pemerintah kabupaten pangandaran...

PEMERINTAH KABUPATEN PANGANDARAN SEKRETARIAT DPRD

Nomor SOP Tgl Pembuatan Tgl Revist

b) V\ ?<̂ > £ o i £ c)

Dlsahkan Oleh SEKRETARIS DPRD Kab. Pangandaran

Drs. SUHERYANA Pembina Utama Muda (IV/c) NIP. 19640824 199102 1 002

SOP PENGELOLAAN APBD Dasar Hukum Kualiflkasi Pelaksana 1. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara 2. Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara 3. Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan, Pengelolaan dan Tanggung Jawab Keuangan Negara 4. Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2012 tentang Pembentukan Kabupaten Pangandaran dl Provinsi Jawa Barat 5. PMK Nomor 190PMK.05/2012 tentang Tata Cara Pembayaran dalam Rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja

Negara

Keterkaitan Peralatan/Perlengkapan 1. Peralatan Komputer 2. ATK

Peringatan Pencatatan dan Pendataan 1 SOP dapat terlaksana bila pejabat terkait ada di tempat dan siap melaksanakan pekerjaan 2 Berkas yang diterima tidak lengkap

STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR (SOP) PENGELOLAAN APBD DI SEKRETARIAT DPRD

No Aktifltas PELAKSANA MUTU BAKU

No Aktifltas PPTK D D / D D D o r l o r r Veriflkator PA/KPA Persyaratan/ Waktu Output

Kelengkapan Output

1 2 3 4 5 6 7 8 9 1. M e m b u a t rencana pe laksanaan program

d a n kegiatan mengacu pada Ke rangka A c u a n Ker ja (KAK) dan m e l a k u k a n koord inas i ketersed iaan anggaran kepada Bendahara Penge luaran (BP) /Bendaha ra Penge lua ran P e m b a n t u ( B P P )

( ) V

D P A , KAK, S H B J , P e d o m a n Perpa jakan

60 meni t D a n a U P / G U / T U yang telah diklar i f ikasi / koordinasi

1. M e m b u a t rencana pe laksanaan program d a n kegiatan mengacu pada Ke rangka A c u a n Ker ja (KAK) dan m e l a k u k a n koord inas i ketersed iaan anggaran kepada Bendahara Penge luaran (BP) /Bendaha ra Penge lua ran P e m b a n t u ( B P P )



1. M e m b u a t rencana pe laksanaan program d a n kegiatan mengacu pada Ke rangka A c u a n Ker ja (KAK) dan m e l a k u k a n koord inas i ketersed iaan anggaran kepada Bendahara Penge luaran (BP) /Bendaha ra Penge lua ran P e m b a n t u ( B P P )



2. Menga jukan pe rmohonan dana dengan meng is i No ta Penca i ran D a n a ( N P D ) sesua i dengan program dan keg ia tan

> t

D P A , KAK, R e k a p , Penga juan U P / G U / T U / L S , R inc ian Penggunaan , Jadwa l P e l a k s a n a a n / Agenda Keg ia tan, No ta D inas Pan ja r

30 menit D o k u m e n Nota Penca i ran D a n a ( N P D )


I I \-D P A , KAK, R e k a p , Penga juan U P / G U / T U / L S , R inc ian Penggunaan , Jadwa l P e l a k s a n a a n / Agenda Keg ia tan, No ta D inas Pan ja r



I I

D P A , KAK, R e k a p , Penga juan U P / G U / T U / L S , R inc ian Penggunaan , Jadwa l P e l a k s a n a a n / Agenda Keg ia tan, No ta D inas Pan ja r


3. Member i kan persetu juan pada D o k u m e n N P D tersebut

> t D o k u m e n N P D 30 meni t N P D yang telah diklar i f ikasi/disetujui

3. Member i kan persetu juan pada D o k u m e n N P D tersebut -L

D o k u m e n N P D 30 meni t N P D yang telah diklar i f ikasi/disetujui

3. Member i kan persetu juan pada D o k u m e n N P D tersebut

D o k u m e n N P D 30 meni t N P D yang telah diklar i f ikasi/disetujui

4. N o t a D inas Pan ja r d ia jukan dengan m e n y a m p a i k a n N P D yang te lah d isetu ju i P A / K P A dengan berpedoman pada U P di Bendahara Penge luaran , D P A , K a s Anggaran dan Jadwa l Kegiatan yang te lah d isusun P P T K , ser ta k e m a m p u a n menye lesa ikan S P J Kegiatan

