makalah lkm limbungan baru pekanbaru

8/16/2019 Makalah LKM Limbungan Baru Pekanbaru

http://slidepdf.com/reader/full/makalah-lkm-limbungan-baru-pekanbaru 1/15

TUGAS

KEORGANISASIAN

Disusun Oleh :

Okta Ramadana

William Rachmatsyah S.

Raihan Fidaus

Suya !ay"#a

NI$ : %&&'()%))*

NI$ : %&&'()%))%

NI$ : %&&'()%)(&

NI$ : %&&'()%)(&

PROGRAM STUDI TEORI ORGANISASI UMUM

UNIVERSITAS LANCANG KUNING

PEKANBARU 2016/2017



$akalah +em,a#a Keuan#an $ik" -+K$

KATA !ENGANTAR

Pertama – tama marilah kita panjatkan puji syukur atas kehadirat Allah SWT yang telah

melimpahkan rahmat dan hidayahnya kepada kita semua. Tak lupa pula salawat serta salam kami

hantarkan kepada junjungan kita Nabi Muhammad SAW yang telah merangkul kita dari alam

Jahiliyah menuju alam Islamiyah seperti saat ini.

Tak lupa pula kami uapkan terima kasih kepada !apak Pembimbing Teguh Wid"d" yang

mengajar Mata #uliah yang senantiasa membimbing kami sehingga makalah ini dapat

terselesaikan dengan baik dan lanar. $ang mana judul dari makalah ini adalah % K"nti,usi

+em,a#a Keuan#an $ik" $a/u 0esama Dalam !enan##ulan#an Kemiskinan.#ami menyadari bahwa makalah ini masih belum sempurna dan perlu perbaikan. &engan

semangat amar makru' dan upaya meningkatkan ilmu pengetahuan( kami senantiasa

mengharapkan k"ntribusi pemikiran dan saran perbaikan demi kelengkapan dan kesempurnaan

makalah ini. Sem"ga dapat memberi man'aat dan hanya kepada Allah SWT kami mem"h"n agar

meridh"i segala upaya kita bersama( amin ya rabbal )alamin.

Wassalam(

Pekanbaru( * April *+,-

!enulis



KONTRI0USI +E$0AGA KEUANGAN $IKRO $A1U 0ERSA$A DA+A$

!ENANGGU+ANGAN KE$ISKINAN

A,stak

Makalah ini mencoba menjelaskan peranan Lembaga Keuangan Mikro dalam

penanggulangan kemiskinan. Lembaga ini bergerak di sektor keuangan, khusus didirikan untuk

memberikan jasa pengembangan usaha dan pemberdayaan masyarakat, baik melalui pinjaman

atau pembiayaan dalam usaha skala mikro kepada anggota dan masyarakat, pengelolaan

simpanan, maupun pemberian jasa konsultasi pengembangan usaha yang tidak semata-mata

mencari keuntungan. Dalam Pelaksanaanya Lembaga Keuangan Mikro Maju Bersama

mengalami banyak persoalan. Salah satunya dengan banyaknya kasus bantuan kredit mikro

Maju Bersama yang macet. asil kajian membuktikan bah!a persoalan kredit macet banyak

yang melibatkan pelaksana kegiatan dan anggota.

Makalah bertujuan menganalisis bagaimana manajemen lembaga keuangan mikro Maju

Bersama dapat dilaksanakan dengan baik dari perspekti" #ndang-undang $o. % tahun &'%(

tentang lembaga keuangan mikro sehingga dapat berperan baik dalam penanggulangan

kemiskinan. Makalah ini secara khusus menjelaskan kemampuan manajerial pengurus dan

"aktor pelayanan Lembaga Keuangan Mikro Maju Bersama. Dari hasil pembahasan ini

diharapkan dapat memberikan pandangan tentang kontribusi lembaga ini dalam proses konsep

pengembangan dan pembangunan masyarakat ekonomi lemah di masa yang akan datang.

Kata kunci ) Kredit macet, LKM, Manajemen LKM.



