangka).Sedangkan produk pembiayaan adalah pembiyaan

mudhorobah (MDA) pembiayaan musyarokah (MSA) pembiayaan bai bitsaman

ajil (BBA) pembiayaan murobahah (MBA).5

Dari uraian diatas penulis tertarik melakukan studi tentang produk SISUKA

di koppontren walisongo sebagai obyek penulisan tugas ahir dengan mengangkat

judul PERHITUNGAN BAGIHASIL PADA SIMPANAN SISUKA DI BMT

WALISONGO PAPANDAYAN SEMARANG

1.2. Rumusan Masalah

Bagaimana perhitungan bagi hasil pada simpanan SISUKA di BMT Walisongo

papandayan Semarang,,?

5Brosur BMT Walisongo Papandayan Semarang.


17/60

6

1.3.Tujuan penelitian

Dalam penyusunan tugas ahir ini ada tujuan yang hendak dicapai yaitu:

1. Untuk mengetahui bagaimana teknik penghitungan bagai hasil

simpanan sisuka di BMT Walisongo Papandayan Semarang.

1.4. Manfaat

1. Bagi peneliti.

a)

Dapat menambah wawasan dan pengetahuan tentang penghitungan

bagi hasil simpanan SISUKA di BMT Walisongo Papandayan

Semarang.

b) Untuk memenihi salah satu syarat guna mencapai gelar Ahli Madya

pada fakultas Syariah Institut Agama Islam Negri Walisongo (IAIN)

Semarang.

2. Bagi BMT.

Penelitian ini dapat memperkenalkan simpanan pada masyarakat

luas sehingga dapat memberikan informasi dan pengetahuan tambahan.

3. Bagi IAIN Walisongo.

Sebagai tambahan referensi dan informasi, khususnya bagi

akademisi mengenai perhitungan bagi hasil pada simpanan.

4. Bagi Masyarakat.


18/60

7

Sebagai wahana informasi bagi masyarakat tentang operasional

BMT Walisongo Papandayan Semarang, Khususnya mengenai

perhitungan bagi hasil pada simpanan.

1.5. Metode Penelitian

1. Sumber data

a.

Data primer

Data primer adalah data yang didapat dari sumber pertama baik dari

individu atau perseorangan.6 Data primer diperoleh melalui

dokumen di BMT dan wawancara dengan pihak BMT Walisongo

Papandayan Semarang. Dengan ini penulis mendapatkan gambaran

umum tentang BMT Walisongo Papandayan Semarang.

b.

Data skunder

Data sekunder adalah data primer yang telah diolah lebih lanjut dan

disajikan baik oleh pihak pengumpul data primer atau oleh pihak

lain.7 Data sekunder yang didapat berupa formulir, brosur, dan

modul tentang produk BMT Walisongo Papandayan Semarang.

2 .Metode Pengumpulan data

Untuk mendapatkan data yang relevan dengan topik penelitian

tersebut maka digunakan beberapa metode yaitu :

a. Observasi

6

Burhan Ashshofa, SH,Metode Penelitian Hukum, jakarta, PT.Rineka Cipta, 1996, hlm.103.7Saifuddin Azwar, MA,Metode Penelitian, Yogyakarta, Pustaka Pelajar Offset, 1998, hlm. 91.


19/60

8

Metode ini dilakukan dengan cara mengamati secara langsung ataupun

tidak langsung terhadap objek penelitiannya.8

Yaitu dengan cara

mengamati suasana kerja secara langsung di BMT Walisongo

Papandayan Semarang serta mencatat segala sesuatu yang

berhubungan tentang penghitungan bagi hasil pada simpanan sisuka di

BMT Walisongo Papandayan Semarang.

b. Wawancara.

Wawancara adalah merupakan salah satu cara yang digunakan untuk

memperoleh keterangan secara lisan guna mencapai tujuan tertentu9,

yaitu dengan tanya jawab kepada bagian-bagian yang terkait dengan

tema yang diangkat di BMT Walisongo Papandayan Semarang, hal

ini dilakukan tidak terjadi penyimpangan atau salah pengertian

mengenai permasalahan yang diangkat.

c. Dokumentasi

Pengumpulan data relevan melalui arsip-arsip, catatan-catatan, brosur-

brosur, pendapat-pendapat dan sebagainya yang berhubungan dengan

penelitian ini.

2. Metode Analiais Data

Analisis data yang digunakan dalam melakukan penelitian yaitu dengan

menggunakan analisis deskriptif, yang apabila datanya telah terkumpul,

8Drs.Muchlis Yahya,M.si,Dasar-Dasar penelitian Metedologi dan Amplikasi, Semarang, PT.

Pustaka Rizki Putra, 2010, hlm. 122.9

Burhan ashshofa, S H,Metode Penelitin Hukum, Jakarta, PT.Rineka Cipta, Cet. Ke-1, 1996,hlm.95.


20/60

9

maka diklasifikasikan menjadi data yang dinyatakan dalam bentuk kata-

kata atau simbol. Analisis data merupakan upaya mencari dan menata

secara sistematis. Catatan hasil observasi, wawancara, untuk

meningkatkan pemahaman peneliti tentang kasus yang diteliti dan

menyajikannya sebagai temuan bagi orang lain.

Data kualitatif tidak berdasarkan pada angka-angka atas perhitungan

perhitungan akan tetapi berupa keterangan, pendapat, dan pandangan

pemikiran yang dapat menunjang kesimpulan yang diinginkan.

1.6. Sistematik penulisan

Sistematika pembahasan berguna untuk memudahkan proses kerja

dalam penyusunan tugas akhir ini serta untuk mendapatkan gambaran

dan arah penulisan yang baik dan benar. Secara garis besar tugas akhir

ini dibagi menjadi 4 bab yang masing-masing terdiri dari:

BAB I PENDAHULUAN

Dalam bab ini menerangkan latar belakang masalah, Rumusan

masalah, Tujuan dan manfaat penulisan, Metode penelitian dan

sistematika penulisan.

BAB II GAMBARAN UMUM BMT WALISONGO PAPANDAYAN

SEMARANG

Dalam bab ini menguraikan mengenai sejarah singkat

berdirinya BMT Walisongo Papandayan Semarang, visi,misi,tujuan

BMT Walisongo Papandayan Semarang, Produk-produk yang

dimiliki BMT Walisongo Papandayan Semarang dan stuktur


21/60

10

organisasi serta Pekembangan BMT Walisongo Papandayan

Semarang.

BAB III PEMBAHASAN

Dalam bab ini menguraikan bagaimana cara bagi hasil pada

simpanan sisuka yang meliputi: pengertian simpanan sisuka, akad yang

digunakan dalam simpanan sisuka, prosedur simpanan sisuka, perhitungan

bagi hasil, Analisis perhitungan bagi hasil menurut hukum islam, Analisis

BAB IV PENUTUP

Bab ini berisi mengenai kesimpulan dan saran-saran.

