pengaruh jangka waktu, suku bunga, dan … pdf/f. ekonomi/manajemen/042214115_full… · waktu,...

i

PENGARUH JANGKA WAKTU, SUKU BUNGA, DAN JAMINAN KREDIT TERHADAP BESARNYA KREDIT MACET

Studi Kasus : PD. BPR BKK Purwokerto Utara Cabang Banyumas Jln. Gatot Subroto No.2, Banyumas.

SKRIPSI

Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Program Studi Manajemen

Disusun oleh:

Brigitta Tyas F

(042214115)

PROGRAM STUDI MANAJEM

Disusun oleh :

Brigitta Tyas Firmani 04 2214 115

PROGRAM STUDI MANAJEMEN JURUSAN MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS SANATA DHARMA YOGYAKARTA

2008

iii

SKRIPS

iv

Sebab Aku ini mengetahui rancangan-rancangan

apa yang ada pada-Ku mengenai kamu,

demikianlah firman Tuhan, yaitu rancangan damai sejahtera dan bukan

rancangan kecelakaan,

untuk memberikan kepadamu hari depan yang penuh harapan.(Yer 29:11)

Diberkatilah orang yang mengandalkan Tuhan yang menaruh

harapannya pada Tuhan!

Ia akan seperti pohon yang ditanam di tepi air,

yang merambatkan akar-akarnya ke tepi batang air,

dan yang tidak mengalami datangnya panas terik,

yang daunnya tetap hijau,

yang tidak kuatir dalam tahun kering,

dan yang tidak berhenti menghasilkan buah. (Yer 17:7-8)

We are all pencils in the hand of a writing God,

who is sending love letters to the world. (Mother Teresa)

v

Skripsi ini dipersembahkan untuk

Bunda Maria yang selalu mendengarkan doaku

dan menuntun setiap langkahku.

Tuhan Yesus Kristus yang selalu memberikan karunia,

berkat dan mujizat-Nya.

Bapak Ibuku yang memberikan cinta, kasih sayang,

dan ketulusan dalam membesarkan dan mendidik aku.

vii

ABSTRAK

PENGARUH JANGKA WAKTU, SUKU BUNGA, DAN JAMINAN KREDIT TERHADAP BESARNYA KREDIT MACET

Studi Kasus : PD. BPR BKK Purwokerto Utara Cabang Banyumas Jln. Gatot Subroto No.2, Banyumas.

Brigitta Tyas Firmani Universitas Sanata Dharma

Yogyakarta 2008

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui: 1) perbedaan besarnya kredit macet antara jenis kredit pegawai, kredit umum, dan kredit modal kerja, 2) pengaruh jangka waktu, suku bunga, dan jaminan kredit terhadap besarnya kredit macet di PD. BPR BKK Purwokerto Utara Cabang Banyumas baik secara parsial maupun simultan. Teknik pengumpulan data dilakukan dengan cara melihat dokumen di PD BPR BKK Purwokerto Utara Cabang Banyumas. Populasi dalam penelitian ini adalah nasabah kredit macet pada periode Mei 2007 sampai dengan Mei 2008 sebanyak 263 orang, sedangkan sampel sebanyak 109 orang berdasarkan karakteristik tertentu (purposive sampling) yang ditentukan dengan propotional random sampling. Teknik analisis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah one way ANOVA dan analisis regresi linier berganda. Hasil penelitian ini menunjukan bahwa : 1) besarnya kredit macet jenis kredit modal kerja lebih besar daripada besarnya kredit macet jenis kredit pegawai dan kredit umum (kredit modal kerja > kredit pegawai = kredit umum), 2) secara simultan jangka waktu, suku bunga, dan jaminan kredit berpengaruh terhadap besarnya kredit macet, namun secara parsial suku bunga dan jaminan kredit yang berpengaruh terhadap besarnya kredit macet, sedangkan jangka waktu tidak berpengaruh terhadap besarnya kredit macet.

viii

ABSTRACT

THE INFLUENCE OF TERM, INTEREST, AND CREDIT COLLATERAL TOWARD THE AMOUNT OF BAD DEBTS

Case Study: PD. BPR BKK North Purwokerto Banyumas Branch Jln. Gatot Subroto Number 2, Banyumas

Brigitta Tyas Firmani Sanata Dharma University

Yogyakarta 2008

The research aimed to identify: 1) the difference of the amount of bad debts among employees’ credit, general credit, and working capital credit, 2) the influence of term, interest, and credit collateral to the amount of bad debts at PD. BPR BKK North Purwokerto Banyumas branch, either partially or simultaneously. Technique of data collection was conducted by reviewing documents at PD. BPR BKK North Purwokerto Banyumas Branch. The population in the research was the customers of bad debts at the period of May 2007 to May 2008, which consists at 263 customers, meanwhile the samples were 109 customers based on certain characteristic (purposive sampling) determined by proportional random sampling. Technique of data analysis in the research used one way ANOVA and analysis of multiple linear regressions The result of the research indicated that: 1) the amount of bad debts of working capital credit type was bigger than the bad debts of employees’ credit type and general credit (working capital credit > employees’ credit = general credit), 2) simultaneously the term, interest, and credit collateral had influence to the amount of bad debts, however partially interest and credit collateral had influence to the amount of bad debts, mean while term had no influence to the amount of bad debts.

x

KATA PENGANTAR

Puji syukur dan terima kasih kepada Allah Bapa atas karunia dan rahmat-Nya,

sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul “Pengaruh Jangka

Waktu, Suku Bunga, dan Jaminan Kredit Terhadap Besarnya Kredit Macet”. Skripsi

ini disusun sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi pada

Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Sanata Dharma

Yogyakarta.

Penulis juga menyadari skripsi ini tidak akan selesai tanpa campur tangan

berbagai pihak yang telah membantu, dengan ini penulis ingin mengucapkan terima

kasih sebesar-besarnya kepada:

1. Bapak Drs. YP. Supardiyono, M.Si., Akt., selaku Dekan Fakultas Ekonomi

Universitas Sanata Dharma.

2. Bapak V. Mardi Widyadmono, S.E., M.B.A., selaku Ketua Program Studi

Manajemen, Fakultas Ekonomi, Universitas Sanata Dharma.

3. Bapak Drs. Aloysius Triwanggono, M.S., selaku Dosen Pembimbing I yang telah

memberikan bimbingan, pengetahuan, dan saran yang berguna dalam penulisan

skripsi ini.

4. Bapak A. Yudi Yuniarto, S.E., M.B.A., selaku Dosen Pembimbing II yang telah

memberikan bimbingan, pengetahuan, dan saran yang berguna dalam penulisan

skripsi ini.

5. Bapak Drs. Marianus Moktar M, M.M., selaku Dosen Pembimbing Akademik.

xi

6. Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Ekonomi, Universitas Sanata Dharma Yogyakarta

yang telah memberikan ilmu selama perkuliahan yang sangat berguna bagi

penulis.

7. Bapak Drs. Agus Ariyanto, M.M., pimpinan PD. BPR BKK Purwokerto Utara

Cabang Banyumas yang telah memberikan ijin untuk melakukan penelitian dan

memberikan data yang dibutuhkan.

8. Bapakku (Drs. Y. Sukata, M.M) dan Ibuku (Bernadette Sukarmi) yang selalu

memberikan dukungan, doa, kasih sayang, perhatian, semangat, dan nasehat.

Terima kasih atas perjuangan mencari nafkah hingga aku bisa kuliah sampai

selesai.

9. Masku (A.Widhi Setyawan, ST.), saudara kembarku (L. Agung F), simbahku dan

seluruh keluarga besarku yang selalu memberi dukungan, doa, perhatian, dan

kasih sayangnya.

10. Tyas, Dian, Fika, Made, Rocky, Angga, Ari, Reo, dan teman-teman manajemen

2004 yang telah memberikan dukungan, doa, dan membantu dalam penyusunan

skripsi ini. Terima kasih atas persahabatan yang indah.

11. Keluarga pringwulung 123, keluarga besar SA tour and travel dan teman-temanku

yang telah memberikan banyak dukungan, doa, dan pelajaran yang berharga bagi

kehidupanku.

12. Semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu yang telah

memberikan dukungan, doa, dan kerjasamanya.

1

BAB I

PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Masalah

Setelah perekonomian mengenal spesialisasi, perekonomian menjadi lebih

maju dan usaha-usaha berkembang cepat sehingga diperlukan sumber-sumber

dana untuk membiayai usaha tersebut. Salah satu sumber dana pembiayaan usaha

adalah bank yang penyediaan dana dengan cara pengambilan kredit. Pengambilan

kredit ini menguntungkan kedua belah pihak, baik pelaku usaha maupun bank.

Bagi pelaku usaha sebagai debitur, kredit akan memberikan manfaat dalam

memperluas atau mengembangkan usaha, sedangkan bagi pihak bank sebagai

kreditur akan mendapat keuntungan berupa pendapatan dari bunga kredit yaitu

selisih antara bunga dari sumber-sumber dana dengan bunga yang diterima dari

kredit. Tujuan bank memberikan kredit adalah mencari keuntungan, membantu

usaha nasabah, membantu pemerintah (Kasmir.2004:96-97).

Dalam menentukan kredit, pihak bank sebagai kreditur dan nasabah

penerima kredit sebagai debitur membuat perjanjian yang disepakati bersama.

Dalam perjanjian kredit tercakup hak dan kewajiban masing-masing pihak

mengenai jangka waktu atau lamanya mengangsur, suku bunga yang dibebankan

serta besarnya nilai jaminan. Nasabah dapat memilih jangka waktu angsuran

pengembalian kredit berdasarkan plafon yang diberikan oleh bank sesuai dengan

jenis kreditnya. Dalam penentuan besarnya suku bunga, bank diatur oleh bank

2

sentral atau Bank Indonesia. Bank Indonesia memberikan plafon besarnya tingkat

suku bunga yaitu bunga tertinggi dan bunga terendah dalam pemberian kredit

sesuai dengan jenis kredit yang diambil oleh nasabah. Kebijakan BPR atau Bank

Perkreditan Rakyat adalah menentukan berapa besarnya suku bunga yang harus

ditanggung nasabahnya. Dalam menentukan nilai jaminan, bank mempunyai

badan analis jaminan yang bertugas menganalisis seberapa besar nilai jaminan

tersebut bila dikonversikan dalam bentuk uang. Bank akan menafsir harga jual

barang dan menawarkan jumlah kredit tertinggi yang dapat diambil oleh nasabah.

Besarnya kredit yang dapat diambil oleh nasabah adalah 75 persen dari nilai jual

tertinggi jaminan tersebut berdasarkan tafsiran dari analis.

Sebelum kredit diberikan kepada nasabah, bank melakukan analisis kredit

yang mencakup latar belakang nasabah atau perusahaan, prospek usahanya,

jaminan yang diberikan serta faktor-faktor lainnya. Pada umumnya bank akan

menggunakan prinsip 5C’s yaitu: character, capacity, capital, collateral,

condition of economy. Tujuan analisis ini agar bank yakin bahwa kredit yang

diberikan benar-benar aman dan untuk memperkecil terjadinya risiko kredit

terutama kredit macet. Menurut Darmawi, 2006:151 risiko kredit yaitu tidak

tertagihnya kredit yang diberikan kepada nasabah atau risiko tidak kembalinya

dana yang ditempatkan di bank lain. Setelah kredit diberikan oleh bank kepada

nasabah, pengembalian kredit beserta bunganya kerap kali tidak sesuai dengan

perjanjian yang sudah dibuat antara kreditur dan debitur. Pengembalian kredit

seringkali terjadi kredit macet, dimana kredit macet atau bad debt adalah kredit

3

yang setelah jatuh tempo belum dapat diselesaikan pembayarannya karena

mengalami kesulitan pelunasan akibat adanya faktor-faktor atau unsur

kesengajaan atau karena kondisi di luar kemampuan kondisi debitur

(Siamat.2003:220).

Dalam mengatasi masalah kredit macet, pihak bank sebagai kreditur perlu

melakukan penyelamatan sehingga tidak akan menimbulkan kerugian.

Penyelamatan yang dilakukan dapat dengan memberikan keringanan berupa

perpanjangan jangka waktu pembayaran atau angsuran dan penurunan suku bunga

terutama bagi kreditur yang terkena musibah atau dengan melakukan penyitaan

jaminan bagi kreditur yang sengaja lalai untuk membayar. Penanganan kredit

macet harus ditinjau dari sebab terjadinya kemacetan, sehingga tidak terjadi

kesalahan dalam mengambil keputusan yang mengakibatkan reputasi bank

bersangkutan menjadi buruk.

Pada umumnya jangka waktu kredit merupakan cerminan dari risiko

kredit yang diberikan oleh bank. Makin panjang jangka waktu kredit makin tinggi

risiko yang mungkin muncul, maka bank pun akan membebankan bunga yang

lebih tinggi dibandingkan dengan kredit jangka pendek. Salah satu faktor yang

sangat penting dalam memberikan pertimbangan mengenai besarnya bunga yang

akan dibebankan kepada seorang nasabah atau perusahaan yaitu jaminan. Bila

nasabah memberikan suatu jaminan kredit yang mempunyai kualitas yang sangat

tinggi yaitu mudah dicairkan, nilainya tidak mengalami penurunan, sangat mudah

diperjualbelikan, berarti risiko atas kredit yang diberikan bank rendah. Dengan

4

demikian bank juga akan membebankan bunga kredit yang lebih rendah

(Suyatno,dkk.2003:101-102).

Berdasarkan hal diatas penulis tertarik untuk melakukan penelitian dengan

judul Pengaruh Jangka Waktu, Suku Bunga dan Jaminan Kredit terhadap

Besarnya Kredit Macet Studi Kasus : PD. BPR BKK Purwokerto Utara

Cabang Banyumas, Jln. Gatot Subroto No.2, Kabupaten Banyumas.

B. Rumusan Masalah

Dalam penelitian ini penulis merumuskan beberapa permasalahan yang

akan diteliti, yaitu:

1. Apakah ada perbedaan besarnya kredit macet berdasarkan jenis kredit?

2. Apakah jangka waktu, suku bunga, dan jaminan kredit berpengaruh terhadap

besarnya kredit macet?

C. Batasan Masalah

Dalam penelitian ini penulis membatasi masalah-masalah yang akan

diteliti pada :

1. Nasabah yang mengambil jenis kredit yaitu kredit umum atau konsumsi,

kredit modal kerja, dan kredit pegawai, namun mengalami kredit macet.

2. Penelitian ditujukan bagi nasabah yang mengalami kredit macet pada periode

Mei 2007 sampai dengan bulan Mei 2008 di PD.BPR BKK Purwokerto Utara

Cabang Banyumas.

5

3. Peneliti tidak meneliti hal-hal lain di dalam bank tersebut yang tidak ada

hubungannya dengan permasalahan yang telah dikemukakan diatas. Hal ini

dikarenakan penelitian dilakukan di bank yang mempunyai etika perbankan

yang harus menyimpan rahasia intern nasabahnya maupun identitas bank itu

sendiri.

D. Tujuan Penelitian

Berdasarkan rumusan masalah diatas, maka tujuan dari penelitian ini

sebagai berikut:

1. Untuk mengetahui apakah ada perbedaan besarnya kredit macet berdasarkan

jenis kredit.

2. Untuk mengetahui apakah ada pengaruh jangka waktu, suku bunga, dan

jaminan kredit terhadap besarnya kredit macet.

E. Manfaat Penelitian

1. Bagi PD.BPR BKK Purwokerto Utara Cabang Banyumas

Hasil penelitian ini diharapkan dapat memberikan informasi mengenai jangka

waktu, suku bunga dan jaminan kredit berpengaruh terhadap besarnya kredit

macet yang dapat dijadikan pertimbangan dalam pemberian kredit bagi

nasabah yang kurang kompeten.

6

2. Bagi Universitas Sanata Dharma

Hasil penelitian ini diharapkan dapat memberikan informasi untuk menambah

pengetahuan dalam menunjang perkuliahan yang membahas masalah

perkreditan.

3. Bagi Penulis

Sebagai media untuk menuangkan pengetahuan dan teori-teori mengenai

perbankan dan kredit yang diperoleh selama kuliah di Program Studi

Manajemen, Fakultas Ekonomi, Universitas Sanata Dharma.

F. Sistematika Penulisan

BAB I PENDAHULUAN

Dalam bab ini dibahas mengenai latar belakang masalah, batasan masalah,

rumusan masalah, tujuan penelitian, manfaat penelitian, dan sistematika

penulisan.

BAB II LANDASAN TEORI

Dalam bab ini dibahas teori-teori mengenai bank secara umum dan BPR, kredit,

siklus perkreditan, jangka waktu, suku bunga, jaminan kredit, risiko kredit,

kolektibilitas, kredit macet, serta rumusan hipotesis.

BAB III METODE PENELITIAN

Dalam bab ini dibahas mengenai jenis penelitian, lokasi penelitian dan waktu

penelitian, subyek dan obyek penelitian, variabel penelitian, populasi, sampel dan

teknik sampling, teknik pengumpulan data, dan teknik analisis data.