0A0 I

!ENDA2U+UAN

%.% +ata 0elakan# $asalah

Merujuk ndang/undang N"m"r , Tahun *+,0 tentang 1embaga #euangan Mikr" 21#M3

maka lembaga ini merupakan lembaga '"rmal n"nbank yang menjadi bagian dari penataan

ek"n"mi nasi"nal. 4al ini berarti bahwa dalam kegiatannya 1embaga #euangan Mikr" Maju

!ersama 21#M3 turut andil dalam mengambil bagian bagi terapainya kehidupan ek"n"mi yang

sejahtera( baik bagi "rang/"rang yang menjadi angg"ta perkumpulan itu sendiri maupun untuk

Nasabah dan masyarakat di sekitarnya. 1#M sebagai perkumpulan yang khusus didirikan untuk

memberikan jasa pengembangan usaha dan pemberdayaan masyarakat( baik melalui pinjaman

atau pembiayaan dalam usaha skala mikr" kepada angg"ta dan masyarakat( pengel"laan

simpanan( maupun pemberian jasa k"nsultasi dalam mengembangkan usaha yang tidak semata/

mata menari keuntungan.

&alam Negara #esatuan 5epublik Ind"nesia k"nstitusi negara memberikan landasan bagi

penyusunan dan pengel"laan ek"n"mi nasi"nal dalam rangka memberikan kesejahteraan kepada

seluruh warga negara 5epublik Ind"nesia dengan asas dem"krasi ek"n"mi. Jelas hal ini

ditegaskan dalam Pasal 00 ayat 2,3 ndang/ndang &asar ,678 bahwa perek"n"mian disusun

sebagai usaha bersama atas asas kekeluargaan. &alam arti yang lebih luas( dirumuskan pada ayat

273 pasal tersebut di atas( bahwa perek"n"mian nasi"nal diselenggarakan berdasarkan atas

dem"krasi ek"n"mi dengan prinsip kebersamaan( e'isiensi( berkeadilan( berkelanjutan(

berwawasan lingkungan( kemandirian( serta dengan menjaga keseimbangan kemajuan dan

kesatuan ek"n"mi nasi"nal. 1embaga #euangan Mikr" 21#M3 yang sering disebut sebagai

pelaksana ek"n"mi kerakyatan ini( batasannya dirumuskan dalam ndang/ndang N". , tahun

*+,0 tentang lembaga keuangan mikr" Pasal , ayat 2,3 sebagai berikut%

*Lembaga Keuangan Mikro yang selanjutnya disingkat LKM adalah lembaga keuangan

yang khusus didirikan untuk memberikan jasa pengembangan usaha dan pemberdayaan

masyarakat, baik melalui pinjaman atau pembiayaan dalam usaha skala mikro kepada anggota

dan masyarakat, pengelolaan simpanan, maupun pemberian jasa konsultasi pengembangan

usaha yang tidak semata-mata mencari keuntungan+.



&ari pasal tersebut di atas( sudah jelas bahwasannya 1#M adalah 1embaga #euangan

berbadan hukum( memiliki m"dal dan mendapatkan i9in usaha. !entuk badan hukum dapat saja

berbentuk k"perasi atau perser"an terbatas. 1#M ini dalam aturan ndang/ndang N"m"r ,

tahun *+,0 dapat dimiliki sahamnya dari Pemerintah #ab:#"ta atau badan usaha milik desa(

k"perasi dan warga negara Ind"nesia. Adapun tujuan utama pendirian 1#M ini adalah untuk

meningkatkan akses pendanaan skala mikr" bagi masyarakat; selain itu juga diharapkan

membantu peningkatan pemberdayaan ek"n"mi dan pr"dukti<itas masyarakat; dan membantu

peningkatan pendapatan dan kesejahteraan masyarakat. #arena kegiatan ini ber"rientasi pada

usaha mikr"( maka sasaran utamanya adalah masyarakat miskin dan atau berpenghasilan rendah

dan ini juga sebagai gerakan ek"n"mi #erakyatan.

1#M mempunyai peranan yang ukup besar dalam memberikan p injaman dalam jumlah

keil untuk "rang miskin dengan tujuan mereka bisa berwirausaha. #redit mikr" ditujukan untuk

"rang/"rang yang tidak memiliki jaminan( pekerjaan tetap( dan riwayat kredit yang terperaya(

serta tidak mampu untuk memper"leh kredit biasa. #redit mikr" merupakan bagian dari

keuangan mikr"( suatu layanan keuangan untuk membantu "rang/"rang miskin yang mempunyai

kemampuan ek"n"mi terbatas. &alam rangka usaha untuk memajukan kedudukan rakyat yang

memiliki kemampuan ek"n"mi terbatas tersebut( maka Pemerintah Ind"nesia memperhatikan

pertumbuhan dan perkembangan perkumpulan/perkumpulan 1#M.

