lembar informasi perusahaan - accounting … · web viewbank mandiri jl. kol. sugiono 25 kuningan...

LEMBAR INFORMASI PERUSAHAAN

LEMBAR INFORMASI PERUSAHAAN

JENIS USAHA

Nama Perusahaan

: PT PEKALIPAN RAYA

Alamat

: Jl. Manunggal raya No. 11 Kuningan

No. Telp.

: 0232 457689

PT PEKALIPAN RAYA yang beralamat di Jl. Manunggal Raya No. 11 Kuningan, adalah salah satu perusahaan dagang yang tergolong perusahaan menengah. Perusahaan tersebut sebagai distributor Lemari Es dan mempunyai pelanggan tetap toko-toko di Kuningan dan sekitarnya. Ada dua Lemari Es yang dijual : Lemari Es Sharp dengan Kode SR-150 dan Lemari Es Sanyo dengan Kode SO-305. PT PEKALIPAN RAYA merupakan perseroan terbatas (PT).

SISTEM AKUNTANSI YANG DIGUNAKAN

1. Sistem akuntansi berpasangan dengan Akrual Basis yang dikerjakan secara manual

2. Periode yang digunakan adalah perioda tahunan 1 Januari 31 Desember, setiap bulan disusus Neraca Saldo

3. Pajak PPN, PPh diperhitungkan

4. Buku catatan harian yang digunakan adalah meliputi :

a. Jurnal Penerimaan Kas

b. Jurnal Pengeluaran Kas

c. Buku Kas Kecil

d. Buku Penjualan

e. Jurnal Pembelian

f. Jurnal Umum

g. Kartu Persediaan

5. Pengeluaran kas dilakukan dengan 2 cara yaitu:

a. Pengeluaran dengan Cek untuk jumlah di atas Rp. 1.000.000,00

b. Pengeluaran malalui Kas Kecil untuk jumlah di bawah Rp. 1.000.000,00. Menggunakan Sistem Dana Tidak Tetap (Fluktuasi) dengan pengisian kembali setiap akhir bulan

6. Semua penerimaan kas pada hari itu juga disetor ke bank

7. Setiap akhir bulan disusun Rekonsiliasi Bank, atas dasar Rekening Koran Bank

8. Catatan persediaan menggunakan Sistem Perpetual dengan metode penilaian Harga Pokok rata-rata tertimbang

9. Dalam pembelian kredit, dicatat ke dalam akun Inventory

10. Setiap penjualan tunai maupun kredit, selain dicatat penjualannya juga dicatat harga pokok penjualannya

11. Depresiasi untuk Equipment dan Building sudah diperhitungkan setiap bulannya

PT PEKALIPAN RAYA

DAFTAR AKUN

LOMBA KOMPETENSI SISWA

SEKOLAH MENENGAH KEJURUAN

TINGKAT PROPINSI JAWA BARAT

BANDUNG, APRIL 2005

LKS SMK


BANDUNG 2005

LOMBA KOMPETENSI SISWA

SEKOLAH MENENGAH KEJURUAN


BANDUNG, APRIL 2005

LKS SMK


BANDUNG 2005

LKS SMK


BANDUNG 2005

Keterangan:

Freight in

= beban angkut pembelian

Freight out

= beban angkut penjualan

Utilities expense= beban telepon dan listrik

Discount given= potongan penjualan

Discount taken= potongan pembelian

Untuk sementara, tidak dibenarkan menambah/mengurangi akun yang telah ada !