7

BAB IV GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN

Dalam bab ini dibahas gambaran umum tentang PD. BPR BKK Purwokerto Utara

Cabang Banyumas tempat dilakukannya penelitian.

BAB V ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN

Dalam bab ini dibahas tentang identitas responden, analisis pengujian data, hasil

pengolahan data, pembahasan dan jawaban dari masalah yang telah dirumuskan.

BAB VI KESIMPULAN DAN SARAN

Dalam bab ini dibahas tentang kesimpulan yang dapat diambil dari penelitian

yang telah dilakukan beserta saran-saran yang dapat penulis simpulkan.

8

BAB II

LANDASAN TEORI

A. Pengertian Bank dan Usaha-usaha BPR

Menurut Undang-Undang RI no.10 tanggal 10 November 1998 tentang

perbankan dalam bukunya Kasmir.2004:23 mendefinisikan bank sebagai berikut:

Bank adalah badan usaha yang menghimpun dari masyarakat dalam

bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk

kredit dan/atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf

hidup rakyat banyak.

Fungsi pokok perbankan dilihat dari sudut peranan ekonomi meliputi

empat faktor, yaitu (Santoso.1996:2):

1. Menerima simpanan dalam bentuk tabungan (Saving Account), deposito

berjangka (Demand Deposit), dan Giro (Current Account) serta

mengkonversikannya menjadi rekening koran yang fleksibel untuk dapat

dipergunakan oleh masyarakat.

2. Melaksanakan transaksi pembayaran melalui perintah pembayaran (Standing

Instructions) atau bukti-bukti lainnya.

3. Memberikan pinjaman atau melaksanakan kriteria investasi lain di sektor-

sektor yang menghasilkan Rate Of Return mencukupi daripada Cost Of Fund

sumber dana perbankan.

4. Menciptakan uang (Money maker) melalui pemberian kredit yang

dimanifestasikan dengan penciptaan uang giral.

9

Bank Perkreditan Rakyat (BPR) menurut Kasmir.2004:33 mendefinisikan

sebagai berikut: “Bank Perkreditan Rakyat (BPR) adalah bank yang

melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional atau berdasarkan prinsip

syariah yang dalam kegiatannya tidak memberikan jasa dalam lalu lintas

pembayaran.”

Usaha-usaha BPR meliputi (Pasal 13 UU No.7 tahun 1992) :

1. Menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan berupa deposito

berjangka, tabungan, dan/atau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu.

2. Memberikan kredit.

3. Menyediakan pembiayaan dan penempatan dana berdasarkan prinsip syariah,

sesuai dengan ketentuan yang ditetapkan oleh Bank Indonesia.

4. Menempatkan dananya dalam bentuk Sertifikat Bank Indonesia (SBI),

deposito berjangka, sertifikat deposito, dan/atau tabungan pada bank lain.

Dalam melaksanakan kegiatannya bank dibedakan antara Bank Umum

dan Bank Perkreditan Rakyat. Kegiatan-kegiatan BPR meliputi :

1. Menghimpun dana dalam bentuk:

a. Simpanan tabungan

b. Simpanan deposito

2. Menyalurkan dana dalam bentuk:

a. Kredit investasi

b. Kredit modal kerja

c. Kredit perdagangan.

10

B. Kredit

Kredit berasal dari bahasa Yunani (credere) berarti kepercayaan (truth

atau Faith). Oleh karena itu, dasar dari kredit adalah kepercayaan. Seseorang atau

suatu badan yang memberikan kredit (kreditur) percaya bahwa penerima kredit

(debitur) di masa mendatang akan sanggup memenuhi segala sesuatu yang telah

dijanjikan. Definisi kredit menurut Undang-Undang Perbankan No.14 tahun 1967

sebagai berikut:

Kredit adalah penyediaan uang atau tagihan-tagihan yang dapat disamakan

dengan itu berdasarkan persetujuan pinjam-meminjam antara bank dengan

pihak lain dalam hal pihak peminjam berkewajiban melunasi utangnya

setelah jangka waktu tertentu dengan jumlah bunga yang telah ditetapkan.

Kredit adalah hak untuk menerima pembayaran atau kewajiban untuk

melakukan pembayaran pada waktu diminta, atau pada waktu yang akan

datang karena penyerahan barang-barang sekarang

(Suyatno,dkk.2003:13).

Dalam pemberian suatu fasilitas kredit terdapat unsur-unsur kredit sebagai

berikut (Kasmir.2004:94):

1. Kepercayaan

Kepercayaan yaitu suatu keyakinan pemberi kredit bahwa kredit yang

diberikan (berupa uang, barang atau jasa) akan benar-benar diterima kembali

di masa tertentu pada masa yang akan datang.

11

2. Kesepakatan

Kesepakatan pemberi kredit dengan penerima kredit dituangkan dalam suatu

perjanjian dimana masing-masing pihak menandatangani hak dan kewajiban

masing-masing.

3. Jangka waktu

Setiap kredit yang diberikan memiliki jangka waktu tertentu, jangka waktu ini

mencakup masa pengembalian kredit yang telah disepakati.

4. Risiko

Adanya suatu tenggang waktu pengembalian akan menyebabkan suatu risiko

tidak tertagihnya atau macet dalam pemberian kredit. Semakin panjang suatu

kredit semakin besar risikonya demikian pula sebaliknya.

5. Balas jasa

Merupakan keuntungan atas pemberian suatu kredit atau jasa dengan kata lain

bunga.

Pemberian suatu fasilitas kredit mempunyai tujuan tertentu, tujuan utama

pemberian kredit adalah (Kasmir.2004:96-97):

1. Mencari keuntungan

2. Membantu usaha nasabah

3. Membantu pemerintah

Secara umum jenis-jenis kredit dapat dilihat dari berbagai segi antara lain:

1. Dilihat dari segi ciri dan tujuan penggunaan

a. Kredit konsumsi

12

Kredit konsumsi adalah kredit yang diberikan untuk membiayai kebutuhan

konsumtif yang diperlukan pemohon dan sumber pembayaran kembali

kreditnya berasal dari penghasilan atau gaji pemohon. Pada umumnya

kredit konsumtif bunganya tinggi, karena risiko yang dihadapi oleh bank

juga tinggi. Tingginya risiko yang dihadapi oleh bank tersebut tergambar

pada proses pemberian kredit tersebut, yaitu cepat dan mudah cairnya.

b. Kredit modal kerja

Kredit modal kerja adalah fasilitas kredit yang dipergunakan untuk

membiayai aktiva lancar dan atau menggantikan hutang dagang, serta

membiayai sementara kegiatan operasional rutin perusahaan baik langsung

maupun tidak langsung.

c. Kredit investasi

Kredit investasi adalah fasilitas kredit yang diberikan untuk membantu

pembiayaan pemohon dalam memperoleh barang modal selain tanah yang

tercermin dalam aktiva tetap perusahaan.

2. Dilihat dari segi jangka waktu

a. Kredit jangka pendek

Kredit jangka pendek merupakan kredit yang memiliki jangka waktu

kurang dari 1 tahun atau paling lama 1 tahun dan biasanya digunakan

untuk modal kerja.

13

b. Kredit jangka menengah

Kredit jangka menengah berkisar antara 1 tahun sampai dengan 3 tahun,

biasanya untuk investasi.

c. Kredit jangka panjang

Kredit jangka panjang merupakan kredit yang masa pengembaliannya

paling panjang. Kredit jangka panjang waktu pengembaliannya diatas 3

tahun atau 5 tahun. Biasanya kredit ini untuk investasi jangka panjang.

3. Dilihat dari segi jaminan

a. Kredit dengan jaminan

Kredit yang diberikan dengan suatu jaminan, jaminan tersebut dapat

berbentuk barang berwujud atau tidak berwujud atau jaminan orang.

Artinya setiap kredit yang dikeluarkan akan dilindungi senilai jaminan

yang diberikan si calon debitur.

b. Kredit tanpa jaminan

Merupakan kredit yang diberikan tanpa jaminan atau orang tertentu.

Kredit jenis ini diberikan dengan melihat prospek usaha dan karakter serta

loyalitas atau nama baik si calon debitur selama ini.

C. Siklus Perkreditan

Siklus perkreditan merupakan tahap yang harus dilalui oleh nasabah

selaku pemohon dan petugas bank selaku penilai. Siklus perkreditan antara lain

(Dendawijaya.2001: 77-86) :

14

Gambar II.1

Siklus Perkreditan

1. Pengajuan kredit

Pengajuan kredit dilakukan oleh nasabah atau calon nasabah dengan tujuan

mendapatkan kredit sesuai dengan yang dibutuhkan. Permohonan ini harus

dilakukan secara tertulis dan ditujukan ke pihak bank, permohonan ini

menjelaskan kebutuhan pinjaman yang diinginkan serta jenis pembiayaan

yang diharapkan. Dengan adanya permohonan tersebut, bank dapat segera

melakukan penilaian atas calon nasabah baik kondisi usaha maupun

karakteristik pribadinya.

2. Analisis kredit

Analisis kredit adalah proses pengolahan informasi dasar yang telah diperoleh

menjadi informasi yang lengkap. Pada umumnya setiap bank melakukan

penilaian 5C’s sebagai berikut :

a. Penilaian terhadap Karakter (C1/Character)

2

1

2

3

45

6

7a

7b

7c

Persetujuan kredit

Analisis

kredit

Permohonankredit

PerjanjiankreditPencairan kredit

Pengawasan kredit

Pelunasankredit

Tambahan kredit

Kredit bermasalah

15

Penilaian terhadap karakter pemohon kredit dilakukan untuk mengetahui

tanggung jawab, kejujuran, dan keseriusan dalam berbisnis dan keseriusan

dalam membayar semua kewajiban ke bank dengan seluruh kekayaan

yang dimilikinya.

b. Penilaian terhadap Kemampuan (C2/Capacity)

Penilaian terhadap kemampuan nasabah bertujuan mengukur kemampuan

nasabah dalam menjalankan usahanya.

c. Penilaian terhadap Modal (C3/Capital)

Penilaian terhadap modal perusahaan bertujuan mengetahui kemampuan

nasabah atau perusahaan milik nasabah dalam menanggung beban

pembiayaan yang dibutuhkan serta kemampuan dalam menanggung beban

risiko (risk sharing) yang mungkin dialami perusahaan tersebut.

d. Penilaian terhadap Kondisi Perekonomian dan Prospek Usaha

(C4/Condition)

Penilaian terhadap kondisi ekonomi dan prospek usaha dilakukan untuk

mengetahui kekuatan perusahaan atas berubah-ubahnya kondisi makro

ekonomi dan kemampuan perusahaan mengatisipasinya untuk bisa

bertahan dalam keadaan yang sulit sekalipun.

e. Penilaian terhadap Agunan Kredit (C5/Collateral)

Penilaian terhadap agunan kredit dilakukan berdasarkan nilai wajar atas

nilai pasar agunan yang berlaku pada saat dilakukan penilaian. Agunan

16

kredit adalah jaminan dari nasabah ke bank untuk meminimalisir risiko

yang mungkin timbul dari pemberian kredit.

b. Penetapan Struktur Kredit

Struktur kredit merupakan bagian dari ketentuan realisasi kredit yang

memperhatikan kebutuhan nasabah dan sumber pembayaran. Bagian-bagian

yang ada dalam struktur kredit adalah sebagai berikut:

a. Nama peminjam, baik perorangan maupun perusahaan harus dicantumkan

dengan jelas dan benar. Identitas perusahaan, pengurus, dan jabatan harus

dicantumkan dengan lengkap.

b. Jumlah, pencantuman jumlah kredit berdasarkan hasil analisis, evaluasi,

dan negosiasi.

c. Jenis kredit, pencantuman jenis kredit sesuai dengan ketentuan yang

berlaku.

d. Tujuan, pencantuman tujuan dan keperluan harus disebutkan dengan jelas.

e. Jangka waktu, pencantuman jangka waktu disampaikan dengan jelas.

f. Agunan, pencantuman dengan jelas dan lengkap sesuai dengan identitas

agunan dan didasarkan pada ketentuan yang berlaku.

g. Ketersediaan dana, dicantumkan kapan dan berapa besar dana kredit yang

tersedia bagi debitur sesuai dengan jadwal penarikan yang telah

disepakati.

h. Tingkat suku bunga dan denda, pencantuman suku bunga kredit sesuai

dengan kewenangan untuk menentukan base rate yang berlaku dan yang

17

telah ditentukan. Pencantuman denda bertujuan memaksa nasabah agar

senantiasa memenuhi kewajibannya. Denda juga merupakan alat

kompensasi atas kerugian bank akibat beberapa kewajiban peminjam yang

tidak dipenuhinya.

i. Provisi, merupakan jasa bagi bank dalam menyediakan dana bagi debitur.

Pencantuman provisi ini berdasarkan ketentuan yang berlaku dalam

internal bank.

j. Commitment fee, merupakan jasa bank atas jenis kredit tertentu, misalnya :

jenis kredit investasi.

4. Perjanjian kredit

Perjanjian kredit atau akad kredit adalah bentuk kesepakatan antara nasabah

atau debitur dengan bank dan dilakukan setelah terjadi keputusan kredit.

Perjanjian kredit dilakukan secara tertulis dengan bentuk dan format sesuai

dengan ketentuan yang berlaku.

5. Pencairan kredit

Pencairan kredit yang diminta debitur hanya dapat dilakukan bank setelah

debitur yang bersangkutan memenuhi berbagai persyaratan seperti dituangkan

dalam perjanjian kredit yang ditandatangani kedua belah pihak (bank dan

debitur) serta dicatat di hadapan notaris publik.

6. Pengawasan kredit

Pengawasan (monitoring) kredit yang dilakukan bank setelah kredit dicairkan

merupakan salah satu kunci utama dari keberhasilan pemberian kredit selain

18

ketajaman dan ketelitian yang dilakukan sewaktu melakukan analisis kredit.

Terjadinya kegagalan kredit (kredit bermasalah atau kredit macet) terutama

disebabkan oleh kelalaian bank dalam melakukan pengawasan kredit.

7a. Pelunasan kredit

Dalam kondisi yang ideal, nasabah akan dapat selalu memenuhi kewajibannya

terhadap bank sesuai dengan kesepakatan yang dimuat dalam perjanjian

kredit. Nasabah dapat (mampu dan mau) membayar angsuran pokok pinjaman

beserta bunganya sesuai dengan jadwal yang telah dibuat, sehingga kredit atau

pinjaman bank akhirnya dinyatakan lunas.

7b. Tambahan kredit

Nasabah yang berhasil dalam menjalankan usaha atau proyeknya, akan datang

kembali ke bank untuk membicarakan kemungkinan memperoleh tambahan

kredit bagi perluasan usaha atau proyek.

7c. Kredit bermasalah

Kredit bermasalah terutama disebabkan oleh kegagalan pihak debitur

memenuhi kewajibannya untuk membayar angsuran (cicilan) pokok kredit

beserta bunga yang telah disepakati kedua belah pihak dalam perjanjian

kredit.

D. Jangka Waktu Kredit

Jangka waktu kredit terletak diantara tanggal mulai berlakunya perjanjian

kredit dan tanggal pelunasan kredit. Apabila jangka waktu kredit habis berarti

19

bahwa pinjaman itu harus telah dilunasi oleh debitur yang bersangkutan. Grace

period (masa tenggang waktu) merupakan bagian dari jangka waktu kredit. Dalam

perjanjian pinjam-meminjam jangka waktu kredit menduduki peranan penting,

oleh karena dengan adanya jangka waktu kredit perjanjian kredit itu adalah batas

waktunya, baik bagi bank pemberi pinjaman maupun debitur.

Beberapa pedoman dalam menentukan lamanya jangka waktu kredit

sebagai berikut:

1. Kemampuan debitur untuk membayar kembali pinjamannya kepada bank

pemberi pinjaman.

2. Umur teknis maupun ekonomis dari barang modal yang dibiayai dan

dipergunakan oleh debitur.

3. Jangka waktu ijin pemakaian atau penempatan yang ditentukan oleh instansi

yang berwenang.

Berdasarkan pedoman diatas, maka lamanya jangka waktu kredit adalah

sebagai berikut (Kasmir.2004:100-101):

1. Kredit jangka pendek

Merupakan kredit yang memiliki jangka waktu kurang dari 1 tahun atau

paling lama 1 tahun dan biasanya digunakan untuk modal kerja.

2. Kredit jangka menengah

Jangka waktu kredit menengah berkisar antara 1 tahun sampai dengan 3

tahun, biasanya untuk investasi.

20

3. Kredit jangka panjang

Merupakan kredit yang masa pengembaliannya paling panjang. Kredit jangka

panjang waktu pengembaliannya diatas 3 tahun atau 5 tahun. Biasanya kredit

ini untuk investasi jangka panjang.

Apabila dalam kenyataan jangka waktu kredit yang telah disetujui dan

ditetapkan bersama antara debitur dengan bank pemberi pinjaman tidak sesuai

lagi, misalnya oleh karena waktu menyelesaikan proyek mengalami

keterlambatan, maka debitur dapat mengajukan permintaan perpanjangan waktu

(jadwal) akibat yang dialami proyek itu adalah timbulnya time overrun

(pelampauan waktu penyelesaian dari rencana semula). Bilamana permintaan ini

disetujui oleh bank, maka jangka waktu kredit ini akan mempengaruhi pula grace

period, jadwal angsuran (pembayaran kredit) dan batas waktu pelunasan

pinjaman. Perpanjangan waktu ini biasa disebut time rescheduling.