> f

N P D yang te lah di-k lar i f ikasi /disetujui P A / K P A

10 meni t N P D yang telah d i klar i f ikasi/disetujui P A / K P A


h




t j



SOP Pengelolaan APBD Hal. 1

No Aktifltas PELAKSANA

PPTK BP/BPP Veriflkator PA/KPA

MUTU BAKU Persyaratan/ Kelengkapan Waktu Output

8 Menge lua rkan dana berdasarkan N P D yang te lah d isetu ju i o leh P A / K P A S N P D yang te lah d i -

k lar i f ikasi /d isetujui P A / K P A 10 meni t Dana U P berdasarkan

N P D yang te lah di-

Mengars ipkan d o k u m e n - d o k u m e n yang terka i t dengan pengeluaran belanja untuk keg ia tan tersebut dan se lan ju tnya m e m b u a t rekapi tu lasi penyetoran S P J un tuk set iap penyerahan S P J kepada B P

Bukt i T ransaks i U P / G U / T U 60 menit D o k u m e n S P J

M e m b u a t d o k u m e n laporan ( S P J ) tentang k iner ja keuangan dan kinerja keg ia tan yang menjadi tanggung j awabnya pada akh i r kegiatan

D o k u m e n S P J Max 7 hari D o k u m e n S P J

Me lakukan pencata tan bukti-bukt i pembelan jaan dana dari U P / G U / T U , dan L S sete lah d i lakukan ver i f ikasi terhadap kebenaran d o k u m e n yang diber ikan o leh P P T K

SPJ BP Pengelot

P S SPJ | a barang I

V t

D o k u m e n S P J P e n g e luaran P P T K yang te lah diver i f ikasi dan S P J B P P

60 menit Buku Kas U m u m (BKU) , Buku P e m b a n t u Kas , Buku P e m b a n t u Bank, Buku P e m b a n t u Pajak, Buku P e m b a n t u Panjar , dan Buku P e m b a n t u Penge luaran Per inc ian Objek Be lan ja

Berdasarkan d o k u m e n - d o k u m e n tersebut d i tambah d o k u m e n S P J B P P dan S P J Penge lo la Barang /Peny impan Barang, Bendahara Penge lua ran membua t S P J Penge luaran

D o k u m e n S P J ( B K U , R ingkasan penge luaran per r incian objek d iser ta i bukt i -bukt i yang s a h , Bukt i a tas penyetoran P P N / P P h )

2 har i S P J Penge luaran


PELAKSANA 1 IUTU BAKU No Aktifltas

PELAKSANA IUTU BAKU No Aktifltas PPTK BP/BPP Veriflkator PA/KPA Persyaratan/

Kelengkapan Waktu Output

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10. M e n y e r a h k a n S P J Penge lua ran d a n S P J

Penge lo ia Ba rang /Peny impan Barang , kepada P P K - S K P D dan mengars ipkan d o k u m e n S P J tersebut ke P P T K yang bersangkutan

S P J Penge luaran 30 meni t S P J Penge luaran 10. M e n y e r a h k a n S P J Penge lua ran d a n S P J Penge lo ia Ba rang /Peny impan Barang , kepada P P K - S K P D dan mengars ipkan d o k u m e n S P J tersebut ke P P T K yang bersangkutan

S P J Penge luaran 30 meni t S P J Penge luaran 10. M e n y e r a h k a n S P J Penge lua ran d a n S P J Penge lo ia Ba rang /Peny impan Barang , kepada P P K - S K P D dan mengars ipkan d o k u m e n S P J tersebut ke P P T K yang bersangkutan

S P J Penge luaran 30 meni t S P J Penge luaran

1 1 . Memver i f i kas i S P J Penge lua ran S P J Penge luaran 10 meni t S P J Penge luaran yang te lah diveri f ikasi

12. Apabi la d isetu ju i , bagian ver i f ikasi m e n y a m p a i k a n S P J Penge lua ran kepada Kepa la S K P D ( P A / K P A )

S P J Penge luaran yang te lah diver i f ikasi

10 meni t S P J Penge luaran yang te lah diver i f ikasi







13. Kepa la S K P D ( P A / K P A ) m e n g e s a h k a n S P J Penge luaran dan m e n y e r a h k a n kemba l i Su ra t Pengesahan S P J kepada Bendahara Penge lua ran

> S P J Penge luaran 10 meni t Sura t Pengesahan S P J 13. Kepa la S K P D ( P A / K P A ) m e n g e s a h k a n S P J

Penge luaran dan m e n y e r a h k a n kemba l i Su ra t Pengesahan S P J kepada Bendahara Penge lua ran

. J

S P J Penge luaran 10 meni t Sura t Pengesahan S P J 13. Kepa la S K P D ( P A / K P A ) m e n g e s a h k a n S P J Penge luaran dan m e n y e r a h k a n kemba l i Su ra t Pengesahan S P J kepada Bendahara Penge lua ran

. J

S P J Penge luaran 10 meni t Sura t Pengesahan S P J

14. J i ka Jumlah S P J te lah mencapa i m in ima l 7 5 % dari j um lah U P , m a k a Bendahara Penge luaran menga jukan S P P G U u,

(

t

)

S u r a t P e n g e s a h a n S P J Sura t Pengesahan S P J


pemerintah kabupaten pangandaran...

Documents