+Pelaksanaan Penatausahaan Penerimaan Negara pada SPAN

Disampaikan dalam RAKORTEK Seksi Bank 2014

+Peraturan terkait PMK no. 154/PMK.05/2013 tentang Piloting SPAN

sebagaimana diubah dalam PMK No. 22/PMK.05/2013 Perdirjen no. 7/PB/2014 tentang Penatausahaan

Penerimaan Negara pada SPAN Perdirjen no. 13/PB/2014 tentang mekanisme

pengembalian penerimaan negara akibat double input perekaman/pelimpahan

Surat Dir. PKN no. S-124/PB.3/2014 tentang penatausahaan penerimaan negara dlm rangka piloting SPAN

Surat Dir TP no. S-429/PB.8/2014 tentang petunjuk penyelesaian atas NTPN kosong dan NTPN sama dalam satu rekening

Surat Dir TP no. S-554/PB.8/2014 tentang penatausahaan penerimaan negara dan pengawasan saldo kas KPPN

+Peraturan yang sedang on progress

PMK tentang Pelaksanaan SPAN (menyesuaikan dengan rencana rollout SPAN)

Perdirjen PBN tentang Tata Cara Koreksi Data Transaksi Keuangan (menunggu ditetapkan)

Perdirjen PBN tentang Tata Cara Penyesuaian Sisa Pagu DIPA atas setoran Pengembalian Belanja (sedang tahap pembahasan)

Perdirjen PBN tentang Retur SP2D (sedang tahap pembahasan)

+Lingkup Kegiatan di KPPN SPAN terkait Penerimaan Negara

Peraturan Menteri Keuangan Nomor 154/PMK.05/2013tentang Pelaksanaan Piloting SPAN

Ketentuan lebih lanjut mengenai penatausahaan penerimaan negara yang diterima dari Bank/Pos

Persepsi melalui Sistem MPN diatur dalam Perdirjen

(Pasal 41 ayat (5))

Penerimaan Negara

Koreksi Konfirmasi

Bank Persepsi Mata Uang

Asing

Billing System

Bank/Pos Persepsi atau

Devisa Persepsi

Retur SP2D

+Penerimaan Negara pada Bank/Pos Persepsi atau Devisa Persepsi

Menerima Setoran Penerimaan Negara melalui Sistem MPN

Menyampaikan Dokumen Penerimaan Negara ke KPPN yg terdiri dari:1. LHP;2. Rekening Koran;3. ADK penerimaan *); 4. Bukti surat setoran (SSP,

SSPBB, SSB, SSPCP, SSCP, SSBP, SSPB, dan STBS);

5. Nota debet/nota kredit; dan6. Completion

advice/confirmation advice.

Wajib Bayar / Wajib Setor Bank /Pos / Devisa Persepsi

Setoran Penerimaan

Negara

KPPN Mitra Kerja

*) ADK penerimaan dibuat untuk tiap rekening penerimaan pada Bank/Pos Persepsi atau Devisa Persepsi.

Menerima Dokumen Penerimaan Negara dari Bank/Pos persepsi atau devisa persepsi

Penatausahaan Penerimaan Negara

+Penatausahaan Penerimaan Negara via Bank/Pos Persepsi atau Devisa Persepsi pada KPPN

Dokumen Penerimaan Negara

Dikembalikan untuk diperbaiki

Bank /Pos / Devisa Persepsi Kasi BankFO Seksi Bank MO Seksi Bank

KPPN Mitra Kerja

1. Terima Dokumen Penerimaan

2. Upload ADK Penerimaan ke FTP Persepsi

3. Meneruskan Dok. Penerimaan ke MO

1. Download ADK Penerimaan dr FTP

2. Upload ADK Penerimaan ke SPAN

Validasi Jml transaksi &total nilai antara LHP &

ADK (by system)

