pengaruh risiko usaha terhadap return on equity …eprints.perbanas.ac.id/3544/1/cover.pdf · motto...
TRANSCRIPT
PENGARUH RISIKO USAHA TERHADAP RETURN ON EQUITY
(ROE) PADA BANK PEMBANGUNAN DAERAH
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian
Program Pendidikan Sarjana
Program Studi Manajemen
Oleh :
KIKY AYU ANDRIANI
NIM : 2014210479
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS
SURABAYA
2018
ii
PENGARUH RISIKO USAHA TERHADAP RETURN ON
EQUITY (ROE) PADA BANK PEMBANGUNAN DAERAH
Diajukan oleh :
KIKY AYU ANDRIANI
NIM : 2014210479
Skripsi ini telah dibimbing
dan dinyatakan siap diujikan
iii
SKRIPSI
PENGARUH RISIKO USAHA TERHADAP RETURN ON EQUITY
(ROE) PADA BANK PEMBANGUNAN DAERAH
Disusun oleh
KIKY AYU ANDRIANI
NIM : 2014210479
Dipertahankan di depan Tim Penguji
dan dinyatakan Lulus Ujian Skripsi
pada tanggal 7 Januari 2018
Tim Penguji
iv
PENGESAHAN SKRIPSI
Nama : Kiky Ayu Andriani
Tempat, Tanggal Lahir : Gresik, 26 Juni 1995
N.I.M : 2014210479
Program Studi : Manajemen
Program Pendidikan : Sarjana
Konsentrasi : Manajemen Perbankan
Judul Bank : Pengaruh Risiko Usaha Terhadap Return On
Equity (ROE) Pada Bank Pembangunan Daerah
Disetujui dan diterima baik oleh :
v
MOTTO
“SEBUAH KEBERHASILAN
ADALAH TERUS BELAJAR DAN
TAK KENAL PUTUS ASA”
PERSEMBAHAN
Sebuah hasil karya tulis berupa skripsi saya yang telah dibuat dan
dipersembahkan khususnya kepada orang-orang tercinta :
Terima kasih kepada Allah SWT yang telah memberikan kemudahan,
kesehatan, kesabaran dan kelancaran dalam penyelesaian skripsi saya ini.
Terima kasih banyak untuk kedua orang tua saya tercinta yang selama ini
sudah mendoakan saya sepenuh hati agar cepat selesai menyelesaikan skripsi
dan juga selalu memberikan saya semangat pantang menyerah sebelum
semuanya selesai.
Terima kasih banyak untuk adik saya Djordy Rino Prasetya yang selama ini
selalu menganggu saya karena untuk menghibur saya di kala saya putus asa.
Teruntuk Edo Febrianto yang selalu memberikan saya motivasi, semangat
dan menghibur saya selagi saya sudah lelah untuk menyelesaikannya. Terima
kasih banyak Edo.
vi
Adik saudara saya Nerilsa Ayu Azhara yang selama ini selalu menghibur di
kala saya capek untuk mengerjakaannya. Terima kasih banyak Eyingku.
Sahabat-sahabat ku tercinta Istiqomatus Sholihah dan Lailatul Fitriyah yang
selalu setia mendukung saya dan mengajari saya walaupun kadang saya lemot
untuk memahaminya. Maafkan ya kawan-kawan dan terima kasih banyak atas
kesabarannya.
Teman-teman saya seperjuangan ROE yang juga sudah membantu saya dan
mengajari saya banyak hal. Terutama untuk Titis Adesti Pramudita yang
sudah banyak sekali membantu saya menyelesaikan skripsi ini. Terima kasih
banyak pejuang ROE, semoga kalian kedepannya sukses.
Dan teruntuk teman-teman saya yang belum saya sebutkan, saya berterima
kasih banyak sudah memberikan dukungan dan semangatnya kawan-kawan
ku. Thank you.
Terima kasih banyak untuk semuanya yang sudah menyemangati saya
sepenuh hati. Memberikan saya motivasi dan ajaran ilmu yang sungguh luar biasa.
Terima kasih juga atas doa-doanya agar saya cepat menyelesaikan skripsi ini.
Terima kasih banyak, aku cinta kalian semua.
vii
KATA PENGANTAR
Dengan mengucapkan rasa syukur kehadirat Allah SWT atas segala
limpahan rahmat dan karunia-nya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi
yang berjudul “PENGARUH RISIKO USAHA TERHADAP RETURN ON
EQUITY (ROE) PADA BANK PEMBANGUNAN DAERAH”.
Tujuan penyusunan skripsi ini untuk memenuhi salah satu syarat
penyelesaian Program Pendidikan Sarjana Program Studi Manajemen Konsentrasi
Perbankan STIE Perbanas Surabaya.
Pada kesempatan ini dengan hormat perkenankanlah saya untuk
mengucapkan rasa terima kasih kepada semua pihak yang mendukung dan
membantu penulis selama menjalani proses perkuliahan dan penyusunan skripsi
ini kepada :
1. Bapak Drs. Sudjarno Eko Supriyono, M.M selaku dosen pembimbing yang
sangat berperan besar dalam membantu proses penyusunan dan sekaligus
penyelesaian skripsi ini melalui proses pemberian bimbingan, arahan dan
pengetahuannya kepada penulis.
