DIREKTORAT SISTEM PENGANGGARAN

September 2019

PELAKSANAAN MONEV KINERJA

ATAS PENGGUNAAN DANA BUN

TA 2019 MELALUI APLIKASI

SMART BUN

2

1. EVALUASI KINERJA

3. Aspek Konteks

Dalam rangka menghasilkan informasi mengenai relevansi antara dinamika perkembangan keadaan/kebutuhan yang terjadi pada masyarakat dan/atau pemangku kepentingan, termasuk kebijakan pemerintah dengan tujuan penggunaan dana BUN

Minimal 1 kali setiap tahun atau sesuai kebutuhan

Oleh PPA

1. Aspek Implementasi

Indikator yang diukur:a. pencapaian Keluaran (Output)b. konsistensi antara RPD dan realisasi

penyerapan anggaranc. konsistensi antara TPO dan RPOd. penyerapan anggarane. efisiensi

Setiap Tahun pada TA berikutnya

Oleh PPA lingkup program dan KPA lingkup kegiatan

Dalam rangka menghasilkan informasi Kinerja mengenai penggunaan dana BUN dan pencapaian Keluaran(Output)

2. Aspek ManfaatDalam rangka menghasilkan informasi mengenai: • perubahan yang terjadi dalam

masyarakat dan/atau pemangku kepentingan sebagai penerima manfaat atas Keluaran (Output) yang telah dicapai

• progres pencapaian Hasil (Outcome)dalam mencapai tujuan/target yang ditetapkan

• keterlibatan masyarakat dan/atau pemangku kepentingan dalam proses pencapaian Hasil (Outcome).

Setelah Output tercapai

Oleh PPA

3

2. Tahapan Monitoring Kinerja

PersiapanPengumpulan

DataPengukuran Analisis

Penyusunan Rekomendasi

Laporan

1. Identifikasi masalah

2. Inventarisasi indikator dan target kinerja

1. Target Output

2. RPD3. Pagu4. Revisi5. RPO6. Realisasi

penyerapan anggaran

7. Faktor pendukung/kendala

Bandingkan data realisasi dengan data target yang telah direncanakan

1. Hub. Sebab akibat hasil pengukuran

2. Bandingkan hasil pengukuran

3. Faktor pendukung/ kendala

4. Tindak lanjut5. Tren6. Keterbatasan

Sedikitnya memuat informasi :1. Rencana tindak

untukmengatasikendalacapaian Kinerja

2. Rencana aksi menjaga / meningkatkan capaian Kinerja

1. KPA BUN tiap bulan melaporkan ke PPA BUN

2. PPA BUN tiap triwulan melaporkan ke Menkeu c.q DJA

1. Hasil analisis atas pengukuran indikator dalam Monitoring Kinerja2. Masalah / kendala yang timbul pada masing-masing indikator Kinerja3. Faktor pendukung dalam capaian Kinerja4. Rekomendasi

Paling Sedikit

4

3. Tahapan Evaluasi Kinerja (1/3) Aspek Implementasi

Persiapan Pengumpulan DataPengukuran dan

PenilaianAnalisis

Penyusunan Rekomendasi

Laporan

1. Identifikasi masalah

2. Inventarisasi indikator dan target kinerja

3. Inventarisasi laporan triwulanan monitoring pada TA sebelumnya

1. Target Output

2. RPD3. Pagu4. Revisi5. RPO6. Realisasi

penyerapan anggaran

7. Faktor pendukung/kendala

Pengukuran :Bandingkan data realisasi dengan data target yang telah direncanakan Penilaian:1.Sangat baik2.Baik3.Cukup/normal4.Kurang5.Sangat kurang

1. Hub. Sebab akibat hasil pengukuran

2. Bandingkan hasil pengukuran

3. Faktor pendukung/ kendala

4. Tren5. keterbatasan

Sedikitnya memuat informasi :1. Masukan

kebijakan perencanaan

2. Solusi utk antisipasi/ mengatasi kendala

1. KPA mela porkan ke PPA max 1 Feb. TA berikutnya

2. PPA mela porkan ke Menkeu c.q DJA max 1 Maret TA berikutnya

1.Hasil analisis atas pengukuran indikator dalam Evaluasi Kinerja; 2. Penjelasan atas nilai kinerja yang diperoleh; 3. Masalah / kendala yang timbul pada masing-masing indikator Kinerja;2. 4. Masalah / kendala dalam proses Evaluasi Kinerja; 5. Rekomendasi