PT PEKALIPAN RAYA

TRIAL BALANCE

Per 30 Nopember 2004

No. Akun

Nama Akun

Debet

Kredit

1110

Cash In Bank

Rp. 62.000.000,00

1120

Petty Cash

Rp. 1.000.000,00

1130

Trade Debtors

Rp. 48.000.000,00

1140

Allowance For Bad Debts

Rp. 2.500.000,00

1150

Notes Receivable

Rp. 5.000.000,00

1160

Inventory

Rp. 45.000.000,00

1170

Store Supplies

Rp. 17.400.000,00

1210

Equipments

Rp. 64.000.000,00

1220

Equipments At Accum Dep

Rp. 30.000.000,00

1230

Building

Rp. 285.000.000,00

1240

Building At Accum Dep

Rp. 34.250.000,00

2100

Trade Creditors

Rp. 53.000.000,00

2500

Tax Payable

Rp. 9.250.000,00

2700

Bonds Payable

Rp. 100.000.000,00

3100

Capital Stock

Rp. 200.000.000,00

3200

Retairned Earning

Rp. 75.750.000,00

4100

Sales

Rp. 472.500.000,00

4200

Discount Given

Rp. 1.700.000,00

4300

Freight Out

Rp. 4.500.000,00

5100

Cost Of Good Sold

Rp. 305.500.000,00

5200

Freight In

Rp. 6.800.000,00

5300

Discount Taken

Rp. 2.300.000,00

6110

Advertising Expense

Rp. 11.000.000,00

6120

Depreciation Expense

Rp. 19.250.000,00

6130

Insurance Expense

Rp. 7.200.000,00

6140

Maintenance Expense

Rp. 7.200.000,00

6150

Store Supplies Expense

Rp. 2.000.000,00

6160

Salaries Expense

Rp. 40.000.000,00

6170

Utilities Expense

Rp. 36.250.000,00

6180

Interest Expense

Rp. 2.500.000,00

6200

Pph Pasal 25

Rp. 2.500.000,00

6210

Pph Pasal 23

Rp. 750.000,00

Jumlah

Rp. 977.050.000,00

Rp. 977.050.000,00

PT PEKALIPAN RAYA

DAFTAR SALDO TRADE DEBTORS


Kode

Nama dan Alamat Pelanggan

Jumlah

Keterangan

C- 1

C-2

C-3

Toko Delima

Jl. Merpati 23 Kuningan

Telp. 0232 485878

Toko Kemuning

Jl. Nusantara 15 Kuningan

Telp. 0232 481015

Toko Sahabat

Jl. Kembar 44 Kuningan

Telp. 0232 482617

Rp. 12.000.000,00

Rp. 20.000.000,00

Rp. 16.000.000,00

Faktur No. 17-11

Tgl 28 Nop. 2004

Termin 1/10,n/30

Faktur No. 20-11

Tgl 30 Nop. 2004

Termin 1/10,n/30

Faktur No. 22-11

Tgl 30 Nop. 2004

Termin 1/10,n/30

Jumlah

Rp. 48.000.000,00

DAFTAR SALDO TRADE CREDITORS


Kode

Nama dan Alamat Pelanggan

Jumlah

Keterangan

V- 1

V-2

V-3

PT Mahakam

Jl. Nusa Raya 57 Jakarta

Telp. 021 4572116

PT Semesta Raya

Jl. Batu Tulis 22 Jakarta

Telp. 021 5239713

PT Dinamika Baru

Jl. Pulo Merak

Telp. 021 4826174

Rp. 10.000.000,00

Rp. 25.000.000,00

Rp. 18.000.000,00

Faktur No. A30

Tgl 25 Nop. 2004

Termin 2/10,n/30

Faktur No. 20

Tgl 30 Nop. 2004

Termin 2/10,n/30

Faktur No. G11

Tgl 30 Nop. 2004

Termin 2/10,n/30

Jumlah

Rp. 53.000.000,00

INVENTORY


Kode

Nama Barang

Unit

Harga/unit

Jumlah

SR-150

Lemari Es Sharp

12

Rp. 2.000.000,00

Rp. 24.000.000,00

SO-305

Lemari Es Sanyo

12

Rp. 1.750.000,00

Rp. 21.000.000,00

Jumlah

Rp. 45.000.000,00

BANK MANDIRI

JL. KOL. SUGIONO 25

KUNINGAN

REKENING KORAN

Kepada : PT Pekalipan Raya

Jl. Manunggal Raya 11

Kuningan

Tanggal

2004

Kode

Cek. No.

