pengaruh kecukupan modal, likuiditas dan risiko …repository.upnvj.ac.id/240/1/awal.pdfdata...
TRANSCRIPT
PENGARUH KECUKUPAN MODAL, LIKUIDITAS DAN
RISIKO KREDIT TERHADAP PROFITABILITAS BANK
UMUM
SKRIPSI
CHAIRUNNISAH RAMADHANTI 1510111095
PROGRAM STUDI MANAJEMEN PROGRAM SARJANA
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS PEMBANGUNAN NASIONAL “VETERAN”JAKARTA
2019
ii
PENGARUH KECUKUPAN MODAL, LIKUIDITAS DAN
RISIKO KREDIT TERHADAP PROFITABILITAS BANK
UMUM
SKRIPSI
Diajukan Sebagai Salah Satu Syarat Untuk Memperoleh Gelar
Sarjana Manajemen
CHAIRUNNISAH RAMADHANTI 1510111095
PROGRAM STUDI MANAJEMEN PROGRAM SARJANA
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS PEMBANGUNAN NASIONAL “VETERAN”JAKARTA
2019
iii
iv
v
vi
THE EFFECT CAPITAL ADEQUACY, LIQUIDITY AND
CREDIT RISK TO PROFITABILITY OF COMMERCIAL BANKS
By Chairunnisah Ramadhanti
Abstract
This study aims to determine the effect of Capital Adequacy proxied with
Capital Adequacy Ratio (CAR), Liquidity proxied by Loan to Deposit Ratio
(LDR), and Credit Risk proxied by Non Performing Loans (NPL) toward
Profitability proxied by Return on Asset (ROA). Population in this study are
banking companies listed on the Indonesia Stock Exchange (IDX) 2015-2017. The
technique of determination of the sample using the method of purposive sampling
and obtained 29 banking companies with a research period of three years to
obtain 87 units of samples. Data analysis was done using Microsoft Excel 2010
and hypothesis testing in this research using Data Panel Regression Analysis with
the E-Views 9.0 program and a significance level of 5%. The results of the
research shows that (1) capital adequacy (CAR) has a significant positive effect
on profitability (ROA), (2) liquidity (LDR) has a positive and significant effect on
profitability (ROA), (3) credit risk (NPL) has a negative effect and significant to
profitability (ROA).
Keywords:capital adequacy, liquidity, credit risk, and, profitability
vii
PENGARUH KECUKUPAN MODAL, LIKUIDITAS DAN
RISIKO KREDIT TERHADAP PROFITABILITAS BANK
UMUM
Oleh Chairunnisah Ramadhanti
Abstrak
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh Kecukupan Modal yang
diproksikan dengan Capital Adequacy Ratio (CAR), Likuiditas yang diproksikan
dengan Loan to Deposit Ratio (LDR), dan Risiko Kredit yang ditunjukkan oleh
Non Performing Loans (NPL) terhadap Profitabilitas yang ditunjukkan oleh
Return on Asset (ROA). Populasi dalam penelitian ini adalah perusahaan
perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) 2015-2017. Teknik
pemilihan sampel yang digunakanyaitupurposive sampling dan diperoleh 29
perusahaan perbankan dengan periode penelitian tiga tahun untuk memperoleh 87
unit sampel. Analisis data dilakukan menggunakan Microsoft Excel 2010 dan
pengujian hipotesis dalam penelitian ini menggunakan Analisis Regresi Data
Panel dengan program E-Views 9.0 dan tingkat signifikansi 5%. Hasil penelitian
menunjukkan bahwa (1) kecukupan modal (CAR) berpengaruh positif terhadap
profitabilitas (ROA),(2) likuiditas (LDR) berpengaruh positif terhadap
profitabilitas (ROA), (3) risiko kredit (NPL) berpengaruh negatifterhadap
profitabilitas (ROA).
