penyaluran dak fisik dan dana desa melalui ... data supplier menyusun rpd alur penyaluran dak fisik...

DIREKTORAT PELAKSANAAN ANGGARAN

KEMENTERIAN KEUANGANDIREKTORAT JENDERAL PERBENDAHARAAN

Integritas Profesionalisme Sinergi Pelayanan Kesempurnaan

PENYALURAN DAK FISIK DAN DANA DESAMELALUI KPPN TAHUN 2017

AGUSTUS 2017

PENYALURAN DAK FISIK DAN DANA DESA TA 2017

2

PELAKSANAAN PENYALURAN

1. Penyaluran melalui KPPN dilaksanakan berdasarkan PMK nomor 112/PMK.07/2017 tentang Perubahan PMK nomor50/PMK.07/2017 tentang Pengelolaan Transfer ke Daerah dan Dana Desa dan Peraturan Dirjen Perbendaharaan nomorPER-4/PB/2017 tentang Petunjuk Teknis Penyaluran Dana Alokasi Khusus Fisik dan Dana Desa pada Direktorat JenderalPerbendaharaan.

2. Penyaluran DAK Fisik Triwulan I dan Dana Desa Tahap I TA 2017 dilaksanakan berdasarkan rekomendasi dari DitjenPerimbangan Keuangan (Dit. Dana Perimbangan dan Dit. Pembiayaan dan Transfer Non Dana Perimbangan) yangditindaklanjuti Direktur PA selaku Koordinator KPA Penyaluran DAK Fisik dan Dana Desa untuk disampaikan kepadaKPPN selaku KPA Penyaluran DAK Fisik dan Dana Desa.

3. Penyaluran DAK Fisik Triwulan II, III. IV dan Dana Desa Tahap II 2017 dilaksanakan berdasarkan kinerja penyerapan dancapaian output yang dilaporkan dan di-input oleh Pemda melalui Aplikasi berbasis web (OMSPAN)

4. Pelaksanaan penyaluran oleh KPPN dilakukan oleh KPA Penyaluran DAK Fisik dan Dana Desa yang terdiri dari PPK BUNdan PPSPM BUN melalui aplikasi SAKTI.

5. Pencairan dana dilakukan melalui penerbitan SP2D yang ditujukan ke rekening Pemerintah Daerah (pencairan dana dariRKUN ke RKUD).

3

Mendekatkan pelayanan KementerianKeuangan terhadap Pemerintah Daerah melalui 171 Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN) yang tersebar di seluruh Indonesia

PAPUA

7 KPPN

SUMUT

11 KPPN

ACEH

7 KPPN

RIAU

3 KPPN

SUMBAR

6 KPPN

JAMBI

5 KPPN

BABEL

2 KPPN

SUMSEL

5 KPPN

BENGKULU

4 KPPN

LAMPUNG

4 KPPN

BANTEN

3 KPPNDKI JKT

10

KPPN

JABAR

12

KPPN

DIY

3 KPPN

JATENG

15 KPPN

JATIM

15

KPPNBALI

3 KPPN

KEPRI

2 KPPN

KALBAR

6 KPPN

KALTENG

4 KPPN

KALSEL

5 KPPN

KALTIM

5 KPPN

PAPUA

BARAT

3 KPPN

MALUKU

4 KPPN

MALUKU

UTARA

2 KPPN

SULBAR

2 KPPNSULSEL

9 KPPN

SULTENG

4 KPPN

SULTRA

4 KPPN

GORONTALO

2 KPPN

SULUT

4 KPPN

NTT

6 KPPN

NTB

4 KPPN

Tujuan penyaluran DAK Fisik dan Dana Desa melalui KPPN

Meningkatkan efisiensi koordinasi dankonsultasi antara Pemerintah Daerah denganKementerian Keuangan

Meningkatkan efektivitas monitoring danevaluasi serta analisis kinerja pelaksanaananggaran pusat dan daerah

Pemerintah telah berkomitmen secara bertahap meningkatkanalokasi anggaran Transfer ke Daerah dan Dana Desa (TKDD).Saat ini alokasi anggaran TKDD di APBN 2017 telah melampauialokasi anggaran Kementerian/Lembaga.

Sebagai konsekuensinya diperlukan pelayanan, koordinasi danmonitoring evaluasi yang lebih efektif terhadap kinerjapelaksanaan anggaran Pusat dan Daerah.

Tujuan penyaluranDAK Fisik dan DanaDesa melalui KPPNdiseluruh Indonesia

PROSES PENYALURAN DAK FISIK/DANA DESA DI KPPN PELAPORANPERSIAPAN

UNDUH ADK DIPA DARI

RKAKL DIPA ONLINE

UNGGAH ADK DIPA KE SAKTI

4

DIPA Petikan

SK PPK-PPSPM

SKPRTD DAK Fisik/ SKPRDD

PPSPM

PPK

SPP-LS

VERIFIKASI

PENGUJIAN

SPM-LS


OM

SPAN

KPA Penyalur

DOK. PERSY.

REKAPITULASI

SP2D

PENGUJIAN

RKUN RKUD RKD

Khusus Dana Desa

PEMDA

KPA Penyaluran

Kanwil DJPBN

Koordinator KPA

DJPK

DataSupplier

DOK. PERSY.