Debet

Kredit

saldo

Des

01

Saldo

-

Rp. -

Rp. -

Rp. 62.000.000,00

Des

02

11

001

Rp. 9.800.000,00

-

Rp. 52.200.000,00

Des

07

11

002

Rp. 24.500.000,00

-

Rp. 27.700.000,00

Des

08

12

111

-

Rp. 15.840.000,00

Rp. 43.540.000,00

Des

12

11

003

Rp. 18.000.000,00

-

Rp. 25.540.000,00

Des

13

12

212

-

Rp. 6.000.000,00

Rp. 31.540.000,00

Des

20

12

333

-

Rp. 20.000.000,00

Rp. 51.540.000,00

Des

20

11

004

Rp. 20.000.000,00

-

Rp. 31.540.000,00

Des

21

11

005

Rp. 10.000.000,00

-

Rp. 21.540.000,00

Des

27

11

006

Rp. 2.700.000,00

-

Rp. 18.840.000,00

Des

30

11

007

Rp. 1.100.000,00

-

Rp. 17.470.000,00

Des

30

11

008

Rp. 825.000,00

-

Rp. 16.915.000,00

Des

31

13

444

-

Rp. 5.000.000,00

Rp. 21.915.000,00

Des

31

Jasa giro

0

-

Rp. 1.500.000,00

Rp. 23.415.000,00

Des

31

By adm

0

Rp. 600.000,00

-

Rp. 22.815.000,00

Keterangan:

Kode : 11 withrawls

12 deposits

13 inkaso (toko sahabat)

Kuningan, 31 Desember 2004

Direktur,

ttd

Hermawan, SE

KODE NAMA AKUN

PENDAPATAN

4100Sales

4200Discount Given

4300Freight Out

4400Other Incomes

Harga Pokok

5100Cost Of Good Sold

5200Freight In

5300Discount Taken

Beban

6110Advertising Expense

6120Depreciation Expense

6130Insurance Expense

6140Maintenance Expense

6150Store Supplies Expense

6160Salaries Expense

6170Utilities Expense

6180Interest Expense

6190Other Expense

6200Pph Pasal 25

6210Pph Pasal 23

6220Company Tax

KODE NAMA AKUN

HARTA

1110Cash In Bank

1120Petty Cash

1130Trade Debtors

1140Allowance For Bad Debts

1150Notes Receivable

1160Inventory

1170Store Supplies

1180Prepaid Insurance

1190PPN- Collected

1210Equipments

1220Equipments At Accum Dep

1230Building

1240Building Accum Dep

UTANG

2100Trade Creditors

2200 Expense Payable

2300Wages Payable

2400PPN Paid

2500Tax Payable

2600Devidend Payable

2700Bonds Payable

EKUITAS

3100Stock Capital

3200Retairned Earning

3300Dividend

3400Income Summary

DOKUMEN TRANSAKSI KEUANGAN

PT PEKALIPAN RAYA

JL. MANUNGGAL RAYA 11

KUNINGAN

BKK

CEK

No.

KK1-12

No.

001

Tgl.

02-12-2004

Tgl.

02-12-2004

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada: PT Mahakam, Jakarta

Jumlah:

Dengan huruf:

Keterangan: Pembayaran Faktur No. A30 tanggal 25 Nopember 2004

Jumlah fakturRp. 10.000.000,00

Potongan 2%Rp. 200.000,00

Dibayar Rp. 9.800.000,00

No. Rek

Debet

Kredit

Sembilan Juta Delapan Ratus Ribu rupiah

PT PEKALIPAN RAYA


KUNINGAN

BUKTI VOUCHER

No.