Makalah ini men"ba memberikan perspekti' tersendiri tentang bagaimana 1#M dapat

berk"ntribusi dalam penanggulangan kemiskinan di Ind"nesia( walaupun dalam perspekti' lain

diakui pr"gram 1#M ini sering membebani anggaran daerah dan kinerja daerah karena

seringnya pemberian kredit ini yang sering maet. ntuk mengantarkan tujuan ini( makalah ini

dibagi menjadi beberapa bagian. !agian pertama men"ba menjelaskan Sejarah #5 dan

pengertian seperti #redit saha 5akyat 2#53. !agian kedua menjelaskan rasi"nal peranan

1#M dalam penanggulangan kemiskinan di Ind"nesia. !agian akhir merupakan kristalisasi

makalah yang terangkum dalam kesimpulan dan saran.

%.( Rumusan $asalah

&ari 1atar !elakang yang telah di paparkan diatas dapat di rumuskan beberapa 5umusan

Masalah antara lain( sebagai berikut %

,. !agaimana sejarah #5 =

http://id.wikipedia.org/wiki/Pinjaman

http://id.wikipedia.org/wiki/Pinjaman



*. !agaimana #"ntribusi 1#M dalam Pengentasan #emiskinan =

0. !agaimana Manajemen yang !aik #uni #esuksesan 1#M =

%.3 Tu/uan $asalah

Adapun tujuan dari makalah ini antara lain %

,. ntuk mengetahui bagaimana Sejarah #5*. ntuk mengetahui dan mengkaji bagaimana 1#M dalam Pengentasan #emiskinan.

0. ntuk mengetahui dan mengkaji Manajemen yang !aik #uni kesuksesan 1#M.

%.4 $an5aat $asalah

Adapun man'aat dari makalah ini antara lain %

,. &apat meningkatkan pengetahuan pembaa mengenai sejarah #5

*. &apat meningkatkan pengetahuan pembaa mengenai 1#M dalam pengentasan kemiskinan.0. &apat meningkatan pengetahuan pembaa mengenai Manajemen yang !aik #uni kesuksesam

1#M.



0A0 II

!E$0A2ASAN

(.% Se/aah KUR

Sebagai salah satu upaya untuk memberantas kemiskinan di Ind"nesia( pemerintah membuat

suatu pr"gram untuk membantu pengusaha keil dalam hal perm"dalan yang disebut #5.

Pemerintah bekerjasama dengan pihak perbankan dalam menyediakan m"dal atau in<estasi semenjak

ditanda tanganinya M> penjaminan kredit terhadap M#M dan k"perasi pada tanggal 6 >kt"ber

*++?.

Pastinya kita penasaran dengan sejarah kredit usaha rakyat yang biasanya disingkat dengan

#5. #redit usaha rakyat atau #5 merupakan suatu pr"gram yang digunakan untuk

mempermudah para pengusaha keil dalam memper"leh m"dal yang diinginkan. #5 merupakan

suatu pembiayaan atau kredit dalam bentuk in<estasi dan m"dal kerja dengan 'asilitas penjaminan

untuk usaha pr"dukti' yang diberikan kepada para M#M/# atau usaha mikr" keil menengah

k"perasi.

#5 merupakan suatu pr"gram yang telah direnanakan "leh pemerintah untuk membantu

masyarakat dalam rangka pr"gram memberantas kemiskinan. !eberapa perbankan yang bekerja

sama serta mendukung pemerintah dalam pergerakan pr"gram #5 diantaranya!5I( Mandiri( !TN(

!uk"pin( !SM dan !NI.

Pada tanggal 6 Maret *++?( telah dikeluarkan keputusan dari sidang kabinet yang berisi

tentang peningkatan pengembangan M#M dan k"perasi yang telah did"r"ng "leh pemerintahmelalui peningkatan dari kapasitas perusahaan penjamin untuk meningkatkan akses dari k"perasi dan

M#M terhadap kredit atau pembiayaan yang berasal dari perbankan.

#eputusan tersebut sudah memberikan lampu hijau bahwa bagi para k"perasi dan M#M

yang sedang membutuhkan pembiayaan dan mengalami hambatan atau kendala karena kekurangan

agunan( maka akan dapat diatasi dengan #5 yang telah diselenggarakan "leh pemerintah

berkerjasama dengan pihak bank yang terdapat di Ind"nesia.