E. Suku Bunga Kredit

Suku bunga kredit adalah bunga yang diberikan kepada para peminjam

atau harga yang harus dibayar oleh nasabah peminjam kepada bank

(Kasmir.2004:121). Dalam menetapkan besar kecilnya suku bunga terdapat

faktor-faktor yang mempengaruhi sebagai berikut (Suyatno,dkk.2003:101-103):

1. Jangka waktu

Pada umumnya jangka waktu kredit merupakan cerminan dari risiko kredit

yang mungkin muncul. Makin panjang jangka waktu kredit makin tinggi

21

risiko yang mungkin muncul, maka bank pun akan membebankan bunga yang

lebih tinggi dibandingkan dengan kredit jangka pendek.

2. Kualitas jaminan kredit

Jaminan kredit merupakan salah satu faktor yang sangat penting dalam

memberikan pertimbangan mengenai berapa besarnya bunga yang akan

dibebankan kepada seorang nasabah atau perusahaan. Bila nasabah

memberikan suatu jaminan kredit yang mempunyai kualitas yang sangat

tinggi yaitu mudah dicairkan, nilainya tidak mengalami penurunan, sangat

mudah diperjualbelikan, berarti risiko atas kredit yang diberikan bank rendah.

Dengan demikian bank juga akan membebankan bunga kredit yang lebih

rendah.

3. Reputasi perusahaan

Pada umumnya perusahaan-perusahaan penerima kredit dapat dibedakan

dalam 3 kelompok besar, yaitu:

a. Perusahaan (MNC’S, Joint Venture, dan lain-lain)

b. Perusahaan milik negara (Badan Usaha Milik Negara atau BUMN)

c. Perusahaan menengah (Wholesale, Perdagangan Impor dan Ekspor)

d. Perusahaan-perusahaan kecil (Pengusaha perseorangan).

Kualitas dan reputasi dari keempat jenis perusahaan tersebut berbeda, yang

tercermin dari credit-rating perusahaan-perusahaan tersebut. Bank akan

menentukan bunga kredit paling rendah pada perusahaan yang mempunyai

reputasi dengan credit-rating sangat baik. Sebaliknya, kepada perusahaan

22

yang mempunyai credit-rating kurang baik, bank akan membebankan bunga

kredit yang lebih tinggi.

4. Produk yang kompetitif

Perusahaan-perusahaan yang mempunyai produk yang mudah diproduksi oleh

perusahaan lain menunjukkan bahwa perusahaan tersebut berada dalam

industri yang sangat kompetitif. Kompetitif yang sangat tinggi membawa

risiko yang tinggi pula bagi perusahaan, yang pada gilirannya akan

mempengaruhi risiko kredit yang diberikan bank kepada perusahaan tersebut.

5. Hubungan baik

Yang dimaksud hubungan baik ialah seberapa jauh perusahaan telah

mengadakan hubungan (transaksi) dengan bank, bagaimana catatan (historial

focard) dari hubungan tersebut. Bila suatu perusahaan telah menjalin

hubungan yang lama dengan bank dengan ketentuan sangat memuaskan bagi

bank, maka bank akan menetapkan bunga lebih rendah daripada perusahaan

yang baru berhubungan dengan bank.

6. Jaminan pihak ketiga

Adanya jaminan pihak ketiga yang cukup bonafide dari segi penilaian bank

akan mempengaruhi penentuan bunga kredit yang dibebankan oleh bank.

Jaminan pihak ketiga yang diberikan bank oleh perusahaan yang berbentuk

akseptasi dapat mengurangi risiko kredit.

23

Dalam perhitungan bunga kredit terdapat beberapa cara sebagai berikut

(Suyatno,dkk.2003:107 )

1. Sliding rate

Cara perhitungan bunga dengan rumus sliding rate adalah bahwa pembebanan

bunga terhadap nilai pokok pinjaman akan semakin menurun dari bulan ke

bulan (dari suatu periode ke periode berikutnya) sesuai dengan menurunnya

pokok pinjaman sebagai akibat adanya pembayaran cicilan pokok pinjaman.

2. Flat rate

Cara perhitungan bunga dengan rumus flat rate adalah pembebanan bunga

terhadap nilai pokok pinjaman akan tetap dari satu periode ke periode lainnya

walaupun pokok pinjaman menurun sebagai akibat adanya pembayaran

cicilan pokok pinjaman.

3. Floating rate

Cara perhitungan bunga dengan rumus floating rate (bunga mengambang)

adalah cara penentuan bunga yang besarnya tidak ditetapkan untuk suatu

jangka waktu, namun diambangkan sesuai dengan perkembangan tingkat

bunga yang ada di pasar uang (money market rate).

F. Jaminan Kredit

Secara umum jaminan kredit diartikan sebagai penyerahan kekayaan atau

pernyataan kesanggupan seseorang untuk menanggung pembayaran kembali suatu

utang (Suyatno,dkk.2003:88). Jaminan yang dimaksud disini adalah jaminan

24

materiil, yang disediakan oleh debitur untuk menanggung pembayaran kembali

suatu kredit, apabila debitur tidak dapat melunasi kredit sesuai dengan yang

diperjanjikan. Jaminan kredit berfungsi sebagai pengaman apabila kredit yang

telah diberikan tersebut mengalami kegagalan dalam pengembaliannya. Besarnya

jaminan dikonversikan dalam bentuk uang oleh badan analisis pada bank tersebut,

dimana hanya 75 persen besarnya nilai jaminan tersebut menentukan jumlah

tertinggi kredit yang bank berikan.

Kegunaan jaminan kredit yang diberikan nasabah penerima kredit sebagai

berikut (Suyatno,dkk.2003:88):

1. Memberikan hak dan kekuasaan kepada bank untuk mendapatkan pelunasan

dari hasil penjualan barang-barang jaminan tersebut, apabila nasabah

melakukan cidera janji, yaitu tidak membayar kembali utangnya pada waktu

yang telah ditetapkan dalam perjanjian.

2. Menjamin agar nasabah berperan serta di dalam transaksi untuk membiayai

usahanya, sehingga kemungkinan untuk meninggalkan usaha atau proyeknya

dengan merugikan diri sendiri atau perusahaannya dapat dicegah atau

sekurang-kurangnya kemungkinan untuk dapat berbuat demikian diperkecil

terjadinya.

3. Memberi dorongan kepada debitur (tertagih) untuk memenuhi perjanjian

kredit, khususnya mengenai pembayaran kembali sesuai dengan syarat-syarat

yang telah disetujui agar ia tidak kehilangan kekayaan yang telah dijaminkan

kepada bank.

25

Jenis-jenis jaminan kredit dilihat dari berbagai segi sebagai berikut :

1. Dari pemilik barang jaminan itu sendiri:

a. Dapat berupa kekayaan dari debitur yang bersangkutan.

b. Dapat berupa kekayaan dari pihak ketiga lainnya yang digunakan untuk

menjamin kredit yang diperoleh oleh debitur tersebut.

2. Dari status kekayaan di dalam suatu perusahaan:

a. Dapat sebagai current assets.

b. Dapat sebagai fixed assets.

3. Dari wujud barang jaminan itu sendiri:

a. Jaminan dalam bentuk tangible assets yaitu barang-barang yang ada

wujudnya secara fisik misalnya aktiva lancar.

b. Jaminan dalam bentuk intangible assets yaitu jaminan yang tidak ada

wujudnya secara fisik misalnya jaminan pribadi letter of guarantee.

4. Dari fungsinya dalam kegiatan perkreditan:

a. Jaminan utama yaitu barang-barang yang diperoleh atau diberi dengan

kredit yang bersangkutan dan kemudian dijaminkan pada bank kembali.

b. Jaminan tambahan yaitu barang-barang jaminan lainnya diluar yang

dibiayai dengan kredit tersebut diatas dengan maksud sebagai alat

pengaman terhadap kredit yang ditarik oleh debitur.

5. Dari risiko barang jaminan :

a. Kekayaan yang mengandung risiko tinggi, dapat berupa kebakaran, hilang,

rusak, dan sebagainya.

26

b. Kekayaan yang tidak mengandung risiko, oleh karena itu tidak perlu

ditutup asuransinya.

G. Risiko Kredit

Dalam bisnis perbankan risiko kredit timbul karena kegagalan debitur

memenuhi kewajibannya. Menurut Darmawi.2006:151 risiko kredit yaitu tidak

tertagihnya kredit yang diberikan kepada nasabah atau risiko tidak kembalinya

dana yang ditempatkan di bank lain.

Risiko kredit adalah risiko yang timbul dari kegagalan salah satu pihak

untuk memenuhi kontrak pembayaran (Taswan.2006:298).

Menurut Taswan.2006:298 risiko kredit sedikitnya mengandung tiga

komponen yaitu:

1. Peluang gagal bayar

Peluang gagal bayar (probability of default) yaitu debitur tidak mampu

memenuhi kewajibannya kepada bank.

2. Tingkat pemulihan

Tingkat pemulihan (recovery rate) yaitu proporsi klaim atau tuntutan

berkaitan dengan upaya pemulihan kinerja bank.

3. Eksposur kredit

Eksposur kredit yaitu berkaitan dengan jumlah potensi kerugian bila debitur

gagal bayar.

27

Dengan melihat komponen tersebut maka setiap bank dituntut untuk

menghadapi penyebab terjadinya risiko kredit. Penyebab risiko kredit yaitu :

1. Tidak adanya kebijakan kredit standar.

2. Pelanggaran terhadap batas maximum pemberian kredit bagi satu debitur.

3. Konsentrasi kredit pada kredit yang tergolong berisiko tinggi dan spekulatif.

4. Ketidaklengkapan dokumen kredit.

5. Hanya terfokus kepada fee kredit daripada creditworthiness.

6. Tidak ada standar formal tentang pricing procedure.

7. Tidak ada analisis, review dan pengawasan kredit yang efektif.

Risiko kredit perbankan seperti halnya risiko-risiko usaha yang lain, tidak

dapat lepas dari faktor ekonomi makro nasional. Penekanan risiko kredit masih

dapat dilakukan seperti pemilihan nasabah maupun bisnis yang ditekuninya.

Kebijakan-kebijakan bank dalam pemberian kredit untuk menekan risiko kredit

yaitu:

1. Pemberian kredit harus sesuai dan seirama kebijakan moneter dan ekonomi

nasional.

2. Pemberian kredit harus selektif dan diarahkan kepada sektor-sektor yang

diprioritaskan.

3. Bank dilarang memberikan kredit kepada usaha-usaha yang diragukan bank

ability-nya.

28

4. Setiap kredit harus diikat dengan suatu perjanjian kredit untuk pertimbangan

yuridis dari revenue, yaitu penghasilan pemerintah dari adanya bea materai

kredit.

5. Overdraft, yaitu penarikan dana yang melebihi saldo giro atau plafon

pinjaman sebaiknya dihindarkan.

6. Kredit tanpa jaminan (Clean Loan) sebaiknya dihindari demi keamanan

pembayaran kembali.

H. Kolektibilitas

Kolektibilitas atau kualitas kredit adalah keadaan pembayaran pokok atau

angsuran pokok dan bunga kredit oleh nasabah serta tingkat kemungkinan

diterimanya kembali dana yang ditanamkan (Taswan.2006:184-185). Kualitas

kredit didasarkan pada ketepatan pembayaran kembali angsuran pokok dan bunga

serta kemampuan peminjam dari keadaan usahanya. Ada empat tingkat

kolektibilitas sebagai berikut:

1. Kredit lancar

Kredit lancar yaitu kredit yang perjalanannya lancar atau memuaskan artinya

segala kewajiban (bunga atau angsuran hutang pokok) diselesaikan oleh

nasabah secara baik.

29

2. Kredit tidak lancar

Kredit tidak lancar yaitu kredit yang selama 3 atau 6 bulan mutasinya tidak

lancar, pembayaran-pembayaran bunga tidak baik serta angsuran pokok pun

demikian pula.

3. Kredit diragukan

Kredit diragukan yaitu kredit yang telah tidak lancar dan telah sampai pada

jatuh temponya belum dapat juga diselesaikan oleh nasabah bersangkutan.

4. Kredit macet

Kredit macet yaitu kredit yang setelah jatuh tempo belum dapat diselesaikan

pembayarannya karena mengalami kesulitan pelunasan akibat adanya faktor-

faktor atau unsur kesengajaan atau karena kondisi di luar kemampuan kondisi

debitur.

Menurut SK DIR. BI No.30/267/Kep/DIR/1998 kolektibilitas atau kualitas

kredit adalah:

1. Lancar (pass), apabila memenuhi kriteria:

a. Pembayaran angsuran pokok dan atau bunga tepat waktu; dan

b. Memiliki mutasi rekening yang aktif; atau

c. Bagian dari kredit yang dijamin dengan agunan tunai (cash collateral).

2. Dalam perhatian khusus (special mention), apabila memenuhi kriteria:

a. Terdapat tunggakan angsuran pokok dan atau bunga yang belum

melampaui 90 hari; atau

b. Kadang-kadang terjadi cerukan; atau

30

c. Mutasi rekening masih relatif aktif; atau

d. Jarang terjadi pelanggaran terhadap kontrak yang diperjanjikan; atau

e. Didukung oleh pinjaman baru.

3. Kurang lancar (substandard), apabila memenuhi kriteria:

a. Terdapat tunggakan angsuran pokok dan atau bunga yang telah melampaui

90 hari; atau

b. Sering terjadi cerukan; atau

c. Frekuensi mutasi rekening relatif rendah; atau

d. Terjadi pelanggaran kontrak yang diperjanjikan lebih dari 90 hari; atau

e. Terdapat indikasi masalah keuangan yang dihadapi debitur; atau

f. Dokumentasi pinjaman yang lemah.

4. Diragukan (doubtful), apabila memenuhi kriteria:


180 hari; atau

b. Terjadi cerukan yang bersifat permanen; atau

c. Terjadi wanprestasi lebih dari 180 hari; atau

d. Terjadi kapitalisasi bunga; atau

e. Dokumentasi hukum yang lemah baik untuk perjanjian kredit maupun

pengikatan jaminan.

5. Macet (loss), apabila memenuhi kriteria:


270 hari; atau

31

b. Kerugian operasional ditutup dengan pinjaman baru; atau

c. Dari segi hukum maupun kondisi pasar, jaminan tidak dapat dicairkan

dengan nilai yang wajar.

I. Kredit Macet

Kredit macet atau bad debt adalah kredit yang setelah jatuh tempo belum

dapat diselesaikan pembayarannya karena mengalami kesulitan pelunasan

akibat adanya faktor-faktor atau unsur kesengajaan atau karena kondisi di

luar kemampuan kondisi debitur (Siamat.2003:220).

Kredit macet merupakan kondisi yang sangat ditakuti oleh setiap pegawai

bank, karena dengan adanya kredit bermasalah tersebut akan menyebabkan

menurunnya pendapatan bank, yang selanjutnya memungkinkan terjadinya

penurunan laba. Kondisi kinerja usaha bank yang kurang bagus akan berpengaruh

secara menyeluruh terhadap upaya perbaikan kesejahteraan pegawai, pemupukan

modal sendiri, pengembangan usaha.

Tabel II.1

Penyebab kredit macet sebagai berikut (Kuncoro.2002:470-474): Klasifikasi Kemungkinan Penyebab

Lingkungan usaha debitur.

Musibah (misal: kebakaran, bencana alam) atau

kegagalan usaha.

Faktor eksternal

Persaingan antar bank yang tidak sehat.

Faktor internal Kebijakan perkreditan yang kurang menunjang.

32

Kelemahan sistem dan prosedur penilaian kredit.

Pemberian dan pengawasan kredit yang menyimpang

dari prosedur.

Itikad yang kurang baik dari pemilik, pengurus, dan

pegawai bank.

Kredit macet akan berdampak pada kedua belah pihak, baik pihak bank

sebagai kreditur maupun pihak nasabah penerima kredit sebagai debitur. Akibat

dari kredit macet sebagai berikut :

1. Bagi nasabah

Nasabah harus menanggung kewajiban yang cukup berat kepada bank, karena

bunga terus dihitung selama kredit belum dilunasi (utang pokok ditambah

bunga), sehingga jumlah kewajiban nasabah semakin lama semakin besar.

2. Bagi Bank

Bank akan kekurangan dana sehingga mempengaruhi kegiatan usaha bank dan

akan terganggu kesehatannya dan kesulitan memenuhi permintaan nasabah.

Keadaan yang demikian mempengaruhi pula kepercayaan masyarakat

terhadap bank berkurang.

Penyelamatan terhadap kredit macet dilakukan dengan cara antara lain

(Kuncoro.2002:475-477):

1. Reschedulling (penjadwalan kembali)

33

Reschedulling yaitu perubahan syarat kredit yang hanya menyangkut jadwal

pembayaran dan atau jangka waktunya yang meliputi:

a. Perubahan grace period.

b. Perubahan jadwal pembayaran.

c. Perubahan jangka waktu.

d. Perubahan jumlah angsuran.