Kata Kunci: kecukupan modal, likuiditas, risiko kredit, dan profitabilitas
viii
ix
PRAKATA
Puji syukur penulis panjatkan kepada Tuhan Yang Maha Esa atas segala
karunia-Nya sehingga karya ilmiah ini berhasil diselesaikan. Penelitian ini
dilaksanakan sejak bulan Agustus 2018 sampai dengan bulan Desember 2018
dengan judul “Pengaruh Kecukupan Modal, Likuiditas dan Risiko Kredit
Terhadap Profitabilitas Bank Umum”. Pada kesempatan ini penulis
menyampaikan terima kasih kepada Bapak Dr. Prasetyo Hadi, S.E., M.M., CFMP.
selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Pembangunan Nasional
“Veteran” Jakarta, Ibu Dr. Jubaedah, S.E, M.M. selaku Ketua
JurusanManajemenProgram SarjanaFakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Pembangunan Nasional “Veteran” Jakarta, Bapak Wahyudi, S.E., M.M. selaku
Ketua Program Studi Manajemen Program Sarjana,Dwi Puji Tjiptaningsih, S.E.,
M.M. selaku Dosen Pembimbing Akademik, Ibu Marlina, S.E., M.M., dan Ibu Siti
Hidayati, S.E., M.M. selaku Dosen Pembimbing Skripsi, serta dosen–dosen yang
telah banyak memberikan kesempatan, arahan dan saran-saran yang sangat
bermanfaat bagi penulis.
Disamping itu, ucapan terima kasih juga penulis sampaikan kepada Bapak
Hamid dan Ibu Mayanti selaku orang tua, Akhmad Firdaus selaku adik tercinta,
yang tidak henti-hentinya memberikan semangat dan doa kepada penulis dalam
menyelesaikan penelitian ini.
Penulis juga ucapkan terima kasih kepada teman-terman terdekat yang
sangat berjasa dalam penelitian ini, yaitu dili, numi, eci, syuhada, incy, kak endah,
keluarga besar gunarso, kelurga besar koplak, keluarga kabinet abimata serta
teman-teman seperjuangan S1 Manajemen 2015 yang tidak bisa disebutkan satu
persatu tanpa mengurangi rasa hormat yang telah membantu dalam penulisan
penelitian ini.
Jakarta, 8 Januari 2019
Chairunnisah Ramadhanti
x
DAFTAR ISI
HALAMAN SAMPUL ....................................................................................................i
HALAMAN JUDUL ........................................................................................................ii
PERNYATAAN ORISINALITAS ...............................................................................iii
PERNYATAAN PERSETUJUAN PUBLIKASI .......................................................iv
PENGESAHAN ................................................................................................................v
ABSTRACT .........................................................................................................................vi
ABSTRAK .........................................................................................................................vii
BERITA ACARA UJIAN SKRIPSI .............................................................................viii
PRAKATA .........................................................................................................................ix
DAFTAR ISI ......................................................................................................................x DAFTAR TABEL .............................................................................................................xii
DAFTAR GAMBAR .......................................................................................................xiii DAFTAR LAMPIRAN ....................................................................................................xiv
BAB I PENDAHULUAN .........................................................................................1
1.1. Latar Belakang ................................................................................................1 1.2. Perumusan Masalah .......................................................................................6
1.3. Tujuan Penelitian ............................................................................................6
1.4. Manfaat Hasil Penelitian ...............................................................................7
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ..............................................................................8
2.1. Tinjauan Pustaka .............................................................................................8 2.1.1. Profitabilitas dan Signaling Theory ............................................................8
2.1.2. Kecukupan Modal dan Profitabilitas ..........................................................18
2.1.3. Likuiditas dan Profitabilitas .........................................................................22
2.1.4. Risiko Kredit dan Profitabilitas ...................................................................27
2.2. Model Penelitian Empirik .............................................................................32
2.3. Hipotesis ...........................................................................................................32
BAB III METODE PENELITIAN...........................................................................33
3.1. Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel .......................................33 3.2. Penentuan Populasi dan Sampel ..................................................................34
3.2.1. Populasi.............................................................................................................34
3.2.2. Sampel...............................................................................................................34
3.3. Teknik Pengumpulan Data ...........................................................................35
3.3.1. Jenis Data .........................................................................................................35
3.3.2. Sumber Data ....................................................................................................35
