i

PENGARUH TINGKAT KECUKUPAN MODAL (CAR)

PERBANKAN TERHADAP PROFITABILITAS PASCA

KRISIS MONETER

Oleh:

Noviana Angela

NIM : 232008005

KERTAS KERJA

Diajukan kepada Fakultas Ekonomika dan Bisnis

Guna Memenuhi Sebagian dari

Persyaratan-Persyaratan untuk Mencapai

Gelar Sarjana Ekonomi

FAKULTAS : EKONOMIKA &

BISNIS

PROGRAM STUDI : AKUNTANSI

Disetujui Oleh :

Hari Sunarto, SE., MBA, PhD.

Pembimbing

FAKULTAS EKONOMIKA DAN BISNIS

UNIVERSITAS KRISTEN SATYA WACANA

SALATIGA

2012

ii

FAKULTAS EKONOMIKA DAN BISNIS

UNIVERSITAS KRISTEN SATYA WACANA

Jalan Diponegoro 52-60

Telp (0298) 321212, 311881

Telex 322364 ukswsa ia

Salatiga 50711 – Indonesia

Fax. (0298) – 321433

PERNYATAAN KEASLIAN KARYA TULIS SKRIPSI

Yang bertanda tangan dibawah ini,

N a m a : NOVIANA ANGELA

N I M : 232008005

Program Studi : AKUNTANSI

Fakultas Ekonomika Dan Bisnis

Universitas Kristen Satya Wacana

Salatiga.

menyatakan dengan sesungguhnya bahwa skripsi,

Judul : PENGARUH TINGKAT KECUKUPAN

MODAL (CAR) PERBANKAN

TERHADAP PROFITABILITAS PASCA

KRIS MONETER

Pembimbing : Hari Sunarto, SE., MBA, PhD.

Tanggal diuji : 10 Agustus 2012

adalah benar-benar hasil karya saya.

Didalam skripsi ini tidak terdapat keseluruhan atau sebagian tulisan atau gagasan

orang lain yang saya ambil dengan cara menyalin atau meniru dalam bentuk

rangkaian kalimat atau simbol yang saya aku seolah-olah sebagai tulisan saya

sendiri tanpa memberikan pengakuan pada penulis aslinya.

Apabila kemudian terbukti bahwa saya ternyata melakukan tindakan menyalin

atau meniru tulisan orang lain seolah-olah hasil pemikiran saya sendiri, saya

bersedia menerima sanksi sesuai peraturan yang berlaku di Fakultas Ekonomi

Universitas Kristen Satya Wacana Salatiga, termasuk pencabutan gelar

kesarjanaan yang telah saya peroleh.

Salatiga, Agustus 2012

Yang memberi pernyataan,

NOVIANA ANGELA

iii

KATA PENGANTAR

Sebuah kesempatan yang indah sehingga penulis dapat menyelesaikan

skripsi ini sebagai salah satu syarat yang diperlukan untuk mencapai gelar Sarjana

Ekonomi pada Universitas Kristen Satya Wacana.

Topik dalam skripsi ini adalah Pengaruh Tingkat Kecukupan Modal

(CAR) Perbankan Terhadap Profitabilitas Pasca Krisis Moneter. Ide penulisan

skripsi ini muncul karena sebelumnya telah dilakukan penelitian yang hampir

sejenis dengan menggunakan Non Performing Loan (NPL), Capital Adequacy

Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR), Kualitas Aktiva Produktif (KAP)

terhadap profitabilitas oleh Kartika (2008). Sedangkan penelitian yang penulis

lakukan sekarang ini lebih memfokuskan melihat pada tingkat kecukupan modal

(CAR) terhadap profitabilitas. Hal itu dikarenakan modal merupakan salah satu

faktor penting bagi suatu bank dalam memproteksi resiko . Tanpa modal bank

tidak dapat melakukan kegiatan usahanya. Oleh karena itu penulis tertarik untuk

mengkaji lebih lanjut mengenai pengaruh modal bank terhadap profitabilitas.

Penulis menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari sempurna karena

keterbatasan kemampuan dan pengetahuan penulis. Oleh karena itu penulis

mengharapkan adanya masukan berupa kritik maupun saran dari pembaca untuk

penyempurnaan skripsi ini. Akhir kata, penulis berharap skripsi ini dapat memberi

manfaat dan pengetahuan baru bagi semua pihak yang membutuhkan.

Salatiga, Agustus 2012

Penulis

iv

UCAPAN TERIMA KASIH

Puji syukur kepada Tuhan YME atas anugerah yang telah diberikan

kepada penulis sehingga penulisan skripsi ini telah diselesaikan. Penulis

menyadari bahwa dalam proses penyusunan skripsi ini ada banyak pihak yang

telah membantu dan memberi dukungan kepada penulis untuk dapat

menyelesaikan skripsi dengan baik. Oleh karena itu, pada kesempatan ini penulis

ingin menyampaikan terima kasih yang tulus kepada:

1. Papa, mama, cici terima kasih karena kalian selalu memberi yang terbaik

bagi saya.