2. Reconditioning (persyaratan kembali)

Reconditioning yaitu perubahan sebagian atau seluruh syarat-syarat kredit

yang tidak terbatas pada perubahan jadwal pembayaran, jangka waktu, dan

atau persyaratan lainnya, sepanjang tidak menyangkut maksimum saldo

kredit, yang meliputi reschedulling dan atau:

a. Perubahan tingkat suku bunga atau denda.

b. Perubahan cara perhitungan tingkat suku bunga.

c. Keringanan bunga atau denda.

d. Perubahan atau penggantian kepemilikan atau pengurus.

e. Perubahan atau penggantian nama dan atau status perusahaan.

f. Perubahan atau penggantian nasabah atau novasi.

g. Perubahan atau penggantian anggunan.

3. Restructuring (penataan kembali)

Restructuring yaitu perubahan syarat-syarat kredit yang meliputi

reschedulling, reconditioning, dan atau:

a. Penambahan dana bank (suplesi bank).

34

b. Konversi seluruh atau sebagian tunggakan bunga menjadi pokok kredit

baru.

c. Perubahan jenis fasilitas kredit termasuk konversi pinjaman dalam valuta

asing atau sebaliknya.

d. Konversi seluruh atau sebagian dari kredit menjadi penyertaan dalam

perusahaan.

Upaya penyelamatan dengan cara 3R tersebut dapat dilakukan apabila

masih memenuhi kriteria-kriteria sebagai berikut:

1. Debitur menunjukan itikad yang positif untuk bekerja sama (kooperatif)

terhadap upaya penyelamatan yang akan dijalankan.

2. Usaha debitur masih berjalan dan mempunyai prospek yang bagus.

3. Debitur masih mampu untuk membayar kewajiban yang dijadwalkan.

4. Debitur masih mampu membayar bunga berjalan.

5. Adanya kemampuan dan prospek usaha debitur untuk pulih kembali.

6. Posisi bank akan menjadi lebih baik.

Apabila usaha penyelamatan dengan 3R tidak berhasil, maka harus segera

dilakukan upaya penyelesaian agar bank tidak mengalami kerugian dengan cara,

antara lain:

1. Penyelesaian kredit bermasalah secara damai, dengan cara sebagai berikut:

a. Pemberian keringanan bunga untuk kredit kolektibilitas diragukan dan

macet dengan pembayaran lunas ataupun angsuran. Dalam putusan

persetujuan penyelesaian kredit bermasalah dengan keringanan bunga

35

harus dicantumkan syarat batal dan kembali pada kewajiban sesuai surat

utang, apabila kewajiban yang telah dijadwalkan tidak dipenuhi dengan

tertib.

b. Penjualan agunan dibawah tangan, yaitu penyelamatan kredit secara damai

dengan penjualan agunan di bawah tangan.

c. Penjualan sebagian atau seluruh harta kekayaan debitur atau barang

agunan.

d. Penebusan sebagian atau seluruh barang agunan oleh debitur atau pemilik

barang agunan.

2. Penyelesaian kredit bermasalah melalui saluran hukum dapat dilakukan

dengan cara sebagai berikut:

a. Penyelesaian kredit melalui pengadilan negeri.

b. Penyerahan pengurusan kredit macet kepada BUPLN atau PUPN.

c. Penyerahan penyelesaian kredit macet melalui kejaksaan.

d. Penyelesaian kredit dengan pengajuan klaim asuransi.

J. Rumusan Hipotesis

Berdasarkan rumusan masalah yang dikemukakan, maka dapat

dirumuskan sebagai berikut :

1. Ada perbedaan besarnya kredit macet berdasarkan jenis kredit.

2. Ada pengaruh antara jangka waktu, suku bunga dan jaminan kredit terhadap

besarnya kredit macet.

36

BAB III

METODE PENELITIAN

A. Jenis Penelitian

Jenis penelitian yang penulis lakukan adalah studi kasus, yaitu penelitian

tentang kredit macet pada periode Mei 2007 sampai dengan Mei 2008. Data yang

diperoleh kemudian diolah dan dianalisis selanjutnya ditarik kesimpulan. Hasil

analisis dan kesimpulan hanya berlaku pada perusahaan tempat penelitian, yaitu

PD. BPR BKK Purwokerto Utara Cabang Banyumas.

B. Lokasi dan Waktu Penelitian

Lokasi penelitian pada PD. BPR BKK Purwokerto Utara Cabang Banyumas,

Jln. Gatot Soebroto No. 2, Kabupaten Banyumas.

Waktu penelitian : Bulan Juni – Juli 2008

C. Subyek dan Obyek Penelitian

1. Subyek Penelitian

Subyek penelitian adalah orang-orang yang terlibat dalam penelitian, dalam

hal ini pimpinan PD.BPR BKK Purwokerto Utara Cabang Banyumas

mengenai nasabah yang mengalami kredit macet.

37

2. Obyek Penelitian

Obyek yang akan diteliti adalah jangka waktu, suku bunga, jaminan kredit dan

kredit macet pada PD.BPR BKK Purwokerto Utara Cabang Banyumas.

D. Variabel Penelitian

Variabel penelitian adalah sesuatu yang menjadi titik perhatian suatu

penelitian. Variabel dalam penelitian ini adalah :

1. Variabel masalah pertama

Variabel masalah pertama yaitu kredit macet yang dapat dikategorikan

berdasarkan jenis kredit, kredit macet atau bad debt adalah kredit yang setelah

jatuh tempo belum dapat diselesaikan pembayarannya karena mengalami

kesulitan pelunasan akibat adanya faktor-faktor atau unsur kesengajaan atau

karena kondisi di luar kemampuan kondisi debitur (Siamat.2003:220). Kredit

macet dapat diukur dengan rupiah (Rp). Jenis-jenis kredit yang akan diteliti

sebagai variabel moderator yaitu :

a. Kredit pegawai adalah kredit yang diambil oleh pegawai negeri atau

swasta, yang dalam pengambilan kreditnya tidak dipengaruhi feasibility.

Kredit macet berdasarkan kredit pegawai diukur dengan rupiah (Rp).

b. Kredit umum atau kredit konsumsi adalah kredit yang diberikan untuk

membiayai kebutuhan konsumtif yang diperlukan pemohon dan sumber

pembayaran kembali kreditnya berasal dari penghasilan atau gaji

38

pemohon. Kredit macet berdasarkan kredit umum atau kredit konsumsi

diukur dengan rupiah (Rp).

c. Kredit modal kerja adalah fasilitas kredit yang dipergunakan untuk

membiayai aktiva lancar dan atau menggantikan hutang dagang, serta

membiayai sementara kegiatan operasional rutin perusahaan baik langsung

maupun tidak langsung. Kredit macet berdasarkan kredit modal kerja

diukur dengan rupiah (Rp).

2. Variabel masalah kedua, yaitu :

a. Variabel Dependen yaitu besarnya kredit macet. Kredit macet berarti

kredit yang setelah jatuh tempo belum dapat diselesaikan pembayarannya

karena mengalami kesulitan pelunasan akibat adanya faktor-faktor atau

unsur kesengajaan atau karena kondisi di luar kemampuan kondisi debitur.

Skala pengukuran untuk variabel dependen besarnya kredit macet

menggunakan skala rasio dengan satuan rupiah (Rp).

b. Variabel Independen :

1) Jangka waktu

Jangka waktu kredit terletak diantara tanggal mulai berlakunya

perjanjian kredit dan tanggal pelunasan kredit. Apabila jangka waktu

kredit habis berarti bahwa pinjaman itu harus telah dilunasi oleh

debitur yang bersangkutan. Nasabah mengambil jangka waktu tertentu

yang akan menentukan berapa lama nasabah harus mengembalikan

pinjaman. Skala pengukuran untuk variabel independen jangka waktu

39

atau lamanya mengangsur menggunakan skala rasio dengan satuan

bulan.

2) Suku bunga kredit

Suku bunga kredit yaitu bunga yang diberikan kepada para peminjam

atau harga yang harus dibayar oleh nasabah peminjam kepada bank.

Nasabah mengambil kredit jenis tertentu dengan jangka waktu tertentu

dan bank menentukan suku bunga. Suku bunga yang diberikan bank

akan ditanggung nasabah tiap bulannya selama jangka waktu yang

telah disepakati. Skala pengukuran untuk variabel independen suku

bunga menggunakan skala rasio dengan satuan persen (%).

3) Jaminan kredit

Jaminan kredit diartikan sebagai penyerahan kekayaan atau pernyataan

kesanggupan seseorang untuk menanggung pembayaran kembali suatu

utang. Nasabah menyerahkan jaminan kepada bank, badan analis bank

yang menentukan nilai dari jaminan tersebut. Nilai jaminan berlaku

hanya 75 persen dari harga yang ditafsir badan analis bank, dimana

akan menentukan kredit tertinggi yang dapat diambil. Skala

pengukuran untuk variabel independen jaminan kredit menggunakan

skala rasio dengan satuan rupiah (Rp).

40

E. Populasi, Sampel dan Teknik Sampling

1. Populasi

Populasi adalah sekelompok orang, kejadian atau segala sesuatu yang

mempunyai karakteristik tertentu (Indriantoro dan Supomo,1999:115).

Populasi dalam penelitian ini semua nasabah yang menerima kredit dari PD.

BPR BKK Purwokerto Utara Cabang Banyumas, namun mengalami

kemacetan dalam pembayaran angsuran atau bahkan tidak mengangsur sama

sekali pada periode bulan Mei 2007 sampai dengan Mei 2008 yaitu sebanyak

263 nasabah.

2. Sampel

Sampel adalah sekelompok atau beberapa bagian dari suatu populasi

(Indriantoro dan Supomo.1999:258). Dalam penelitian ini sampel yang

digunakan adalah sebagian nasabah yang menerima kredit dari PD. BPR BKK

Purwokerto Utara Cabang Banyumas, namun mengalami kemacetan dalam

pembayaran angsuran atau bahkan tidak mengangsur sama sekali pada periode

bulan Mei 2007 sampai dengan Mei 2008. Mengetahui sampel dengan rumus

(Somantri.2006:101) :

S = ( )( ) ( )PPNd

PNP−+−

−11

122

2

λλ

Keterangan :

S = ukuran sampel yang diperlukan

N = jumlah anggota populasi

41

P = proporsi populasi = 0,50 (maksimal sampel yang mungkin)

d = tingkat akurasi = 0.05

λ2 = tabel nilai chi-square sesuai tingkat kepercayaan 0,95 = 1,841

Jadi, sampel yang digunakan sebanyak 109 nasabah yang dihitung sebagai

berikut : S = ( )( ) ( )50,0150,0841,1126305,0

50,0150,0263841,12 −+−

−x

xx

= 11525,1

04575,121

= 108,5369 = 109 nasabah

3. Teknik Sampling

Teknik sampling yang digunakan dalam penelitian ini adalah purposive

sampling. Purposive sampling adalah teknik penarikan sampel yang dilakukan

berdasarkan karakteristik yang ditetapkan terhadap elemen populasi target

yang disesuaikan dengan tujuan atau masalah penelitian (Somantri.2006.83).

Sampel adalah sekelompok atau beberapa bagian dari suatu populasi, nasabah

yang diambil harus memenuhi karateristik sebagai berikut: nasabah

mengambil kredit dengan jenis kredit yaitu kredit umum atau konsumsi, kredit

modal kerja, dan kredit pegawai yang mengalami kredit macet pada periode

bulan Mei 2007 sampai dengan Mei 2008 di PD.BPR BKK Purwokerto Utara

Cabang Banyumas. Jenis kredit umum atau konsumsi, kredit modal kerja dan

kredit pegawai dapat diambil sampelnya dengan cara proposional random

sampling yang memisahkan anggota-anggota populasi dalam beberapa

42

kelompok yang tidak saling tumpah tindih. Teknik sampling ini dilakukan

dengan melihat proporsi sampel masing-masing kredit, sampel diambil secara

acak. Proporsi sampel setiap jenis kredit dapat dihitung sebagai berikut:

Ku = xsTNMNMKu

= 109263105 x

= 43,517 = 43 Nasabah

Ku = Kredit umum

NMKu = Nasabah Macet Kredit umum

TNM = Total Nasabah Macet

s = Jumlah sampel

Kmk = xsTNM

NMKmk

= 109263137 x

= 56,779 = 57 Nasabah

Kmk = Kredit modal kerja

NMKu = Nasabah Macet Kredit modal kerja


s = Jumlah sampel

43

Kp = xsTNMNMKp

= 10926321 x

= 8,703 = 9 Nasabah

Kp = Kredit pegawai

NMKp = Nasabah Macet Kredit pegawai


s = Jumlah sampel

Jumlah proporsi setiap jenis kredit diambil dengan cara diundi dengan

memberi nomor setiap nasabah dan diambil secara tidak disengaja sebanyak

proporsi setiap jenis kredit, jika digabungkan sebanyak jumlah sampel yang

dibutuhkan yaitu 109 nasabah.

F. Jenis dan Sumber Data

Data yang diperlukan dalam penelitian ini adalah data sekunder. Data

sekunder yaitu data penelitian yang diperoleh peneliti secara tidak langsung

melalui media perantara (diperoleh dan dicatat oleh pihak lain), umumnya berupa

bukti, catatan atau laporan historis yang tersusun dalam arsip (Indriantoro dan

Supomo,1999:248). Dalam penelitian ini data yang berhubungan dengan jangka

waktu, suku bunga, jaminan kredit, dan besarnya kredit macet.

44

G. Teknik Pengumpulan Data

Teknik yang digunakan dalam mencari data yang digunakan dengan cara

dokumentasi. Dokumentasi yaitu pengumpulan data yang bersumber pada

catatan-catatan dokumen atau arsip yang berkaitan dengan masalah yang diteliti.

Data yang berisi jangka waktu, suku bunga, jaminan kredit, jenis kredit serta


H Teknik Analisis Data

1. Analisis Masalah Pertama

Untuk menguji hipotesis pertama menggunakan teknik analisis ANOVA

adalah teknik analisis statistik yang dapat memberi jawaban atas ada tidaknya

perbedaan skor beberapa kelompok (khususnya untuk kelompok yang banyak

atau lebih dari 2), dengan suatu risiko kesalahan yang sekecil mungkin.

ANOVA satu arah merupakan metode analisis varians yang hanya

memperhatikan satu jenis perlakuan saja. Dalam hal ini perlakuan adalah

kondisi yang membedakan suatu populasi dengan populasi lainnya

(Wibisono.2000:211).

ANOVA memerlukan asumsi-asumsi sebagai berikut (Mason dan

Lind.1999:7) :

a. Populasi-populasi yang diuji memiliki distribusi normal.

b. Populasi-populasi tersebut memiliki deviasi standar yang sama (atau

varians yang sama).

45

c. Sampel tidak berhubungan satu dengan yang lain.

ANOVA satu arah dilakukan dengan langkah-langkah sebagai berikut

(Mason dan Lind.1999:9-12):

a. Menyusun hipotesis

H0 : µ1 = µ2 = µ3

Ha : µ1 ≠ µ2 ≠ µ3

Dalam hipotesis nol biasanya menyatakan bahwa harga mean dari

berbagai populasi yang diketahui identik. Sedangkan pada hipotesis

alternatif menyatakan bahwa harga mean untuk berbagai populasi tersebut

tidak identik.

b. Menentukan taraf nyata

Taraf nyata yang dipilih 0,05.

c. Uji statistik

Nilai F diperoleh dengan cara sebagai berikut :

F = MSE

MSTRkNSSE

kSST=

−−

/1/

Dimana:

F : Nilai uji statistik F

SST : Sum of square treatment atau sum of square antar perlakuan

k-1 : Derajat bebas pembilang

SSE : Sum of square error atau sum of square dalam perlakuan

N-k : Derajat bebas penyebut

46

MSTR : Mean square between treatment atau mean square

antarperlakuan

MSE : Mean square error

SST dan SSE dalam rumus F diperoleh dengan cara:

SST = ( )NX

nT

c

c22 ∑

−⎟⎟⎠

⎞⎜⎜⎝

⎛∑

SSE = ⎟⎟⎠

⎞⎜⎜⎝

⎛∑

c

c

nT 2

Tc : Kuadrat dari setiap kolom, nilai setiap pengamatan (X) dalam satu

kolom atau perlakuan dijumlahkan kemudian dikuadratkan

nc : Jumlah pengamatan dalam setiap kolom atau perlakuan

X : Nilai setiap pengamatan

N : Jumlah total pengamatan

Bentuk umum dari analisis uji varians biasanya disajikan sebagai berikut:

Sumber

keragaman

Jumlah

kuadrat (1)

Derajat

bebas (2)

Kuadrat tengah (1/2)

Antar-

perlakuan

SST k-1 {SST/(k-1)}= MSTR

Dalam

perlakuan

SSE N-k {SSE/(N-k)}= MSE

Total Ss=SST + SSE

47

d. Menentukan Ftabel

Ftabel dapat diketahui dengan menghitung numenator (jumlah variabel - 1)

dan denumerator (jumlah kasus-jumlah variabel) dengan tingkat signifikan

(α) adalah 5%.

e. Keputusan

Jika Statistik Hitung > Ftabel maka H0 ditolak dan Ha diterima (ketiga

varians populasi adalah tidak identik).

