PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP RETURN ON ASSET (ROA) PADA BANK

SYARIAH NON DEVISA

SKRIPSI

DiajukanUntukMemenuhi Salah SatuSyaratPenyelesaian Program PendidikanSarjana Program StudiManajemen

Oleh:

ALUSIA NOVITA ARYANI 2013210651

SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS S U R A B A Y A

2017 PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP

 

  ii

RETURN ON ASSET (ROA) PADA BANK SYARIAH NON DEVISA

Diajukan oleh

ALUSIA NOVITA ARYANI

2013210651

Skripsi ini telah dibimbing dan dinyatakan siap diujikan

 

  iii

S K R I P S I

PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP RETURN ON ASSET (ROA) PADA BANK

SYARIAH NON DEVISA

Disusun oleh

ALUSIA NOVITA ARYANI 2013210651

Dipertahankan di depan Tim Penguji dan dinyatakan Lulus Ujian Skripsi

pada tanggal 24 Agustus 2017

Tim Penguji

Ketua : Dr. Dra. Dc. Sri Haryati, MM.

Sekretaris : Drs. Ec. Herizon, M.Si

Anggota : Evi Sistiyarini, S.E., M.M

 

  iv

PENGESAHAN SKRIPSI

Nama : Alusia Novita Aryani

Tempat, Tanggal Lahir : Maumere, 13 Juli 1995

N.I.M : 2013210651

Program Studi : Manajemen

Program Pendidikan : Sarjana

Konsentrasi : Manajemen Perbankan

Judul : Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap Return On

Asset (ROA) Pada Bank Syariah Non Devisa

Disetujui dan diterima baik oleh :

 

  v

M O T T O DAN P E R S E M B A H A N

MOTTO

Keberhasilan bergantung pada diri sendiri jika kita mau berusaha,

tekun dan bertanggungjawab pada apa yang kita kerjakan dengan

selalu mengandalkan campur tangan Tuhan maka hasil yang kita

peroleh akan sesuai dengan yang kita impikan.

“Karena masa depan sungguh ada, dan harapanmu tidak akan

hilang” (Amsal 23 : 18).

PERSEMBAHAN

Puji syukur kepada Tuhan Yesus Bunda Maria atas segala berkat

telah memberikan kesehatan, kesabaran, serta kekuatan kepada

saya sehingga saya dapat menyelesaikan skripsi ini dari awal

hingga akhir. Tak lupa saya berterima kasih kepada semua pihak

yang berperan dalam proses penyelesaian skripsi ini :

Bapa Arnoldus Yansen S.E dan Mama Maria Yovila Amd.Keb

yang tercinta,

Terimakasih banyak atas kasih sayang, pengorbanan yang kalian

berikan buat saya. Begitu sabar kalian mendengarkan keluhan

saya, mengikuti semua kemauan saya tanpa harus melihat

bagaimana kondisi kalian disana saat sakitpun kalian bekerja.

Tidak lupa kalian selalu mengingatkan saya untuk selalu berdoa

dan selalu saya ingat kalian selalu bilang Tuhan pasti bantu nona

harus percaya dan yakin, dimana kalian selalu memberikan yang

 

  vi

terbaik buat saya. Kalian begitu luar biasa, saya bangga memiliki

orangtua seperti bapa dan mama, maafkan saya belum bisa kasih

yang terbaik tetapi saya berjanji tidak akan membuat kalian

kecewa dan akan membahagiakan Bapa dan Mama walaupun

tidak akan cukup untuk membalas semuanya.

Alm. Bapa Kalis,

Kapan kita akan bertemu doi ? Terimakasih selama masa hidup

selalu ada buat saya, bapa dan mama. Begitu banyak bantuan

dari doi buat saya disaat saya susah orang kedua yang saya

harapkan dan ada buat saya cuma doi. Orang yang begitu saya

sayang selain bapa dan mama yang saya anggap seperti bapa

keduanya saya. Semoga doi disana senang melihat nona sudah

selesai. Saya janji akan tepati permintaan doi untuk menjaga aldy,

febi dan noni.

Aryano Christian Leo sukoto, sodara sematawayang

Terimakasih nong sudah dewasa nasihati kaka, kasih dukungan

biar kadang kita bertengkar. I love u so much brother.

Elisabeth Laura Febry Aryani,

Terimaksih eby sudah tepati janji opy untuk jaga mama disaat opy

jauh , sudah sayang opy seperti kaka kandung sendiri, selalu

kasih ingat opy untuk jaga kesehatan. Opy sayang eby.