2. Bapak Hari Sunarto, SE., MBA, PhD. selaku pembimbing skripsi atas

bantuan, arahan, kritikan, waktu, dan semangat yang telah dibagikan

hingga skripsi ini dapat selesai.

3. Bapak Hari Sunarto, SE., MBA., Ph.D, selaku Dekan FEB UKSW dan

para dosen yang selalu memberikan pengetahuan, saran, dan bantuan yang

diberikan kepada penulis selama menempuh studi di Fakultas Ekonomika

dan Bisnis UKSW.

4. Seluruh Staf Tata Usaha dan Staf Perpustakaan Fakultas Fakultas

Ekonomika dan Bisnis UKSW yang telah memberikan bantuan kepada

penulis selama kuliah dan penulisan skripsi.

5. My best friend : Sasa, Octa, Dewi, Jeje. Terima kasih atas persahabatan

yang sejati, semangat, dan bantuan yang telah diberikan kepada penulis.

Special Thank’s to koko ku tercinta (Lucky Wijaya) atas motivasi dan

nasehatnya yang terus diberikan kepada penulis selama proses penulisan

skripsi ini.

6. Teman – teman kost Diponegoro 74A. Terima kasih atas

persahabatannya, semangat, dan bantuan yang telah diberikan kepada

penulis.

7. Dan seluruh pihak yang tidak dapat disebutkan satu-persatu. Tuhan Yesus

memberkati.

v

MOTTO

Yang terpenting dalam kehidupan bukanlah kemenangan namun

bagaimana bertanding dengan baik.

(Baron Pierre de Coubertin)

Janganlah hendaknya kamu khawatir tentang apa pun juga, tetapi

nyatakanlah dalam segala hal keinginanmu kepada Allah dalam

doa.

(Filipi 4:6)

vi

DAFTAR ISI

Halaman Persetujuan/Pengesahan .. ......................................................... i

Surat Pernyataan Keaslian Skripsi. ........................................................... ii

Kata Pengantar............................................................................................. iii

Ucapan Terima Kasih .................................................................................. iv

Motto ...................................................................................................... v

Daftar Isi...................................................................................................... vi

Daftar Lampiran .......................................................................................... viii

Abstract ................................................................................................. ... ix

Saripati................................................................................................. ....... x

1. Pendahuluan......................................................................................... 1

2. Kajian Teoritis dan Empiris.................................................................. 4

Modal Perbankan ................................................................................ 4

Profitabilitas........................................................................... ................ 6

Pengaruh CAR Terhadap Profitabilitas................................................. . 7

3. Metode Penelitian ................................................................................ 7

Metode Penelitian ................................................................................ 7

Hipotesis ............................................................................................. 8

Jenis dan Sumber Data ........................................................................ 8

Populasi dan Cuplikan Sampel ............................................................ 9

Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel .................................... 9

Prosedur Pengumpulan Data ................................................................ 10

Teknik Analisis ................................................................................... 11

4. Analisis dan Pembahasan......................................................................... 11

a. Perkembangan Capital Adequacy Ratio (CAR), Return On Assets (ROA)

Dan Return On Equity (ROE…………………………………………. 11

b. Pengaruh CAR Terhadap Profitabilitas............................................... 18

5. Penutup ................................................................................................ 23

Kesimpulan ........................................................................................ 23

Saran .................................................................................................. 24

vii

Keterbatasan Penelitian ...................................................................... 24

Daftar Pustaka ......................................................................................... 25

Daftar Riwayat Hidup .............................................................................. 27

Lampiran ................................................................................................. 30

viii

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 :

Perusahaan-perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia.

Lampiran 2 :

Laporan keuangan Bank Internasional Indonesia Tbk (BNII).

Lampiran 3 :

Uji Normalitas.

Lampiran 4 :

Hasil R Square

ix

ABSTRACT

The Indonesian economic crisis that began in 1997 or 1998 was an

overwhelming period. It had a negative effect on the Indonesian economy, both

for state-owned enterprises and private companies, including in the banking

sector. One of the biggest effects felt was a loss of societal trust, especially in the

banking sector. Society tended not to entrust their finances with banks anymore.

This condition resulted in numerous banks becoming bankrupt or liquidated, but

there were also many that could sustain through this condition. Therefore, good

financial capital management is sorely needed. For a bank, financial capital is one

of the supporting factors for the advancement of a bank. The size of a bank’s

financial capital greatly influences a bank’s obtainable profit. This is because

profitability is an important factor in evaluating a bank’s sustainability.