Jika Statistik Hitung ≤ Ftabel maka H0 diterima dan Ha ditolak (ketiga

varians populasi adalah identik).

Atau

Jika probabilitas > 0,05, maka H0 diterima dan Ha ditolak.

Jika probabilitas < 0,05, maka H0 ditolak dan Ha diterima.

2. Analisis Masalah Kedua

Analisis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah analisis regresi linier

berganda. Menurut Purwanto (2004:508) analisis regresi linier berganda

digunakan untuk menganalisis besarnya hubungan dan pengaruh variabel

independen yang jumlahnya lebih dari dua. Dalam analisis regresi linier

berganda dilakukan langkah-langkah sebagai berikut:

a. Uji Asumsi Klasik

Uji asumsi klasik dapat dilakukan dengan beberapa tahap sebagai berikut

(Sunyoto.2007:89-105):

48

1) Uji Asumsi Klasik Multikolinieritas

Uji asumsi klasik jenis ini diterapkan untuk analisis regresi linier

berganda yang terdiri atas dua atau lebih variabel bebas atau

independent variable, dimana menentukan ada tidaknya

multikolinieritas dapat digunakan cara yaitu dengan :

a) Nilai tolerance adalah besaran tingkat kesalahan yang dibenarkan

secara statistik (α ).

b) Nilai variance inflation factor (VIF) adalah faktor inflasi

penyimpangan baku kuadrat.

Nilai tolerance (α) dan variance inflation factor (VIF) dapat dicari

dengan menggabungkan kedua nilai tersebut sebagai berikut :

- Besar nilai tolerance (α ) :

α = 1/VIF

- Besar nilai variance inflation factor (VIF) :

VIF = 1/α

Variabel bebas mengalami multikolinieritas jika :

α hitung < α dan VIF hitung > VIF

Variabel bebas tidak mengalami multikolinieritas jika :

α hitung > α dan VIF hitung < VIF

2) Uji Asumsi Klasik Heteroskedastisitas

Dalam persamaan regresi linier berganda perlu diuji mengenai sama

atau tidak varians dari residual observasi yang satu dengan observasi

49

yang lain. Jika residualnya mempunyai varians yang sama disebut juga

Homokedastisitas dan jika varians tidak sama atau berbeda disebut

terjadi Heteroskedastisitas. Persamaan regresi yang baik jika tidak

terjadi Heteroskedastisitas. Analisis uji asumsi heteroskedastisitas

hasil output SPSS melalui grafik scatterplot antara Z prediction

(ZPRED) yang merupakan variabel bebas (sumbu X = Y hasil

prediksi) dan nilai residualnya (SRESID) merupakan variabel terikat

(sumbu Y = Y prediksi-Y riil).

Homokedastisitas terjadi jika pada scatterplot titik-titik hasil

pengolahan data antara ZPRED dan SRESID menyebar di bawah

maupun di atas titik origin (angka 0) pada sumbu Y dan tidak

mempunyai pola yang teratur.

Heteroskedastisitas terjadi jika pada scatterplot titik-titiknya

mempunyai pola yang teratur baik menyempit, melebar maupun

bergelombang-gelombang.

3) Uji Asumsi Klasik Normalitas

Uji normalitas akan menguji data variabel bebas (X) dan data variabel

terikat (Y) pada persamaan regresi yang dihasilkan. Berdistribusi

normal atau berdistibusi tidak normal. Uji asumsi klasik normalitas

dapat dilakukan dengan cara normal probability plot, cara ini

membandingkan data riil dengan data distribusi normal secara

50

kumulatif. Suatu data dikatakan berdistribusi normal jika garis data riil

mengikuti garis diagonal.

b. Uji Keseluruhan (Uji F)

Uji keseluruhan atau uji F digunakan untuk mengetahui apakah variabel

independen (X1, X2, X3) secara bersama-sama berpengaruh secara

signifikan terhadap variabel dependen (Y'). Selain itu, bertujuan untuk

mengetahui apakah semua variabel bebas memiliki koefisien regresi sama

dengan nol.

Langkah-langkah yang dilakukan dalam uji F yaitu:

1) Menyusun hipotesis

Hipotesis yang ingin diuji adalah kemampuan variabel bebas

menjelaskan tingkah laku variabel tidak bebas. Penyusunan hipotesis

selalu ada hipotesis nol dan hipotesis alternatif. Hipotesis nol selalu

mengandung unsur kesamaan, maka dapat dirumuskan hipotesis nol

adalah koefisien regresi sama dengan nol. Sedangkan hipotesis

alternatif adalah koefisien regresi tidak sama dengan nol. Rumusan

hipotesisnya sebagai berikut :

H0 : b1 = b2 = b3 = 0

Ha : b1 ≠ b2 ≠ b3 ≠ 0

2) Menentukan nilai Fhitung

Fhitung dapat dilihat pada tabel pengolahan data.

51

3) Menentukan Ftabel

Ftabel dapat dicari dengan menggunakan tingkat keyakinan 95%,

a = 5% , df 1 (jumlah variabel -1), dan df 2 (n-k-1) (n adalah jumlah

kasus dan k adalah jumlah variabel independen).

4) Keputusan

Jika Fhitung > Ftabel pada α sebesar 0.05 atau jika Fhitung pada

P-value < 0.05 maka H0 ditolak dan Ha diterima

Jika Fhitung ≤ Ftabel pada α sebesar 0.05 atau jika Fhitung pada

P-value ≥ 0.05 maka H0 diterima dan Ha ditolak

c. Uji Parsial (Uji t)

Uji Parsial atau uji t digunakan untuk mengetahui apakah variabel

independen (X1, X2, X3) secara parsial berpengaruh secara signifikan

terhadap variabel dependen (Y'). Langkah-langkah yang dilakukan dalam

uji t yaitu :


Variabel bebas berpengaruh tidak nyata apabila nilai koefisiennya

sama dengan nol, sedangkan variabel bebas akan berpengaruh nyata

apabila nilai koefisiennya tidak sama dengan nol.

Hipotesisnya sebagai berikut :

H0 : b1 = b2 = b3 = 0

Ha : b1 ≠ b2 ≠ b3 ≠ 0

52

2) Menentukan nilai thitung

thitung dapat dilihat pada tabel pengolahan data.

3) Menentukan nilai ttabel

Tabel distribusi t dicari pada a = 5% : 2 = 2,5% (uji 2 sisi) dengan

derajat kebebasan (df) n-k-1 (n adalah jumlah kasus dan k adalah

jumlah variabel independen).

4) Keputusan

Jika thitung > ttabel pada α sebesar 0.05 atau jika thitung pada P-value <

0.05 maka H0 ditolak dan Ha diterima.

Jika thitung ≤ ttabel pada α sebesar 0.05 atau jika thitung pada P value ≥

0.05 maka H0 diterima dan Ha ditolak.

d. Persamaan Regresi Linier Berganda

Analisis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah analisis linier

regresi berganda. Menurut Purwanto (2004:508) analisis regresi linier

berganda digunakan untuk menganalisis besarnya hubungan dan pengaruh

variabel independen yang jumlahnya lebih dari dua.

Bentuk persamaan regresi dengan 3 variabel independen adalah

Y' = a + b1X1 + b2X2 + b3X3

Dimana :

Y' : besarnya kredit macet

a : nilai konstan

b1 : koefisien nilai regresi jangka waktu

53

b2 : koefisien nilai regresi suku bunga

b3 : koefisien nilai regresi jaminan kredit

X1 : jangka waktu

X2 : suku bunga

X3 : jaminan kredit

54

BAB IV

GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN

A. Latar Belakang

Badan Kredit Kecamatan (BKK) adalah suatu badan usaha yang

melaksanakan tugas dan fungsi untuk memberikan pelayanan khususnya

kepada masyarakat pedesaan dalam bidang perkreditan dan tabungan guna

meningkatkan taraf hidup mereka terutama masyarakat ekonomi lemah. Badan

kredit kecamatan merupakan lembaga perkreditan pedesaan yang berdiri sejak

awal tahun 1971-an. Atas dasar Surat Keputusan Gubernur Kepala Daerah

Tingkat I Jawa Tengah tanggal 4 September 1966 nomor :

Dsa. 4/2/8

1969/226.G tanggal 4 September 1969

Dsa. 24/19/12

1970/323.G tanggal 19 November 1970

Masing-masing sebagai keputusan pembentukan LPPD (Lembaga

Pembiayaan Pembangunan Pedesaan) tingkat kecamatan se-wilayah propinsi

Jawa Tengah dan membuka Badan Kredit Kecamatan (BKK) sebagai unit

operasinya. Pada tahun 1981 dikeluarkan Peraturan Daerah Provinsi Jawa

Tengah nomor : 11 tahun 1981 tentang Badan Kredit Kecamatan yang

disahkan oleh Menteri Dalam Negeri sebagai pemantapan peraturan daerah

yang terdahulu dan meningkatkan status BKK dari proyek menjadi Badan

Usaha Daerah Provinsi Jawa Tengah. Kemudian dikeluarkan lagi surat

keputusan Gubernur Kepala Daerah Tingkat I Jawa Tengah tanggal 17 Juni

55

Tahun 1993 No : 58/87/1993 tentang pembentukan Bank Perkreditan Rakyat

Badan Kredit Kecamatan (BPR BKK).

Atas dasar Surat Keputusan Depati Gubernur Bank Indonesia

Nomor : 9/2/KEP.DpG/2007 tanggal 25 Januari 2007 tentang Izin

Penggabungan Usaha (Merger) dan Surat Keputusan Gubernur Jawa Tengah

Nomor : 539/12/2007 tanggal 7 Maret 2007 tentang persetujuan Izin

Penggabungan Usaha (Merger) PD. BPR BKK se-Kabupaten Banyumas,

maka pada tanggal 2 April 2007 sebanyak 24 PD BPR BKK se-Kabupaten

Banyumas melakukan Penggabungan Usaha (Merger) dan yang menjadi

kantor pusatnya adalah PD. BPR BKK Purwokerto Utara. Tujuan

Penggabungan Usaha (Merger) adalah untuk memperkuat struktur

permodalan, untuk meningkatkan kepercayaan masyarakat, dan untuk

meningkatkan fungsi intermediasi perbankan.

PD. BPR BKK Purwokerto Utara memiliki cabang wilayah operasinya

di kabupaten Banyumas, yaitu:

1. Purwokerto Barat 13. Kembaran

2. Purwokerto Timur 14. Kemranjen

3. Ajibarang 15. Lumbir

4. Banyumas 16. Pekuncen

5. Baturaden 17. Purwojati

6. Cilongok 18. Rawalo

7. Gumelar 19. Sokaraja

8. Jatilawang 20. Somagede

56

9. Kalibagor 21. Sumpiuh

10. Karanglewas 22. Tambak

11. Kebasen 23. Wangon

12. Kedungbanteng

B. Struktur Organisasi

PD. BPR BKK Purwokerto Utara Cabang Banyumas menggunakan

sistem organisasi garis dan staff, karena terdapat ciri-ciri sebagai berikut :

1. Bentuk sederhana dan mudah dilaksanakan.

2. Adanya pembagian tanggungjawab dan kekuasaan yang jelas.

3. Adanya kekuasaan dan tanggungjawab yang mengalir dalam garis lurus.

Organisasi yang menganut sistem organisasi garis dan staff

mempunyai kekuatan dan kelemahan antara lain :

1. Kebaikan

a. Pengambilan keputusan dapat lebih mudah.

b. Perwujudan “The Right Man and The Right Place” dapat dilaksanakan,

artinya peran tersebut ditempatkan pada bidang yang semestinya.

c. Dapat digunakan untuk unit organisasi yang besar.

d. Pimpinan lebih leluasa dalam memberikan saran terhadap tugas khusus

diluar bagiannya.

e. Adanya kesatuan dalam pimpinan sehingga menciptakan aliran

kekuasaan yang jelas.

57

f. Staff dapat membantu mengatasi berbagai persoalan sehingga akan

meringankan pekerjaan dan meningkatkan kualitas kerja.

2. Kelemahan

a. Koordinasi kadang-kadang sulit diterapkan.

b. Staff dapat ikut disalahkan jika saran yang diberikan tidak memperoleh

hasil.

c. Dapat menimbulkan anggapan untuk lebih percaya staff daripada

kepada atasannya.

d. Karyawan tidak saling kenal karena besarnya organisasi sehingga

solidaritas kurang.

Struktur organisasi merupakan mekanisme resmi atau formal dalam

menjalankan dan mengelola organisasi untuk mencapai tujuan dan dibentuk

untuk merealisasikan tujuan yang telah ditetapkan dalam rencana. Dalam

struktur organisasi terdapat fungsi dan wewenang yang satu sama lain

berhubungan, baik itu kegiatannya maupun antar karyawan. Struktur

organisasi PD. BPR BKK Purwokerto Utara Cabang Banyumas dapat dilihat

pada gambar di bawah ini :

58

Struktur Organisasi PD. BPR BKK Purwokerto Utara Cabang Banyumas

DIREKSI

Pimpinan Cabang Drs. Agus Ariyanto, MM

Kepala Seksi Pelayanan Budi Astutiningrum, SE

Staff Sekre. &Adm

Pesuruh Joko Prasetyo

Jaga Malam Saeran

Kasir Rita Herlinawati

Kepala Seksi Pemasaran Sudirwan, SE

Staff Kredit Ananto Djatmiko

Staff Dana Sunarni

Analis Kredit Sardi

Administrasi Dana

59

Keterangan :

1. Direktur

Tugas :

a. Menyusun perencanaan

b. Melaksanakan koordinasi dalam pelaksanaan tugas antara anggota

Direksi dan melakukan pembinaan.

c. Pengendalian terhadap bagian/ sub bagian/ pos/ unit pelayanan

berdasarkan azas keseimbangan dan keserasian.

2. Pimpinan Cabang

Tugas :

a. Memimpin jalannya operasional kantor cabang.

b. Mengkoordinir tugas-tugas dari Kepala Seksi.

c. Memenuhi pencapaian target anggaran sesuai dengan yang telah

digariskan.

d. Menyetujui realisasi pinjaman sebatas wewenangnya.

e. Penyusunan dan penyampaian laporan bulanan, laporan keuangan

tahunan, dan laporan-laporan lainnya yang diperlukan kepada Badan

Pengawas kantor pusat.

3. Kepala Seksi Pemasaran

Tugas :

a. Menghimpun dana dan menyalurkannya dalam bentuk pinjaman atau

kredit.

60

b. Pendekatan pembinaan kepada calon nasabah maupun yang sudah

menjadi nasabah.

c. Penyelenggaraan promosi baik dalam menghimpun dana maupun

penyalurannya.

d. Pemberian saran dan pertimbangan mengenai langkah dan atau

tindakan-tindakan yang perlu diambil di bidang tugasnya.

4. Staff Dana

Tugas :

a. Melakukan usaha dan koordinasi pengembangan dana.

b. Melaksanakan administrasi keluar dan masuknya dana.

c. Melakukan pemindahbukuan bunga deposito ke bank.

d. Pengelolaan rekening nasabah.

5. Staff Kredit

Tugas :

a. Melaksanakan kegiatan yang berhubungan dengan usaha perkreditan,

antara lain penagihan dan pengadministrasian.

b. Memberikan penjelasan tentang syarat-syarat calon debitur yang

mengajukan pinjaman.

c. Membuat surat penagihan bagi debitur yang tergolong kurang lancar,

diragukan dan macet.

d. Pelaksanaan penyimpanan dan pemeliharaan berkas-berkas perjanjian

kredit.

61

6. Analis Kredit

Tugas :

a. Menyortir surat permohonan pinjaman.

b. Melakukan wawancara dan pengecekan terhadap barang jaminan calon

debitur.

c. Memproses permohonan pinjaman berdasarkan urutan tanggal

permohonan masuk.

d. Melakukan analisa kelayakan pemberian pinjaman pada debitur dan

mengusulkan kepada Pimpinan Cabang.

e. Mempersiapkan berkas perjanjian kredit.

f. Membuat surat persetujuan pencairan pinjaman.

7. Kepala Seksi Pelayanan

Tugas :

a. Meneliti kebenaran laporan kas harian.

b. Meneliti pengeluaran dan pengembalian uang antar bank.

c. Mengerjakan kearsipan data-data keuangan.

d. Membuat pembukuan dan laporan bulanan bank.

e. Membuat rekapitulasi harian dan rupa-rupa aktiva/pasiva.

f. Memberi saran dan pertimbangan mengenai tindakan-tindakan dan

atau kebijaksanaan yang perlu diambil.

62

8. Kasir

Tugas :

a. Melaksanakan penerimaan atau pembayaran kredit dan tabungan dari

nasabah.

b. Melakukan pengecekan terhadap nota, kwitansi, dan surat-surat

perintah lainnya.

c. Menyortir pecahan uang secara terperinci.

d. Menghitung uang tunai setiap hari dan mempertanggungjawabkannya

kepada Kepala Seksi Pelayanan.

e. Melakukan pencocokan mutasi kas setiap hari.