REKAPITULASI DataSupplier

MenyusunRPD

ALUR PENYALURAN DAK FISIK & DANA DESA SECARA UMUM

KPPN Selaku Kuasa BUNDJPK Koordinator KPA KPA Penyaluran

DIPA Petikan

KPA Penyalur

DIPA Petikan

DIPA Petikan

RKAKL DIPA

ONLINE

Unduh ADK DIPA dariRKAKL DIPA Online

KPA PenyaluranMenerima DIPA Petikan DAK Fisik& Dana Desa

Unggah ADK DIPA ke Sakti

Pasal 7


MenetapkanSKPRTD DAK Fisik/SKPRDD

Menerbitkan DIPA Petikan DAK Fisik & Dana Desa

MenyampaikanDIPA Petikan DAK Fisik & Dana Desa Ke KPA Penyaluranmelalui Koord, KPA

MenyampaikanDIPA Petikan DAK Fisik & Dana Desa Ke KPA Penyaluran

SK PPK-PPSPM

Menetapkan SK PPK - PPSPM

Menyampaikan SK PPK – PPSPM ke KPPN beserta spesimen tandatangan PPSPM dan cap/stempelSatker

Menyampaikan SK ke PPK

Menyampaikan SK kePPSPM disertai spesimen tanda tangan PPK

PPSPM

PPK

Pasal 4


OM

SPAN

Menyusun SKPRTD DAK Fisik/ SKPRDD

5

ALUR PERSIAPAN PENYALURAN

DAK FISIK & DANA DESA

6

DJPK Koordinator KPA KPA Penyaluran KPPN Selaku Kuasa BUN

PPSPM

PPK

SPP-LS

SP2DVERIFIKASI

PENGUJIAN

PENGUJIAN

SPM-LS

PEMDA

OM

SPAN

Dok. PersyaratanLainnya

TW I

• Lap. Real.

Penyerapan

Dana & capaian

output thn lalu

TW II

• Lap. Real. Penyerapan Dana

& capaian output tw I,

• Daftar kontrak keg. (jika

kontraktual)

TW III


& capaian output tw II

TW IV


& capaian output tw III,

• lap. nilai rencana

penyelesaian keg.

RKUD RKUN

REKAPITULASI

OM

SPANOM

SPAN

Pasal 32

Pasal 30

Pasal 13

Pasal 28

Pasal 29

OM

SPANMonitor

REKAPITULASI

Perda APBD

HANYA TW I

RekapPerda

PerdaAPBD KPA Penyaluran

Pasal 11

SKPRTD DAK Fisik

Surat Pemberitahuan

REKAPITULASI

REKAPITULASI

DataSupplier

DataSupplier

DataSupplier

DataSupplier

Pasal 25

softcopy

Pasal 31

Pasal 31

MenyusunRPD

Menyampaikan dokumenpersyaratan penyaluran

ALUR PENYALURAN DAK FISIK

7

DJPK Koordinator KPA KPA Penyaluran KPPN Selaku Kuasa BUN

PPSPM

PPK

SPP-LS

SP2DVERIFIKASI

PENGUJIAN

PENGUJIAN

SPM-LS

PEMDA

OM

SPAN

RKUN

REKAPITULASI

OM

SPAN

DOK. PERSY.

Pasal 32

Pasal 30

Pasal 13

Pasal 28

Pasal 29

OM

SPAN

Monitor

REKAPITULASI

RekapPerda

PerdaAPBD KPA Penyaluran

Pasal 11

SKPRDD

SuratPemberitahuan

REKAPITULASI

TAHAP I

• Perbup/walkot pembagian

penetapan rincian setiap desa,

• Lap.realisasi penyaluran thn

lalu,

• Lap. konsolidasi realisasi

penyerapan & capaian ouput

thn lalu

TAHAP II

• Lap.realisasi penyaluran

tahap I,

• Lap. konsolidasi realisasi

penyerapan & capaian

output tahap I

RKUDRKD

DESA

DataSupplier

DataSupplier

DataSupplier

DOK. PERSY.

REKAPITULASI DataSupplier

Pasal 25

Pasal 18

Hardcopy

MenyusunRPD

Pasal 31

Pasal 31

Dok. PersyaratanLainnya

OM

SPAN

Perda APBD

softcopy

Menyampaikan dokumenpersyaratan penyaluran

HANYA TAHAP I

ALUR PENYALURAN DANA DESA

8

Kanwil DJPBNPEMDA

LKT & LRTLKT & LRT

REKAPITULASI LKT & LRT

LKT & LRT

REKAPITULASILKT & LRT

LKT & LRT

REKAPITULASILKT & LRT

LAP. REALISASI PENYALURAN,

PENYERAPAN & CAP. OUTPUT DFDD

Pasal 34

Pasal 36

OM

SPAN



OM

SPAN



KPA Penyaluran

UAKPA BUN

Koordinator KPA

UAKKPA BUN

DJPK

PPA BUN

- Beban Transfer DFDD- Realisasi Transfer DFDD- Piutang transfer DFDD- Utang Transfer DFDD

Proses

LAP. KEUANGAN TK UAKPA BUN:- LRA- NERACA- LAP. OPERASIONAL- LAP. PERUBAHAN EKUITAS- CaLK

LAP. KEUANGAN TK UAKKPA BUN:- LRA- NERACA- LAP. OPERASIONAL- LAP. PERUBAHAN

EKUITAS- CaLK

UAPBUN TRANSFER KE DAERAH & DANA DESA

Pasal 38

KPPN selaku Kuasa BUN

Rekon. data

Pasal 39

REKAPITULASI LKT & LRT

Tembusan

Menyampaikan LKT & LRT

ALUR PELAPORAN & AKUNTANSI

9

Pokok – Pokok Perubahan pada PMK 112/2017 (Revisi PMK 50/2017)

PMK NOMOR 50/PMK.07/2017 PMK NO 112/PMK.05/2017

BATAS WAKTU PENYALURAN DAK FISIK NON SEKALIGUS (TA 2017)

Triwulan II paling lambat tanggal 30 Juni 2017; Triwulan III paling lambat tanggal 30 September 2017;

dan Triwulan IV paling lambat tanggal 15 Desember 2017.