This research found that banking financial capital that is determined

with capital adequacy ratio (CAR) on the profitability of a state-owned bank

reveals that the influence of CAR on the return of assets (ROA) of a state-owned

bank is based on H0 is accepted, meaning that a private-owned bank’s CAR does

not influence a private-owned bank’s ROE. The determinant coefficient result is

2.5%. This means that the size of CAR on ROA is 0.025, while the remaining

97.5% is influenced by other factors. The influence of CAR on the return on

equity (ROE) of a state-owned bank is based on, H0 is accepted, meaning that a

private-owned bank’s CAR does not influence a private-owned bank’s ROE. The

determinant coefficient result is 8.7%. This means that the size of CAR on ROE is

0.087, while the remainder is 91.3% and influenced by other factors.

The influence of CAR on ROA of a private-owned bank is based

on H0 is rejected, meaning that state-owned enterprises’ CAR has an influence on

state-owned enterprises ROA Meanwhile, the determinant coefficient result is

18.4%. This means that the size of CAR on ROA is 0.184, while the remaining

81.6% is influenced by other factors. The influence of a private-owned bank’s

CAR on ROE is based on H0 is rejected, meaning that state-owned enterprises’

CAR has an influence on state-owned enterprises ROE. The determinant

coefficient result is 7.6%. This means that the size of CAR on ROE is 0.076,

while the remaining 92.4% is influenced by other factors.

Keywords: state-owned bank, private-owned bank, capital adequacy ratio, return

on assets, return on equity

x

Saripati

Krisis ekonomi di Indonesia yang dimulai tahun 1997 atau 1998

merupakan masa tersulit. Kejadian tersebut berdampak buruk terhadap

perekonomian Indonesia baik pada usaha milik pemerintah maupun usaha milik

swasta termasuk usaha perbankan. Salah satu dampak paling besar yang dirasakan

adalah terjadinya krisis kepercayaan masyarakat pada dunia perbankan khususnya.

Masyarakat cenderung tidak percaya lagi untuk menyimpan uangnya di bank.

Kondisi tersebut mengakibatkan banyak bank yang mengalami kebangkrutan atau

likuidasi, tapi tidak sedikit pula yang bisa bertahan menghadapi keadaan tersebut.

Oleh karena itu pengelolaan modal yang baik sangatlah dibutuhkan. Karena bagi

suatu bank, modal merupakan salah satu faktor pendukung bagi kemajuan suatu

bank. Sehingga besarnya modal yang dimiliki oleh suatu bank sangat berpengaruh

terhadap laba yang diperoleh bank. Hal itu dikarenakan profitabilitas merupakan

faktor penting dalam penilaian tingkat kesehatan bank.

Berdasarkan penelitian yang dilakukan penulis diketahui bahwa modal

perbankan yang ditentukan dengan Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap

profitabilitas pada bank milik Negara menyatakan bahwa pengaruh CAR terhadap

Return On Assets (ROA) pada bank milik pemerintah H0 diterima berarti CAR

BUMN tidak berpengaruh terhadap ROA BUMN. Sedangkan hasil koefisien

determinasi adalah 2,5%. Hal itu berarti bahwa besarnya CAR terhadap ROA

sebesar 0,025 sedangkan sisanya 97,5% dipengaruhi faktor lain. Pengaruh CAR

terhadap Return On Equity (ROE) pada bank milik pemerintah H0 diterima berarti

CAR BUMN tidak berpengaruh terhadap ROE BUMN. Sedangkan hasil koefisien

determinasi adalah 8,7%. Hal itu berarti bahwa besarnya CAR terhadap ROE

sebesar 0,006 sedangkan sisanya 0,087% dipengaruhi faktor lain sedangkan

sisanya 91,3% dipengaruhi faktor lain.

Pengaruh CAR terhadap ROA pada bank milik swasta H0 ditolak

berarti CAR BUMS berpengaruh terhadap ROE BUMS. Sedangkan hasil

koefisien determinasi adalah 18,4%. Hal itu berarti bahwa besarnya CAR terhadap

ROA sebesar 0,184 sedangkan sisanya 81,6% dipengaruhi faktor lain. Pengaruh

CAR terhadap ROE pada bank milik swasta H0 ditolak berarti CAR BUMS

berpengaruh terhadap ROE BUMS. Sedangkan hasil koefisien determinasi adalah

7,6%. Hal itu berarti bahwa besarnya CAR terhadap ROE sebesar 0,076

sedangkan sisanya 92,4% dipengaruhi faktor lain.

Kata kunci : Bank milik pemerintah, Bank milik swasta, Capital Adequacy

Ratio (CAR), Return On Assets (ROA), Return On Equity (ROE)