9. Pesuruh

Tugas :

a. Melakukan penagihan kepada debitur.

b. Merawat dan memelihara aset-aset perusahaan.

c. Membantu penyelenggaraan promosi baik dalam menghimpun dana

maupun penyalurannya.

d. Menyimpan seluruh berkas-berkas perjanjian kredit.

10. Jaga Malam

Tugas : Menjaga keamanan PD. BPR BKK Purwoketo Utara Cabang

Banyumas pada malam hari.

63

C. Proses atau prosedur permohonan kredit :

1. Calon nasabah (pemohon kredit) membuat surat permohonan kredit dan

diserahkan pada petugas bagian kredit dengan disertai syarat lain seperti :

KTP, Kartu Keluarga, Sertifikat, BPKB, SPPT atau Bukti Pembayaran

Pajak Bumi dan Bangunan.

2. Dari bagian kredit diajukan ke pimpinan di disposisi guna diteliti oleh

Kepala Seksi Kredit, setelah diteliti diteruskan ke seksi analis untuk

diteliti.

3. Seksi analis minta informasi ke bank lain atau pihak ketiga mengenai baik

tidaknya calon nasabah. Kemudian analis mengadakan peninjauan ke

lokasi usaha, dari hasil peninjauan seksi analis membuat laporan ke bagian

kredit dan diteruskan ke Direktur.

4. Setelah kredit disetujui Direktur, nasabah dipanggil untuk menandatangani

perjanjian kredit dan pengikat jaminan dan kemudian kepala bagian kredit

menugaskan bagian kas untuk membuka rekening nasabah tersebut.

5. Dengan rekening itu maka jasa dan kredit bank telah dapat diterima

nasabah untuk dapat digunakan sesuai dengan rencananya. Dengan

memperhatikan proses perubahan dana masyarakat menjadi dana kredit

bank, maka proses produksi jasa dan kredit bank tersebut adalah

sederhana. Sehingga dapat menjamin kelancaran pelaksanaan aktivitas

bank dan melayani kebutuhan masyarakat akan jasa atau kredit.

64

D. Kegiatan PD. BPR BKK Purwokerto Utara Cabang Banyumas

Kegiatan usaha yang dilakukan oleh PD. BPR BKK Purwokerto Utara Cabang

Banyumas adalah sebagai berikut :

1. Menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan berupa

deposito berjangka dan Tamades (Tabungan Masyarakat Desa).

2. Memberikan kredit dalam bentuk kredit modal kerja, kredit investasi,

maupun kredit konsumsi.

3. Menyediakan pembiayaan dan penempatan dana sesuai ketentuan yang

ditetapkan oleh Bank Indonesia.

4. Pengelolaan dana dari yang bersumber dari pembayaran rekening PDAM,

karena selain melakukan kegiatan perbankan pada umumnya PD. BPR

BKK Purwokerto Utara bekerjasama dengan PDAM kecamatan

Banyumas.

E. Visi dan Misi PD. BPR BKK Purwokerto Utara Cabang Banyumas

1. Visi

Meningkatkan BPR yang terpercaya dan unggul dalam memberikan

layanan kepada masyarakat.

2. Misi

a. Menggali potensi di setiap Kecamatan agar lebih intensif dan terfokus

di semua sektor kegiatan usaha serta memperluas jaringan pasar

dengan tetap mempertahankan pelayanan jemput bola.

65

b. Meningkatkan kualitas sumber daya manusia dengan pelatihan dan

pendidikan, agar mampu mempererat hubungan komunikasi dengan

masyarakat guna meningkatkan kualitas pelayanan untuk kepentingan

perusahaan, dengan tujuan memperoleh laba dan kesejahteraan

pegawai.

66

BAB V

ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN

Pada bab ini dibahas mengenai karakteristik nasabah yang diteliti dan

analisis penelitian. Karakteristik nasabah yang diteliti meliputi nasabah yang

mengambil jenis kredit umum atau konsumsi, kredit modal kerja, dan kredit

pegawai, namun mengalami kredit macet pada periode bulan Mei 2007 sampai

dengan Mei 2008. Sampel diambil dengan proporsional random sampling, sampel

dibagi menjadi 3 (tiga) bagian menurut jenis kreditnya, setiap jenisnya diambil

secara acak sesuai proporsi yang sudah ditentukan.

Analisis kuantitatif data penelitian terdiri dari analisis ANOVA, uji asumsi

klasik, analisis regresi linier berganda, uji F, dan uji t. Analisis ANOVA

digunakan untuk mengetahui apakah varians identik atau tidak identik. Uji asumsi

klasik dilakukan sebelum melakukan analisis regresi linier berganda, uji ini untuk

mengetahui apakah persamaan regresi layak atau tidak untuk digunakan dan

persamaan regresinya tidak terjadi penyimpangan. Analisis regresi linier

berganda dilakukan untuk menguji pengaruh variabel bebas yang meliputi jangka

waktu (X1), suku bunga (X2), dan jaminan kredit (X3) terhadap variabel terikat

yaitu besarnya kredit macet (Y'). Pengolahan data dilakukan dengan

menggunakan perangkat lunak (software) SPSS (Statistical Product and Service

Solution) 11.5 for Windows (Evaluation Version).

67

A. Karakteristik Nasabah

Analisis karakteristik nasabah dilakukan untuk mengetahui karakteristik

nasabah yang menjadi sampel dalam penelitian ini. Data mengenai karakteristik

nasabah setelah diklasifikasikan adalah:

1. Berdasarkan kolektibiltas pada periode bulan Mei 2007 sampai dengan

Mei 2008.

Nasabah yang mengambil kredit pada PD. BPR BKK Purwokerto Utara

Cabang Banyumas pada periode Mei 2007 sampai dengan Mei 2008 dibagi

atas kolektibilitasnya. Hasil analisis ini dapat dilihat pada tabel sebagai

berikut :

Tabel V.1

Berdasarkan Kolektibilitas

Kolektibiltas Jumlah Presentase

Kredit Lancar 386 orang 52,45 %

Kredit Kurang lancar 40 orang 5,43 %

Kredit Diragukan 47 orang 6,39 %

Kredit Macet 263 orang 35,73 %

Total 736 orang 100 %

Sumber : Data Sekunder diolah, 2008

Berdasarkan tabel V.1 dapat dilihat bahwa nasabah yang mengambil kredit

pada periode Mei 2007 sampai dengan Mei 2008 sebagian besar termasuk

dalam kolektibitas kredit lancar yaitu sebanyak 386 orang atau 52,45 %,

kemudian nasabah yang termasuk kolektibilitas kredit macet yaitu sebanyak

68

263 orang atau 35,73 % dan yang lainnya termasuk dalam kolektibilitas kredit

kurang lancar 40 orang atau 5,43 % dan kredit diragukan 47 orang atau

6,39 %.

2. Berdasarkan jenis kredit

Berdasarkan jenis kredit di bagi menjadi 3 (tiga) jenis yaitu Kredit Pegawai,

Kredit Umum atau Kredit Konsumsi, dan Kredit Modal Kerja. Hasil analisis

ini dapat dilihat pada tabel dibawah ini :

Tabel V.2

Berdasarkan Jenis Kredit

Jenis Kredit Jumlah Presentase

Kredit Pegawai 21 orang 7,99 %

Kredit Umum 105 orang 39,92 %

Kredit Modal Kerja 137 orang 52,09 %

Total 263 orang 100 %

Sumber : Data sekunder diolah, 2008

Berdasarkan tabel V.2 dapat dilihat bahwa sebagian besar nasabah mengalami

kredit macet adalah jenis kredit modal kerja, yaitu sebanyak 137 orang atau

52,09 %, kemudian diikuti oleh nasabah yang mengambil jenis kredit umum

sebanyak 105 orang atau 39,92 %, dan yang terakhir nasabah yang mengambil

jenis kredit pegawai sebanyak 21 orang atau 7,99 %.

69

B. Analisis Masalah Pertama

Analisis masalah pertama menggunakan ANOVA yang dilakukan untuk

mengetahui beberapa varians identik atau tidak identik. Sampel yang diuji lebih

dari 2(dua) sehingga menggunakan One Way ANOVA. Hasil pengujian One Way

ANOVA dapat dijelaskan sebagai berikut:

1. Output Bagian Pertama (Group Statistic)

a. Kredit Pegawai

Rata-rata kredit macet pada jenis kredit pegawai sebesar

Rp 1.529.811,00 dengan kredit macet minimum Rp 150.000,00 dan kredit

macet maximum Rp 5.330.000,00. Dengan tingkat kepercayaan 95% atau

taraf signifikansi 5%, rata-rata kredit macet pada jenis kredit pegawai

memiliki range Rp 271.269,04 sampai dengan Rp 2.788.353,19.

b. Kredit Umum

Rata-rata kredit macet pada jenis kredit umum sebesar


macet maximum Rp 8.000.000,00. Dengan tingkat kepercayaan 95% atau

taraf signifikansi 5%, rata-rata kredit macet pada jenis kredit umum atau

kredit konsumsi memiliki range Rp 2.497.999,43 sampai dengan

Rp 3.503.023,82.

c. Kredit Modal Kerja

Rata-rata kredit macet pada jenis kredit modal kerja sebesar


70

macet maximum Rp 31.745.000,00. Dengan tingkat kepercayaan 95%

atau taraf signifikansi 5%, rata-rata kredit macet pada jenis kredit modal

kerja memiliki range Rp 7.196.528,17 sampai dengan Rp 11.456.847,27.

2. Output Bagian Kedua (Test of Homogeneity of Variances )

Analisis ini bertujuan untuk menguji berlaku tidaknya asumsi untuk ANOVA,

yaitu apakah ketiga sampel mempunyai varians yang sama.

a. Menyusun Hipotesis

H0 : Ketiga varians Populasi adalah identik

Ha : Ketiga varians Populasi adalah tidak identik.

b. Keputusan

Terlihat bahwa Level Statistic adalah 18,971 dengan taraf signifikansi

0,000 < 0,05 maka H0 ditolak dan Ha diterima atau ketiga varians adalah

tidak identik.

3. Output Bagian Ketiga (ANOVA)

Uji ANOVA (Analysis of Variance) dilakukan untuk menguji apakah ketiga

sampel mempunyai rata-rata (Mean) yang sama.

a. Menyusun Hipotesis

H0 : Ketiga rata-rata populasi adalah identik

Ha : Ketiga rata-rata populasi adalah tidak identik.

b. Keputusan

Ftabel dapat diketahui dengan numenator = 3-1= 2 dan denumerator

= 109-3 = 106 pada α = 5% diperoleh Ftabel = 3,15. Fhitung = 16,904

71

> Ftabel = 3,15 atau P-value 0,000 < 0,05, maka H0 ditolak dan Ha diterima.

Artinya minimum sepasang rata-rata populasi tidak identik atau memang

berbeda nyata.

4. Output bagian Keempat (Post Hoc test)

Tukey test

Analisis ini digunakan untuk mengetahui jenis kredit yang berbeda dan yang

tidak berbeda.

a. Perbedaan antara Kredit Pegawai dan Kredit Umum

Pada kolom Mean Difference atau perbedaan rata-rata diperoleh

-Rp 1.470.700,52 berasal dari Mean jenis kredit pegawai – kredit umum

atau Rp 1.529.811,1 – Rp 3.000.511,6, sedangkan pada kolom 95%

confidence interval terlihat range perbedaan Mean berkisar antara

-Rp 6.648.351,44 sampai Rp 3.706.950,41.

1) Menyusun Hipotesis

H0 : Perbedaan rata-rata kredit macet kredit pegawai dan kredit umum

identik.

Ha : Perbedaan rata-rata kredit macet kredit pegawai dan kredit umum

tidak identik.

2) Keputusan

Terlihat bahwa nilai probabilitas adalah 0,778 > 0,05, maka

H0 diterima atau perbedaan rata-rata kredit macet kredit pegawai dan

kredit umum identik.

72

b. Perbedaan antara Kredit Pegawai dan Kredit Modal Kerja


-Rp 7.796.976,61 berasal dari Mean jenis kredit pegawai – kredit modal

kerja atau Rp 1.529.811,1 – Rp 9.326.687,7 sedangkan pada kolom 95%


-Rp 2.730.472,08 sampai -Rp 12.863.281,13.


H0 : Perbedaan rata-rata kredit macet kredit pegawai dan kredit modal

kerja identik.

Ha : Perbedaan rata-rata kredit macet kredit pegawai dan kredit modal

kerja kerja tidak identik.

2) Keputusan

Terlihat bahwa nilai probabilitas adalah 0,001< 0,05, maka H0 ditolak

atau perbedaan rata-rata kredit macet kredit pegawai dan kredit modal

kerja tidak identik atau berbeda nyata.

c. Perbedaan antara Kredit Umum dan Kredit Modal Kerja


-Rp 6.326.176,09 berasal dari Mean jenis kredit umum – kredit modal

kerja atau Rp 3.000.511,6 – Rp 9.326.687,7 sedangkan pada kolom 95%


–Rp 3.473.089,70 sampai –Rp 9.179.262,48.

73


H0 : Perbedaan rata-rata kredit macet kredit umum dan kredit modal

kerja identik.

Ha : Perbedaan rata-rata kredit macet kredit umum dan kredit modal

kerja tidak identik.

2) Keputusan

Terlihat bahwa nilai probabilitas adalah 0,000 < 0,05, maka H0 ditolak

atau perbedaan rata-rata kredit macet kredit umum dan kredit modal

kerja tidak identik atau berbeda nyata.

Hasil pengujian analisis masalah pertama dapat diperoleh kesimpulan

bahwa besarnya kredit macet jenis kredit modal kerja lebih besar daripada

besarnya kredit macet jenis kredit pegawai sama dengan kredit umum (kredit

modal kerja > kredit pegawai = kredit umum).

C. Analisis Masalah Kedua

Analisis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah analisis linier

regresi berganda. Dalam analisis regresi linier berganda dilakukan langkah-

langkah sebagai berikut:

1. Pengujian Penyimpangan Asumsi Klasik

Pengujian penyimpangan asumsi klasik dilakukan untuk mengetahui apakah

persamaan regresi layak atau tidak digunakan. Pengujian ini untuk memenuhi

beberapa asumsi-asumsi sebagai berikut :

74

a. Uji Asumsi Klasik Multikolinieritas Tabel V.3

Uji Asumsi Klasik Multikolinieritas

Collinearity

Statistics

Model Tolerance VIF

1 Jangka Waktu (X1) ,925 1,081

Suku Bunga (X2) ,895 1,118

Jaminan Kredit (X3) ,949 1,053

a Dependent Variable: Kredit Macet (Y')

Berdasarkan tabel V.3 dapat dilihat, jika menggunakan alpha / tolerance =

5% atau 0,05 maka VIF = 1/α = 1/0,05 = 20 . Dari output besar VIF hitung

(VIF Jangka Waktu = 1,081, VIF Suku Bunga = 1,118, dan VIF Jaminan

Kredit = 1,053) < VIF = 20 dan Tolerance = 1/VIF = 1/20 = 0,05 atau 5 %

(Tolerance Jangka Waktu = 0,925 atau 92,5 %, Tolerance Suku Bunga =

0,895 atau 89,5 %, dan Tolerance Jaminan Kredit = 0,949 atau 94,9 %)

diatas 5%, maka dapat disimpulkan bahwa antar variabel bebas tidak

terjadi Multikolinieritas.

75

b. Uji Asumsi Klasik Heteroskedastisitas

Gambar V.1

Uji Asumsi Klasik Heteroskedastisitas

Scatterplot

Dependent Variable: Kredit Macet (Y)

Regression Standardized Predicted Value

43210-1-2

Reg

ress

ion

Stud

entiz

ed R

esid

ual

3

2

1

0

-1

-2

-3

-4

Berdasarkan analisis hasil uji output SPSS (gambar scatterplot) didapat

titik-titik menyebar dibawah maupun diatas titik origin (angka 0) sumbu

Y, dan tidak mempunyai pola yang teratur, jadi variabel bebas tidak terjadi

heteroskedastisitas atau bersifat homoskedastisitas.

76

c. Uji Asumsi Klasik Normalitas

Gambar V.2

Uji Asumsi Klasik Normalitas

Regression Standardized Residual

2,001,50

1,00,500,00

-,50-1,00

-1,50-2,00

-2,50-3,00

Histogram


Freq

uenc

y

20

10

0

Std. Dev = ,99 Mean = 0,00N = 109,00

Gambar V.3

Normal P-P Plot of Regressio

Dependent Variable: Kredit M

Observed Cum Prob

1,00,75,50,250,00

Expe

cted

Cum

Pro

b

1,00

,75

,50

,25

0,00

Berdasarkan hasil grafik histogram didapatkan garis kurva normal, berarti

data yang diteliti diatas berdistribusi normal, demikian juga dari normal

probability plots menunjukkan berdistribusi normal, karena garis (titik-

77

titik) mengikuti garis diagonal. Dengan demikian persamaan regresi linier

berganda dikatakan baik.