Louis Lura, S.P,

 

  vii

Terimakasih kaka (pacar si cuma panggilan dekat dari dulu kaka

hihihi ) cie yang tetap bertahan dan setia selama kurang lebih tiga

tahun ini hadapi saya yang sikapnya masih kekanakan, makasih

loh ya selalu ada buat saya sampai korbankan waktu untuk

kembali ke surabaya kunjung saya selama satu bulan dimasa saya

berjuang kerja skripsi. Semoga apa yang kita harapkan dan

perjuangkan bisa berakhir manis dengan kebahagiaan, dan

semoga keluarga kita masing-masing diberi kesehatan dan dapat

restu dari mereka (alay tetapi penuh harapan hehe amin.)

Terimakasih kepada keluarga besar dari bapa dan mama yang

sudah membantu dalam bentuk dukungan atau material.

Terimakasih kepada dosen pembimbing saya Drs. Ec. Herizon,

M.si yang telah membimbing dengan sabar dari awal hingga akhir

perjuangan saya.

Terimakasih sahabat beda daerah acikuh Margareth Susan

Sudargo S.E (kapan nikah ce? *usahakan secepatnya e biar ada

alasan buat ke kampung bena haha), wanita yang masih saja

jomblo Maria Radomira Seran S.E (kapan lepas itu gelar jomblo

berkarat?) dan Enu Paulina Asry Masmur S.E (cie su S.E kah?

haha) bingung mau mulai cerita dari mana tentang kita punya

kedekatan selama hampir 4 tahun di Perbanas *sedih ingat

kalian*, kapan lagi kita empat ketemu setelah semua sudah

selesai? pokoknya saya senang bisa kenal kalian !!! jangan lupa

 

  viii

yang nikah duluan undang tu hehe sukses buat kita empat e

sayang2kuh.... imissusomuch..

Terimakasih Gengs ‘Lia redo S.S wanita rowok dalam segala hal

tetapi selalu ada disaat saya dalam kesulitan (terlebih saat saya

butuh wifi,dan berbagi tempat tidur disaat saya nginap berulang

kali istilahnya seperti kos keduanya sayalah haha) sukses ya beb

semoga setelah wisuda segera dapat pekerjaan, *Fanda bero

wanita setrong jangan lupa bahagia sayang dan cepat selesai

sudah kuliahnya biar bisa cepat pulang ketemu si gantengnya

kita, *Itha gomes wanita super malas tau dan paling lemot

diantara kami hehehe peace beb tapi dia paling tau apa yang saya

mau (satu otak) mangats kuliahnya ya beb biar cepat pake toga,

*iin tri putri perempuan tukang merajuk tetapi selalu ada disaat

saya kekurangan saldo haha, semangat kuliahnya saya tunggu

wisuda tahun depan, *ka uwi wanita mager sodari satu atap (satu

kos) makasi kk untuk setiap waktu makan dan tidur bersama

haha (jangan pikot) oia cepat nyusul kk ingat umur haha peace!

*ibnu mubarik sodara paling banyak bicara haha mangats

kuliahnya ka inu makasi sudah ada buat saya disaat saya curhat

dan selalu nasihat dan kasih dukungan buat saya, *yulan kolit

lelaki gagal move on haha makasi ya beb selalu ada disaat saya

butuh jauh ataupun dekat (bukan gojek loh ya haha) , *vany

stevany amd.pajak wanita yang cuek akan omongan orang haha

 

  ix

makasi juga beb sudah kasih semangat saya untuk hadapi tugas

akhir mangats kejar gelar sarjananya ya beb (gue tunggu

undangan wisuda loh men haha). Sukses untuk kita semua gengs,

makasih untuk kebersamaan kita selama 4 tahun di Surabaya.

Terimakasih sahabat Squad Malang (Riana S.T, Grace S.Pd, Dorty

Calon Amd.M, Wana calon S.E, Femy S.E, Oga alias Trulix calon

S.Pd cepat kejar gelar wokor-wokor sayang haha), Squad rakat

perbanas 13.

Teman-teman seperjuangan Perbanas terkhusus My bebeb Nur

Laily S.E yang sudah kenal dekat dari semester satu yang pernah

sekos juga (kapan ke NTT beb?), Emy watumlawar S.E, koko

Candra S.E, Ernawati S.E .

Terimakasih Squad pak Herizon terkhusus buat Martha Tiofrida

Gultom S.E makasi ketua geng haha untuk satu semester ini .

Sukses untuk kita semua.