3.3.3. Pengumpulan Data .........................................................................................35
3.4. Teknik Analisis Data......................................................................................36
3.4.1. Teknik Analisis ...............................................................................................36
3.4.1.1. Statistik Deskriptif ..........................................................................................36
3.4.1.2. Analisis Regresi Data Panel .........................................................................36
3.4.2. Uji Hipotesis ....................................................................................................41
3.4.2.1. Uji Parsial (Uji t) ............................................................................................41
3.4.2.2. Uji Koefisien Determinasi (Adjusted R2) ..................................................42
xi
BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN ..................................................................43
4.1. Hasil Penelitian ...............................................................................................43 4.1.1. Deskripsi Objek Penelitian ...........................................................................43
4.1.2. Deskripsi Data Penelitian ..............................................................................45
4.1.2.1. Statistik Deskriptif ............................................................................................56
4.1.3. Uji Hipotesis dan Analisis ............................................................................58
4.1.3.1. Analisis Regresi Data Panel ............................................................................58
4.1.3.2. Uji Hipotesis .......................................................................................................62
4.2. Pembahasan .....................................................................................................64
4.2.1. Pengaruh Kecukupan Modal TerhadapProfitabilitas ..............................64
4.2.2. Pengaruh Likuiditas TerhadapProfitabilitas ..............................................65 4.2.3. Pengaruh Risiko Kredit Terhadap Profitabilitas ......................................66
BAB V SIMPULAN DAN SARAN ........................................................................68
5.1. Simpulan ...........................................................................................................68
5.2. Keterbatasan Penelitian .................................................................................68
5.3. Saran ..................................................................................................................69
DAFTAR PUSTAKA .....................................................................................................70
RIWAYAT HIDUP
LAMPIRAN
xii
DAFTAR TABEL
Tabel 1. Kriteria Penilaian Peringkat ROA................................................... 18
Tabel 2. Daftar Perusahaan Perbankan di Bursa Efek Indonesia Periode
2015-2017 ......................................................................................... 43
Tabel 3. Sampel Penelitian ............................................................................. 44
Tabel 4. Daftar Nama Sampel Bank Umum Nasional …................................ 44
Tabel 5. Return On Asset(ROA) .................................................................... 45
Tabel 6. Capital Adequacy Ratio(CAR) ........................................................ 48
Tabel 7. Loan To Deposit Ratio (LDR) .......................................................... 50
Tabel 8. Non Performing Loan(NPL) ........................................................... 52
Tabel 9. Statistik Deskriptif ........................................................................... 55
Tabel 10. Hasil Uji Chow (Uji F Restricted) ................................................. 58
Tabel 11. Hasil Uji Hausman ........................................................................... 58
Tabel 12. Hasil Uji Lagrange Multiplier ........................................................ 59
Tabel 13. Hasil Model Regresi Data Panel ....................................................... 60
Tabel 14. Hasil Uji Parsial (Uji t) ..................................................... ................ 61
Tabel 15. Hasil Uji Koefisien Determinasi (Adjusted R2) ................................ 63
xiii
DAFTAR GAMBAR
Gambar 1. Data Kecukupan Modal (CAR) dan Profitabilitas (ROA) Bank
Umum Nasional yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode
2016-2017 ..................................................................................... 3
Gambar 2. Data Likuiditas (LDR) dan Profitabilitas (ROA) Bank Umum
Nasional yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2016-
2017 .............................................................................................. 4
Gambar 3.Data Risiko Kredit (NPL) dan Profitabilitas (ROA) Bank Umum
Nasional yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2016-
2017 .............................................................................................. 5
Gambar 4. Model Kerangka Pemikiran ............................................................ 32
xiv
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1. Daftar Bank Umum Nasional 2015-2017
Lampiran 2.Perhitungan Return on Asset (ROA)
Lampiran 3. Perhitungan Capital Adequacy Ratio (CAR)
Lampiran 4. Perhitungan Loan to Deposit Ratio (LDR)
Lampiran 5. Perhitungan Non Performing Loan (NPL)
Lampiran 6. Hasil Statistik Deskriptif
Lampiran 7. Hasil Uji Chow (Uji F Restricted)
Lampiran 8. Hasil Uji Hausman
Lampiran 9. Hasil Uji Lagrange Multiplier
Lampiran 10. Hasil Model Regresi Data Panel
Lampiran 11. t Tabel
Lampiran 12. Ikhtisar Kinerja BTPN
Lampiran 13. Laporan Keuangan BTPN