2. Pengujian Hipotesis

Pengujian hipotesis dilakukan untuk menguji pengaruh jangka waktu, suku

bunga, dan jaminan kredit terhadap besarnya kredit macet secara bersama-

sama maupun parsial. Pengujian hipotesis untuk melihat apakah variabel

bebas mampu secara bersama-sama menjelaskan tingkah laku variabel tidak

bebas, dilakukan dengan uji Keseluruhan atau uji F. Sedangkan untuk

mengetahui kemampuan bersama-sama variabel bebas menjelaskan variabel

tidak bebas, apakah setiap variabel bebas juga berpengaruh terhadap variabel

tidak bebasnya, dilakukan dengan uji t.

a. Uji Keseluruhan atau Uji F

Uji ini digunakan untuk mengetahui apakah variabel independen

(X1, X2, X3) secara bersama-sama berpengaruh secara signifikan terhadap

variabel dependen (Y'). Hasil pengolahan analisis regresi linier berganda

dapat diketahui apakah jangka waktu (X1), suku bunga (X2), dan jaminan

kredit (X3) secara bersama-sama berpengaruh signifikan terhadap

besarnya kredit macet (Y'), dengan melihat langkah-langkah sebagai

berikut :


H0 : Tidak ada pengaruh jangka waktu, suku bunga, dan jaminan

kredit secara bersama-sama terhadap besarnya kredit macet.

78

Ha : Ada pengaruh jangka waktu, suku bunga, dan jaminan kredit

secara bersama-sama terhadap besarnya kredit macet.

2) Memutuskan menerima atau menolak hipotesis

Ftabel dapat diketahui dengan derajat kebebasan (df1) = 3-1= 2 dan df2

= 109-3-1 = 105 pada a = 5% diperoleh Ftabel = 3,15. Fhitung = 168,432

> Ftabel = 3,15 atau P-value 0,000 < 0,05, maka H0 ditolak dan Ha

diterima atau ada pengaruh jangka waktu, suku bunga, dan jaminan

kredit secara bersama-sama terhadap besarnya kredit macet.

Besarnya koefisien determinasi jangka waktu, suku bunga, dan jaminan

kredit secara simultan terhadap besarnya kredit macet dapat dilihat dari

koefisien determinasi (R2). Berdasarkan analisis dapat diperoleh R2

sebesar 0,828 atau 82,8%, maka besarnya kredit macet pada PD. BPR

BKK Purwokerto Utara Cabang Banyumas dipengaruhi secara bersama-

sama oleh jangka waktu, suku bunga, dan jaminan kredit sebesar 82,8%

dan sisanya 17,2% dipengaruhi variabel lain.

b. Uji Parsial (Uji t)

Uji ini digunakan untuk mengetahui apakah variabel independen

(X1, X2, X3) secara parsial berpengaruh secara signifikan terhadap variabel

dependen (Y'). Hasil pengolahan analisis regresi linier berganda dapat

diketahui apakah jangka waktu (X1), suku bunga (X2), dan jaminan kredit

(X3) secara parsial berpengaruh terhadap besarnya kredit macet (Y'),

dengan melihat langkah-langkah sebagai berikut :

79

1) Pengaruh jangka waktu (X1) terhadap besarnya kredit macet (Y').


H0 : Secara parsial tidak ada pengaruh jangka waktu terhadap


Ha : Secara parsial ada pengaruh jangka waktu terhadap besarnya

kredit macet.

b. Memutuskan menerima atau menolak hipotesis

ttabel dapat diketahui dengan derajat kebebasan (df) 109-3-1 = 105

pada a = 5% : 2 = 2,5% diperoleh ttabel = 1,9828. thitung = 1,814

< ttabel = 1,9828 atau P-value 0,072 > 0,05, maka H0 diterima dan

Ha ditolak, artinya jangka waktu tidak berpengaruh terhadap


2) Pengaruh suku bunga ( X2 ) terhadap besarnya kredit macet (Y').


H0 : Secara parsial tidak ada pengaruh suku bunga terhadap


Ha : Secara parsial ada pengaruh suku bunga terhadap besarnya

kredit macet.



pada a = 5% : 2 = 2,5% diperoleh ttabel = 1,9828. thitung = 2,331 >

ttabel = 1,9828 atau P-value 0,022 < 0,05, maka H0 ditolak dan Ha

80

diterima, artinya suku bunga berpengaruh terhadap besarnya

kredit macet.

3) Pengaruh jaminan kredit (X3 ) terhadap besarnya kredit macet (Y').

a. Merumuskan hipotesis

H0 : Secara parsial tidak ada pengaruh jaminan kredit terhadap


Ha : Secara parsial ada pengaruh jaminan kredit terhadap




pada a = 5% : 2 = 2,5% diperoleh ttabel = 1,9828. thitung = 20,912 >

ttabel = 1,9828 atau P-value 0,000 < 0,05, maka H0 ditolak dan

Ha diterima, artinya jaminan kredit berpengaruh terhadap besarnya

kredit macet.

Hasil analisis data masalah kedua dapat diketahui bahwa: secara

simultan jangka waktu, suku bunga, dan jaminan kredit berpengaruh terhadap

besarnya kredit macet, namun secara parsial yang berpengaruh terhadap kredit

macet hanya suku bunga dan jaminan kredit, sedangkan jangka waktu tidak

berpengaruh terhadap besarnya kredit macet.

81

3. Pembahasan Analisis Regresi Linier Berganda

Hasil pengujian analisis regresi linier berganda untuk jangka waktu

(X1), suku bunga (X2), jaminan kredit (X3), dan besarnya kredit macet (Y')

diperoleh persamaan sebagai berikut :

Y' = - 7.093.106 + 100.156,03X1 + 178.000.000X2 + 1,309X3

Dimana :

Y' = Prediksi besarnya kredit macet (Rp)

X1 = Prediksi lamanya jangka waktu (Bulan)

X2 = Prediksi besarnya suku bunga (Persen)

X3 = Prediksi besarnya jaminan kredit (Rp)

Persamaan tersebut berarti :

a. Koefisien konstanta sebesar – 7.093.106, artinya jika jangka waktu (X1),

suku bunga (X2), dan jaminan kredit (X3) bernilai nol, maka besarnya

kredit macet (Y') pada PD. BPR BKK Purwokerto Utara Cabang

Banyumas nilainya negatif adalah Rp 7.093.106.

b. Pada uji hipotesis menunjukan thitung = 1,814 pada P-value 0,072 lebih

besar dari 0,05 menyatakan bahwa koefisien regresi jangka waktu (X1)

tidak berpengaruh terhadap besarnya kredit macet (Y').

c. Pada uji hipotesis menunjukan thitung = 2,331 pada P-value 0,022 lebih

kecil dari 0,05 menyatakan bahwa koefisien regresi suku bunga (X2)

berpengaruh terhadap besarnya kredit macet (Y'). Koefisien regresi

variabel suku bunga (X2) bernilai positif sebesar 178.000.000, artinya jika

82

variabel lain nilainya tetap dan suku bunga mengalami kenaikan 1 persen,

maka besarnya kredit macet (Y') akan mengalami peningkatan sebesar

Rp 178.000.000.

d. Pada uji hipotesis menunjukan thitung = 20,912 pada P-value 0,000 lebih

kecil dari 0,05 menyatakan bahwa koefisien regresi jaminan kredit (X3)

berpengaruh terhadap besarnya kredit macet (Y'). Koefisien regresi

variabel jaminan kredit (X3) bernilai positif sebesar 1,309, artinya jika

variabel lain nilainya tetap dan jaminan kredit mengalami kenaikan 1

rupiah, maka besarnya kredit macet (Y') akan mengalami peningkatan

sebesar Rp 1,309.

D. Pembahasan

Berdasarkan kolektibilitasnya di PD. BPR BKK Purwokerto Utara Cabang

Banyumas yang mengalami kredit macet sebanyak 263 nasabah (35,73%),

menunjukkan nasabah yang mengalami besarnya kredit macet cukup besar

dikarenakan kredit macet lebih dari setengah kredit lancarnya. Kredit macet

sebagian besar dialami nasabah dengan jenis kredit modal kerja (52,09%), dapat

dilihat bahwa besarnya kredit macet pada jenis kredit modal kerja lebih besar

dibandingkan kredit pegawai dan kredit umum (Kredit modal kerja > Kredit

pegawai = Kredit umum). Hal ini disebabkan besarnya pinjaman kredit modal

kerja lebih besar jauh dari kredit pegawai maupun kredit umum dan risiko

83

pengembalian pinjaman lebih besar karena sulit memprediksi prospek masa depan

usahanya.

Dalam permohonan kredit terdapat perjanjian kredit mengenai hak dan

kewajiban masing-masing pihak yang mencakup jangka waktu, suku bunga, dan

jaminan kredit yang menunjukkan besarnya pinjaman. Seringkali dalam proses

pengembalian kredit terjadi kredit macet yang disebabkan berbagai hal, termasuk

suku bunga dan jaminan kredit yang berpengaruh terhadap besarnya kredit macet.

Sedangkan jangka waktu tidak berpengaruh terhadap besarnya kredit macet,

dikarenakan jangka waktu tidak berpengaruh langsung kepada nasabah (debitur).

Nasabah tidak terlalu merasakan dampak jangka waktu atau lamanya mengangsur

yang telah disepakati, sedangkan suku bunga mempengaruhi semakin lama

mengangsur pinjaman maka semakin besar suku bunga yang harus ditanggung

nasabah. Jaminan kredit mempengaruhi secara langsung bagi nasabah (debitur),

jika terjadi kredit macet dan telah dilakukan penyelamatan oleh pihak bank

namun nasabah tidak juga mengangsur pinjaman atau mengembalikan pinjaman,

jaminan akan disita oleh bank melalui keputusan peradilan.

84

BAB VI

KESIMPULAN DAN SARAN

A. Kesimpulan

Berdasarkan analisis data dan pembahasan dapat disimpulkan mengenai

perbedaan besarnya kredit macet jenis kredit modal kerja, kredit pegawai, dan

kredit umum, serta pengaruh jangka waktu, suku bunga, dan jaminan kredit

terhadap besarnya kredit macet sebagai berikut :

1. Hasil analisis menunjukkan bahwa minimum sepasang rata-rata populasi tidak

identik atau memang berbeda nyata, besarnya kredit macet jenis kredit modal

kerja lebih besar daripada besarnya kredit macet jenis kredit pegawai dan

kredit umum (besarnya kredit macet pegawai sama dengan besarnya kredit

macet umum).

2. Hasil dari pengujian secara keseluruhan (uji F) menunjukkan bahwa jangka

waktu (X1), suku bunga (X2), dan jaminan kredit (X3) secara bersama-sama

berpengaruh terhadap besarnya kredit macet, sedangkan hasil dari pengujian

secara parsial (uji t) menunjukkan bahwa: suku bunga (X2) dan jaminan kredit

(X3) yang berpengaruh terhadap besarnya kredit macet (Y'), sedangkan jangka

waktu (X1) tidak berpengaruh terhadap besarnya kredit macet (Y').

85

B. Saran

Hasil pengujian analisis terlihat bahwa besarnya kredit macet jenis kredit

modal kerja lebih besar daripada kredit pegawai dan kredit umum, hal ini

disebabkan besarnya pinjaman kredit modal kerja jauh lebih besar dari kredit

pegawai maupun kredit umum dan risiko pengembalian pinjaman lebih besar

karena sulit memprediksi prospek masa depan usaha. Pihak bank (kreditur)

sebaiknya mengurangi pemberian pinjaman kepada nasabah yang mengambil

jenis kredit modal kerja, atau mengadakan analisa lebih mendalam kepada

nasabah (debitur) yang mengambil jenis kredit modal kerja, agar pihak bank

(kreditur) benar-benar mengetahui prospek masa depan usaha nasabah (debitur).

PD. BPR BKK Purwokerto Utara Cabang Banyumas dapat memperluas atau

menambah pemberian kredit pegawai yang jelas dalam pelunasannya.

Dalam permohonan kredit terdapat perjanjian kredit mengenai hak dan

kewajiban masing-masing pihak yang mencakup jangka waktu, suku bunga, dan

jaminan kredit yang menunjukkan besarnya jaminan, dimana hasil dari pengujian

menunjukkan bahwa hanya suku bunga dan jaminan kredit yang berpengaruh

terhadap besarnya kredit macet. Besarnya suku bunga yang dibebankan kepada

nasabah dipengaruhi oleh jaminan kredit yang dijaminkan kepada bank, PD. BPR

BKK Purwokerto Utara Cabang Banyumas sebaiknya bisa lebih meringankan

besarnya suku bunga bagi nasabah yang nilai jaminannya tidak terlalu tinggi

untuk mengurangi risiko kredit. Jaminan kredit menunjukkan besarnya pinjaman

kredit, bank (kreditur) sebaiknya lebih memperhitungkan besarnya kredit yang

86

dapat diambil nasabah dengan melihat jaminan dan prospek usaha yang dimiliki

nasabah.

C. Keterbatasan Penelitian

Penulis menyadari bahwa penyusunan skripsi ini terdapat keterbatasan

yaitu keterbatasan tempat dan waktu. Data penelitian ini diambil pada satu

periode tertentu di tempat tertentu juga yaitu antara bulan Mei 2007 sampai

dengan bulan Mei 2008 di PD BPR BKK Purwokerto Utara Cabang Banyumas,

sehingga hasil penelitian ini tidak dapat digunakan pada waktu dan tempat yang

berbeda, artinya populasi penelitian tidak mewakili populasi di tempat yang sama

pada periode yang berbeda atau populasi sejenis pada periode sama namun di

tempat lain.

87

DAFTAR PUSTAKA

Arthesa, Ade dan Handiman, Edia. 2006. Bank dan Lembaga Keuangan Bukan Bank. Jakarta: INDEKS Kelompok GRAMEDIA.

Darmawi, Herman. 2006. Pasar Finansial dan Lembaga-Lembaga Finansial. Jakarta:

Bumi Aksara. Dendawijaya, Lukman. 2001. Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia. Ghozali, Imam. 2006. Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program SPSS. Jakarta:

PT. Gramedia Pustaka. Indriantoro, Nur dan Bambang Supomo. 1999. Metodologi Penelitian. Yogyakarta:

BPFE. Kasmir. 2004. Bank & Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta: Raja Grafindo

Indonesia. Kuncoro, Mudrajad dan Suhardjono. 2002. Manajemen Perbankan Teori dan

Aplikasinya. Yogyakarta: BPFE. Mason, Robert D dan Lind, Douglas A ( Alih bahasa : Wikarya, Soetjipto, dan

Sugiharso). 1999. Teknik Statistik untuk Bisnis dan Ekonomi, Edisi 9 jilid 2. Jakarta: Erlangga.

Priyatno, Dwi. 2008. Statistical Product and Service Solution untuk Analisis Data

dan Uji Statistik. Yogyakarta: Mediakom. Purwanto dan Suharyadi. 2004. Statistik untuk Ekonomi dan Keuangan Modern, Buku

kedua. Jakarta: Salemba Empat. Siamat, Dahlan. 1994. Manajemen Bank Umum. Jakarta: Intermedia. Soleh, Achmad Zanbar. 2005. Ilmu Statistika, Pendekatan Teoritis dan Aplikatif

disertai Contoh Penggunaan SPSS. Bandung: Rekayasa Sains. Somantri, Ating dan Sambas Ali Muhidin. 2006. Aplikasi Statistika dalam Penelitian.

Bandung: Pustaka Setia. Sunyoto, Danang. 2007. Analisis Regresi dan Korelasi Bivariat. Yogyakarta: Amara

Books.

88

Suyatno, Thomas,dkk. 2003. Dasar-Dasar Perkreditan. Jakarta: Gramedia Pustaka Utama.

Taswan.2006. Manajemen Perbankan, konsep, teknik dan aplikasinya. Yogyakarta:

UPP STIM YKPN. Tri, Santoso. 1995. Kredit Usaha Perbankan. Yogyakarta: ANDI. Wibisono, Dermawan. 2000. Seri Komunikasi Profesional Riset Bisnis, Edisi

Pertama. Yogyakarta: BPFE.

xix

LAMPIRAN-LAMPIRAN

1

PEDOMAN UNTUK DOKUMENTASI

a. Nasabah yang mengambil kredit pada PD. PBR BKK Purwokerto Utara Cabang

Banyumas periode Mei 2007 sampai dengan Mei 2008.

b. Besarnya kredit yang diambil masing-masing nasabah pada PD. PBR BKK

Purwokerto Utara Cabang Banyumas periode Mei 2007 sampai dengan Mei 2008

(Rp).

c. Nasabah yang mengalami kredit macet pada PD. PBR BKK Purwokerto Utara

Cabang Banyumas periode Mei 2007 sampai dengan Mei 2008.

d. Besarnya kredit macet masing-masing nasabah pada PD. PBR BKK Purwokerto

Utara Cabang Banyumas periode Mei 2007 sampai dengan Mei 2008 (Rp).

e. Nasabah yang mengambil kredit dengan masing-masing jenis kredit.

f. Suku bunga yang dibebankan masing-masing nasabah dalam bentuk persen (%).

g. Nasabah yang mengalami kredit macet dengan masing-masing suku bunga.

h. Besarnya kredit macet masing-masing suku bunga yang dibebankan kepada

nasabah pada PD. PBR BKK Purwokerto Utara Cabang Banyumas periode Mei

2007 sampai dengan Mei 2008 (Rp).

i. Nasabah yang mengalami kredit macet dengan masing-masing jangka waktu.

j. Besarnya kredit macet masing-masing jangka waktu yang diambil nasabah pada

PD. PBR BKK Purwokerto Utara Cabang Banyumas periode Mei 2007 sampai

dengan Mei 2008 (Rp).

k. Besarnya jaminan dari nasabah yang sudah dianalisa oleh badan analis jaminan

yang akan menentukan besarnya kredit yang dapat diambil dalam bentuk rupiah

(Rp).

l. Nasabah yang mengalami kredit macet dengan masing-masing jaminan.

m. Besarnya kredit macet masing-masing jaminan yang dijamin nasabah pada PD.