V1-12

Tgl.

02-12-2004

VOUCHER KAS KECIL

Dibayar kepada: Tunai

Jumlah:

Dengan huruf:

Keterangan: Pembelian Perlengkapan Toko

No. Rek

Jumlah

Rp. 125.000,00

Seratus dua puluh lima ribu rupiah

Disetujui oleh, dibukukan oleh, dibayar oleh,

() () ()


() () ()

Rp. 9.800.000,00

PT PEKALIPAN RAYA


KUNINGAN

BKK

CEK

No.

KK2-12

No.

002

Tgl.

07-12-2004

Tgl.

07-12-2004

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada: PT Semesta Raya

Jumlah:

Dengan huruf:

Keterangan: Pembayaran faktur No. 20 tanggal 30 Nopember 2004



Dibayar Rp. 24.500.000,00

No. Rek

Debet

Kredit

Rp. 24.500.000,00

Dua puluh empat juta lima ratus ribu rupiah

Diketahui oleh,Bagian Penjualan

(.)(..)

PT PEKALIPAN RAYA


KUNINGAN

FAKTUR

Tanggal

05 Desember 2004

Nomor Faktur

F1-12

Syarat Pengiriman

-

Syarat Pembayaran

2/10,n/30

Kode

Nama Barang

Unit

Harga Satuan

Jumlah

SR-105

Lemari es Sharp

5

Rp. 2.500.000,00

Rp. 12.500.000,00

SO-305

Lemari es Sanyo

5

Rp. 2.200.000,00

Rp. 11.000.000,00

Total

Rp. 23.500.000,00

PPN 10%

Rp. 2.350.000,00

Terutang

Rp. 25.850.000,00

Dengan huruf :

Rekapitulasi

No. Rek

Debet

Kredit


() () ()

Dua puluh lima juta delapan ratus lima puluh ribu rupiah

Dijual Kepada: Toko Kemuning

Alamat: Jl. Nusantara No. 15

Kuningan

Lima belas jutg delapan ratus empat puluh ribu rupiah

Rp. 15.840.000,00

PT PEKALIPAN RAYA


KUNINGAN

BKM

CEK

No.

KM1-12

No.

111

Tgl.

08-12-2004

Tgl.

08-11-2004

BUKTI KAS MASUK

Diterima dari: Toko Sahabat, Kuningan

Jumlah:

Dengan huruf:

Keterangan: Pelunasan faktur No. 22-11 tanggal 30 Nopember 2004



DiterimaRp. 15.840.000,00

No. Rek

Debet

Kredit

Dijual Kepada: Tuan Amir

Alamat: Kadugede, Kuningan


(.)(..)

PT PEKALIPAN RAYA


KUNINGAN

NOTA KONTAN

Tanggal

09 Desember 2004

Nomor

KM2-12

Syarat Pengiriman

Kode

Nama Barang

Unit

Harga Satuan

Jumlah

SR-105

Lemari Es Sharp

1

Rp. 2.350.000,00

Rp. 2.350.000,00

Total

Rp. 2.350.000,00

PPN 10%

Rp. 235.000,00

Diterima

Rp. 2.585.000,00

Dengan huruf :

Rekapitulasi

No. Rek

Debet

Kredit

Dua juta lima ratus delapan puluh lima ribu rupiah

Disetujui oleh, dibukukan oleh, diterima oleh,

() () ()

Rp. 18.000.000,00


(.)(..)

PT PEKALIPAN RAYA


KUNINGAN

FAKTUR

Tanggal

10 Desembr 2004

Nomor Faktur

F2-12

Syarat Pengiriman

-

Syarat Pembayaran

1/10,n/30

Kode

Nama Barang

Unit

Harga Satuan

Jumlah

SR-105

Lemari Es Sharp

2

Rp. 2.600.000,00

Rp. 5.200.000,00

SO-305

Lemari Es Sanyo

3

Rp. 2.400.000,00

Rp. 7.200.000,00

Total

Rp. 12.400.000,00

PPN 10%

Rp. 1.240.000,00

Terutang

Rp. 13.640.000,00

Dengan huruf :

Rekapitulasi

No. Rek

Debet

Kredit


() () ()

PT PEKALIPAN RAYA


KUNINGAN

BKK

CEK

No.

