pengaruh dana pihak ketiga (dpk), capital adequacy …eprints.perbanas.ac.id/4507/5/cover.pdf ·...
TRANSCRIPT
PENGARUH DANA PIHAK KETIGA (DPK), CAPITAL ADEQUACY
RATIO (CAR), NON PERFORMING LOAN (NPL) DAN
SUKU BUNGA BI RATE TERHADAP PENYALURAN
KREDIT PERBANKAN
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian
Program Pendidikan Sarjana
Program Studi Akuntansi
Oleh :
GINA PRASTIYOWATI
2017340136
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS
SURABAYA
2019
v
MOTTO DAN PERSEMBAHAN
Motto
“Doa orang tua adalah kesuksesan untuk kita”
Persembahan
1. Ucapan syukur dan terima kasih untukAllah SWT yang telah memberikan
saya kesehatan dan kekuatan dalam mengerjakan skripsi ini hingga selesai
dengan baik dan tepat waktu.
2. Terima kasih untuk Bapak dan Ibu tercinta yang tak kenal lelah untuk
melimpahkan kasih sayangnya, memberikan dorongan serta doa restunya,
yang selalu memotivasi saya agar selalu jadi yang terbaik dan menjadi
menjadi anak yang baik.
3. Terima kasih untuk keluarga saya bude, pak de, kakak dan adik saya Dono
dan Didik yang telah memberikan semangat dan dukungan unutuk selalu
menjadi pribadi yang kuat dan mandiri.
4. Terima kasih untuk Ibu Dr. Nurmala Ahmar, S.E.,Ak.,M.Si selaku dosen
pembimbing yang telah meluangkan waktu dan pikiran dengan sabar untuk
membimbing, memberikan motivasi semangat dan pengarahan dalam
membantu menyelesaikan skripsi ini.
5. Terima kasih untuk Ibu Zakiah, S.E.,M.ACC selaku Co. dosen pembimbing
yang telah meluangkan waktu dan pikirannya dengan sabar dalam
membimbing, memberikan motivasi semangat dan pengarahan dalam
membantu menyelesaikan skripsi ini.
vi
6. Seluruh tim dosen dan karyawan Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas
Surabaya khususnya Jurusan Akuntansi atas ilmu dan bimbingan yang telah
diberikan selama menempuh pendidikan penulis.
7. Terima kasih untuk Unit Kegiatan Mahasiswa Bola Voli yang telah
memberikan pengalaman dalam berorganisasi.
8. Rekan-rekan Transfer angkatan 2014 : RR. Elvyra, Aprilia, Putri Pradnya,
Pitaloka, Feby, Korona, Ajeng, Mariyatul dan M. Taufan yang telah
berjuang selama perkuliahan dan memberikan kenangan yang tidak dapat
terlupakan.
9. Terimakasih untuk Anita Rahayu, Arfina, Dewi Fauziah Putri, Nur Setyana
Dwi Dayanti, Indah, Sonia Aditya dan Ruziyana selaku sahabat yang telah
memberikan dukungan dan semangat selama perkuliahan.
10. Terima kasih untuk sahabat-sahabat saya dari SMP Azis Nur Maslakhah
dan Salisa Nur Rahma yang selalu memberikan semangat untuk segera
menyelesaikan perkuliahan ini.
11. Terima kasih untuk Teman-teman SMA Ulvia Noer Uyunina yang selalu
memberikan motivasi dan semangat untuk menjadi lebih baik lagi.
vii
KATA PENGANTAR
Segala puji syukur penulis panjatkan kehadiran Allah SWT, yang telah
melimpahkan rahmat dan hidayat-Nya, sehingga penyusunan skripsi yang berjudul
“PENERAPAN DANA PIHAK KETIGA (DPK), CAPITAL ADEQUACY
RATIO (CAR), NON PERFORMING LOAN (NPL), dan SUKU BUNGA BI
RATE TERHADAP PEYALURAN KREDIT PERBANKAN” dapat
terselesaikan dengan baik. Penyusunan skripsi ini dimaksudkan untuk memenuhi
salah satu syarat penyelesaian program pendidikan Sarjana Akuntansi pada Sekolah
Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya.
