Peningkatan Kualitas Laporan Keuangan Terkait Penerimaan

Negara Melalui SPAN

disampaikan pada RAPAT KOORDINASI TEKNIS SEKSI BANK TAHUN 2015

29 Mei 2015Direktorat Transformasi Perbendaharaan, DJPBN

MAKSUD & TUJUAN

• Agar LKPP Semester I 2015 lebih akurat terkait penerimaan negara di KPPN

• Penyamaan persepsi dalam hal penatausahaan penerimaan negara melalui SPAN

• Update informasi terbaru terkait perubahan di modul GR

POKOK BAHASAN

• Update Aplikasi Konversi• Transaksi suspen penerimaan (akun & satker)• Monitoring pengendalian transaksi

penerimaan di SPAN• Koreksi Penerimaan

UPDATE APLIKASI KONVERSI

• Aplikasi Konversi sebagai media satu-satunya dan pintu masuk ADK MPN sebelum diunggah ke SPAN

• Tidak diperkenankan langsung mengunggah ADK ke SPAN tanpa melalui aplikasi konversi

• Saat ini sudah dimungkinkan melakukan edit ADK di aplikasi konversi terkait akun/satker yang kosong di ADK

• Tujuannya adalah untuk membersihkan transaksi yang terindikasi suspen

MANUAL APLIKASI KONVERSI

• Menu unggah :

• Menu konfirmasi & koreksi :

FUNGSI EDIT DI APLIKASI KONVERSI

POIN PENTING

• Di SPAN, akun 498111 akan dibuat disable di modul GR

• Agar berpedoman pada PER-32/PB/2010 (Penerapan TSA) terkait batas waktu pengiriman LHP oleh Bank.

• Untuk setoran Pengembalian Belanja hanya dapat diubah akun/satker saja, sedangkan Program, Output dll dikoreksi di SPAN

PENGAWASAN MANUAL PENERIMAANBank No Rekening Cabang Nominal Pelimpahan BI No Sakti ftp GR CM

Bank A 000401000355300 KCU 42.025.560 42.025.560 17/RC/SM/115220 V V V

Bank B 011201000268302 Kota 46.076.074 46.076.074 17/RC/SM/115222 V V V

Bank C 1013001922 Utama 32.955.545 32.955.545 17/RC/SM/115213 V

Bank D 1023003253 Sudirman 39.996.513 39.996.513 17/RC/SM/114641 V V V

Bank E 1023002481 Gajah Mada 149.370.140 149.370.140 17/RC/SM/114643 V V

Jumlah 310.423.832 310.423.832

Penjelasan :•Hardcopy dari Bank A, Bank B dan Bank D sudah sama dengan ADK Penerimaan dan ADK sudah di unggah ke ftp serta sudah di interface di SPAN. Rekonsiliasi rekening koran juga sudah selesai dilakukan.•ADK Penerimaan sudah di unggah ke ftp tetapi belum di interface di SPAN dan belum dilakukan rekonsiliasi rekening koran.•ADK Penerimaan sudah di unggah ke ftp dan sudah di interface di SPAN tetapi belum dilakukan rekonsiliasi rekening koran.

MONITORING PENGENDALIAN PENERIMAAN

• Pengawasan Jumlah Transaksi dan Total Nilai Penerimaan atas ADK yang sudah di-interface (completed);

• Pengawasan atas Rekonsiliasi Kas Penerimaan Negara;

• Pengawasan atas Transaksi Suspen Penerimaan;

PENGAWASAN ADK YANG DIUNGGAH KE SPAN

PENGAWASAN TOTAL NILAI PER TANGGAL BUKU

Total nilai dapat juga dibandingkan dengan OM SPAN, Laporan Saldo Kas KPPN (Buku Putih), Laporan Kas Posisi, Buku Bank modul CM di seksi bank dan Laporan Arus Kas KPPN (Face) dari seksi vera.

MONITORING MELALUI OM SPAN

PENGAWASAN ATAS REKONSILIASI KAS

• Pengawasan dilakukan hari kerja berikutnya setelah tanggal buku penerimaan (H+1)

• Sebagai data pembanding, pengendalian kas dilakukan dengan melihat menu Monitoring Pelimpahan di OM SPAN

• KPPN memastikan tidak ada transaksi yang berstatus belum direkonsiliasi

• Membuat Laporan Konsolidasi Saldo Kas KPPN (Buku Putih)

PENGAWASAN PELIMPAHAN DI OM SPAN

PENGAWASAN PENERIMAAN MELALUI LAK• Staff Vera membuat Laporan Arus Kas (Face)• Laporan ini dibuat pada H+2 setelah tanggal buku

• Jumlah Arus Kas Masuk dan Jumlah Arus Kas Keluar yang sama menandakan tidak ada kelebihan/kekurangan pelimpahan dari Bank/Pos Persepsi.

• Jumlah Arus Kas Masuk adalah jumlah penerimaan dari Bank/Pos Persepsi dan Jumlah Arus Kas Keluar adalah jumlah pelimpahan dari Bank/Pos Persepsi.

• Apabila terdapat perbedaan jumlah uang Laporan Arus Kas (Face) dengan laporan lainnya dimungkinkan terdapat transaksi penerimaan yang masih belum direkonsiliasi

PENGAWASAN SUSPEN PENERIMAAN• Melalui OM SPAN

• Melalui cetak report Laporan Daftar Penerimaan (A3) di modul GR

KOREKSI PENERIMAAN

• Koreksi terhadap transaksi suspen penerimaan di Semester I paling lambat 30 Juni 2015

• Dalam hal, periode GR closed, maka tanggal buku pada ADK Koreksi disesuaikan menjadi tanggal awal bulan berikutnya yang periode akuntansinya masih terbuka (berlaku sampai dengan adanya pengaturan lebih lanjut dari Direktorat Akuntansi dan Pelaporan)

TERIMA KASIH