Triwulan II paling cepat bulan Mei 2017 dan palinglambat tanggal 8 September 2017;

Triwulan III paling cepat bulan September 2017 danpaling lambat tanggal 31 Oktober 2017; dan

Triwulan IV paling cepat bulan November 2017 danpaling lambat tanggal 31 Desember 2017.

BATAS WAKTU PENYAMPAIAN DOKUMEN DAK FISIK NON SEKALIGUS (TA 2017)

Triwulan II paling lambat tanggal 21 Juli 2017; dan Triwulan III paling lambat tanggal 20 Oktober 2017. Triwulan IV paling lambat tanggal 15 Desember 2017.

Triwulan II paling lambat tanggal 31 Agustus 2017; Triwulan III paling lambat tanggal 21 Oktober 2017; dan Triwulan IV paling lambat tanggal 15 Desember 2017.

BATAS WAKTU PENYALURAN DANA DESA TAHAP II (TA 2017)

Tahap II, pada bulan Agustus 2017 sebesar 40%(empat puluh persen).

Tahap II paling cepat bulan Agustus 2017 sebesar40% (empat puluh persen).

Dalam hal persyaratan penyaluran triwulan II dan triwulan III khusus untuk: 1. DAK Fisik Reguler Bidang Kesehatan dan KB,2. DAK Fisik Penugasan Bidang Kesehatan,3. DAK Fisik Afirmasi Bidang Kesehatan,4. DAK Fisik Penugasan Bidang Pendidikan,5. dan DAK Fisik Afirmasi Bidang Transportasi

tidak dapat dipenuhi

Penyaluran triwulan II dan/atau triwulan III dapatdisalurkan sekaligus pada triwulan IV

Tidak ada pengecualian untuk bidang-bidang tertentu,apabila persyaratan tidak terpenuhi maka tidak dapatsalur pada triwulan berikutnya.

BATAS WAKTU PENYAMPAIAN DOKUMEN DAK FISIK SEKALIGUS (TA 2017)

Paling lambat tanggal 21 Juli. Paling lambat tanggal 31 Agustus.

0

2

4

6

8

10

12

14

16

18

Direktorat Pelaksanaan Anggaran Integritas Profesionalisme Sinergi Pelayanan Kesempurnaan