DAFTAR PUSTAKA

Lampiran


22/60

11

BAB II

GAMBARAN UMUM BMT WALISONGO PAPANDAYAN SEMRANG

2.1. Sejarah berdirinya BMT WALISONGO Papandayan Semarang

BMT Walisongo Papanyan Semarang didirikan pada tanggal 24 April

1999, Yang bertempat Jl.Papandayan 772 Semarang, Oleh anggota jamaah

pengajian yayasan Walisongo, Pendirian ini yang dibentuk dalam upaya

memberdayakan ummat secara kebersamaan melalui kegiatan simpanan dan

pembiayaan serta kegiatan-kegiatan lain yang berdampak pada meningkatnya

ekonomi masyarakat ataupun anggota dan mitra yang di bina menuju arah yang

lebih baik, Lebih aman,dan Lebih adil. Untuk itu BMT Walisongo Papandayan

Semarang di dirikan dengan semangat tujuan:

Sosial

- Menciptakan jaringan yang terbentuk sebagai anggota koperasi Walisongo

sehingga meningkatkan fungsi dari setiap kelebihan yang dimiliki oleh para

anggota.

- Mempedulikan lingkungan terutama para anggota dalam rangka

memaksimalkan fungsi Baitul Maal di BMT Walisongo dengan

memberikan sumbangan kepada kegiatan yang bersifat sosial.

Ekonomis

- Membantu pengusaha kecil sehingga dapat berkembang dan selalu dalam

binaan


23/60

12

- Menumbuhkan usaha kecil sehingga dapat meningkat menjadi usaha

menengah

- Membentuk dan membina usaha dalam kapasitas membina kemampuan

ekonomi ummat Islam.

Dalam operasionalnya legalitas BMT Walisongo Papandayan Semarang

berbadan hukum dengan Nomer: 0374/ BH/ KDK/ . 11.30/ 1/ 2000, NPWP :

1.979.737.2-517.000 SIUP : 521/ 11.01/ PK/ III/ 2008, TDP :

11.01.2.52.00606.1

Sejalan dengan perkembangan dan kemajuan BMT Walisongo maka seliruh

pengurus serta pengelola dan segenap jajarannya membuka 3 kantor cabang

yang bertempat:

Jl. Papandayan 772 Semarang ( 50232 )

Telp. ( 024 ) 8411255 ,fax : (024) 8411255

Jl. Muktiharjo Raya Semarang

Telp. ( 024 ) 6582544

Tambak Lorok

Telp. ( 024 ) 3522827

1Profil BMT Walisongo, hal. 2


24/60

13

BMT Walisongo Mempunyai visi, misi dan motto yaitu:

Visi

Menciptakan Koppontren Walisongo sebagai wadah bagi ummat dengan

sumber daya yang profesional sehingga tercipta jaringan usaha yang

islami.

Misi

Menciptakan mata rantai di koperasi Pondok Pesantren Walisongo

sehingga menjadi pusat kegiatan pelayanan bagi anggota.

Motto

Meningkatkan ekonomi Ummat.2

Sasaran yang hendak dicapai:

a. Sasaran Binaan

Sasaran yang akan dicapai dalam pembiayaan adalah pengusaha kecil

dengan ketentuan asset antara Rp. 500.000,- sampai dengan Rp. 20.000.000,-

dengan melihat kemungkinan pembinaan untuk lebih dikembangkan. Sektor usaha

yang akan dibina meliputi : Bidang jasa, dagang, Industri.

2Profil BMT Walisongo hlm.2


25/60

14

b. Sasaran Funding

Untuk meningkatkan asset diperlukan pendanaan yang akan diusahakan

dengan penggalangan kepada individu, lembaga lembaga pendonor, BUMN,

Instansi pemerintah.

2.2 Struktur organisasi

Manajemen dan personalia:

Koperasi BMT Walisongo dikelola dengan arahan manajemen

professional, yang secara periodik dikembangkan sesuai dengan kebutuhan.

Pengambilan keputusan operasional disesuaikan dengan system prosedur yang

telah ditentukan. Begitu pula dengan pembiayaan dan penggalangan dana.

Operasiomal Koperasi BMT Walisongo dilakukan dengan sistem komputer

sehingga akan memberikan pelayanan yang lebih akurat baik dari segi kecepatan,

performa dan ketelitian dalam penyajian kepada para mitra. Koperasi BMT

Walisongo dikelola 20 karyawan yang bekerja sesuai dengan jadwal yang telah

ditentukan mulai hari Senin sampai dengan Sabtu. Adapun tingkatan pendidikan

mulai dari tingkat SLTA sampai dengan S1.


26/60

15

Susunan Organisasi Koppontren Walisongo Semarang

MANAGER

CABANG

MANAGER

CABANG

MARKETING

KASIR/TELLER

MARKETING

KASIR/TELLER

MARKETING

KASIR/TELLER

KEUANGAN ADMINISTRASI

MANAGER

CABANG

RAPAT ANGGOTA

PENGURUS

MANAGER PUSAT

PENGAWAS

MANAGER MANAGER


27/60

16

Susunan manajemen:

a. Dewan Pengawas

1. H. Rianto Djaelani

2. Hj. Agus Sumadi

3. Hj. Roesgiyanto

b. Pengurus

1. Ketua : Hj. Endang Ardiningsih

2. Wakil Ketua I : Hj. Woerjansih Moeljono

3. Wakil Ketua II : Hj. Sidik Sardjono

4. Sekretaris : Hj. Soepinah Soewahyo

5. Wakil sekretaris : Dra. Diana Repelita Darajati

6. Bendahara : Hj. Yati Rochyati

7. Wakil bendahara : Hj. Mujiati Hartomo

c. Pengelola

1. Manajer Pusat : J u s u f, SE

2. Manajer Cabang : Puji Sri Rejeki

Yuni Dwi Astuti

Heri Herdiana

3. Keuangan : Herni Damayanti

4. Administrasi : Hanik Maria

5. Manager Baitul Maal : Jamaludin,SE


28/60

17

6. Teller : Sri Wahyuni

Agung Lestari

Murniasih

7. Pembiayaan : Achmad Cholik

Samsudin Aji

Rosidin

8. Adm. Pembiayaan : Ita Kurniasari

Mulyani Sri W

9. Marketing : Wahyu Anggoro

Mustakim

Subkhan

Rudi Fiyanto

Hasanudin

2.3. Sistem Dan Produk-produk BMT Walisongo


29/60

18

Sistem yang digunakan oleh BMT Walisongo Papandayan Semarang baik

dalam produk funding (simpanan) maupun lending (pembiayaan) adalah dengan

sistem syariah (bagi hasil). Produk-produk BMT Walisongo Papandayan

Semarang terbagi atas produk penghimpunan dana dan produk penyaluran dana

kepada para anggota.