Tanggal 8 N"<ember *++?( bapak Presiden 5I telah melunurkan #5 untuk membantu

para M#M dan k"perasi dalam mendapatkan m"dal berupa kredit pembiayaan yang berasal dari

perbankan. Tanggal 6 "kt"ber *++? telah diadakan suatu penandatanganan resmi tentang perihalkesepakatan yaitu M" atau N"ta #esepahaman !ersama antara pemerintah dengan pihak perbankan

mengenai penjaminan kredit terhadap M#M dan k"perasi.

Tujuan dibukanya pr"gram #5 yaitu untuk mempermudah para M#M dan k"perasi

dalam memper"leh m"dal berupa kredit atau pembiayaan. &engan demikian akan membantu dalam

hal pengentasan kemiskinan( membuka l"w"ngan pekerjaan baru dan untuk meningkatkan

perek"n"mian pada masyarakat.



(.( K"nti,usi +K$ dalam !en#entasan Kemiskinan

Terlepas dari maetnya kredit yang disalurkan( 1#M dalam banyak hal telah turut berk"ntribusi

dalam penanggulangan kemiskinan. !agaimana tidak( sejak #5 disalurkan pada tahun *++?(

M#M dengan usaha berskala keil berk"ntribusi sebesar 7*(-,@ terhadap P&! nasi"nal. Peranan

M#M dalam penyerapan tenaga kerja juga ukup signi'ikan. Tahun *++?( jumlah tenaga kerja yangterserap di sekt"r ini menapai ?(?0 juta "rang atau 67(0@ dari t"tal tenaga kerja nasi"nalB7C.

Selanjutnya( data #ementerian ##M 2*++63 menyebutkan lebih dari *-(7 juta unit usaha mikr" dan

keil di tahun *++. Mereka bergerak di sekt"r primer seperti pertanian( perikanan dan perkebunan.

Jika asumsi kasar untuk M#M ini rata/rata membutuhkan satu juta hingga lima juta rupiah untuk

m"dal usaha( maka akan ada permintaan untuk pembiayaan sekitar 5p. *- triliun hingga ,0* triliun.

Meski biaya pr"ses pinjaman dari 1#M lebih tinggi sedikit dari tingkat bunga bank k"n<ensi"nal(

namun dari sisi mekanisme peminjaman( 1#M memiliki beberapa kelebihan diantaranya tidak ada

persyaratan agunan:jaminan seperti diberlakukan pada perbankan '"rmal. 4al ini karena mekanisme

peminjaman menggunakan sistem hanellingB8C. !ahkan ada beberapa 1#M( pinjaman lebihdidasarkan pada keperayaan karena biasanya peminjam sudah dikenal "leh pengel"lanya.

#elebihan lainnya adalah tata ara penairan dan pengembalian pinjaman sangat 'leksibel dan

seringkali disesuaikan dengan ash 'l"w peminjam. &engan k"ndisi tersebut( 1#M dalam banyak hal

dapat berk"ntribusi memperepat pertumbuhan ek"n"mi dalam rangka pengentasan kemiskinan

terutama di perdesaan. 4al ini didukung pernyataan Ashari 2*++-3%

2,3 1#M umumnya berada atau minimal dekat dengan kawasan perdesaan sehingga mudah diakses

"leh masyarakat yang sebagian besar petani;2*3 masyarakat dipedesaan lebih menyukai pr"ses yang singkat dan tanpa banyak pr"sedur;

203 karakteristik usaha umumnya membutuhkan pla'"n kredit yang tidak terlalu besar sehinggasesuai dengan kemampuan 'inansial 1#M;

273 dekatnya l"kasi 1#M dan petani memungkinkan pengel"la 1#M memahami karakteristik usaha

sehingga dapat menguurkan kredit seara tepat waktu dan jumlah; dan

283 adanya hubungan s"sial/budaya serta hubungan yang bersi'at pers"nal seara em"si"nal

sehingga dapat diharapkan mengurangi si'at urang dalam pengembalian kredit.