Penulis menyadari bahwa terselesaikannya penyusunan skripsi ini tidak terlepas
dari bimbinga, petunjuk, bantuan dan saran dari berbagai pihak. Sehingga pada
kesempatan ini penulis hendak mengucapkan terima kasih kepada :
1. Bapak Dr. Yudi Sutarso S.E., M.Si selaku Ketua Pimpinan STIE Perbanas
Surabaya
2. Bapak Dr. Nanang Sonhadji S.E., Ak., M.Si., CIBA., CMA selaku Ketua
Program Studi S1Akuntansi.
3. Ibu Dr. Nurmala Ahmar, S.E., Ak., M. Si selaku dosen pembimbing yang
telah meluangkan waktu dan pikiran dengan sabar untuk membimbing,
memberikan motivasi semangat dan pengarahan dalam membantu
menyelesaikan skripsi ini.
4. Ibu Zakiah, S.E., M. ACC selaku Co. dosen pembimbing yang telah
meluangkan waktu dan pikirannya dengan sabar dalam membimbing,
viii
memberikan motivasi semangat dan pengarahan dalam membantu
menyelesaikan skripsi ini.
5. Bapak saya Prawoto dan Ibu saya Wiwik Murtiningsih terima kasih atas
segala cinta dan kasih sayang yang telah diberikan, bimbingan , motivasi,
nasehat, semangat, serta doa yang selalu mengiringi langkah penulis. Semua
keluarga yang selalu memberikan, motivasi, dukungan dan selalu menemani
saya mmenempuh pendidikan.
6. Teman-teman anak bimbingan Ibu Nurmala dan Ibu Zakiah : Putri Pradnya,
Lingga, Aqmarina, Mbak Ni Luh, Mas Rizal dan Mas Rivaldi dan juga
teman-teman lainnya yang tidak bisa disebutkan satu persatu, atas segala
kerja sama, bantuan dan dukungan yang diberikan.
7. Dan semua pihak yang telah membantu penulis dalam pelaksanaan dan
penyusunan skripsi yang tidak bias disebutkan satu per satu.
Akhir kata, penulis berharap semoga skripsi ini dapat bermanfaat dan dapat
digunakan bagi semua pihak yag berkepentingan.
Surabaya,
Penulis
ix
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ........................................................................... i
HALAMAN PERSETUJUAN SIAP UJI ............................................. ii
HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI ................................................ iii
HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ............................................... iv
HALAMAN MOTO & PERSEMBAHAN ........................................... v
KATA PENGANTAR ......................................................................... vii
DAFTAR ISI ....................................................................................... ix
DAFTAR TABEL ............................................................................... xi
DAFTAR GAMBAR .......................................................................... xii
DAFTAR LAMPIRAN ........................................................................ xiii
ABSTRACT ........................................................................................ xiv
ABSTRAK .......................................................................................... xv
BAB I PENDAHULUAN .......................................................... 1
1.1 Latar Belakang Masalah ................................................. 1
1.2 Perumusan Masalah ......................................................... 9
1.3 Tujuan Penelitian............................................................. 9
1.4 Manfaat Penelitian ........................................................... 10
1.5 Sistematika Penulisan ...................................................... 11
BAB II TINJAUAN PUSTAKA .................................................. 13
2.1 Penelitian Terdahulu ........................................................ 13
2.2 Landasan Teori ............................................................... 32
2.2.1 Teori Penawaran dan Permintaan Uang (Keynes) ............ 32
2.2.2 Bank ................................................................................ 33
2.2.3 Penyaluran Kredit Perbankan .......................................... 37
2.2.4 Dana Pihak Ketiga ........................................................... 40
2.2.5 Capital Adequacy Ratio (CAR) ........................................ 41
2.2.6 Non Performing Loan (NPL) ........................................... 42 2.2.7 Suku Bunga BI Rate ........................................................ 43
2.2.8 Pengaruh Dana Pihak Ketiga Terhadap Penyaluran Kredit
Perbankan........................................................................ 45
2.2.9 Pengaruh Capital Adequacy Ratio Terhadap Penyaluran Kredit
Perbankan........................................................................ 46