Pagu dan Realisasi Penyaluran DAK Fisik

59%

35%

6%DAK PENUGASANPAGU: Rp 34,47 T

DAK AFFIRMASIPAGU: Rp 3,48 T

DAK REGULERPAGU: Rp 20,40 T

DAK FISIK

Rp 58,34 TPAGU DAK FISIK REALISASI Rp 27,71 T

Penyaluran per triwulan

Per tanggal 22 Agustus 201747,49 %

Pagu TW I

Real. TW I

Pagu TW II

Real. TW II

Rp 17,4 T

100 %

Rp 14,5 T

Rp 10,28 T

71 %

Rp 17,4 T

Realisasi Berdasarkan Jenis DAK FISIK

Monitoring Penyaluran DAK Fisik per 22 Agustus 2017Kementerian Keuangan

NO PROPINSI PEMDA PAGU DIPA REALISASI TRIWULAN I % REALISASI TRIWULAN II % REALISASI_TOTAL %

1 02 JAWA BARAT 28 3.227.452.079.000 966.660.069.000 30 491.224.811.050 15 1.457.884.880.050 45,17

2 03 JAWA TENGAH 36 3.252.827.505.000 972.303.573.000 30 682.069.488.400 21 1.654.373.061.400 50,86

3 04 DI YOGYAKARTA 6 473.323.901.000 139.940.017.000 30 61.491.330.100 13 201.431.347.100 42,56

4 05 JAWA TIMUR 39 4.143.383.094.000 1.238.971.083.000 30 860.529.972.250 21 2.099.501.055.250 50,67

5 06 ACEH 24 2.357.689.049.000 705.167.061.000 30 306.810.950.620 13 1.011.978.011.620 42,92

6 07 SUMATERA UTARA 34 3.351.776.961.000 1.001.876.074.000 30 390.422.747.050 12 1.392.298.821.050 41,54

7 08 SUMATERA BARAT 20 1.845.492.162.000 532.521.560.000 29 345.434.276.950 19 877.955.836.950 47,57

8 09 RIAU 13 1.213.756.678.000 362.105.170.000 30 103.810.699.620 9 465.915.869.620 38,39

9 10 JAMBI 12 986.249.191.000 295.292.015.000 30 161.828.215.000 16 457.120.230.000 46,35

10 11 SUMATERA SELATAN 18 1.881.545.393.000 563.407.211.000 30 352.722.736.000 19 916.129.947.000 48,69

11 12 LAMPUNG 16 2.031.907.908.000 609.995.707.000 30 489.577.752.030 24 1.099.573.459.030 54,12

12 13 KALIMANTAN BARAT 15 2.489.926.758.000 745.636.932.000 30 331.168.602.000 13 1.076.805.534.000 43,25

13 14 KALIMANTAN TENGAH 15 1.521.593.072.000 454.986.306.000 30 262.447.234.750 17 717.433.540.750 47,15

14 15 KALIMANTAN SELATAN 14 1.121.855.755.000 334.056.694.000 30 234.237.437.840 21 568.294.131.840 50,66

15 16 KALIMANTAN TIMUR 11 1.038.952.797.000 310.449.002.000 30 669.417.534.200 64 979.866.536.200 94,31

16 17 SULAWESI UTARA 16 1.880.042.183.000 562.923.371.000 30 390.054.926.000 21 952.978.297.000 50,69

17 18 SULAWESI TENGAH 14 1.897.944.546.000 567.871.661.000 30 357.962.594.000 19 925.834.255.000 48,78

18 19 SULAWESI SELATAN 25 3.143.302.065.000 940.192.316.000 30 744.939.901.950 24 1.685.132.217.950 53,61

19 20 SULAWESI TENGGARA 18 1.565.543.723.000 468.073.568.000 30 305.548.873.000 20 773.622.441.000 49,42

20 21 MALUKU 12 1.723.449.181.000 515.231.908.000 30 265.442.480.700 15 780.674.388.700 45,30

21 22 BALI 10 874.687.079.000 260.785.657.000 30 131.866.312.500 15 392.651.969.500 44,89

22 23 NUSA TENGGARA BARAT 11 1.685.504.560.000 504.471.282.000 30 298.721.149.000 18 803.192.431.000 47,65

23 24 NUSA TENGGARA TIMUR 23 2.891.283.557.000 851.847.715.000 29 392.313.917.300 14 1.244.161.632.300 43,03

24 25 PAPUA 30 3.963.515.682.000 1.187.895.186.000 30 332.208.832.010 8 1.520.104.018.010 38,35

25 26 BENGKULU 11 1.017.960.814.000 304.520.227.000 30 86.915.035.000 9 391.435.262.000 38,45

26 28 MALUKU UTARA 11 1.268.183.786.000 381.734.429.000 30 216.437.056.000 17 598.171.485.000 47,17

27 29 BANTEN 9 764.191.849.000 228.066.159.000 30 130.328.387.000 17 358.394.546.000 46,90

28 30 KEP BANGKA BELITUNG 8 647.657.159.000 193.514.801.000 30 92.425.072.000 14 285.939.873.000 44,15

29 31 GORONTALO 7 704.765.155.000 209.788.939.000 30 107.081.373.000 15 316.870.312.000 44,96

30 32 KEPULAUAN RIAU 8 664.932.819.000 199.040.418.000 30 54.129.838.000 8 253.170.256.000 38,07

31 33 PAPUA BARAT 14 1.252.804.841.000 374.941.148.000 30 121.284.806.000 10 496.225.954.000 39,61

32 34 SULAWESI BARAT 7 801.011.569.000 240.012.245.000 30 156.915.809.660 20 396.928.054.660 49,55

33 35 KALIMANTAN UTARA 6 657.697.565.000 196.310.086.000 30 357.168.666.000 54 553.478.752.000 84,15

TOTAL 541 58.342.210.436.000 17.420.589.590.000 30 10.284.938.816.980 18 27.705.528.406.980 47,49

Direktorat Pelaksanaan Anggaran Integritas Profesionalisme Sinergi Pelayanan Kesempurnaan 12

Pagu dan Realisasi Penyaluran Dana Desa Tahap I

-

10

20

30

40

50

60

TRIL

IUN

RU

PIA

H

Pagu Realisasi

Rp 60 T

Rp 35,8 T

Per tanggal 31 Juli 2017

59,7 %

Progress Penyaluran Dana Desa Tahap I

Rp 35,8 T

RKUN RKUD RKD

Rp 35,8 T Rp 31,1 T

Penyaluran RKUD ke RKD

Penyaluran Dana Desa Tahap I kurang dari 60% karena ada desa hilang dan terdapat sisa dana di

RKUD yang belum digunakan

No. PeriodeJml

Nilai Rekomendasi

Realisasi

Pemda (Miliar Rp) (Miliar Rp)

1. Periode 1 92 7.784,413.036,2

2. Periode 2 56 5.251,8

3. Periode 3 41 3.615,1 3.615,1

4. Periode 4 31 2.253,9 2.253,9

5. Periode 5 30 2.304,0 2.304,0

6. Periode 6 31 2.976,9 2.976.9

7. Periode 7 23 1.789,1 1.789,1

8. Periode 8 32 2.217,8 2.217,8

9. Periode 9 30 2.353,2 2.353,2

10. Periode 10 32 2.676,4 2.676,4

11. Periode 11 15 1.171,50 1.171,5

12. Periode 12 13 831,2 831,2

13. Periode 13 6 334,4 334,414. Periode 14 2 210,0 210,0

15. Periode 15 0 45,4 45,4

16 Periode 16 0 20,5 20,5

17 Periode 17 0 3,2 3,2

Total 43435.838,8 35.838,8

86,8 %

Monitoring Penyaluran Dana Desa Tahap I dari RKUD ke RKD

Kementerian Keuangan

JUMLAH

DESA JUMLAH DANA (Rp)

JUMLAH

DESA JUMLAH DANA (Rp)

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)