Valid?N

Y

Validasi

Interface

Interface = proses pembukuan atas penerimaan negara pada SPAN

+Koreksi Data Transaksi Penerimaan

1.Dilakukan oleh unit yang menatausahakan penerimaan

2.Ketentuan pelaksanaan koreksi:a. Dapat dilakukan terhadap seluruh

segmen BASb. Tidak merubah total nilai penerimaan

3. Dilakukan berdasarkan permintaan koreksi, yang dapat diajukan oleh:a. Bank/Pos Persepsi, KPP, KPBC, Kantor

Pusat DJP/DJBC/DJPBN, atau KPPN

terkait perpajakan

b. Satker/Kementerian Negara/Lembaga, Bank/Pos Persepsi, Kantor Pusat DJPBN/DJA, atau KPPN

terkait PNBPc. Persepsi, Kantor Pusat DJPBN,

KPPN, atau Pihak Ketiga (PT Taspen, PT Asabri, BPJS, Bapertarum, atau pihak ketiga lainnya)

terkait Penerimaan Non Anggaran

4. Permintaan koreksi dari Satker dilengkapi ADK Koreksi

5. Permintaan koreksi selain Satker, ADK Koreksi dibuat di KPPN

+

Surat Permohonan Perbaikan +ADK Koreksi

PROSEDUR KOREKSI PENERIMAAN NEGARA MELALUI SPAN pada KPPN

Pemohon Koreksi

Terima Surat Permohonan dan ADK

Upload ADK Koreksi ke FTP

Meneruskan Surat Permohonan ke MO

Download ADK Koreksi dari FTP

Upload ADK Koreksi ke SPAN

Melakukan validasi atau Melakukan penolakan apabila:1. Data yang akan

dikoreksi tidak sesuai dengan data dalam SPAN (tidak original);

2. Perubahan akun pajak menjadi PNBP; atau

3. Jumlah nilai penerimaan tidak sama dengan jumlah awal.

Proses Interface Cetak nota

perbaikan transaksi Penerimaan Negara

KPPN

FO KPPN MO KPPN Kepala Seksi BankPihak Terkait Satker

Surat Permohonan

Perbaikan

Terima Surat Permohonan

Membuat ADK Koreksi (dari Aplikasi Koreksi)

Upload ADK Koreksi ke FTP

Meneruskan Surat Permohonan ke MO

+

Konfirmasi oleh KPPN atau dit. PKN cq. PN dapat dilakukan pada saat:setelah melakukan proses interface pada aplikasi SPAN.

PROSEDUR KONFIRMASI PENERIMAAN NEGARA VIA SPAN

Dit. PKN c.q. Subdit PN/KPPN

1. Menerima ADK Konfirmasi dan fotocopy surat setoran yang akan dikonfirmasi;

2. Konfirmasi dapat dilakukan menggunakan ADK Konfirmasi maupun konfirmasi per setoran penerimaan negara;

3. Melakukan unggah ADK Konfirmasi ke portal FTP Persepsi yang telah ditentukan;

4. Mengunduh ADK Konfirmasi dari portal FTP Persepsi dan selanjutnya mengunggah ke aplikasi SPAN;

5. Konfirmasi yang dilakukan per setoran penerimaan negara atau tidak menggunakan ADK Konfirmasi dilakukan melalui menu Konfirmasi Penerimaan pada aplikasi SPAN;

6. Melakukan pengecekan dan proses interface;7. Mencetak Nota Konfirmasi Setoran8. Mengirimkan Nota Konfirmasi Setoran ke

Satker.

Satker

Copy Surat Setoran +

ADK

+Alur Retur SP2D

Bank Interkoneksi SPAN:1)Setiap hari BO wajib mengirimkan Rek Koran ke Subdit RKN 2)Subdit RKN melakukan proses pencarian berdasarkan

tanggal R/K, proses validasi secara sistem, dan melakukan proses upload ke dalam sistem SPAN

3)Staff Subdit RKN melakukan input alasan retur dan simpan4)Kasi Subdit RKN melakukan proses interface untuk

membukukan retur sebagai penerimaan5)Setiap hari, staff bank di KPPN melakukan pengecekan

daftar retur dan jika ada, mengirimkan pemberitahuan kepada satker untuk dilakukan perbaikan data