Gambar Struktur Organisais LKM Maju Bersama



(.3 $ana/emen yan# 0aik Kunci Kesuksesan +K$

!erdasarkan k"ndisi 1#M tersebut di atas( dapat dipahami bahwa banyak 'akt"r yang menjadi

penghambat perkembangan 1#M di Sumatera !arat( maka dalam k"nteks ini lebih akan membahas

bagaimana 'akt"r manajerial 1#M yang baik dapat mens"lidkan k"ntribusi mereka dalam

penanggulangan kemiskinan.

#emampuan Manajerial merupakan suatu pengetahuan( sikap perilaku dan keterampilan yang

dapat membuat pekerjaan menjadi lebih e'ekti' sehingga dapat menapai tujuan yang telah

ditetapkan dengan e'isien 2Manullang; ,6673.

#emampuan manajerial dapat diartikan juga suatu usaha untuk menggerakkan sumber/sumber

yang tersedia untuk terlibat dalam suatu pr"gram atau kegiatan dalam rangka menapai tujuan yangtelah ditetapkan seara e'ekti' dan e'isien. #emampuan ini suatu prasyarat yang harus dimiliki

pengel"la manajemen tingkat punak yang kemampuanya untuk memimpin "rganisasi sebagai suatu

prasyarat dalam pengel"laan manajemen tingkat atas 2top management 3.

&idalam 1#M( kemampuan manajerial merupakan kemampuan yang harus dimiliki "leh para

pengurus pengel"lanya karena para pengurus pengel"la memiliki 'ungsi Manajerial yang

menggerakan dalam mengel"la lembaganya. >leh karenanya pengurus pengel"la 1#M memiliki

tugas utama mengel"lanya termasuk berbagai kegiatan usahanya. &ari tugas tersebut( jelas tersirat bahwa perkembangan lembaga ini sangat ditentukan "leh kualitas pengurus pengel"lanya. &imana

'akt"r pengurusnya mempunyai peran p"sisi yang sangat menentukan dan d"minan. &isamping itu(

para pengurus pengel"la memiliki tugas untuk melaksanakan kesepakatan dan pr"gram 1#M.

ntuk memilih se"rang pengurus hendaklah indi<idu yang dipilih karena memiliki

kemampuan manajerial yang baik( dengan indikat"r kemampuan manajerial menurut Winardi 2,6683

sebagai berikut%

,. #emampuan #"nseptual onceptual Skill

Memiliki suatu kemampuan mental untuk ber'ikir dalam memberikan pengertian( pandangan(

persepsi( dan pendapat dalam menangani kegiatan/kegiatan "rganisasi seara menyeluruh( baik

mengenai kebijakan( kemungkinan/kemungkinan dalam menghadapi perubahan dan bagaimana

mengantisipasinya( serta mensinkr"nisasikan semua kegiatan dalam manapai tujuan "rganisasi.



*. #emampuan #emanusiaan uman Skill

Memiliki suatu kemampuan untuk bekerja dalam kel"mp"k atau dengan kel"mp"k yang lain

seara "rganisasi maupun seara indi<idu( dalam memberikan m"ti<asi( k"munikasi( memimpin dan

mengarahkan "rang/"rang untuk mengerjakan sesuatu dalam menapai tujuan yang telah ditetapkan.

0. #emampuan Teknis /echnical Skill

Memiliki suatu kemampuan dalam menangani suatu masalah yang ditunjukkan melalui

kemampuan menggunakan suatu pr"sedur( met"de( maupun peralatan teknis dalam pr"ses

"perasi"nal terutama yang menyangkut peralatan kerja manusia yang biasa digunakan dalam

menyelesaikan suatu pekerjaan.

7. #emampuan Administrati' 0dministrati1e Skills

Memiliki kemampuan yang meliputi perenanaan( peng"rganisasian( penyusunan pers"nalia

serta pengawasan segala hal yang berkaitan dengan sistem administrasi.

!erdasarkan indikat"r/indikat"r kemampuan manajerial 1#M tersebut( maka seluruh aspek

dalam mengel"la usaha mulai dari segi pemahaman( pengetahuan k"nseptual mengenai 1#M( segi

kemampuan dalam hal teknis( segi kemampuan administrati'( segi kemampuan dalam mem"ti<asi

angg"ta( serta karakteristik/karakteristik pers"nal adalah wajib dimiliki "leh pengurus 1#M.



0A0 III

!ENUTU!