01 ACEH 4.892.571.795.000 6.497 2.929.865.690.479 4.264 1.933.868.132.665 66,0%

02 SUMATERA UTARA 4.197.972.490.000 5.418 2.461.476.018.721 3.674 1.440.807.753.553 58,5%

03 SUMATERA BARAT 796.538.971.000 928 446.864.374.400 784 390.254.595.996 87,3%

04 RIAU 1.269.305.925.000 1.592 760.376.959.339 1.532 721.095.472.056 94,8%

05 JAMBI 1.090.942.601.000 1.399 653.659.999.149 1.371 633.345.935.978 96,9%

06 SUMATERA SELATAN 2.267.261.445.000 2.859 1.354.343.584.601 2.843 1.351.033.573.753 99,8%

07 LAMPUNG 1.957.487.721.000 2.435 1.174.232.301.270 2.385 1.146.787.595.011 97,7%

08 BENGKULU 1.035.340.413.000 1.341 620.716.550.300 1.317 609.910.808.954 98,3%

09 BANGKA BELITUNG 261.661.579.000 309 156.996.945.000 301 151.930.134.452 96,8%

10 BANTEN 1.009.506.961.000 1.238 604.800.761.175 1.220 597.288.644.200 98,8%

12 JAWA BARAT 4.547.513.838.000 5.312 2.727.628.651.093 5.193 2.658.403.084.459 97,5%

13 JAWA TENGAH 6.384.442.058.000 7.809 3.830.405.647.461 6.873 3.471.738.872.696 90,6%

14 DI YOGYAKARTA 368.567.559.000 392 221.140.534.000 391 220.537.734.400 99,7%

15 JAWA TIMUR 6.339.556.181.000 7.724 3.798.705.711.046 7.632 3.755.718.217.810 98,9%

16 KALIMANTAN BARAT 1.616.725.259.000 2.031 969.168.039.898 1.858 868.407.231.482 89,6%

17 KALIMANTAN TENGAH 1.148.904.929.000 1.434 684.991.177.808 1.298 614.984.519.861 89,8%

18 KALIMANTAN SELATAN 1.430.375.412.000 1.865 855.736.810.798 1.833 841.565.570.751 98,3%

19 KALIMANTAN TIMUR 692.420.247.000 841 411.625.175.481 614 304.087.800.736 73,9%

20 BALI 537.258.505.000 636 322.355.057.400 636 322.355.102.778 100,0%

21 NUSA TENGGARA BARAT 865.014.066.000 995 518.650.761.634 993 515.481.000.548 99,4%

22 NUSA TENGGARA TIMUR 2.360.353.320.000 2.996 1.411.617.722.014 2.498 1.241.412.952.958 87,9%

23 SULAWESI SELATAN 1.820.518.240.000 2.257 1.090.438.884.880 2.150 1.045.039.824.451 95,8%

24 SULAWESI TENGAH 1.433.826.019.000 1.842 856.422.949.824 1.727 805.750.964.053 94,1%

25 SULAWESI TENGGARA 1.482.032.772.000 1.917 883.787.882.793 1.898 876.781.094.845 99,2%

26 GORONTALO 513.958.123.000 657 306.556.018.400 655 307.293.781.800 100,2%

27 SULAWESI UTARA 1.161.358.872.000 1.508 694.688.113.864 1.472 636.501.074.563 91,6%

28 MALUKU UTARA 832.406.416.000 1.064 498.845.241.400 1.014 465.822.787.707 93,4%

29 MALUKU 961.602.798.000 1.198 573.153.983.295 946 443.176.969.826 77,3%

30 PAPUA 4.300.947.518.000 5.420 2.567.129.097.033 3.441 1.518.712.401.544 59,2%

31 KEPULAUAN RIAU 228.182.536.000 275 136.909.520.000 273 135.929.848.180 99,3%

32 SULAWESI BARAT 461.094.687.000 575 276.380.921.000 567 272.747.724.233 98,7%

33 PAPUA BARAT 1.364.412.395.000 1.743 817.736.308.704 1.257 591.562.488.637 72,3%

34 KALIMANTAN UTARA 369.938.349.000 447 221.453.068.791 414 205.317.365.966 92,7%

Grand Total 60.000.000.000.000 74.954 35.838.860.463.051 65.324 31.095.651.060.902 86,8%

NO PROVINSI PAGU DIPA (Rp)

PENYALURAN RKUN KE RKUD PENYALURAN RKUD KE RKD PERSENTASE

RKUD KE RKD

(%)


LAPORAN KEUANGAN PENYALURAN DAK FISIK DAN DANA DESA

PENGATURAN TERKAIT LAPORAN KEUANGAN PENYALURAN DAK FISIK DAN DANA DESA

RINGKASAN LK TINGKAT UAKKPA BUN TRANSFER DAK FISIK & DANA DESA SEMESTER I TAHUN 2017

Laporan keuangan terdiri dari Laporan Realisasi Anggaran (LRA), Neraca, Laporan Operasional (LO), Laporan Perubahan Ekuitas

(LPE) dan Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK).

KPPN selaku KPA Penyaluran DAK Fisik dan Dana Desamenyusun Lap. Keuangan tingkat UAKPA BUN

Direktorat PA selaku Koordinator KPA Penyaluran DAKFisik dan Dana Desa menyusun laporan keuangantingkat UAKKPA BUN.

Ditjen Perimbangan Keuangan selaku PPA BUNPengelolaan TKDD menyusun Lap. Keuangan tingkatUAPBUN.

Direktorat Akuntansi dan Pelaporan Keuangan selakuUABUN menyusun laporan keuangan tingkat UABUN.