2.3.1. Produk Penghimpunan Dana

Produk penghimpunan dana yang dirancang khusus atas dasar syariah

(dengan sistem bagi hasil), terdiri dari beberapa jenis simpanan, antara

lain:

1) SIRELA (Simpanan sukarela)

Yaitu simpanan mudharabah yang penarikan dan penyetorannya

dapat dilakukan setiap saat. Bagi hasil diberikan setiap bulan atas saldo

ratarata harian dan langsung menambahkan simpanan.

2) SIRELA JUNIOR (Simpanan Sukarela Junior)

Yaitu simpanan mudharabah yang penarikan dan penyetorannya

dapat dilakukan setiap saat, tetapi diperuntukkan bagi nasabah yang

masih dibawah 12 tahun, dengan tujuan membelajarkan menyimpan

bagi usia dini. Bagi hasil keuntungan diberikan setiap bulan atas saldo

ratarata harian dan langsung menambahkan simpanan tersebut.

3) SISUQUR (Simpanan Qurban)3

Adalah produk simpanan yang merujuk pada konsep Wadiah. Tujuan

pokok simpanan ini adalah mempersiapkan nasabah untuk berQurban

3Brusur SISUQUR simpanan Qurban BMT Walisongo


30/60

19

pada saat Idul Qurban, sehingga simpanan hanya dapat diambil pada

saat yang telah ditentukan.

Syarat:

- Mengisi Formulir

- Melampirkan Fotocopy KTP

Ketentuan Umum

- Setoran awal Rp.50.000,-

- Penarikan simpanan hanya untuk pembelian hewan Qurban

- Harga hewan Qurban akan disampaikan pada saat mendekati bulan

Dzul Hijjah

- Pengambilan simpanan dilakukan saat menjelang Hari Raya Idul

Adha

Keunggulan

- Membantu merealisasikan pelaksanaan ibada Qurban

- Hewan Qurban disalurkan untuk fakir miskin, Anak yatim

- Menyalurkan Hewan Qurban sesuai permintaan

- Setiap penyaluran dilengkapi dengan laporan dan dokumentasi

-

Aman, Mudah dan barokah

- Bebas biaya administrasi bulanan


31/60

20

4) SIHARA (Simpanan Hari Raya)4

Simpanan untuk meringankan penyimpan pada saat memenuhi

kebutuhan di Hari Raya Idul Fitri, Sehingga pengambilan simpanan

dilakukan pada saat menjelang Hari raya idul fitri.

Syarat:

- Mengisi Formulir

- Melampiran fotocopy KTP

- Setoran minimal Rp.10.000,-

Keunggulan:

- Dpat ditarik tunai

- Dapat diwujudkan dalam bentuk paket lebaran dengan harga yang

ditentukan

- Bebas administrasi bulanan

5) SIDIDIK (Simpanan Pendidik)5

Simpanan untuk meringankan kebutuhan biaya pendidikan.

Syarat:

- Mengisi formulir

-

Melampirkan foto copy KTP

- Setoran awal Rp.50.000,-

Ketentuan:

- Bagi nasabah yang masih duduk dibangku sekolah dasar maka

pembukaan rekening tabungan diatas namakan orang tuanya.

4

Brosur SIHARA simpanan hari raya BMT Walisongo5Brosur SIDIDIK simpanan pendidikan BMT Walisongo


32/60

21

- Penarikan hanya dapat dilakukan mulai bulan Mei sampai dengan

bulan Agustus setiap tahunnya.

Keunggulan:

- Bebas administrasi bulanan

- Mendapat souvenir ballpoint cantik setiap pembukaan simpanan

- Kesempatan mendapatkan paket sekolah dengan saldo minimal

Rp.1.000.000,-

6) SISUKA ( Simpanan Sukarela Berjangka)6

Adalah: Simpanan Berjangka yang dikelola berdasarkan prinsip

Mudhorobah dengan jangka waktu: 3 Bulan, 6 Bulan, 12 Bulan dan

kelipatannya sesuai kesepakatan.

Syarat:

- Mengisi formulir

- Melampirkan foto copy KTP

- Jumlah setoran minimal Rp. 1000.000,-

Keunggulan:

-

Aman, Mudah dan Barokah

- Bebas Biaya Administrasi Bulanan

- Bagi hasil Dipindah bukukan secara otomatis ke SIRELA (Simpana

suka rela) anda

- Kesempatan mendapatkan hadiah menarik.

6Brosur SISUKA simpanan sukarela berjangka BMT Walisongo


33/60

22

2.3.2 Produk Pembiayaan

1.

Pembiayaan Mudharabah (MDA)

Akad kerjasama permodalan usaha dimana koperasi Walisongo

sebagai pemilik modal (sahibul maal) menyetorkan modalnya kepada

anggota, calon anggota, koperasi-koperasi lain atau anggotanya sebagai

pengusaha (mudharib) untuk melakukan kegiatan usaha sesuai akad dengan

pembagian keuntungan dibagi bersama sesuai dengan kesepakatan

(nisbah),dan apabila rugi ditanggung oleh pemilik modal sepanjang bukan

merupakan kelalaian penerima pembiayaan7

2. Pembiayaan Musyarakah (MSA)

Akad kerjasama permodalan usaha antara koperasi Walisongo dengan

satu pihak atau beberapa pihak sebagai pemilik modal pada usaha tertentu,

untuk menggabungkan modal dan melakukan usaha bersama dalam suatu

kemitraan, dengan nisbah pembagian hasil sesuai kesepakatan para pihak,

sedang kerugian ditanggung secara proporsional sesuai dengan kontribusi

modal.8

3. Pembiayaan Bai Bitsaman Ajil (BBA)

Pembiayaan yang digunakan untuk pembelian barang dengan

kesepakatan bersama sesuai dengan yang dibutuhkan anggota. Barang akan

dibayar tunai oleh BMT sedangkan peminjam akan mengangsur ke BMT

7

Profil company BMT Walisongo hlm.88Profil company BMT Walisongo hlm.9


34/60

23

dengan jumlah bagi hasil dan waktu yang disepakati bersama. Dalam hal ini

berlaku hukum jual beli secara mengangsur9

4. Pembiayaan Murabahah (MBA)

Tagihan atas transaksi penjualan barang dengan menyertakan harga

perolehan dan keuntungan (margin) yang disepakati pihak penjual(koperasi

Walisongo) dan pembeli (anggota, calon anggota, koperasi-koperasi lain dan

atau anggotanya) dan atas transaksi jual-beli tersebut yang mewajibkan

anggota untuk melunasi kewajibannya sesuai jangka waktu tertentu disertai

dengan pembayaran imbalan berupa margin keuntungan yang disepakati

dimuka sesuai akad.