3.% Kesim6ulan

!erdasarkan pembahasan diatas( dapat disimpulkan bahwa k"ntribusi 1#M dalam

penanggulangan kemiskinan sebenarnya ukup signi'ikan. 4anya saja seringnya kredit maet( karena

disebabkan kemampuan manajerial pengurus 1#M masih terbatas. 4al ini dimaklumi karena rata/

rata S&M perdesaan juga masih rendah. 4anya kemauan yang tinggi saja "rang mau mengurus

1#M. ntuk itu sebagai rek"mendasi perlu ada penguatan kapasitas bagi pengurus 1#M guna

meningkatkan kemampuan pengel"laan ataupun manajerialnya.

Tingginya peluang kredit maet di 1#M juga karena disebabkan penyaluran pinjaman yang

tidak sesuai dengan peruntukannya. &engan kata lain 1#M kurang memiliki kemampuan didalam

menyeleksi al"n kreditur. ntuk itu sebagai rek"mendasi( penulis menyarankan ada pendampingan

bila pinjaman sudah disalurkan. Atau alternati' lain dengan ara pengurus 1#M menyeleksi dari sisi

kepribadian si peminjam.

Salah satu 'akt"r yang menentukan keberhasilan sebuah 1#M adalah partisipasi

angg"tanya( dan apabila dalam 1#M telah terjadi situasi dimana angg"ta merasakan tidak adanya

man'aat maupun nilai tambah yang dapat diper"leh dengan bergabung di lembaga tersebut. 4al

tersebut dapat dimaklumi karena b"leh jadi akibat dari buruknya kinerja manajerial serta

pelayanannya. #"ndisi tersebut membuat partisipasi dari angg"ta akan menjadi semakin rendah.

$ang harus dibenahi segera adalah re"rientasi dan re/"rientasi dan re/"rganisasi sebagai bangun

perusahaan yang pr"'esi"nal. &engan memperhatikan hal diatas( maka dengan ini penulis

menyarankan %

,. Pemilihan pengurus dilakukan harus berdasarkan pada kemampuan yang dimiliki "leh al"n

pengurus tersebut( bukan berdasarkan pada kepentingan indi<idu maupun g"l"ngan( namun demi

kepentingan seluruh angg"ta 1#M.



*. 1#M harus mengadakan kegiatan pendidikan seara mandiri dan berkesinambungan dengan tujuan

untuk meningkatkan kemampuan pengurus( pengawas( karyawan( dan angg"ta pada umumnya agar

dapat memperbaiki kinerja pengel"laan dan usahanya.

0. Pengurus harus membuat pr"gram/pr"gram yang melibatkan angg"ta( sehingga dengan partisipasi

angg"ta( diharapkan dapat menjalin k"munikasi yang lebih lanar antara pengurus dan angg"ta(

dengan demikian aspirasi/aspirasi dari angg"ta dapat diserap "leh pengurusnya.

7. Perlu adanya penerapan standarisasi pelayanan yang diberikan 1#M terhadap para angg"tanya(

dengan adanya penerapan standar tersebut( diharapkan tingkat pelayanannya yang tinggi dapat

menjadi suatu kebiasaan dan suatu et"s kerja.

8. Perlu adanya s"sialisasi "leh pengurus 1#M mengenai seluruh kegiatan dan pr"gram yangdilaksanakan di lembaga tersebut kepada para angg"tanya sehingga seluruh angg"tanya dapat

mengetahui seara langsung k"ndisi lembaganya baik seara 'isik maupun n"n 'isik.



DAFTAR !USTAKA

Ashari 2*++-3. Potensi Lembaga Keuangan Mikro LKM Dalam Pembangunan 2konomi Pedesaan

dan Kebijakan Pengembangannya. Analisis #ebijakan Pertanian( D"lume 7 N". *( Juni *++-.

Pusat Analisis S"sial Ek"n"mi dan #ebijakan Pertanian( !"g"r.

Esty( # 2*+,,3 Lessons "rom Muhammad 3unus and the 4rameen Bank . >& P5AFTITI>NE5 D"l. 70

N". , *+,,.

Manullang( M 2,6673( Manajemen Personalia( Jakarta% Ghalia Ind"nesia

Winardi 2,668 , Sistem 5n"ormasi Manajemen. !andung % Penerbit N>DA(.

http%::www.bimbingan."rg:sejarah/kredit/usaha/rakyat.htm

makalah lkm limbungan baru pekanbaru

Documents