KK3-12

No.

003

Tgl.

12-12-2004

Tgl.

12-12-2004

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada: PT Dinamika Baru, Jakarta

Jumlah:

Dengan huruf:

Keterangan: Pembayaran faktur no G11 tanggal 30 Nopember 2004


Potongan 0%Rp. -_______

Diterima Rp. 18.000.000,00

No. Rek

Debet

Kredit

Delapan belas juta rupiah

Dijual Kepada: Toko Delima

Alamat: Jl. Merpati 23

Kuningan

Tiga belas juta enam ratus empat puluh ribu rupiah

Dijual Kepada: Toko Sahabat

Alamat: Jl. Kembar 44

Kuningan


(.)(..)

PT PEKALIPAN RAYA


KUNINGAN

FAKTUR

Tanggal

12 Desember 2004

Nomor Faktur

F3-12

Syarat Pengiriman

-

Syarat Pembayaran

1/10,n/30

Kode

Nama Barang

Unit

Harga Satuan

Jumlah

SR-105

Lemari Es Sharp

2

Rp. 2.500.000,00

Rp. 5.000.000,00

SO-305

Lemari Es Sanyo

2

Rp. 2.350.000,00

Rp. 4.700.000,00

Total

Rp. 9.700.000,00

PPN 10%

Rp. 970.000,00

Terutang

Rp. 10.670.000,00

Dengan huruf :

Rekapitulasi

No. Rek

Debet

Kredit


() () ()

Enam juta rupiah

Rp. 6.000.000,00

PT PEKALIPAN RAYA


KUNINGAN

BKM

CEK

No.

KM3-12

No.

212

Tgl.

13-12-2004

Tgl.

13-12-2004

BUKTI KAS MASUK

Diterima dari: Toko Delima, Kuningan

Jumlah:

Dengan huruf:

Keterangan: Pelunasan faktur F2-12 tanggal 10 Desember 2004


Potongan 1%Rp. -_________

DiterimaRp. 6.000.000,00

No. Rek

Debet

Kredit

Sepuluh juta enam ratus tujuh puluh ribu rupiah


(.)(..)

PT MAHAKAM

JL. NUSA RAYA 57

JAKARTA

FAKTUR

Tanggal

13 Desember 2004

Nomor Faktur

M22-12

Syarat Pengiriman

-

Syarat Pembayaran

2/10,n/30

Kode

Nama Barang

Unit

Harga Satuan

Jumlah

SR-105

Lemari Es Sharp

15

Rp. 2.000.000,00

Rp. 30.000.000,00

SO-305

Lemari Es Sanyo

20

Rp. 1.750.000,00

Rp. 35.000.000,00

Total

Rp. 65.000.000,00

PPN 10%

Rp. 6.500.000,00

Terutang

Rp. 71.500.000,00

Dengan huruf :

Rekapitulasi

No. Rek

Debet

Kredit

Satu juta empat ratus tiga puluh ribu rupiah


(.)(..)

PD SWASTIKA

JL. BUNGUR 50

KUNINGAN

NOTA KONTAN

Tanggal

15 Desember 2004

Nomor

SW1-12

No. Cek

009

Kode

Nama Barang

Unit

Harga Satuan

Jumlah

PK-10

Mesin Scanner untuk kantor

2

Rp. 650.000,00

Rp. 1.300.000,00

Total

Rp. 1.300.000,00

PPN 10%

Rp. 130.000,00

Terutang

Rp. 1.430.000,00

Dengan huruf :

Rekapitulasi

No. Rek

Debet

Kredit

Dijual Kepada: PT Pekalipan Raya

Alamat: Jl. Manunggal Raya 11

Kuningan


Alamat: Jl. Manunggal raya 11

Kuningan

Tujuh puluh satu juta lima ratus ribu rupiah


() () ()

Dua ratus ribu rupiah

Rp. 200.000,00

PT PEKALIPAN RAYA


KUNINGAN

BUKTI VOUCHER

No.