2.3.3 Baitul Maal Walisongo

Baitul Maal Walisongo Semarang (BMWS) secara managerial mulai

operasional pada tanggal 1 April 2010, dengan tujuan dapat sejajar dengan

kinerja Baitul Tamwil dan melaksnakan keputusan RAKER BMT Jawa

Tengah tahun 2010 di Bandungan yang dilaksanakan pada 23 25

Desember 2009.

Penggalangan dana melalui :

-

Zakat

- Infaq

- Shodaqoh

- Wakaf

9Ibid


35/60

24

Penyaluran dana melalui:

- Peduli Pendidikan Ummat

- Peduli Kesehatan Ummat

- Peduli Ekonomi Ummat

- Peduli Syiar Ummat

- Peduli Bencana

2.4 .Perkembangam BMT Walisongo

Tabel 2.1

Data Perkembangan Keuangan dan Anggota BMT Walisongo

Tahun Modal Aset SHU Anggota

1999 21.409.674 79.977.034 2.237.259 46

2000 35.397.470 241.830.591 5.982.963 652001 50.938.670 595.549.019 10.888.770 68

2002 66.872.060 1.016.091.313 12.656.103 69

2003 120.107.279 1.543.998.634 16.161.465 70

2004 148.378.247 2.406.374.366 18.753.943 82

2005 235.412.039 2.607.705.764 60.895.457 84

2006 454.183.342 3.483.010.469 64.298.712 102

2007 578.964.938 5.176.667.484 71.315.451 1562008 637.953.681 6.362.435.417 84.639.894 600

2009 753.554.935 7.519.790.114 133.699.000 831

2010 903.989.919 10.300.298.368 162.790.159 1.078

2011 1.053.629.247 14.066.778.894 180.295.340 1.656


36/60

25

Dari daftar table perkembangan di atas dapat diketahui bahwa perkembangan

BMT Walisongo Papandayan Semarang dari tahun 1999 ke tahun 2011 selalu

mengalami kenaikan, baik pada perkembngan Modal, Asset, sisa hasil usahanya

(SHU) maupun Anggotanya.10

10Profil BMT Walisongo hlm.5


37/60

25

BAB III

PEMBAHASAN

3.1. Pengertian Simpanan Sisuka

Simpanan adalah: dana yang dipercayakan oleh masyarakat kepada bank

dalam bentuk Giro, Deposito berjangka, Sertifikat deposito, Tabungan, dan atau

bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu.1Sedangkan yang dimaksut dengan

simpanan sisuka adalah: Simpanan sukarela berjangka ( deposito) yang dikelola

berdasarkan prinsip mudharabah, Dengan jangka waktu 3 Bulan, 6 Bulan, 12

Bulan dan kelipatannya sesuai dengan kesepakatan antara penyimpan dan pihak

bank.

Sedangkan yang dimaksut dengan diposito adalah: Simpanan yang

penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu tertentu menurut perjanjian

antara penyimpan dengan bank yang bersangkutan,2Adapun jenis Deposito

Berjangka adalah:

1. Deposito berjangka biasa

Deposito yang berahir pada jangka waktu yang diperjanjikan,

perpanjangan hanya dapat dilakukan setelah ada permohonan baru/

pemberitahuan dari penyimpan.

2. Deposito berjangka otomatis ( automatic roll over)

1Budi Agus Riswandi,Aspek Hukum Internet Banking, Jakarta: PT. Raja Grapindo, 2005, hlm 10.

2

Wiroso, S.E., M.B.A.,Penghimpunan Dana Dan Distribusi Hasil Usaha Bank Syariah , Jakarta:PT. Grasindo, 2005, hlm.


38/60

26

Pda saat jatuh tempo, Secara otomatis akan diperpanjang untuk jangka

waktu yang sama tanpa pemberitahuan dari penyimpan.3

3.2 Landasan Hukum Deposito:

1)

Al-Quran

Artinya: Hai orang-orang beriman! janganlah kalian saling memakan (

Mengambil) harta sesamamu dengan jalan yang batil, Kecuali dengan

jalan perniagaan yang berlaku dengan sukarela diantaramu. (QS.

Annisa: 29)4

Artinya: Maka jika sebagian kamu mempercayai sebagian yang lain,

Hendaklah yang dipercayai itu menunaikan amanatnya dan hendaklah ia

bertakwa kepada Alloh tuhannya. (QS. Al Baqoroh : 283)

Artinya: Hai orang yang beriman! Penuhilah akad-akad itu.

(QS Al Maidah : 1)

Artinya: Tidak ada dosa bagimu untuk mencari karunia

darituhanmu. (QS. Al Baqoroh : 198)

3Ibid

4

Wiroso, S.E., M.B.A. Penghimpunan Dana Dan Hasil Usaha Bank Syariah, Jakarta, PT.Grasindo, 2005, hlm.


39/60

27

2)

Al Hadist

Artinya: Abbas bin Abdul Muthalib jika menyerahkan harta

sebagai mudharabah, Ia mensyaratkan kepada mudhoribnya agartidak mengarungi lautan dan tidak menuruni lembah serta tidak

membeli hewan ternak, jika persyaratan itu dilanggar, Ia

(Mudhorib) harus menanggung resikonya. Ketika persyaratan

yang ditetapkan Abbas itu didengar Rosululloh, Beliau

membenarkannya. (HR. Thabrani dari Ibnu Abbas)5

Artinya: Nabi bersabda Ada tiga hal yang mengandung berkah:

Jual beli secara tunai, Muqaradah (Mudharabah), Dan

mencampur gandum dan jawawud untuk kepentingan rumah

tangga, Bukan untuk dijual (HR.Ibnu Majah dari Shuhaib)

3. Kaidah Fiqih

Pada dasarnya, Semua betuk muamalah boleh dilakukan kecuali

ada dalil yang mengharamkannya.

5Ibid


40/60

28

4.

Para Ulama

Para Ulama menyatakan bahwa dalam kenyataan banyak orang

yang mempunyai harta namun tidak mempunyai kepandaian dalam

usaha memproduktifkannya sementara itu, Tidak sedikit pula orang

yang tidak amemiliki harta namun ia memiliki kemampuan dalam

memproduktifkan nya. Oleh karena itu, Diperlukan adanya

kerjasama diantara kedua belah pihak.6

5.

Fatwa DSN

Dalam Fatwa Dewan Syariah Nasional (DSN) No DSN/ MUI/ IV/

2000/ Bertanggal 01 April 2000 Tentang diposito Memberikan Landasan

Syariah dan ketentuan tentang Deposito Mudharabah sebagai berikut:7

1) Dalam transaksi ini nasabah bertindak sebagai shohibul

maal atau pemilik dana dan bank bertindak sebagai

mudharib atau pengelola dana.