2. Ibu Dr. Muazaroh S.E., M.T., selaku Ketua Program Studi STIE Perbanas
Surabaya.
3. Bapak Dr. Lutfi, SE., M.Fin., selaku Ketua STIE Perbanas Surabaya.
4. Ibu Laila Saleh S.Psi.,M.MT selaku Dosen Wali yang telah membantu
memberi bimbingan dan mengarahkan selama proses perkuliahan hingga saat
ini.
5. Bapak dan Ibu Dosen berserta seluruh civitas Akademika STIE Perbanas
viii
Surabaya yang telah memberikan ilmu pengetahuan dan bantuan kepada
penulis selama proses perkuliahan.
6. Seluruh Staff Perpustakaan dan Civitas Akademika STIE Perbanas Surabaya
yang telah membantu dalam penulisan proses skripsi ini.
7. Kepada semua pihak yang terlibat dalam penelitian ini.
Akhir kata, saya berharap agar hasil penelitian ini dapat memberikan
manfaat bagi penulis sendiri maupun pihak lain yang berkepentingan. Apabila
terdapat kesalahan dalam proses penyusunan skripsi, saya mohon maaf.
Surabaya, Februari 2018
Penulis
ix
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL .................................................................................................. i HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI ........................................................... ii HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI ................................................................. iii HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ................................................................ iv
HALAMAN MOTTO DAN PERSEMBAHAN ..................................................... v KATA PENGANTAR .......................................................................................... vii
DAFTAR ISI .......................................................................................................... ix DAFTAR TABEL ................................................................................................... x DAFTAR GAMBAR ............................................................................................. xi DAFTAR LAMPIRAN ......................................................................................... xii
ABSTRAK/RINGKASAN .................................................................................. xiii BAB I PENDAHULUAN ................................................................................ 1
1.1 Latar Belakang Masalah ....................................................................... 1 1.2 Perumusan Masalah ............................................................................ 10 1.3 Tujuan Penelitian ................................................................................ 11
1.4 Manfaat Penelitian .............................................................................. 12 1.5 Sistematika Penulisan ......................................................................... 13
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ..................................................................... 15 2.1 Penelitian Terdahulu ........................................................................... 15
2.2 Landasan Teori ................................................................................... 19 2.3 Pengaruh Variabel Bebas Terhadap ROE ........................................... 33
2.4 Kerangka Pemikiran ........................................................................... 41 2.5 Hipotesis Penelitian ............................................................................ 42
BAB III METODE PENELITIAN ................................................................... 43
3.1 Rancangan Penelitian .......................................................................... 43 3.2 Batasan Penelitian ............................................................................... 43 3.3 Identifikasi Variabel ........................................................................... 44
3.4 Definisi Operasional Variabel Dan Pengukuran Variabel .................. 44 3.5 Populasi, Sampel, Dan Teknik Pengambilan Sampel ......................... 47
3.6 Data Dan Metode Pengumpulan Data ................................................ 49 3.7 Teknik Analisis Data .......................................................................... 49
BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DATA ............................... 56 4.1 Gambaran Subyek Penelitian .............................................................. 56 4.2 Analisis data ........................................................................................ 64
BAB V PENUTUP ........................................................................................ 105 5.1 Kesimpulan ....................................................................................... 105
5.2 Keterbatasan Penelitian..................................................................... 109 5.3 Saran ................................................................................................. 109
DAFTAR RUJUKAN
LAMPIRAN
x
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 1.1 : Posisi Return On Equity Pada Bank Pembangunan Daerah 3 Tabel 2.1 : Perbandingan Dengan Penelitian Terdahulu 20 Tabel 3.1 : Modal Inti Bank Pembangunan Daerah 48