Paling Sedikit

5

3. Tahapan Evaluasi Kinerja (2/3) Aspek Manfaat

Persiapan Pengumpulan Data AnalisisPenyusunan

RekomendasiLaporan

1. Tentukan output yg akan dievaluasi

2. Logic model3. Identifikasi

masalah4. Identifikasi

indikator dan target Hasil

5. Desain pengumpulan data

1. Capaian indikator dan target Hasil

2. Data sosial, ekonomi, dll

1. Bandingan kondisi yg memperoleh manfaat dg yg tidak (control group)

2. Bandingkan manfaat yg diterima antar masyarakat (comparison group)

3. Bandingkan kondisi sebelum dan sesudah (pre-post)

Sedikitnya memuat informasi :1. Tindak lanjut atas

informasi2. Masukan dalam

perumusan Hasil dan model logika perencanaan yg akan datang

3. Rencana aksi antisipasi/ mengatasi kendala

1. PPA BUN melaporkan ke Menkeu c.q DJA paling lambat 3 bulan setelah Keluaran tercapai

Teknik :• Survei/ observasi/

wawancara/ FGD• Dokumen

anggaran/ lainnya

1. Data Primer2. Data Sekunder

1. Judul laporan, mencakup lokasi, waktu pelaksanaan dan tanggal pelaporan; 2. Penjelasan atas Keluaran yg dievaluasi; 3.Pertanyaan evaluasi; 4. Penjelasan terkait tahapan Evaluasi Kinerja; 5. Hasil analisis atas pencapaian Hasil beserta kesimpulan; 6. Masalah/ kendala dalam proses Evaluasi Kinerja; 7. Rekomendasi

Paling Sedikit

6

3. Tahapan Evaluasi Kinerja (3/3) Aspek Konteks :

Persiapan Pengumpulan Data AnalisisPenyusunan

RekomendasiLaporan

1. Tentukan Output yg akan dievaluasi

2. Identifikasi dinamika masalah

3. Identifikasi tujuan

4. Desain pengumpulan data

Data sosial, ekonomi, sosial, politik, hukum, keamanan, arah kebijakan, prioritas, dll

1. Relevansi antara Hasil thd kebutuhan/ permslhan

2. Keberlanjutan Output, masih sesuai dg prioritas/ kebutuhan atau tidak

Sedikitnya memuat informasi :1. Tindak lanjut atas

informasi2. Keberlanjutan atas

Output pada kebijakan perencanaan

1. PPA BUN melaporkan setiap Program ke Menkeu c.q DJA paling lambat 3 bulan setelah proses evaluasi ditetapkan

Teknik :• Survei/ observasi/

wawancara/ FGD• Dokumen anggaran/

lainnya

1. Data Primer2. Data Sekunder

1. Judul laporan, mencakup lokasi, waktu pelaksanaan dan tanggal pelaporan;2. Penjelasan atas Keluaran yg dievaluasi; 3. Pertanyaan evaluasi; 4. Penjelasan terkait tahapan Evaluasi Kinerja; 5. Hasil analisis atas pencapaian Hasil beserta kesimpulan; 6. Masalah/ kendala dalam proses Evaluasi Kinerja; 7. Rekomendasi

Paling Sedikit

4. Pembagian Tugas KPA, PPA, dan PA BUN

7

Subjek Pelaksanaan Aspek Waktu

KPA BUN Monitoring Implementasi Awal Bulan Berikutnya untuk dimonitor lebih lanjut

Evaluasi Implementasi Paling lambat 1 Februari TA berikutnya

PPA BUN Monitoring Implementasi Paling lambat 2 minggu setelah triwulan terakhir

Evaluasi Implementasi Paling lambat 1 Maret TA berikutnya

Manfaat Paling lambat 3 bulan setelah output tercapai

Konteks Paling lambat 3 bulan setelah evaluasi dilakukan

PA BUN Monitoring Implementasi Paling lambat akhir minggu 3 bulan Juli

Evaluasi Implementasi Paling lambat Akhir Minggu 3 bulan DesemberPaling lambat Akhir Minggu 3 Bulan Maret