2) Dalam kepastiannya sebagaai mudharib bank dapat

melakukan berbagai macam usaha yang tidak bertentangan

dengan prinsip syariah dan mengembangkannya, Termasuk

didalamnya Mudharabah dengan pihak lain.

3) Modal harus dinyatakan dengan jumlahnya dalam bentuk

tunai bukan piutang.

4) Pembagian keuntungan harus dinyatakan dalam bentuk

nisbah dan dituangkan dalam akad pembukaan rekening.

6

Ibid7Tim penulis DSN-MUI,Himpunan Fatwa Dewan Syariah Nasional, Edisi ke empat.


41/60

29

5)

Bank sebagai mudharib menutup operasionalnya deposito

dengan menggunakan nisbah keuntungan yang menjadi

haknya.

6) Bank tidak diperkenankan untuk mengurangi nisbah

keuntungan. 8

3.3 Akad yang digunakan dalam Simpanan Sisuka

Dalam Simpanan Sisuka ini mengunakan akad

Mudharabah, Dalam hal ini bisa disebut juga dengan deposito

mudharabah, Deposito Mudharabah adalah: Simpanan Masyarakat

Dibank yang pengambilannya sesuai waktu yang telah ditetapkan

oleh Pihak penyimpan dan pihak bank, Variasi deposito

Mudharabah diklasifikasikan kedalam deposito: 1 Bulan, 3 Bulan,

6 Bulan, 12 Bulan. 9

Dalam hal ini pihak Bank sebagai bertindak sebagai mudharib (

Pengelola dana), Seadangkan nasabah bertindak sebagai Shohibul

Mal ( Pemilik Dana) .Dengan demikian pihak bank dalam

kapasitasnya sebagai mudharib memiliki sifat sebagai seorangwali

amanah, Yakni harus barhati-hati atau bijaksana serta beriktikad

baik dan bertanggung jawab atas segala sesuatu yang timbul

akibat kesalahan atau kelalaiannya.Dari hasil pengelolaan dana

8Wiroso, S.E., M.B.A.Penghimpunan Dana Dan Hasil Usaha Bank Syariah, Jakarta, PT.

Grasindo, 2005, hlm 54.9

Muhamad,Teknik Penghitungan Bagi Hasil dan Profit Margin Pada Bank Syariah , Yogykarta,UII Press, 2004, hlm.7


42/60

30

mudharabah, Pihak bank akan membagihasilkan kepada

pemilikdana sesuai dengan nisbah yang telah disepakati dan

dituangkan dlam akad pembukaan rekening. Dalam pengelolaan

dana tersebut, Pihak bank tidak bertanggung jawab terhadap

kerugian yang bukan disebabkan oleh kelalaiannya. Namun apabila

yang terjadi adalah mis manajement ( salah urus), Pihak bank

bertanggung jawab penuh penuh terhadap kerugian tersebut.10

Secara umum, Mudharabah terbagi menjadi dua bagian:

YaituMudharabah Muthlaqahdan mudharabah muqayyadah.11

Mudharabah muthlaqah adalah: Dalam deposito mudharabah

Muthlaqah pemilik dana tidak memberika batasan atau persyaratan

tertentu kepada bank dalam mengelola investasinya, Baik berkaitan

dengan tempat, Cara maupun objek investasinya. Dengan kata lain

pihak bank mempunyai hak dan kebebasan sepenuhnya dalam

menginvestasikan dana ini keberbagai sektor bisnis yang

diperkirakan akan memperoleh keuntungan.

Sedangkan Mudharbah Muqayyadah adalah: Berbeda

halnya dengan deposito Mudharabah muthlaqah dalam deposito

Mudharabah Muqayyadah, Pemilik dana memberkan batasan atau

persyaratan tertentu kepada pihak bank dalam mengelola

investasinya, Dengan kata lain, Pihak bank tidak mempunyai hak

10Ir. Adiwarman A. Karim, S.E., M.B.A., M.A.E.P, Bank Islam Analisis Fiqih dan Keuangan,

Jakarta, PT. Raja Grafindo, Cet ke-3, 2006, hlm. 303.11

Muhammad Syafii Antonio,Bank Syariah Dari Teori ke Praktek,Jakarta, Gema Insani, Cet ke-1, 2001, hlm. 97.


43/60

31

dan kebebasan sepenuhnya dalam menginvestasikan dana ini ke

berbagai sektor bisnis yang diperkirakan akan memperoleh

keuntungan.12 Untuk simpanan sisuka ini pihak BMT Walisongo

Papandayan Semarang, menggunakan Akad Mudharabah

Muthlaqah karena pegelola dana deposito sepenuhnya menjadi

tanggung jawab BMT Walisongo papandayan Semaran.13

3.4. Skema mudharabah muthlaqah

1.titipan dana 2. Pemanfaatan dana

4. Bagi hsil 3. Pemanfaatan dana

Dalam skema mudharabah muthlaqah terdapat beberapa hal yang sangat

berbeda secara fundamental dalam hal nature of relationsip between bank and

customer pada bank konvensional.

a. Penabung atau deposan di bank syariah adalah investor dengan sepenuh-

penuhnya makna investor. Dia bukanlah lender atau kreditor bagi bank

seperti halnya di bank umum. Dengan demikian, secara prinsip, penabung

dan deposan entitled untuk risk dan return dari hasil usaha bank.

12Ir. Adiwarman A. Karim, S.E., M.B.A., M.A.E.P,Bank Islam Analisis Fiqih dan Keuangan,

Jakarta, PT. Raja Grafindo, Cet ke-3, 2006, hlm. 307.13Wawancara dengan Teller Agung Lestari di BMT Walisongo papandayan Semarang.

PENABUNG/

DEPOSAN

BANK

DUNIA USAHA


44/60

32

b.

Bank memiliki dua fungsi : kepada deposan atau penabung ia bertindak

sebagai pengelola ( mudharib ) sedangkan kepaada dunia usaha ia

berfungsi sebagai pemilik dana ( shohibul maal ) dengan demikian baik

kekiri maupun kekanan bank harus sharing risk dan return( lihat skema

sebelumnya.

c. Dunia usaha berfungsi sebagai pengguna dan pengelola dana yang harus

berbagi hasil dengan pemilik dana yaitu bank. Dalam pengembanganya,

nasabah pengguna dana dapat juga menjalani hubungan dalam bentuk jual

beli, sewa, dan fee based services. 14

3.5. Prosedur Simpanan Sisuka

Ketentuan umum pembukaan simpanan di BMT Walisongo

Papandayan Semarang:

1. Yang menjadi penyimpan ialah: untuk anggota, calon anggota koprasi

lain/ anggotanya.

