evaluasi kecukupan modal pada pt asuransi jiwa …eprints.umm.ac.id/42069/1/pendahuljuan.pdf · i...

i

EVALUASI KECUKUPAN MODAL PADA PT ASURANSI

JIWA ADISARANA WANAARTHA (WANAARTHA LIFE)

SKRIPSI

Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai

Derajat Sarjana Ekonomi

Oleh

Pramita Tinandya

201410160311310

PROGRAM STUDI MANAJEMEN

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG

2018

iii

KATA PENGANTAR

Assalammu’alaikum Wr. Wb.

Alhamdulillah, puji syukur saya ucapkan atas kehadirat Allah SWT yang

telah melimpahkan rahmat hidayah-Nya, taufiq dan kasih sayang-Nya sehingga

Skripsi dengan judul “Evaluasi Kecukupan Modal Pada PT Asuransi Jiwa

Adisarana Wanaartha (Wanaartha Life)” ini dapat terselesaikan pada waktu yang

telah direncanakan. Sholawat serta salam semoga selalu tercurahkan kepada

junjungan besar Nabi Muhammad SAW.

Tujuan dalam penyusunan skripsi ini merupakan salah satu syarat untuk

mendapatkan gelar Sarjana Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah

Malang.

Selama proses penyusunan skripsi ini, penulis telah banyak mendapat

bimbingan, dorongan, motivasi, dan bantuan dari banyak pihak. Sebagai

ungkapan syukur, dalam kesempatan ini saya mengucapkan terimakasih yang

sebesar-besarnya kepada, terutama kepada yang terhormat:

1. Dr. Hj. Idah Zuhroh, M.M. selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Muhammadiyah Malang, yang telah memberikan kemudahan

dalam proses kepengurusan akademik.

2. Dr. H. Marsudi, M.M. selaku Ketua Program Studi Manajemen Universitas

Muhammadiyah Malang, yang telah membantu dalam proses kepengurusan

administrasi dalam proses studi.

3. Drs. Warsono, M.M. selaku Dosen Pembimbing I yang dengan sabar telah

memberikan bimbingan, arahan, dan saran yang sangat bermanfaat.

4. Dra. Sandra Irawati, M.M. selaku Dosen Pembimbing II yang dengan sabar

telah memberikan bimbingan, arahan, dan saran yang sangat bermanfaat.

5. Pimpinan PT Asuransi Jiwa Adisarana Wanaartha (Wanaartha Life) yang telah

memberikan data-data yang diperlukan dalam penelitian.

6. Bapak Suhartono dan Ibu Mistini selaku kedua orang tua tercinta yang telah

membesarkan, memdidik dengan penuh kasih sayang, serta memberikan doa

dan motivasi yang tiada henti.

iv

7. Kakak-kakakku Richo Tinandya dan Dian Ratna Dewi, serta keponakan

tercinta Vania Raissa Putri yang telah memberikan motivasi dan doanya.

8. Teman-teman kelas F angkatan 2014 serta teman-teman baik saya yaitu Dena,

Aura, Ariel, Junet, dan Arin, terimakasih atas motivasi dan doanya.

Kepada mereka semua, hanya ungkapan terima kasih dan doa tulus yang dapat

saya persembahkan, semoga segala yang telah mereka berikan kepada saya

tercatat dalam lembaran Roqib sebagai sebuah ibadah yang tiada ternilai. Aamiin.

Dengan segala keterbatasan dan kekurangannya, saya persembahkan

karya tulis ini kepada siapapun yang membutuhkannya. Kritik dan saran dari

semua pihak sangat saya harapkan untuk penyempurnaan karya-karya selanjutnya.

Terimakasih.

Wassalamu’alaikum Wr. Wb.