STATUS SELESAI 21 JULI 2017



No Komponen LK DAK Fisik Dana Desa Jumlah

1. LRA- Anggaran 58.342.210.436.000 60.000.000.000.000 118.342.210.436.000- Realisasi 17.445.201.328.120 34.394.437.863.231 51.839.639.191.351

2. LO- Pendapatan - 258.809.200 258.809.200- Beban 17.449.388.584.120 34.394.437.863.231 51.843.826.447.351- Surplus/Defi

sit(17.449.388.584.120) (34.394.179.054.031) (51.843.567.638.151)

3. Neraca- Aset - - -

. - Kewajiban 4.187.256.000 - 4.187.256.000- Ekuitas (4.187.256.000) - (4.187.256.000)

4. LPE- Ekuitas Awal - - -- Surplus/Defi

sit LO(17.449.388.584.120) (34.394.179.054.031) (51.843.567.638.151)

- Transaksiantarentitas

17.445.201.328.120 34.394.179.054.031 51.839.380.382.151

- EkuitasAkhir

(4.187.256.000) - (4.187.256.000)


MONITORING DAN EVALUASI PENYALURAN DANA DESA

Dana

Desa

BPKP

KEMENDAGRI

PEMERINTAHAN DESA

KEMENDES

KEMENKEU

Penggunaan

SPI, SISKEUDES

PEMDA

Pemberdayaan Masyarakat

KANWIL / KPPN

alokasi

penyaluran

capaian output

Pengeluaran RKUD ke RKD

Penggunaan

Tata Kelola

Metode:1. Data OM SPAN2. Data Penyaluran

oleh PEMDA3. Kuesioner4. FGD

KEBIJAKAN

DAK FISIK

DANA DESA

PENYALURAN OUTPUT OUTCOME SINKRONISASI

REALISASI ANGGARAN

OUTPUT /PENGGUNAAN

KEBIJAKAN PEMDA

KEBIJAKAN PEMDA

PROVINSIK/L

SUMBER LAIN

REALISASI ANGGARAN

OUTPUT /PENGGUNAAN

MON SAKTIOM SPAN

MON SAKTIOM SPAN

FGD

KUNJUNGAN

STUDI KASUS

KPPN

FGD

KUNJUNGAN

STUDI KASUS

KANWIL

SIMTRADA

Alur Pikir Pemantauan dan Evaluasi DAK Fisik dan Dana Desa

17

KANWIL DJPBKPA Penyalur

Dok. PersyaratanPenyaluran

• Lap. Real. Penyaluran dari RKUD,

• Pelaksanaan kegiatan yang didanai DAK Fisik

• Capaian keluaran (Output)

• Prediksi DAK Fisik tidakmemenuhi syaratpenyaluran;

• Permasalahan yang dihadapi

OM

SPAN

softcopy

Persiapan Pemantauan dan evaluasi

ILUSTRASI PEMANTAUAN DAN EVALUASI PENYALURAN

DAK FISIK DAN DANA DESA

(hardcopy)• Rencana Kegiatan• SKPRTD; SKPRDD• Rekomendasi

Pelaksanaan Pemantauan dan evaluasi

Pelaporan Pemantauan dan evaluasi

• Laporan Pemantauan dibuat Triwulanan, Disampaikan ke Kanwil DJPB paling lambat 5(lima) hari kerja setelah Triwulan berakhir

Tim Pemantauan

Koordinator KPA

Laporan KPA


• Melaksanaan Pemantauan dan Evaluasi

• Menerima Laporan dan melakukan Analisis Laporan KPA Penyalur

• Menyusun Laporan


• ketepatan waktu dan jumlah penyaluran• penyerapan/realisasi, dan • capaian keluaran (output).• Analisa Laporan KPA• sinkronisasi pengelolaan anggaran pusat,

daerah, dan desa.


Laporan KPA

• Laporan Pemantauan dan Evaluasi dibuat Semesteran,Disampaikan kepada Koordinator KPA secara Semesteran paling lambat 10(sepuluh) hari kerja setelah Semester berakhir

Laporan Kanwil




Tim Pemantauan

• Melaksanaan Pemantauan dan Evaluasi Secara Nasional

• Menerima Laporan dan melakukan Evaluasi Laporan Kanwil

• Menyusun Laporan

Menganalisa danmembadingkan danaOMSPAN denganData KPA Penyalur

OM

SPAN

Menganalisa danmembadingkan danaOMSPAN denganData Kanwil

OM

SPAN

• Analisa Laporan Kanwil• penyerapan/realisasi, dan • capaian keluaran (output).• Membuat rekomendasi• sinkronisasi pengelolaan anggaran pusat,

daerah, dan desa.

8

9

• Laporan Pemantauan dan Evaluasi dibuat Semesteran,Disampaikan kepada PPA BUN secara SemesteranLaporan

Pemantauan

DAK FISIK

• Pembagian danpenetapan besaran Dana Desa;

• Penyaluran Dana Desadari RKUD ke RKD;

• Penyampaian laporanrealisasi penyaluran danlaporan konsolidasipenyerapan Dana Desa;

• Sisa Dana Desa di RKUD;• Pencapaian output Dana

Desa;• Outcome dari kegiatan

yang dilakukan;

Dana Desa

Pihak yang melakukan pemantauan dan Evaluasi penyaluran DAK Fisik dan Dana Desa, meliputi:1. Koordinator KPA Penyaluran DAK Fisik dan Dana Desa;2. Kanwil Direktorat Jenderal Perbendaharaan;3. KPA Penyaluran DAK Fisik dan Dana Desa.

18

MEKANISME PEMANTAUAN DAN EVALUASI DAK FISIK DAN DANA DESA

Pihak yang dilakukan pemantauan dan Evaluasi penyaluran DAK Fisik dan Dana Desa, antara lain:1. Pemerintah Daerah: Badan Pengelolaan Keuangan Daerah (BPKAD)

dan Satuan Kerja Perangkat Daerah (SKPD); 2. Desa; dan3. Satker Kementerian/ Lembaga (K/L).