+Alur Retur SP2D

Bank Non Interkoneksi1)Jika terdapat retur, BO wajib memberitahukan

kepada KPPN mengenai transaksi retur 2)Staff bank melakukan penambahan baris pada

rekening retur bank tersebut berisi informasi tanggal SP2D, tipe transaksi penerimaan lain lain, kode transaksi, 21 digit nomor SP2D, tanggal nilai (tanggal retur), jumlah uang, mata uang, jumlah dalam rupiah, dan mengisi DFF dengan ketentuan Credit Type 3  dan melakukan proses simpan

3)Staff Seksi Bank melakukan input alasan retur dan simpan

4)Kasi Bank melakukan proses interface untuk membukukan retur sebagai penerimaan

5)Mencetak Daftar Retur dan mengirimkan pemberitahuan kepada satker untuk dilakukan perbaikan data

+ FLOW DATA KPPN EXISTING

AklapKanwil

+Penjelasan :1. Bank/Pos Persepsi menyampaikan ADK dan LHP ke Seksi

Bank;2. Seksi Bank/Pos memeriksa LHP dan menginput ADK ke

aplikasi3. Seksi Bank/Pos memproses dan membuat LKP Harian.4. Satker menyampaikan SPM ke Seksi PD KPPN;5. Seksi Pencairan Dana memeriksa SPM dan menerbitkan

SP2D6. Seksi Bank/Pos melakukan pencetakan Advis untuk

pengiriman SP2D ke Bank Operasional/Pos7. Seksi Vera melakukan Posting data di Aplikasi8. Seksi Vera melakukan rekonsiliasi internal dengan Seksi

Pencairan Dana dan Seksi Bank/Pos9. Supervisor melakukan pembentukan file GL kemudian

dikirimkan ke Dit SP 10. Dit SP melakukan validasi dan memproses data ADK GL

kiriman KPPN11. Validasi data pada Apikasi SP2D, Aplikasi Bendum,

Aplikasi Vera KPPN, dan Kantor Pusat DJPB12. Data tersebut digunakan untuk Buku Merah (Realisasi

Penerimaan)

+FLOW DATA SPAN

Subledger GR

Unggah ADK &

Pengecekan

Interface Data

Ekstraksi Data

DB App

Existing

KPPN SPANDit. PKN (BUN) & BA 999 Dit. SP

Penjelasan :1. Data penerimaan MPN dari KPPN SPAN diunggah (validasi) dan lalu di interface ke

subledger GR SPAN2. Data penerimaan dari rekening di Dit. PKN divalidasi dan diinterface ke akun pendapatan

ditangguhkan.3. Unit Teknis (BA 999) melakukan reklasifikasi penerimaan ke akun pendapatan dan akan

terbukukan di GR4. Posting atas data penerimaan dari KPPN maupun dari Dit. PKN/BA 999 dilakukan secara

periodik 2x sehari by system ke General Ledger (GL)5. Data yang sudah ada di GL kemudian oleh Dit. TP dilakukan proses ekstraksi dari DB

SPAN ke dalam tabel data sesuai kamus data yang telah disepakati;6. Dit. TP melakukan push data ke DB aplikasi existing di Dit. SP.

1 2

4

3

Data Valid

?

YT

Validasi & Interface Rek Koran

Reklas Data

Data Valid

?

GL

5

6

T Y

+Hal yang perlu menjadi perhatian

Pastikan ADK MPN sudah dilakukan proses interface maksimal H+1, Kasi Bank melakukan monitoring atas pelaksanaan hal ini. Di tingkat Kanwil dapat dibantu oleh Bidang Supervisi Kanwil.

Apabila ada data ADK yang error/gagal unggah, mohon dilaporkan ke commandcenter.span@gmail.com

Manual dan petunjuk teknis penatausahaan penerimaan melalui SPAN sudah kami kumpulkan di https://drive.google.com/folderview?id=0B0GqeuICyvtVZ2VGbXI3RHEyaUk&usp=drive_web

+

TERIMA KASIH