Malang, Agustus 2018

Penulis,

Pramita Tinandya

v

DAFTAR ISI

Halaman

ABSTRAK ....................................................................................................... i

ABSTRACT .................................................................................................... ii

KATA PENGANTAR ..................................................................................... iii

DAFTAR ISI .................................................................................................... v

DAFTAR TABEL ............................................................................................ vii

DAFTAR GAMBARAN ................................................................................. ix

DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................... x

BAB I PENDAHULUAN ............................................................................... 1

A. Latar Belakang Masalah ................................................................. 1

B. Perumusan Masalah ........................................................................ 5

C. Batasan Masalah ............................................................................. 6

D. Tujuan dan Kegunaan Penelitian .................................................... 6

BAB II TINJAUAN PUSTAKA ................................................................... 8

A. Tinjauan Hasil Penelitian Terdahulu .............................................. 8

B. Tinjauan Teori ................................................................................ 9

C. Kerangka Pikir Penelitian ............................................................... 15

BAB III METODE PENELITIAN ............................................................... 17

A. Jenis Penelitian ............................................................................... 17

B. Definisi Operasional Variabel ........................................................ 17

C. Data dan Sumber Data ..................................................................... 19

D. Teknik Pengumpulan Data ............................................................. 19

E. Teknik Analisis Data ...................................................................... 20

BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN .............................. 22

A. Gambaran Umum Objek Penelitian ................................................ 22

B. Analisis Data .................................................................................. 24

C. Pembahasan Hasil Analisis Data .................................................... 45

vi

Halaman

BAB V KESIMPULAN DAN SARAN ......................................................... 47

A. Kesimpulan ..................................................................................... 47

B. Saran ............................................................................................... 47

DAFTAR PUSTAKA ................................................................................... 49

LAMPIRAN

vii

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel 1.1 Pendapatan Premi Asuransi di Indonesia Tahun 2016-2017 .............. 2

Tabel 1.2 Data Modal dan Premi yang dihimpun PT Asuransi Jiwa Adisarana

Wanaartha pada 2011-2017 (dalam juta rupiah) .................................. 4

Tabel 2.1 Rumus Pencapaian Tingkat Solvabilitas ............................................ 14

Tabel 4.1 Hasil Risk Based Capital pada PT Asuransi Jiwa Adisarana Wanaartha

(WanaArtha Life) periode 2012-2017 (dalam juta rupiah)................. 25

Tabel 4.2 Hasil Peramalan Jumlah Tingkat Solvabilitas pada PT Asuransi Jiwa

Adisarana Wanaartha (WanaArtha Life) periode 2018 (dalam juta

rupiah) ................................................................................................ 30

Tabel 4.3 Hasil Peramalan Batas Tingkat Solvabilitas Minimum pada PT

Asuransi Jiwa Adisarana Wanaartha (WanaArtha Life) periode 2018

(dalam juta rupiah) ............................................................................. 30

Tabel 4.4 Hasil Peramalan Risk Based Capital pada PT Asuransi Jiwa Adisarana

Wanaartha (WanaArtha Life) periode 2018 (dalam juta rupiah)........ 31

Tabel 4.5 Rasio Kecukupan Investasi pada PT Asuransi Jiwa Adisarana Wanaartha

(WanaArtha Life) periode 2012-2017 (dalam juta rupiah) ........................... 32

Tabel 4.6 Hasil Peramalan Jumlah Investasi pada PT Asuransi Jiwa Adisarana


Tabel 4.7 Hasil Peramalan Cadangan Teknis pada PT Asuransi Jiwa Adisarana


Tabel 4.8 Hasil Peramalan Utang Klaim pada PT Asuransi Jiwa Adisarana


Tabel 4.9 Hasil Peramalan Rasio Kecukupan Investasi pada PT Asuransi Jiwa


rupiah) ................................................................................................ 38

Tabel 4.10 Rasio Beban Klaim pada PT Asuransi Jiwa Adisarana Wanaartha

(WanaArtha Life) periode 2012-2017 (dalam juta rupiah)................. 39

viii

Halaman

Tabel 4.11 Hasil Peramalan Jumlah Beban Klaim pada PT Asuransi Jiwa


rupiah) ................................................................................................ 42

Tabel 4.12 Hasil Peramalan Pendapatan Premi Netto pada PT Asuransi Jiwa


rupiah) ................................................................................................ 42