Sumber Data Data pemantauan dan evaluasi penyaluran DAK Fisik dan Dana Desa dapat berupa:1. Data Sekunder:

Perpres APBN, data dari aplikasi OMSPAN, data dari aplikasiMON SAKTI, data dari SIMTRADA, Peraturan Daerah, Perkada,Perdes, Data BPS, Evaluasi Pelaksanaan Anggaran, Kajian FiskalRegional, Pelaporan Pemerintah Daerah secara berkala,Hasilpemantauan dan evaluasi periode sebelumnya, dan/atauSumber lain yang dapat dipertanggungjawabkan antara lainberupa hasil audit, publikasi, buku, dan karya ilmiah lainnya;dan/atau

2. Data Primer:Kuisioner, Wawancara, Forum Group Discussion, Hasil pertemuan dengan instansi terkait, Seminar, Rakor, Kunjungan Lapangan.Metodologi Pemantauan dan Evaluasi:

1. KPA Penyaluran DAK Fisik dan Dana Desa: dapat menggunakan Analisa Deskriptif dan Analisis Vertikal

2. Kanwil Direktorat Jenderal Perbendaharaan: Analisa Komparatif, analisis spasial, dan analisis Horizontal.

3. Koordinator KPA Penyaluran DAK Fisik dan Dana Desa: memberikan rekomendasi tindak lanjut dalam penyaluran DAK Fisik dan Dana Desa


MEKANISME PEMANTAUAN DAN EVALUASI PADA KPA PENYALUR DAK FISIK DAN DANA DESA

19

Pemantauan Dana Desa, KPA Penyalur melakukan analisaterhadap:1. Penerbitan peraturan bupati/walikota mengenai tata cara

pembagian dan penetapan besaran Dana Desa;2. Penyaluran Dana Desa dari RKUD ke RKD;3. Penyampaian laporan realisasi penyaluran dan laporan

konsolidasi penyerapan Dana Desa;4. Sisa Dana Desa di RKUD;5. Pencapaian output Dana Desa;

Pemantauan DAK Fisik, KPA Penyalur melakukan analisa terhadap:1. Realisasi pencairan dana DAK Fisik dari RKUD;2. Pelaksanaan kegiatan yang didanai dari DAK Fisik;3. Capaian keluaran (Output);4. Prediksi DAK Fisik tidak memenuhi syarat penyaluran;5. Proyeksi penyaluran sampai dengan akhir tahun anggaran; dan Permasalahan

yang dihadapi Pemerintah Daerah dalam pelaksanaan kegiatan yang didanai dariDAK Fisik.

Persiapan pemantauan KPA Penyalur DAK Fisik dan Dana Desa:1. Menyiapkan dokumen persyaratan penyaluran DAK Fisik dan Dana Desa yang

disampaikan oleh pemerintah daerah di wilayah kerjanya masing-masing,melalui:a) Unduh dokumen dalam bentuk softcopy dari aplikasi OMSPAN;b) Menggunakan dokumen dalam bentuk hardcopy dalam hal dokumen dalam

bentuk softcopy tidak tersedia.2. Dokumen rencana kegiatan dan target capaian realisasi dan output;3. Dokumen rekomendasi penyaluran, SKPRTD dan SKPRDD.4. dokumen proyeksi penyaluran DAK Fisik dan Dana Desa sampai akhir tahun

anggaran


63% 79%

56%

100%

60%

DAU DBH DAK Dana InsentifDaerah

Dana Desa

PAGU REALISASI %

Transfer ke Daerah dan Dana Desa di Kab. Klaten

Total Pagu TKDD Rp 2,09 Triliun, realisasi Rp 1,3 Trilun (s.d. 18 Agustus 2017)

Uraian PAGU REALISASI %

DAU 1.305.212.809.000 825.311.520.000 63%

DBH 37.630.290.000 29.856.310.451 79%

DAK 377.518.633.000 210.626.667.245 56%

Dana Insentif Daerah 55.646.870.000 55.646.870.000 100%

Dana Desa 311.087.447.000 186.652.467.200 60%

Jumlah 2.087.096.049.000 1.308.093.834.896 63%

Perbandingan Alokasi DAKFisik Kabupaten Klaten – Provinsi Jawa Tengah

Pagu Nasional Jawa Tengah

Jawa Tengah

Rp 3,25 T5,6%

Provinsi

LainKab. Lain

58,3 T 3,25 T

Kab. Klaten

Rp 83,47 M2,57%

Pendidikan 17,13 Milyar

Realisasi 9,42 Milyar

Kesehatan 24,27Milyar


Pertanian 5,94 Milyar


Kelautan & Perikanan 1,69 Milyar

Realisasi 931,1 juta

Jalan 21,17 Milyar


Pasar 923,9 juta

Realisasi 757,7 juta

Irigasi 12,33 Milyar


Total realisasi DAK Fisik untuk Kabupaten Klaten s.d 18 Agustus 2017 sebesar Rp 46,15 Milyar (55,30%)

Perbandingan Alokasi Dana Desa Ponggok – Kabupaten Klaten –Provinsi Jawa Tengah

Pagu Nasional Jawa Tengah Kab. Klaten

Jawa Tengah

Rp 6,38 T10,6%

Provinsi

Lain

Kab. Klaten

Rp 311,08 M4,9%

Kab. Lain

Desa Ponggok

Rp 793,67 juta

0,3%

Ds. Lain

60 T 6,38 T 311,08 M

Pembangunan Infrastruktur (drainase dan daerah aliran sungai) Rp 743,7 juta

Pemberdayaan Manusia Rp 50 juta

Rencana Penggunaan Dana Desa Tahun 2017

2015

277,2 juta

2016

622,2 juta

2017

793,67 juta

Perbandingan Pagu Dana DesaTahun anggaran 2015-2017

Telah disalurkan dari RKUD ke RKDesa Ponggok sebesar Rp476.198.000 (60%)tanggal 10 Juli 2017