PBR BKK Purwokerto Utara Cabang Banyumas periode Mei 2007 sampai

dengan Mei 2008 (Rp ).

2

n. Syarat-syarat permohonan kredit

o. Gambaran perusahaan.

p. Awal berdirinya PD. BPR BKK Purwokerto Utara Cabang Banyumas.

q. Visi misi dan tujuan PD. BPR BKK Purwokerto Utara Cabang Banyumas.

r. Gambar struktur organisasi perusahaan (Jabatan dan keterangannya)

s. Tugas dan Fungsi jabatan (per divisi)

3

Data analisis masalah pertama (analisis ANOVA) No Besarnya Kredit Macet Jenis Kredit 1 5.330.000 KP 2 2.900.000 KP 3 150.000 KP 4 500.000 KP 5 790.000 KP 6 1.400.000 KP 7 900.000 KP 8 1.350.000 KP 9 448.300 KP 10 1.104.200 KU 11 8.000.000 KU 12 475.000 KU 13 2.075.000 KU 14 3.281.400 KU 15 1.200.000 KU 16 1.535.000 KU 17 2.720.000 KU 18 2.800.000 KU 19 6.000.000 KU 20 2.690.000 KU 21 3.650.750 KU 22 2.649.150 KU 23 3.833.300 KU 24 2.525.000 KU 25 200.000 KU 26 2.585.000 KU 27 3.490.000 KU 28 1.547.000 KU 29 1.020.000 KU 30 865.000 KU 31 5.250.000 KU 32 3.400.000 KU 33 2.566.650 KU 34 1.603.450 KU 35 3.600.000 KU

4

36 3.130.000 KU 37 2.890.000 KU 38 2.250.000 KU 39 3.520.000 KU 40 375.000 KU 41 6.133.000 KU 42 5.600.000 KU 43 3.785.000 KU 44 4.190.000 KU 45 4.800.000 KU 46 2.400.000 KU 47 2.900.000 KU 48 2.449.900 KU 49 3.616.600 KU 50 2.550.000 KU 51 3.166.600 KU 52 4.600.000 KU 53 5.850.000 KMK 54 31.745.000 KMK 55 31.000.000 KMK 56 500.000 KMK 57 11.950.000 KMK 58 1.466.800 KMK 59 29.363.150 KMK 60 16.350.000 KMK 61 8.260.000 KMK 62 11.500.000 KMK 63 5.190.500 KMK 64 19.300.000 KMK 65 7.040.000 KMK 66 2.704.200 KMK 67 4.340.000 KMK 68 8.200.000 KMK 69 17.100.000 KMK 70 130.000 KMK 71 12.600.000 KMK 72 4.791.600 KMK

5

73 2.600.000 KMK 74 7.520.000 KMK 75 11.610.000 KMK 76 11.300.000 KMK 77 4.290.000 KMK 78 6.830.000 KMK 79 13.630.000 KMK 80 7.040.000 KMK 81 6.450.000 KMK 82 5.680.000 KMK 83 6.800.000 KMK 84 3.696.900 KMK 85 30.500.000 KMK 86 30.500.000 KMK 87 4.135.000 KMK 88 11.100.000 KMK 89 6.287.500 KMK 90 5.812.500 KMK 91 5.599.000 KMK 92 5.115.000 KMK 93 8.550.000 KMK 94 11.800.000 KMK 95 4.900.000 KMK 96 5.900.000 KMK 97 5.100.000 KMK 98 17.200.000 KMK 99 12.620.000 KMK 100 11.629.950 KMK 101 12.000.000 KMK 102 8.000.000 KMK 103 1.589.000 KMK 104 839.200 KMK 105 1.100.000 KMK 106 1.553.200 KMK 107 7.390.000 KMK 108 696.400 KMK 109 4.876.300 KMK

6

Hasil analisis masalah pertama (One Way ANOVA)

Oneway Descriptives KM

N Mean Std.

Deviation Std. Error 95% Confidence Interval

for Mean

Lower Bound

Upper Bound

KP 9 1529811.11 1637302.453 545767.484 271269.04 2788353.19 KU 43 3000511.63 1632834.198 249004.881 2497999.43 3503023.82 KMK 57 9326687.72 8028167.442 1063356.755 7196528.17 11456847.27

Total 109 6187261.47 6760729.654 647560.457 4903684.30 7470838.63

Minimum Maximum

150000 5330000 200000 8000000 130000 31745000 130000 31745000

Test of Homogeneity of Variances KM

Levene Statistic df1 df2 Sig.

18.971 2 106 .000 ANOVA KM

Sum of Squares df Mean Square F Sig.

Between Groups

1193699539483686.000 2 596849769741

843.000 16.904 .000

Within Groups

3742706729239478.000 106 353085540494

29.040

Total 4936406268723160.000 108

7

Post Hoc Tests Multiple Comparisons Dependent Variable: KM

(I) JENIS

(J) JENIS

Mean Difference (I-J) Std. Error Sig.

Tukey HSD

KP KU -1470700.52 2178141.831 .778

KMK -7796876.61(*) 2131342.532 .001 KU KP 1470700.52 2178141.831 .778 KMK -6326176.09(*) 1200240.593 .000 KMK KP 7796876.61(*) 2131342.532 .001 KU 6326176.09(*) 1200240.593 .000Bonferroni

KP KU -1470700.52 2178141.831 1.000

KMK -7796876.61(*) 2131342.532 .001 KU KP 1470700.52 2178141.831 1.000 KMK -6326176.09(*) 1200240.593 .000 KMK KP 7796876.61(*) 2131342.532 .001 KU 6326176.09(*) 1200240.593 .000

95% Confidence Interval

Lower Bound Upper Bound -6648325.78 3706924.75

-12863256.03 -2730497.19-3706924.75 6648325.78-9179248.34 -3473103.842730497.19 12863256.033473103.84 9179248.34

-6769175.13 3827774.10-12981508.82 -2612244.39-3827774.10 6769175.13-9245841.02 -3406511.162612244.39 12981508.823406511.16 9245841.02

8

* The mean difference is significant at the .05 level. Homogeneous Subsets KM JENIS N Subset for alpha = .05 1 2 Tukey HSD(a,b)

KP 9 1529811.11

KU 43 3000511.63 KMK 57 9326687.72 Sig. .717 1.000

Means for groups in homogeneous subsets are displayed. a Uses Harmonic Mean Sample Size = 19.748. b The group sizes are unequal. The harmonic mean of the group sizes is used. Type I error levels are not guaranteed.

9

Data analisis masalah kedua (Analisis Regresi Linier Berganda)

No Jangka waktu

(X1) (Bulan)

Suku Bunga (X2)

(Persen)

Jaminan Kredit (X3) (Rp)

Kredit macet (Y') (Rp)

1 24 0,025 4.000.000 5.330.000 2 24 0,025 2.000.000 2.900.000 3 30 0,025 3.000.000 150.000 4 24 0,020 1.000.000 500.000 5 24 0,020 1.000.000 790.000 6 18 0,025 1.500.000 1.400.000 7 12 0,015 1.000.000 900.000 8 12 0,020 1.000.000 1.350.000 9 24 0,015 1.000.000 448.300 10 18 0,020 1.000.000 1.104.200 11 24 0,025 5.000.000 8.000.000 12 12 0,015 3.000.000 475.000 13 12 0,025 3.000.000 2.075.000 14 18 0,025 5.000.000 3.281.400 15 24 0,020 5.000.000 1.200.000 16 18 0,025 3.000.000 1.535.000 17 24 0,025 3.900.000 2.720.000 18 24 0,025 3.000.000 2.800.000 19 24 0,025 3.750.000 6.000.000 20 18 0,025 3.000.000 2.690.000 21 12 0,025 3.350.000 3.650.750 22 18 0,025 3.500.000 2.649.150 23 24 0,025 2.500.000 3.833.300 24 24 0,025 2.500.000 2.525.000 25 24 0,020 3.000.000 200.000 26 24 0,025 3.300.000 2.585.000 27 24 0,025 3.900.000 3.490.000 28 12 0,025 3.650.000 1.547.000 29 24 0,020 3.400.000 1.020.000 30 18 0,015 3.000.000 865.000 31 24 0,025 3.750.000 5.250.000

10

32 24 0,025 3.000.000 3.400.000 33 24 0,020 2.000.000 2.566.650 34 24 0,020 2.500.000 1.603.450 35 18 0,020 3.000.000 3.600.000 36 24 0,025 2.000.000 3.130.000 37 18 0,025 3.000.000 2.890.000 38 12 0,015 2.250.000 2.250.000 39 24 0,015 2.200.000 3.520.000 40 12 0,015 3.000.000 375.000 41 24 0,025 4.000.000 6.133.000 42 24 0,025 3.500.000 5.600.000 43 12 0,025 3.000.000 3.785.000 44 18 0,025 3.000.000 4.190.000 45 24 0,025 3.000.000 4.800.000 46 12 0,025 3.000.000 2.400.000 47 18 0,025 2.000.000 2.900.000 48 12 0,025 2.500.000 2.449.900 49 24 0,025 2.500.000 3.616.600 50 18 0,025 3.000.000 2.550.000 51 24 0,025 2.500.000 3.166.600 52 24 0,025 3.000.000 4.600.000 53 18 0,025 7.500.000 5.850.000 54 24 0,025 20.000.000 31.745.000 55 24 0,025 20.000.000 31.000.000 56 18 0,020 7.500.000 500.000 57 18 0,025 7.500.000 1.1950.000 58 12 0,020 8.000.000 1.466.800 59 24 0,025 20.000.000 29.363.150 60 24 0,025 15.000.000 16.350.000 61 12 0,025 12.000.000 8.260.000 62 24 0,025 8.000.000 11.500.000 63 24 0,025 5.500.000 5.190.500 64 12 0,025 13.000.000 19.300.000 65 12 0,020 4.400.000 7.040.000 66 12 0,020 4.000.000 2.704.200 67 18 0,020 5.500.000 4.340.000 68 24 0,025 6.500.000 8.200.000

11

69 12 0,025 11.000.000 17.100.000 70 12 0,015 4.500.000 130.000 71 24 0,015 8.500.000 12.600.000 72 12 0,015 5.000.000 4.791.600 73 12 0,020 4.500.000 2.600.000 74 18 0,020 4.700.000 7.520.000 75 12 0,020 11.500.000 11.610.000 76 18 0,025 8.500.000 11.300.000 77 12 0,015 4.200.000 4.290.000 78 12 0,020 5.500.000 6.830.000 79 18 0,025 10.000.000 13.630.000 80 24 0,020 4.400.000 7.040.000 81 12 0,020 7.500.000 6.450.000 82 12 0,020 5.500.000 5.680.000 83 12 0,025 6.000.000 6.800.000 84 12 0,015 4.000.000 3.696.900 85 24 0,025 20.000.000 30.500.000 86 24 0,025 20.000.000 30.500.000 87 18 0,020 5.500.000 4.135.000 88 24 0,025 7.500.000 11.100.000 89 18 0,020 4.500.000 6.287.500 90 18 0,020 4.500.000 5.812.500 91 18 0,020 4.000.000 5.599.000 92 24 0,020 5.000.000 5.115.000 93 24 0,015 7.000.000 8.550.000 94 24 0,025 7.500.000 11.800.000 95 24 0,015 6.000.000 4.900.000 96 18 0,015 4.000.000 5.900.000 97 18 0,015 6.000.000 5.100.000 98 24 0,025 20.000.000 17.200.000 99 18 0,025 8.700.000 12.620.000 100 24 0,025 14.000.000 11.629.950 101 18 0,025 7.500.000 12.000.000 102 18 0,020 5.000.000 8.000.000 103 18 0,025 5.000.000 1.589.000 104 12 0,020 7.000.000 839.200 105 24 0,015 5.000.000 1.100.000

12

106 12 0,015 7.000.000 1.553.200 107 24 0,020 13.000.000 7.390.000 108 12 0,020 5.000.000 696.400 109 12 0,025 5.000.000 4.876.300

13

Uji Asumsi Klasik

Uji Asumsi Multikolinieritas Coefficients

Collinearity Statistics

Model Tolerance VIF

1 Jangka waktu (X1) ,925 1,081

Suku bunga (X2) ,895 1,118

Jaminan Kredit (X3) ,949 1,053


Uji Asumsi Heteroskedastisitas

Scatterplot


Regression Standardized Predicted Value

43210-1-2

Reg

ress

ion

Stud

entiz

ed R

esidua

l

3

2

1

0

-1

-2

-3

-4

14

Uji Asumsi Normalitas

Regression Standardized Residual

2.001.50

1.00.50

0.00-.50

-1.00-1.50

-2.00-2.50

-3.00

Histogram


Freq

uenc

y

20

10

0

Std. Dev = .99 Mean = 0.00

N = 109.00

Normal P-P Plot of Regression Standa


Observed Cum Prob

1.00.75.50.250.00

Exp

ecte

d C

um P

rob

1.00

.75

.50

.25

0.00

15

Hasil analisis masalah kedua (Analisis Regresi Linier Berganda)

Regression Descriptive Statistics

Mean Std.

Deviation N Kredit Macet (Y') 6187261.47 6760729,65 109 Jangka waktu (X1) 19,05 5,15 109 Suku bunga (X2) .02193 3,7828E-03 109 Jaminan Kredit (X3) 5700458.72 4486453,35 109

Correlations

Kredit Macet (Y')

Jangka waktu (X1)

Suku bunga (X2)

Jaminan Kredit

(X3) Pearson Correlation

Kredit Macet (Y') 1,000 ,206 ,308 ,899

Jangka waktu (X1) ,206 1,000 ,266 ,119 Suku bunga (X2) ,308 ,266 1,000 ,216 Jaminan Kredit (X3) ,899 ,119 ,216 1,000Sig. (1-tailed) Kredit Macet (Y') , ,016 ,001 ,000 Jangka waktu (X1) ,016 , ,003 ,109 Suku bunga (X2) ,001 ,003 , ,012 Jaminan Kredit (X3) ,000 ,109 ,012 ,N Kredit Macet (Y') 109 109 109 109 Jangka waktu (X1) 109 109 109 109 Suku bunga (X2) 109 109 109 109 Jaminan Kredit (X3) 109 109 109 109

Variables Entered/Removed(b) Mode

l Variables Entered

Variables Removed Method

1 Jaminan Kredit (X3), Jangka waktu (X1), Suku bunga (X2)(a)

, Enter

a All requested variables entered. b Dependent Variable: Kredit Macet (Y')

16

Model Summary(b)

Model R R

Square Adjusted R

Square Std. Error of the

Estimate 1 ,910(a) ,828 ,823 2844038,76

a Predictors: (Constant), Jaminan Kredit (X3), Jangka waktu (X1), Suku bunga (X2) b Dependent Variable: Kredit Macet (Y')

ANOVA(b)

Model Sum of Squares df

Mean Square F Sig.

1 Regression 4087107840323954.000 3 13623692801

07984.000 168,432 ,000(a)

Residual 849298428399211.000 105 80885564609

44.860

Total 4936406268723160.000 108

a Predictors: (Constant), Jaminan Kredit (X3), Jangka waktu (X1), Suku bunga (X2) b Dependent Variable: Kredit Macet (Y') Coefficients(a)

Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig.

B Std. Error Beta 1 (Constant) -7093105.874 1722010.269 -4,119 ,000 Jangka

waktu (X1) 100156.034 55202,880 ,076 1,814 ,072

Suku bunga (X2) 178291093.622 76487408.174 ,100 2,331 ,022

Jaminan Kredit (X3) 1,309 ,063 ,869 20,912 ,000

a Dependent Variable: Kredit Macet (Y') Casewise Diagnostics(a) Case Number

Std. Residual

Kredit Macet (Y')

98 -3,078 17200000a Dependent Variable: Kredit Macet (Y')

17

Residuals Statistics(a)

Minimum Maximum Mean Std.

Deviation N Predicted Value -1907588.25 25953492.00 6187261.47 6151714,49 109Residual -8753493.00 5791507.00 -3,43E-09 2804260,03 109Std. Predicted Value -1,316 3,213 ,000 1,000 109Std. Residual -3,078 2,036 ,000 ,986 109


pengaruh jangka waktu, suku bunga, dan … pdf/f. ekonomi/manajemen/042214115_full… · waktu,...

Documents