2. Sebagai bukti simpanan BMT Walisongo Papandayan Semarang dan

menerbitkannya:

1)

Buku simapnan untuk Sirela, Sirela junior, Sididik, Sihara, Sisukur

2)

Kartu simpanan untuk simpanan berjangka

3. Apabila terdapat perbedaan antar saldo pada buku simpanan dengan

saldo yang tercatat pada BMT Walisongo maka sebagai patokkan

dipergunakan saldo yang tercatat pada pembukuan BMT Walisongo.

14

Muhammad Syafii Antonio, Bank Syariah Dari Teori ke Praktek, Jakarta, Gema Insani, 2001hlm.151.


45/60

33

4.

Apabila buku/ warkat simpanan hilang, Penyimpan harus segera

melapor kepada BMT Walisongo dengan mengisi surat pernyataan

bermatrai dan dengan lampiran surat hilang dari kepolisian.

5. Penyalahgunaan dalam bentuk apapun akibat hilangnya buku/ warkat

simpanan bukan tanggung jawab BMT Walisongo.

6. Penyimpan menyatakan tunduk pada segala ketentuan yang berlaku di

BMT Walisongo baik yang saat ini berlaku maupun yang akan ada

dikemudian hari.

Ketentuan khusus simpanan sisuka di BMT Walisongo


1. Simpanan berjangka yang dikelola berdasarkan prinsip Mudharabah

2. Anggota sisuka dapat menentukan jangka waktu 3 Bulan, 6 Bulan, 12

Bulan dan kelipatannya sesuai kesepakatan

3. Jumlah setoran minimum Rp. 1.000.000,-

4. Dapat diperpanjang secara otomatis

Keunggulan

Aman , mudah dan barokah

Bebas biaya administarasi bulanan

Bagi hasil di pindah bukukan secara otomatis ke simpanan

SIRELA anda

Kesempatan mendapatkan hadiah menarik

Pembukaan rekenig simpanan SISUKA:


46/60

34

a.

Customer service (CS) menanyakan keperluan

mitra, sekaligus menanyakan kepada mitra dari

man tahu BMT Walisongo Papandayan

Semarang.

b. CS pemberikan pengertian kepada mitra tentang

persyaratan untuk mengajukan simpanan

SISUKA (Simpanan sukarela berjangka)/

deposito yang terdiri dari: Mengisi formulir dan

melampirkan 1 foto copy KTP.

c.

Setelah mitra mengisi formulirr tersebut maka

setelah itu CS ( Customer service) ketentuan dan

sayarat-syarat yang mengenai hal tentang

simpanan sukarela berjangka ( SISUKA)

d. Setelah mitra menyetujuinya maka mitra harus

menandatangani spesiment berserta matrai 7000

e. Setelah itu mitra menyerahkan sejumlah uang

minimal Rp. 1000.000,- ntuk diserahkan kepada

CS.

dan mitra akan mendapatkan tanda bukti

penyimpanan uang di BMT Walisongo yaitu

warkat.

Penutupan Simpanan SISUKA:


47/60

35

a.

Penutupan rekening hanya dapat dilakukan oleh

penyimpan secara langsung.

b. Bagi hasil atas penutupan rekening diperhitungkan dari

besar hasil yang dibagikan pada bulan sebelumnya.

c. Biaya penutupan rekening simpanan Rp. 5000,-

d. Apabila pembenaran biaya administrasi pada simpanan

mengakibatkan dana simpanan hasis ( nol) maka akan

disampaikan pemberitahuan ke alamt terahir yang

tercatat di BMT Walisongo setelah dilakukan

penutupan rekening bersangkutan.

3.5. Perhitungan Bagi Hasil simpanan SISUKA

Bagi keuntungan atau bagi hasil merupakan ciri utama bagi

lembaga keuangan tanpa bunga atau bank syariah, Dari mana bank dan

nasabah memperoleh keuntungan, Mengapa dalam ekonomi Islam

mengunakan bagi hasil tidak mengunakan sistem bunga,,? Pertanyaan ini

cukup filosofis dan mendalam. Pertanyaan ini harus di kembalikan pada

ayat-ayat Al-quran yang mendasari pijakannya.15

15

Muhamad,Teknik Perhitungan Bagi hasil dan Profit Margin pada Bank Syariah, Yogyakarta,UII press, 2004, hlm. 19.


48/60

36

Artinya: Dan perangilah di jalan Alloh orang-orang yang

memerangi kamu ( tetapi ) janganlah kamu melampaui batas karena

sesungguhnya Alloh tidak menyukai orang-oran yang melampaui batas.

(QS. Al-baqarah: 190 )

Ayat ini menerangkan tentang kerjasama dalam ekonomi Islam

dapat menciptakan kerja produktif sehari-hari dari masyarakat.

Melalui kerjasama ekonomi akan terbangun pemerataan dan

kebersamaan. Fungsi-fungsi ayat di atas menunjukkan bahwa melalui bagi

hasil akan menciptakan suatu tatanan ekonomi yang lebih merata.16

Oleh karena itu Pada kesempatan ini penulis akan memberikan

contoh perhitungan bagi hasil simpanan sisuka di BMT Walisongo

Papandayan Semarang. Adapun cara perhitungannya sebagai berikut:

Contoh:

Ibu Sugianti memiliki deposito Rp. 10.000.000,-, jangka waktu 3

bulan ( 5 oktober 2011- 5 januari 2012 ), dan nisbah bagi hasil 0,83%

perbulan. Berapakah bagi hasil yang didapatkan ibu sugianti perbulannya:

Jumlah diposito X 0.83%

Adapun pendapatan bagi hasil ibu Sugianti adalah Rp. 83.000,-

perbulannya, Apabila ibu sugiarti jangka waktunya deposito selama tiga

bulan maka bagi hasil ibu sugiati adalah Rp. 249.000,-

Adapun bagi hasil yang digunaka oleh BMT Walisongo papandayn

Semarang untuk simpanan SISUKA ini adalah 10% pertahun dan apabila

di bulankan bagi hasil menjadi 0,83% perbulan.17

16Ibid


49/60

37

Perhitungan bagi hasil untuk deposan mudharabah Muthlaqah

dapat dilakukan dengan dua Metode yaitu:

A. Anniversary Date

a. Pembayaran bagi hasil deposito dilakukan secara bulanan

yaitu: pada tanggal yang sama dengan tanggal pembukaan

deposito.

b. Tingkat bagi hasil yang dibayarkanadalah tingkat bagi hasil

tutup buku bulan terahir.

c.

Bagi hasil bulanan yang diterima nasabah dapat

diafiliasikan ke rekening lainnya sesuai dengan permintaan

deposan.

B.

End of Month

a. Pembayaran bagi hasil deposito dilakukan secara

bulanan, yaitu pada tanggal tutup buku setiap bulan.

b. Bagi hasil bulan pertama dihitung secara proposional

hari efektif termasuk tanggal tutup buku tetapi tidak

termasuk tanggal pembukaan deposito.

c. Bagi hasil bulan terahir dihitung secara proposional hari

efektif tidak termasuk tanggal jatuh tempo deposito.