Manfaat Paling lambat Akhir minggu 6 setelah proses evaluasi

Konteks Paling lambat Awal minggu 4 bulan Februari

Note Pelaporan melalui tools Monev Kinerja BUN yaitu Aplikasi SMART BUN agar paperless, user friendly, lebih efektif, dan lebih efisien

5. Monev Kinerja Atas Penggunaan Dana BUN Level KPA

Melakukan Input Data Target Pencapaian Ouput (TPO) setelah DIPA diterima

Melakukan Input Data Realisasi Pencapaian Output (RPO) dan/atau Progres

Pencapaian Output setiap bulan secara akurat dan tepat waktu paling lambat

pada awal bulan berikutnya

Melakukan Input Informasi Non Finansial Akun yaitu Catatan/Permasalahan

serta Langkah dan Status Perbaikan setiap bulan paling lambat pada awal

bulan berikutnya (dapat di-update pada bulan berikutnya)

Menyampaikan Laporan Evaluasi Aspek Implementasi kepada PPA BUN

dengan meng-klik tombol “Kirim Pengesahan” paling lambat pada tanggal 1

Februari tahun anggaran berikutnya

8

4. Monev Kinerja Atas Penggunaan Dana BUN Level PPA (1/2)

Tindak Lanjut monev kinerja atas penggunaan dana BUN level KPA

Menyampaikan Laporan Monitoring Aspek Implementasi per program secara

Triwulanan kepada Menteri Keuangan cq. DJA paling lambat 2 (dua) minggu

setelah triwulan terakhir

mengisi pertanyaan berupa penjelasan mengenai faktor penghambat,

faktor pendukung, dan rekomendasi dari setiap variabel penilaian EKA BUN

Menyampaikan Laporan Evaluasi Aspek Implementasi per program secara

tahunan kepada Menteri Keuangan cq. DJA paling lambat pada tanggal 1

Maret tahun anggaran berikutnya

mengisi pertanyaan berupa penjelasan mengenai hambatan, faktor

pendukung, dan rekomendasi dalam pencapaian kinerja dan proses evaluasi

9

Menyampaikan Laporan Evaluasi Aspek Manfaat kepada Menteri Keuangan

cq. DJA paling lambat 3 (tiga) bulan setelah Output tercapai

mengisi 5 (lima) bagian dalam laporan evaluasi aspek manfaat yang

terdiri dari profil PPA, profil KPA, fokus permasalahan, profil analisis,

ringkasan eksekutif serta mengunggah lampiran data dukung bila ada

Menyampaikan Laporan Evaluasi Aspek Konteks kepada Menteri Keuangan

cq. DJA paling lambat 3 (tiga) bulan setelah proses evaluasi ditetapkan

mengisi 4 (empat) bagian dalam laporan evaluasi aspek konteks yang

terdiri dari profil PPA, profil KPA, fokus permasalahan, dan profil analisis, serta

mengisi bagian kuesioner terkait tujuan output, perencanaan strategis, dan

pengelolaan serta mengunggah lampiran data dukung bila ada

10

Catatan : Kebijakan awal pelaksanaan EKA BUN untuk Penyusunan Laporan Evaluasi Aspek Manfaat dan Konteks dilakukan secara sampling hanya pada output yang diuji petik

4. Monev Kinerja Atas Penggunaan Dana BUN Level PPA (2/2)

5. Monev Kinerja Atas Penggunaan Dana BUN Level PA BUN

Tindak lanjut monev kinerja atas penggunaan dana BUN level PPA

Menyampaikan laporan Monitoring Aspek Implementasi Semester I paling

lambat akhir minggu ketiga di Bulan Juli

Menyampaikan Laporan Evaluasi Aspek Implementasi data s.d. 31 Desember

paling lambat akhir minggu ketiga di Bulan Desember

Menyampaikan Laporan Evaluasi Aspek Implementasi data final paling lambat

akhir minggu ketiga di Bulan Maret

Menyampaikan Laporan Evaluasi Aspek Manfaat paling lambat akhir minggu

keenam setelah proses evaluasi ditetapkan

Menyampaikan Laporan Evaluasi Aspek Konteks paling lambat akhir minggu

ketiga di Bulan Maret

11

TERIMA KASIH