Telah disalurkan dari RKUN ke RKUD Kab. Klaten sebesar Rp186.652.467.200 (60%)tanggal 18 April 2017

Pendanaan APBN 2017 di Kab. Klaten

315,4

204,9

119,4

37,1

18,5

Belanja K/L Menurut Bagian Anggaran (Rp. Miliar)01

14

48,4

KEMENTERIAN

AGAMA RI

P O L R I

KEMENTERIAN

PENDIDIKAN &

KEBUDAYAAN RI

KEMENTERIAN

AGRARIA & TATA

RUANG/ BPN

MAHKAMAH

AGUNG RI

7 K/L lainnya

Total Anggaran: Rp 757,7 Miliar

Beberapa Output Strategis Belanja K/L02

Pembangunan Manusia

Pembangunan Tempat Pembuangan Sampah 3R Kab. Klaten (1 Kawasan)

Rp 3,85 M

Jalan Nasional Kartosuro - Batas Kota Klaten (1 Paket)

Rp 2,46 M

Infrastruktur

Pembangunan Gedung Perpustakaan Kampus III Klaten (1 Paket, 1200 M2)

Rp 6,6 M

Kesejahteraan

Alat dan Mesin Pertanian (132 unit) Rp 1,76 M

Fasilitas Sarana Pascapanen Tanaman Pangan (9 unit)

Rp 1,40 M

24

Laporan Realisasi Penyerapan Dana dan Capaian Output KegiatanKPPN KLATEN

Kabupaten Klaten

No. Jenis Bidang Pagu Distribusi Penyaluran

Realisasi pembayaran dari RKUD melalui SP2D Daerah

Persentase

penyerapan dana

Sisa Dana di RKUD

Persentase Capaian

OutputTriwulan Sebelumnya

Triwulan IniKumulatif s.d Triwulan Ini

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11)

1 Reguler 010 Pendidikan 17,135,303,000 9,424,415,000 3,908,500,000 0 3,908,500,000 41.47 % 5,515,915,000 0.00 %

020 Kesehatan 24,273,690,000 13,350,529,000 5,879,553,146 4,661,026,800 10,540,579,946 78.95 % 2,809,949,054 0.00 %

040 Pertanian 5,939,689,000 3,266,828,000 1,380,269,200 230,572,800 1,610,842,000 49.31 % 1,655,986,000 0.00 %

050 Kelautan dan Perikanan

1,693,033,000 931,167,000 498,571,000 258,545,800 757,116,800 81.31 % 174,050,200 0.00 %

2 Penugasan 120 Jalan 21.170.264.000 11.643.645.000 5.388.466.701 0 5.388.466.701 46.28 % 6.255.178.299 0.00 %

130 Irigasi 923.921.000 0 0 0 0 0 % 0 0.00 %

140 Pasar 12.330.607.000 6.781.833.000 2.972.584.700 0 2.972.584.700 43.83 % 3.809.248.300 0.00 %

3 Afirmasi - - - - - - - - -

Ilustrasi Pemantauan dan Evaluasi DAK Fisik dan Dana Desa oleh KPA Penyalur

No Nama PemdaPagu DIPA

(Rp)

Jumlah

Desa

Penerima

Dana Desa

Penyaluran dari

RKUN ke RKUD

(Rp)

Penyaluran dari RKUD ke RKD Sisa Dana Desa di

RKUD

(Rp)Jumlah Uang

(Rp)

Jumlah

Desa

Penyaluran

(%)

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)

1. Kab. Klaten 311.087.447.000 391 186.652.467.200 178,966,500,000 391 95.88 % 7.685.967.200

LAPORAN PENYALURAN DANA DESA TAHAP I TAHUN ANGGARAN 2017 KPPN KLATEN

Ilustrasi Sinkronisasi APBN, APBD, dan Dana Desa di Kab. Klaten

Total Anggaran: Rp 757,7 Miliar

Dana APBN

Pembangunan Manusia

Rp 2,46 M

Infrastruktur

Pembangunan Gedung Perpustakaan Kampus III Klaten

Rp 6,6 M

Kesejahteraan

Alat dan Mesin Pertanian Rp 1,76 M

Fasilitas Sarana Pascapanen Tanaman Pangan

Rp 1,40 M

BEBERAPA OUTPUT STRATEGIS BELANJA : Dana Desa

Rp 500 JUTA

Dana APBD

Rp 2 M

Rp 750 JUTA

Rp 600 JUTA

Rp Rp

Jalan Nasional

Komposisi Dana yang Masuk ke Desa

26

Dana Desa56.23%

Transfer2.95%

APBD Kabupaten, 37.17% APBD Provinsi

1.55%

Program K/L0.82%

DBH Pajak/Retribusi0.35%

PAD 0.45%

Lainnya0.48%

Lainnya6.6%

Dana Desa Transfer APBD Kabupaten APBD Provinsi Program K/L DBH Pajak/Retribusi PAD Lainnya


Terima Kasih

penyaluran dak fisik dan dana desa melalui ... data supplier menyusun rpd alur penyaluran dak fisik...

Documents