Tabel 3.2 : Bank Sampel Terpilih 48 Tabel 4.1 : Posisi Rasio LDR Bank Sampel Penelitian 65 Tabel 4.2 : Posisi Rasio LAR Bank Sampel Penelitian 67
Tabel 4.3 : Posisi Rasio IPR Bank Sampel Penelitian 68 Tabel 4.4 : Posisi Rasio NPL Bank Sampel Penelitian 69 Tabel 4.5 : Posisi Rasio APB Bank Sampel Penelitian 71 Tabel 4.6 : Posisi Rasio IRR Bank Sampel Penelitian 72
Tabel 4.7 : Posisi Rasio BOPO Bank Sampel Penelitian 73 Tabel 4.8 : Posisi Rasio FBIR Bank Sampel Penelitian 74 Tabel 4.9 : Posisi Rasio ROE Bank Sampel Penelitian 76 Tabel 4.10 : Analisis Regresi Linier Berganda 77
Tabel 4.11 : Anova 80 Tabel 4.12 : Hasil Analisis Uji t dan Koefisien Parsial 84
Tabel 4.13 : Rangkuman Hasil Hipotesis 90
xi
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 2.1 : Kerangka Pemikiran 41 Gambar 3.1 : Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 Uji F 51 Gambar 3.2 : Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 Uji t Sisi Kanan 53
Gambar 3.3 : Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 Uji t Sisi Kiri 54 Gambar 3.4 : Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 Uji t Kedua Sisi 54 Gambar 4.1 : Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 Uji F 81
Gambar 4.2 : Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 Uji t 85
Sisi Kanan Variabel X1
Gambar 4.3 : Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 Uji t 85
Sisi Kanan Variabel X2
Gambar 4.4 : Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 Uji t 86
Sisi Kanan Variabel X3 Gambar 4.5 : Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 Uji t 87
Sisi Kiri Variabel X4
Gambar 4.6 : Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 Uji t 87
Sisi Kiri Variabel X5
Gambar 4.7 : Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 Uji t 88
Dua Sisi Variabel X6
Gambar 4.8 : Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 Uji t 89
Sisi Kiri Variabel X7
Gambar 4.9 : Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 Uji t 89
Sisi Kanan Variabel X8
xii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 : Perhitungan LDR
Lampiran 2 : Perhitungan LAR
Lampiran 3 : Perhitungan IPR
Lampiran 4 : Perhitungan NPL
Lampiran 5 : Perhitungan APB
Lampiran 6 : Perhitungan IRR
Lampiran 7 : Perhitungan BOPO
Lampiran 8 : Perhitungan FBIR
Lampiran 9 : Perhitungan ROE
Lampiran 10 : Hasil Analisis SPSS
Lampiran 11 : Tabel Uji F
Lampiran 12 : Tabel Uji t
Lampiran 13 : Suku Bunga
xiii
EFFECT OF BUSINESS RISK OF RETURN ON EQUITY (ROE) TO
REGIONAL DEVELOPMENT BANKS
Kiky Ayu Andriani
Jln. Kapten Darmo Sugondo XXII B/14
ABSTRACT
The purpose of this study to determine the causes of decrease in
Return On Equity Bank Regional Development. This study aims to determine
whether the LDR, LAR, IPR, NPL, APB, IRR, BOPO, and FBIR have a significant
influence simultaneously and partially to ROE.
Data collection methods used in this study is secondary data taken
from the financial statetments of regions bank, starting from the first quarter of
2012 to the second quarter of 2017. The data analysis techniques in this study is
to analyze using descriptive and multiple linier regression analysis, F test, and t
test. The sample criteria for determining the research are four Regional
Development Banks with a core capital of over five trillion rupiahs in june 2017.
Based on the criteria, the sample used is Bank Jawa Barat and Banten, Bank DKI,
Bank Jawa Timur and Bank Jawa Tengah. The results of this study are LDR, LAR,
IPR, NPL, APB, IRR, BOPO and FBIR have a significant effect simultaneously to
ROE.
The results of this study are LDR, LAR, IPR, NPL, APB, IRR, BOPO
and FBIR have a significant effect simultaneously on Return On Equity. There are
two variables that are not significant the LDR and NPL. Significant variable is the
LAR, IPR, APB, IRR, BOPO, and FBIR.
Keyward : Liquidity Risk, Credit Risk, Market Risk, Operational Risk, ROE.
xiv
PENGARUH RISIKO USAHA TERHADAP RETURN ON EQUITY (ROE)
PADA BANK PEMBANGUNAN DAERAH
Kiky Ayu Andriani
Jln. Kapten Darmo Sugondo XXII B/14
ABSTRAK
Tujuan dari penelitian ini untuk menetukan penyebab penurunan
Return On Equity Bank Pembangunan Daerah. Penelitian ini bertujuan utuk
mengetahui apakah LDR, LAR, IPR, NPL, APB, IRR, BOPO, dan FBIR memiliki
pengaruh yang signifikan secara simultan dan parsial terhadap ROE.
Metode pengumpulan data yang digunakan dalam penelitian ini adalah
data sekunder yang diambil dari laporan keuangan bank, mulai triwulan satu tahun
2012 sampai triwulan dua tahun 2017. Teknik analisis data dalam penelitian ini
adalah menganalisis uji F dan uji t. sampel kriteria penentuan penelitian adalah
empat bank Bank Pembangunan Daerah yang memiliki modal inti di atas lima
trilliun rupiah pada juni 2017. Berdasarkan kriteria, sampel yang digunakan
adalah Bank Jawa Barat dan Banten, Bank DKI, Bank Jawa Timur dan Bank Jawa
Tengah. Hasil penelitian ini adalah LDR, LAR, IPR, NPL, APB, IRR, BOPO dan
FBIR memiliki pengaruh signifikan secara simultan terhadap ROE.
Hasil penelitian ini adalah LDR, LAR, IPR, NPL, APB, IRR, BOPO
dan FBIR memiliki pengaruh yang signifikan secara simultan terhadap Return On
Equity. Ada dua variabel yang tidak signifikan yaitu LDR dan NPL. Variabel
yang signifikan adalah LAR, IPR, APB, IRR, BOPO dan FBIR.
Kata Kunci : Risiko Likuiditas, Risiko Kredit, Risiko Pasar, Risiko Operasional,
ROE.