2.2.10 Pengaruh Non Performing Loan Terhadap Penyaluran Kredut
Perbankan ....................................................................... 47
2.2.11 Pengaruh Suku Bunga BI Rate Terhadap Penyaluran Kredit
Perbankan ............................................................................. 48
2.3 Kerangka Pemikiran ........................................................ 49
2.4 Hipotesis Penelitian ......................................................... 50
x
BAB III METODE PENELITIAN ................................................ 51
3.1 Rancangan Penelitian ...................................................... 51
3.2 Batasan Penelitian ........................................................... 51
3.3 Identifikasi Variabel ........................................................ 52
3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ................ 52
3.5 Populasi, Sampel dan Teknik Pengambilan Sampel ......... 56
3.6 Data dan Metode Pengumpulan Data ............................... 56
3.7 Teknik/Metode Analisis Data .......................................... 57
3.7.1 Uji Deskriptif .................................................................. 57
3.7.2 Uji Asumsi Klasik ........................................................... 58
3.7.3 Analisis Regresi Berganda ............................................... 60
3.7.4 Teknik Pengujian Hipotesis ............................................. 60 BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS
DATA ............................................................................. 63
4.1 Gambaran Subyek Penelitian ........................................... 63
4.2 Analisis Data .................................................................. 64
4.2.1 Statistik Deskriptif ........................................................... 65
4.2.2 Uji Normalitas ................................................................. 85
4.2.3 Uji Autokorelasi .............................................................. 85
4.2.4 Uji Multikolinieritas ........................................................ 86
4.2.5 Uji Heteroskedastisitas .................................................... 87
4.2.6 Analisis Regresi Linier Berganda .................................... 88
4.2.7 Uji F ................................................................................ 90
4.2.8 Uji R² .............................................................................. 92
4.2.9 Uji t ................................................................................. 92
4.2.10 Pembuktian Hipotesis ...................................................... 93
4.3 Pembahasan..................................................................... 99
BAB V PENUTUP......................................................................... 106
5.1 Kesimpulan ..................................................................... 106
5.2 Keterbatasan Penelitian ................................................... 107
5.3 Saran ............................................................................... 108
DAFTAR RUJUKAN
LAMPIRAN
xi
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 1.1 : Total Penyaluran Kredit Perbankan yg Terdaftar di BEI 3
Tabel 2.1 : Matriks Penelitian Terdahulu 31
Tabel 4.1 : Dafar Kriteria Sampel 64
Tabel 4.2 : Hasil Uji Statistik Deskriptif 65
Tabel 4.3 : Statistik Deskriptif Dana Pihak Ketiga 69
Tabel 4.4 : Statistik Deskriptif Capital Adequacy Ratio 72
Tabel 4.5 : Statistik Deskriptif Non Performing Loan 75
Tabel 4.6 : Statistik Deskriptif Suku Bunga BI Rate 79
Tabel 4.7 : Statistik Deskriptif Penyaluran Kredit Perbankan 82
Tabel 4.8 : Hasil Uji Normalitas 85
Tabel 4.9 : Hasil Uji Autokorelasi 86
Tabel 4.10 : Hasil Uji Multikolinieritas 87
Tabel 4.11 : Hasil Uji Heteroskedastisitas 88
Tabel 4.12 : Hasil Uji Regresi Linier Berganda 89
Tabel 4.13 : Hasil Uji F 91
Tabel 4.14 : Hasil Uji R² 92
Tabel 4.15 : Hasil Uji t 93
Tabel 4.16 : Pengaruh Dana Pihak Ketiga Terhadap Penyaluran Kredit
Perbankan 93
Tabel 4.17 : Pengaruh Capital Adequacy Ratio Terhadap Penyaluran Kredit
Perbankan 95
Tabel 4.18 : Pengaruh Non Performing Loan Terhadap Penyaluran Kredit
Perbankan 96
Tabel 4.18 : Pengaruh BI Rate Terhadap Penyaluran Kredit Perbankan 98
Tabel 4.20 : Rangkuman Hasil Pengujian 99
xii
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 2.1 : Grafik Kerangka Pemikiran 49
Gambar 4.1 : Grafik Perkembangan Dana Pihak Ketiga 71