Tingkat bagi hasil yang dibayarkan adalah tingkat bagi

hasil tutup buku bulan terahir.

17Wawancara dengan Teller Agung Lestari di BMT Walisongo Papandayan Semarang


50/60

38

d.

Jumlah hari sebulan adalah jumlah hari kalender bulan

yang bersangkutan ( 28 hari, 29 hari, 30 hari, 31 hari).

e. Bagi hasil bulanan yang diterima nasabah dapat

diafiliasikan ke rekening lain sesuai permintaan

deposan. 18

Dalam dua cara tersebut memiliki konsekuensi yang berbeda

sehingga perlu di telaah lebih mendalam. Pada saat ini sebagian Bank

Syariah melakukan pembayaran bagi hasil deposito mudharabah dengan

metode setiap isi ulang tanggal dan sebagian bank syariah lain melakukan

pembayaran bagi hasil deposito mudharabah dengan metode setiap akhir

bulan atau awal bulan berikutnya, Pembayaran bagi hasil mudharabah di

lakukan setiap ulang tanggal pembukaan deposito. Pada dasarnya

perhitungan bagi hasil deposito di lakukan dengan berdasarkan dari

perhitungan distribusi hasil usaha pada bulan yang lalu sehingga dalam hal

perhitungannya mempergunakan indikasi rete atau returnatau equivalent

rate maka di pergunakan hasil perhitungan pada bulan sebelumnya.19

3.7. Analisis perhitungan bagi hasil menurut hukum Islam

Secara teknis fisik, menabung di bank syariah dengan yang berlaku dibank

konvensional hampir tidak ada bedanya. Hal ini karena baik bank syariah maupun

bank konvensional diharuskan mengikuti aturan teknis perbankan secara umum.

18Ir. Adiwarman A. Karim, S.E., M.B.E.,M.A.E.P.,Bank Islam Analisis Fiqih dan Keuangan,

Jakarta, PT. Raja Grafindo Persada, 2006, hlm. 305.19

Wiroso, S.E., M.B.A.,Penghimpunan Dana Dan Hasil Usaha Bank Syariah, Jakarta, PT.Grasindo, 2005, hlm. 58.


51/60

39

Akan tetapi, jika diamati secara mendalam terdapat perbedaan besar diantara ke

duanya.

Perbedaan pertama terletak pada akad, pada bank syariah semua transaksi

harus berdasarkan akad yang dibenarkan oleh syariah. Dengan demikian semua

transaksi itu harus mengikuti kaidah dan aturan yang berlaku pada akad-akad

muamalah syariah. Pada bank konvensional transaksi pembukuan, rekening, giro,

tabungan, maupun deposito, berdasarkan perjanjian titipan namun perjanjian

titipan ini tidak mengikuti prinsip manapun dalam muamalah syariah, misalnya

wadiah, karena salah satu penyimpangannya diantaraanya menjanjikan imbalan

dengan tingkat bunga tetap terhadap uang yang di setor.

Perbedaan kedua terdapat pada imbalan yang diberikan. Bank konvensional

menggunakan konsep biaya ( cost concept ) untuk menghitungkan

keuntungannya. Bank syariah menggunakan profit sharing artinya dana yang

diterima bank disalurkan kepada pembiayaan.

Perbedaan ketigaadalah sasaran kredit atau pembiayaan para penabung dibank

konvensional tidak sadar bahwa uang yang ditabungkannya diputarkan kepada

semua bisnis tanpa memandang halal haram bisnis tersebut bahkan sering terjadi

dana tersebut untuk membiayai proyek-proyek milik grup perusahaan bank

tersebut. Adapun dalam bank syariah penyaluran dana bank simpanan dari

masyarakat dibatasi oleh dua prinsip dasar yaitu prinsip syariah dan prinsip

keuntunagan.


52/60

40

Contoh perhitungan bagi hasil bank syarih dan bank konvensional :

BANK SYARIAH BANK KONVENSIONAL

Bapak mufadhol memiliki deposito

nominal = Rp. 10.000.000.-

Jangka waktu = 1 (satu) bulan (1

januari 2000-1 februari 2000)

Nisbah bagi hasil = deposan 57% :

bank 43%

Bapak mufadhol memiliki deposito

nominal = Rp. 10.000.000,-

Jangka waktu 1 ( satu ) bulan ( 1 januari

2000- 1 februari 2000)

Bunga = 20% p.a

Jika keuntungan yang diperoleh untuk

diposito 1 ( satu ) bulan sebesar Rp.

30.000.000,- dan rata-rata saldo

deposito jangka waktu 1 bulan adalah

Rp. 950.000.000,-

Pertanyaan berapa keuntungan yang

diperoleh bapak mufadhol.?

Pertanyaan : berapa bunga yang

diperoleh bapak mufadhol..?

Jawab:

Rp.( 10.000.000 : 950.000.000 ) X Rp.

30.000.000 X 57% = Rp. 180.000,-

Jawab:

Rp. 10.000.000 X ( 31 : 365 hari ) X

20% = Rp. 159.863


53/60

41

Dari uraiaan diatas dapat disimpulkan sebagai berikut :

BANK SYARIAH BANK KONVENSIONAL

Besar kecilnya bagi hasil yang di

peroleh deposan bergantung pada:

- Pendapatan Bank

- Nisbah bagi hasil antara

nasabah dan Bank

- Nomilal deposito nasabah

- Rata-rata saldo deposito untk

jangka waktu tertentu yang ada

pada Bank

- jangka waktu deposito karena

mempengaruhi pada lama

investasi

Besar-kecil bunga yang di peroleh

deposan bergantung pada:

- tingkat bunga yang berlaku

- nominal deposito

- jangka waktu deposito


54/60

42

Perbedaan bagi hasil dan bunga

Bunga Bagi hasil

a. Penentuan bunga dibuat pada

waktu akad dengan asumsi

selalu untung

b. Besar presentase berdasarkan

pada jumlah uang ( modal) yang

dipinjamkan

c. Pembayan bunga tetap seperti

yang dijanjikan tanpa

pertimbangan apakah proyek

yang dijalankan oleh pihak

nasabah untung atau rugi

d. Jumlah pembayaran bunga tidak

meningkat sekalipun jumlah

keuntungan berlipat atau

keadaan ekonomi sedang

booming

e.

Eksistensi bunga diragukan (

a. Penentuan besar rasionya/

nisbah bagi hasil dibuat

pada waktu akad dengan

berpedoman pada

kemungkinan untung rugi

b. Besar rasio bagi hasil

berdasarkan pada jumlah

keuntungan yang diperoleh

c.