Terimakasih IPEMASI (Ikatan Pemuda/I Mahasiswa SIkka

Surabaya) untuk empat tahun ini banyak sekali kenangan

kebersamaan kita selama di surabaya, buat ade-ade bebeb (yang

bilang semangat kaka nojhe epang gawan ya) semangat kuliahnya

dan semoga impemasi lebih kompak dan lebih menjalin

kebersamaan. Salam hormat Ipemasi, Horo ! haha (bakalan

kangen berat kalau sudah pulang kampung).

 

  x

Terimakasih untuk semua dosen, civitas, dan kampus tercinta Stie

Perbanas Surabaya saya bangga sudah menjadi bagian dari

Perbanas banyak hal yang saya dapat dan pelajari dari kampus

perbanas ini. Sukses untuk Perbanas sukses kita semua.

 

  xi

KATA PENGANTAR

Segala puji syukur dan syukur saya panjatkan kehadiran Tuhan Yang

Maha Esa, karena atas berkat dan rahmatNya sehingga penulis dapat

menyelesaikan skripsi ini dengan judul “Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap

Return On Asset (ROA) pada Bank Syariah Non Devisa.

Adapun tujuan penulisan skripsi ini adalah dalam rangka memenuhi

salah satu syarat penyelesaian program pendidikan sarjana strata satu (S1) jurusan

Manajemen STIE Perbanas Surabaya.

Skripsi ini dapat terselesaikan tentunya tidak terlepas dari berbagai

pihak yang telah membantu baik material maupun spiritual. Untuk itu penulis

ingin menyampaikan rasa hormat dan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada:

1. Bapak Drs. Ec. Herizon, M.Si. selaku dosen pembimbing yang telah

banyak meluangkan waktu, pikiran dan tenaga untuk memberikan

bimbingan serta pengarahan kepada penulis sehingga dapat terselesaikan

skripsi ini.

2. Ibu Dr. Muazaroh, S.E., M.T. selaku ketua program studi Manajemen

STIE Perbanas Surabaya dan selaku dosen wali selama saya menempuh

kuliah di STIE Perbanas Surabaya yang selalu memberikan arahan,

nasehat, dan motivasi untuk penulis.

3. Bapak Lutfi S.E., M. Fin selaku ketua Perbanas Surabaya

4. Para Dosen, Karyawan, Staff, dan Civitas Akademik STIE Perbanas

Surabaya yang telah memberikan semangat dan nasehat-nasehat bagi

penulis.

 

  xii

Semoga segala bantuan yang telah diberikan senantiasa mendapat berkat Tuhan

Yang Maha Esa. Akhirnya, hanya kepada Tuhan penulis serahkan segalanya

mudah-mudahan dapat bermanfaat khususnya bagi penulis umumnya bagi kita

semua.

Surabaya, Agustus 2017

Penulis

 

  xiii

DAFTAR ISI

    Halaman

HALAMAN JUDUL....................................................................................... IHALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI…………………....................... IiHALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI……….............................................. IiiHALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI......................................................... IvHALAMAN MOTTO & PERSEMBAHAN...........................................................................................

V

KATA PENGANTAR.................................................................................... xiDAFTAR ISI................................................................................................... XiiiDAFTAR TABEL........................................................................................... XivDAFTAR GAMBAR...................................................................................... XvDAFTAR LAMPIRAN................................................................................... XviABSTRAK/RINGKASAN............................................................................. XviiBAB I PENDAHULUAN........................................................................ 1 1.1 Latar Belakang Masalah...................................................... 1 1.2 Perumusan Masalah…......................................................... 6 1.3 Tujuan Penelitian................................................................. 7 1.4 Manfaat Penelitian............................................................... 8 1.5 Sistematika Penulisan Skripsi..…....................................... 9

BAB II TINJAUAN PUSTAKA…........................................................... 11 2.1 Penelitian Terdahulu........................................................... 11 2.2 Landasan Teori.................................................................... 14 2.3 Kerangka Pemikiran............................................................ 26 2.4 Hipotesis Penelitian............................................................. 27

BAB III METODE PENELITIAN…......................................................... 28 3.1 Rancangan Penelitian.......................................................... 28 3.2 Batasan Penelitian............................................................... 28 3.3 Identifikasi Variabel............................................................ 29 3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel.................. 29 3.5 Populasi, Sampel dan Teknik Pengambilan Sampel…....... 31 3.6 Data dan Metode Pengumpulan Data.................................. 32 3.7 Teknik Analisis Data........................................................... 32

BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN 38 4.1 Gambaran Subyek Penelitian.............................................. 38 4.2 Analisis Data....................................................................... 43BAB V PENUTUP…................................................................................ 80 5.1 Kesimpulan.......................................................................... 80 3.2 Keterbatasan Penelitian....................................................... 82 3.3 Saran.................................................................................... 82