Gambar 4.2 : Grafik Perkembangan Capital Adequacy Ratio 74
Gambar 4.3 : Grafik Perkembangan Non Performing Loan 78
Gambar 4.4 : Grafik Perkembangan BI Rate 81
Gambar 4.5 : Grafik Perkembangan Peyaluran Kredit Perbankan 84
xiii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 : Matrik Penelitian Terdahulu
Lampiran 2 : Seleksi Sampel Penelitian
Lampiran 3 : Sampel Bank Konvensional
Lampiran 4 : Data Sampel Variabel Dependen dan Independen
Lampiran 5 : Perhitungan Penyaluran Kredit Perbankan
Lampiran 6 : Perhitungan Dana Pihak Ketiga
Lampiran 7 : Tabel Suku Bunga BI Rate
Lampiran 8 : Hasil Uji deskriptif
Lampiran 9 : Statistik Deskriptif Dana Pihak Ketiga
Lampiran 10 : Statistik Deskriptif Capital Adequacy Ratio
Lampiran 11 : Statistik Deskriptif Non Performing Loan
Lampiran 12 : Statistik Deskriptif Suku Bunga BI Rate
Lampiran 13 : Statistik Deskriptif Penyaluran Kredit Perbankan
Lampiran 14 : Hasil Uji Normalitas
Lampiran 15 : Hasil Uji Autokorelasi
Lampiran 16 : Hasil Uji Multikolinieritas
Lampiran 17 : Hasil Uji Heteroskedastisitas
Lampiran 18 : Hasil Uji Regresi Linier Berganda
Lampiran 19 : Hasil Uji F
Lampiran 20 : Hasil Uji R²
Lampiran 21 : Hasil Uji t
xiv
THE EFFECT OF THIRD-PARTY FUNDS (DPK), CAPITAL ADEQUACY
RATIO(CAR), NON PERFORMING LOAN (NPL), AND BI RATE
INFLUENCE TO THE AMOUNT DISTRIBUTION
BANKING OF CREDIT
Gina Prastiyowati
STIE Perbanas Surabaya
Email : [email protected]
ABSTRACT
Banking company has important role in the field financing of ciuntry. The
distributiom of credit which has been carried out by bank has important role for
the growth of the economy of country. The smoothness of the distribution of credit
activity gives positive impact on the development of public economy. The purpose
of this research is to find out the influence of third party funds (DPK), capital
adequacy ratio (CAR), non performing loan (NPL), and BI Rate to the amount of
distribution of credit which has been granted by state Indonesia conventional
banking industry listed in the Indonesia Stock Exchangein the period of 2015-2017.
By using purposive sampling technique, it result 126 samples ti be identified. The
data analysis technique has been done by using multiple regressions analysis
technique, the hypothesis test either simultaneous and partial has been done by
performing F test, R square, and t test, and classic assumption test which include
normality test, multicollimesrity, heteroscedasticity and autocorrelation. The result
of the study with the book group control variable shows that : simultaneously, third
party funds (DPK), BI Rate have positive and significant on credit and capital
adequacy ratio (CAR), non performing loan (NPL) has no significant influence to
the amount of distribution credit.
Keywords : third-party funds (DPK), capital adequacy ratio (CAR), non performing
loan (NPL), BI Rate with the book group control variable the amount
of distribution banking of credit.
xv
PENGARUH DANA PIHAK KETIGA (DPK), CAPITAL ADEQUACY
RATIO (CAR), NON PERFORMING LOAN (NPL) DAN SUKU
BUNGA BI RATE TERHADAP PENYALURAN
KREDIT PERBANKAN
Gina Prastiyowati
STIE Perbanas Surabaya
Email : [email protected]
ABSTRAK
Perusahaan perbankan memiliki peran penting dalam pembiayaan negara,
Penyaluran kredit yang telah dilakukan oleh bank memiliki peran penting bagi
pertumbuhan ekonomi masyarakat. Kelancaran penyaluran kredit memberikan
dampak positif terhadap perkembangan ekonomi masyarakat. Tujuan dari
penelitian ini adalah untuk mengetahui pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK),
Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL) dan Suku Bunga BI
Rate terhadap penyaluran kredit pada industrui perbankan konvensional Indonesia
yang terdaftar di BEI periode 2015-2017. Penelitian ini menggunakan teknik
purposive sampling dengan jumlah 126 sampel. Teknik analisi data menggunakan
teknik analisis regresi berganda, uji hipotesis dilakukan secara simultan dan parsial
dengan menggunakan uji F, Rsquare, uji t, dan uji asumsi klasik yang meliputi uji
normalitas, multikolinearitas, heteroskedastisitas, dan autokorelasi. Hasil penelitian
dengan adanya variabel kontrol kelompok buku menunjukkan bahwa : Dana Pihak
Ketiga (DPK) dan Suku Bunga BI Rate berpengaruh terhadap penyaluran kredit,
sedangkan Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL) tidak
berpegaruh terhadap penyaluran kredit.
Kunci : Dana Pihak Ketiga (DPK), Capital Adequacy Ratio (CAR), Non
Performing Loan (NPL) dan Suku Bunga BI Rate, Penyaluran Kredit
Perbankan