Bagi hasil bergantung pada

keuntungan proyek yang

dijalankan, Bila usaha

merugi, kerugian akan

ditanggung bersama oleh

kedua belah pihak

d. Jumlah pembagian laba

meningkat sesuai dengan

peningkatan jumlah


55/60

43

kalau tidak dikecam) oleh semua

agama, termasuk islam

pendpatan

e.

Tidak ada yang meragukan

keabsahan bagi hasil 20

3.8 . Analisis

Analisis SWOT terhadap simpanan sisuka pada BMT Walisongo

Papandayan Semarang.

1.

Strengths ( kekuatan )

Kekuatan yang dimiliki simpanan sisuka di BMT Walisongo


a. Tidak ada biaya administrasi setiap bulan.

b.

Membantu perencanaan program investasi nasabah.

c. Nasabah memiliki kemudahan dalam persyaratan pembukaan dan

penutupan Deposito Investasi Mudharabah.

d. Bagi hasil dipindah bukukan secara otomatais ke Simpanan Sirela

e. Perpanjangan jangka waktu dapat dilakukan secara otomatis

(Automatic Roll Over )

2. Weaknesses ( kelemahan )

Dengan kekuatan yang dimiliki, Simpanan SISUKA di BMT

Walisongo Papandayan Semarang juga memiliki beberapa kelemahan

yaitu:

20

Muhammad Syafii Antonio, Bank Syariah dari Teori ke Praktek, Jakarta, Gema Insani, 2001,hlm. 61


56/60

44

a.

Dalam perhitungan bagi hasil di BMT Walisongo Papandayan

Semarang belum sesuai dengan hukum islam

b. Minimnya SDM yang benar-benar tahu tentang ilmu perbankan

Syariah

3.

Opportunities ( peluang )

a. Masih banyak masyarakat yang belum mengetahui tentang Baitul

Maal Wa Tamwil ( BMT) dan produk- produknya

b. Masih banyak masyarakat yang belum mengetahui produk

Simpanan SISUKA di BMT Walisongo Papandayan Semarang.

c. Masih banyaknya masyarakat yang memiliki dana/ harta besar

namun kurang pandai dalam memproduktifkan dana/ hartanya.

4. Threats ( ancaman )

Ancaman yang dihadapi bagi BMT Walisongo Papandayan Semarang

antara lain :

a. Banyaknya produk competitor yang sejenis dari BMT lain bahkan atau

lembaga keuangan lain.

b. Kecenderungan masyarakat lebih memilih bank konvensional karena

kurangnya pengetahuan terhadap Baitul Maal Wa Tamwil (BMT)

c. Banyak anggapan yang keliru dari masyarakat bahwa perhitungan bagi

hasil sama dengan bunga.


57/60

45

BAB IV

PENUTUP

A.

Kesimpulan

Dari pembahasan bab-bab sebelumnya mengenai produk simpanan SISUKA di BMT

Walisongo papandayan Semarang dapat ditarik kesimpulan sebagai berikut:

perhitungannya bagi hasil simpanan SISUKA yang digunaka oleh BMT Walisongo

papandayan Semarang adalah 10% pertahun dan apabila di bulankan bagi hasil

menjadi 0,83% perbulan dari pendapatan.

B. Kritik dan Saran

Setelah peneliti melaksanakan penelitian, menganalisis dan menyimpulkan,

maka ada beberapa kritik dan saran sebagai berikut:

1.

Selalu mengadakan inovasi terhadap produk BMT, agar lebih menarik dan

lebih banyak lagi nasabah.

2. Mengadakan pelatihan bagi semua pegawai agar meraka lebih mengetahai

tentang ke BMT an beserta produk-produknya, agar lebih bisa melayani para

nasabah dengan baik dan benar.

3.

BMT Walisongo Papandayan Semarang harus memberikan Service Exelent

yang memuaskan bagi nasabah.

4. Untuk pihak pengelola diharapkan dapat memantapkan kinerjanya dengan

mempersiapkan rencana yang matang.


58/60

46

C. Penutup

Puji syukur kepada Allah SWT, penulis mampu menyelesaikan Tugas Akhir

ini dengan baik sebagai salah satu syarat dalam menyelesaikan studi di Fakultas

Syariah Program Diploma Tiga Perbankan Syariah. Penulis mengakui bahwa Tugas

Akhir ini masih jauh dari kesempurnaan karena keterbatasan kemampuan penyusun.

Namun menjadikan pengalaman dan penulis agar lebih giat di dalam menempuh

kegiatan-kegiatan akademik lainnya.

Semoga Tugas Akhir ini dapat bermanfaat baik bagi penulis khususnya dan

masyarakat pada umumnya sebagai masukan dan bahan kritikan yang sifatnya

membangun di masa yang akan datang.


59/60

DAFTAR PUSTAKA

Antonio M. Syafii,Bank syariah dari teori ke praktek,Jakarta : Gema insani,

2001

Ashshofa Burhan, Metode Penelitin Hukum, Jakarta, PT.Rineka Cipta, Cet.

Ke-1, 1996

Azwar Saifuddin, MA, Metode Penelitian, Yogyakarta, Pustaka Pelajar

Offset, 1998

Brosur BMT Walisongo Papandayan Semarang.

Karim Adiwarman A., M.B.A., M.A.E.P, Bank Islam Analisis Fiqih dan

Keuangan, Jakarta, PT. Raja Grafindo, Cet ke-3, 2006

Lewis Marvyn K. & Alguat Latifa M.,Perbankan Syariah Prinsip, Karakter,

dan Prospek, Jakarta: PT. Ikrar mandiri abadi, 2007

Muhamad, Teknik Penghitungan Bagi Hasil dan Profit Margin Pada Bank

Syariah, Yogykarta, UII Press, 2004

Profil BMT Walisongo

Riswandi Budi Agus, Aspek Hukum Internet Banking, Jakarta: PT. Raja

Grapindo, 2005

Ridwan Muhammad. Manajemen Baitul Maal Wa Tamwil (BMT),

yogyakarta : UII Press, 2004

Sudarsono Heri, Bank dan lembaga keuangan syariah (deskripsi dan

ilustrasi), Yogyakarta : ekonisia, 2003


60/60

Tim penulis DSN-MUI, Himpunan Fatwa Dewan Syariah Nasional, Edisi ke

empat.

Wiroso,M.B.A. Penghimpunan Dana Dan Hasil Usaha Bank Syariah,

Jakarta, PT. Grasindo, 2005.

Yahya.Muchlis, Dasar-Dasar penelitian Metedologi dan Amplikasi,

Semarang, PT. Pustaka Rizki Putra, 2010

Wawancara dengan Teller Agung Lestari di BMT Walisongo Papandayan

Semarang

perhitungan bagi hasil pada simpanan sisuka

Documents