DAFTAR RUJUKAN LAMPIRAN

 

 

 

  xiv

DAFTAR TABEL

Halaman Tabel 1.1 Posisi ROA pada Bank Syariah Non Devisa Tahun 2012

sampai dengan Tahun 2016 2 Tabel 2.1 Perbedaan dan Persamaan Penelitian Terdahulu dengan

Penelitian Saat Ini 14 Tabel 3.1 Populasi Bank Syariah Non Devisa Berdasarkan Total Aset 31 Tabel 3.2 Sampel Bank Syariah Non DevisaBerdasarkan Total Aset 32 Tabel 4.1 Posisi ROA Bank Syariah Non DevisaTahun 2012 sampai

dengan Tahun 2016 44 Tabel 4.2 Posisi FDR Bank Syariah Non Devisa Tahun 2012 sampai

dengan Tahun 2016 46 Tabel 4.3 Posisi IPR Bank Syariah Non Devisa Tahun 2012 sampai

dengan Tahun 2016 47 Tabel 4.4 Posisi NPF Bank Syariah Non Devisa Tahun 2012 sampai

dengan Tahun 2016 49 Tabel 4.5 Posisi APB Bank Syariah Non Devisa Tahun 2012 sampai

dengan Tahun 2016 50 Tabel 4.6 Posisi REO Bank Syariah Non Devisa Tahun 2012 sampai

dengan Tahun 2016 52 Tabel 4.7 Posisi FBIR Bank Syariah Non Devisa Tahun 2012 sampai

dengan Tahun 2016 53 Tabel 4.8 Posisi FACR Bank Syariah Non Devisa Tahun 2012 sampai

dengan Tahun 2016 54 Tabel 4.9 Koefisien Regresi Linier Berganda 56 Tabel 4.10 Hasil Perhitungan Uji F 60 Tabel 4.11 Hasil Perhitungan Uji T 62 Table 4.12 Kesesuaian Hasil Penelitian dengan Teori 67

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  xv

DAFTAR GAMBAR

Halaman

Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran 26Gambar 3.1 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 34Gambar 3.2 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0Uji T Sisi Kanan 36Gambar 3.3 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0Uji T Sisi Kiri 37Gambar 4.1 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0Uji F 61Gambar 4.2 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0Variabel FDR 63Gambar 4.3 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0Variabel IPR 63Gambar 4.4 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0Variabel NPF 64Gambar 4.5 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0Variabel APB 65Gambar 4.6 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0Variabel REO 65Gambar 4.7 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0Variabel FBIR 66Gambar 4.8 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0Variabel FACR 66

xvi

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 : Perhitungan Return On Asset (ROA)

Lampiran 2 : Perhitungan Financing Deposit Ratio (FDR)

Lampiran 3 : Perhitungan Investing Policy Ratio (IPR)

Lampiran 4 : Perhitungan Non Performing Financing (NPF)

Lampiran 5 : Perhitungan Aktiva Produktif Bermasalah (APB)

Lampiran 6 : Perhitungan Rasio Efisiensi Operasional (REO)

Lampiran 7 : Perhitungan Fee Based Income Ratio (FBIR)

Lampiran 8 : PerhitunganFixed Asset Capital Ratio (FACR)

Lampiran 9 : Hasil SPSS

 

  xvii

THE INFLUENCE OF FINANCIAL PERFORMANCE RETURN ON ASSETON NON

FOREIGN EXCHANGE

ALUSIA NOVITA ARYANI STIE PERBANAS SURABAYA

E-mail : 2013210651@students.perbanas.ac.id

ABSTRACT

This research aims to find out whether FDR, IPR, NPF, APB,

REO, FBIR, and FACR have significant influence either simultaneously or partial. Sampels used in this research are Victoria Syariah Bank, BCA Syariah Bank, and Syariah Bukopin Bank.

This research uses population in Non Foreign Exchange. Sample is chosen based on sampling technique using purposive sampling. The used data variety is secondary data. The data collection method uses documentation. The technique of data analysis uses Multiple Regression Analysis.

Based on the calculation and hypothesis result in know that FDR, IPR, NPF, APB, REO, FBIR and FACR to ROA in a Non Foreign Exchange Shariah Bank simultaneously have significant influence. FDR has insignificant negative influence, IPR has significant positive influence, NPF has significant negative influence, APB has significant negative influence, REO has insignificant positive influence, FBIR has insignificant negative influence, FACR has insignificant positive influence.

Keyword :Liquidity, Asset Quality, Eficiency, and Solvability