Tabel 4.13 Hasil Peramalan Rasio Beban Klaim pada PT Asuransi Jiwa


rupiah) ................................................................................................ 43

Tabel 4.14 Hasil Evaluasi Kecukupan Permodalan pada PT Asuransi Jiwa

Adisarana Wanaartha (WanaArtha Life) periode 2012-2017 (dalam

juta rupiah) ......................................................................................... 44

ix

DAFTAR GAMBAR

Halaman

Gambar 2.1 Bagan Kerangka Pikir Penelitian .................................................... 16

x

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran1. Perhitungan RBC Perusahaan PT Asuransi Jiwa Adisarana

Wanaartha (WanaArtha Life) Tahun 2012-2017

Lampiran 2. Perhitungan Rasio Kecukupan Investasi Perusahaan PT Asuransi

Jiwa Adisarana Wanaartha (WanaArtha Life) Tahun 2012-2017

Lampiran 3. Perhitungan Rasio Beban Klaim Perusahaan PT Asuransi Jiwa

Adisarana Wanaartha (WanaArtha Life) Tahun 2012-2017

49

DAFTAR PUSTAKA

IKNB. (2016, Januari 26). Dipetik Januari 18, 2018, dari ojk: http://ojk.go.id

kesehatan. (2016, Desember 18). Dipetik Januari 18, 2018, dari tribunnews:

http://tribunnews.com

Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 67/POJK.05/2016 tentang Perizinan

Usaha dan Kelembagaan Perusahaan Asuransi, Perusahaan Asuransi

Syariah, Perusahaan Reasuransi, dan Perusahaan Reasuransi Syariah.

(2016).

ekbis. (2017, Januari 3). Dipetik Januari 18, 2018, dari sindonews:

http://sindonews.com

Fahmi, I. (2012). Pengantar Manajemen Keuangan Teori dan Soal Jawab.

Bandung: Penerbit Alfabeta.

financial report. (t.thn.). Dipetik November 10, 2017, dari Wanaarthalife:

http://www.wanaarthalife.com

I Made Chandra Mandira, I. G. (2014). Analisis Komparatif Kinerja Keuangan

Allianz Life Indonesia dengan PT Prudential Life Assurance. E-Journal

Akuntansi Universitas Udayana 8.2, 152-169.

Indonesia, M. K. (2012, April 3). Peraturan Menteri Keuangan Republik

Indonesia Nomor 53/PMK.010/2012 tentang Kesehatan Perusahaan

Asuransi dan Perusahaan Reasuransi. Jakarrta.

Indonesia, P. R. (2014). Undang-Undang Nomor 40 Tahun 2014 tentang

Perasuransian.

Indriantoro, N., & Supomo, B. (2009). Metodologi Penelitian Bisnis Untuk

Akuntansi dan Manajemen. Yogyakarta: BPFE-YOGYAKARTA.

Rivai, V., Veithzal, A. P., & Idroes, F. N. (2007). Bank and Financial Institution

Management. Jakarta: PT RAJAGRAFINDO PERSADA.

Salim, A. (2007). Asuransi dan Manajemen Risiko. jakarta: PT Rajagrafindo

Persada.

Sapari, L. S. (2017, April). Analisis Rasio Keuangan dan Risk Based Capital pada

PT Asuransi Bina Dana Arta, Tbk. Jurnal Ilmu Ekonomi dan Sosial, VIII,

15-32.

50

Sindi Nurfadila, R. R. (Mei 2015). Analisis Rasio Keuangan dan Risk Based

Capital Untuk Menilai Kinerja Keuangan Perusahaan Asuransi (Studi pada

PT. Asei Reasuransi Indonesia (Persero) Periode 2011-2013). Jurnal

Administrasi Bisnis (JAB) vol. 22 No. 1.

Sujoko Efferin, S. H. (2004). Metode Penelitian Untuk Akuntansi. Malang:

Bayumedia Publishing.

50

evaluasi kecukupan modal pada pt asuransi jiwa …eprints.umm.ac.id/42069/1/pendahuljuan.pdf · i...

Documents