V2-12

Tgl.

20-12-2004

VOUCHER KAS KECIL


Jumlah:

Dengan huruf:

Keterangan: Pembayaran biaya iklan Desember 2004

No. Rek

Jumlah


() () ()

Dua puluh juta rupiah

Rp. 20.000.000,00

PT PEKALIPAN RAYA


KUNINGAN

BKM

CEK

No.

KM4-12

No.

333

Tgl.

20-12-2004

Tgl.

20-12-2004

BUKTI KAS MASUK

Diterima dari: Toko Kemuning, Kuningan

Jumlah:

Dengan huruf:

Keterangan: Pelunasan faktur No. 20-22 tanggal 30 Nopember 2004

Pelunasan fakturRp. 20.000.000,00

Potongan 1%Rp. -_______ Rp. 20.000.000,00

No. Rek

Debet

Kredit

PT PEKALIPAN RAYA


KUNINGAN

BKK

CEK

No.

KK4-12

No.

004

Tgl.

20-12-2004

Tgl.

20-12-2004

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada: PT Mahakam, Jakarta

Jumlah:

Dengan huruf:

Keterangan: Angsuran faktur M22-12 tanggal 13 Desember 2004

Jumlah angsuranRp. 20.000.000,00

Potongan 0%Rp. -_______

DibayarRp. 20.000.000,00

No. Rek

Debet

Kredit

Rp. 20.000.000,00


(.)(..)

PT PEKALIPAN RAYA


KUNINGAN

FAKTUR

Tanggal

20 Desember 2004

Nomor Faktur

F4-12

Syarat Pengiriman

-

Syarat Pembayaran

1/10, n/30

Kode

Nama Barang

Unit

Harga Satuan

Jumlah

SR-105

Lemari Es Sharp

3

Rp. 2.500.000,00

Rp. 7.500.000,00

SO-305

Lemari Es Sanyo

3

Rp. 2.250.000,00

Rp. 6.750.000,00

Total

Rp. 14.250.000,00

PPN 10%

Rp. 1.425.000,00

Terutang

Rp. 15.675.000,00

Dengan huruf :

Rekapitulasi

No. Rek

Debet

Kredit

Dijual Kepada: Toko Delima

Alamat: Jl. Merpati 23

Kuningan


() () ()

Dua puluh juta rupiah

Lima belas juta enam ratus tujuh puluh lima ribu rupiah

Rp. 10.000.000


Alamat: Jl. Manunggal raya 11

Kuningan


(.)(..)

PT DINAMIKA BARU

JL. PULO MERAK

JAKARTA

FAKTUR

Tanggal

24 Desember 2004

Nomor Faktur

DB-12

Syarat Pengiriman

-

Syarat Pembayaran

2/10,n/30

Kode

Nama Barang

Unit

Harga Satuan

Jumlah

SR-105

Lemari Es Sharp

6

Rp. 2.100.000,00

Rp. 12.600.000,00

SO-305

Lemari Es Sanyo

6

Rp. 1.800.000,00

Rp. 10.800.000,00

Total

Rp. 23.400.000,00

PPN 10%

Rp. 2.340.000,00

Terutang

Rp. 25.740.000,00

Dengan huruf :

Rekapitulasi

No. Rek

Debet

Kredit


() () ()

PT PEKALIPAN RAYA


KUNINGAN

BKK

CEK

No.

KK5-12

No.

005

Tgl.

25-12-2004

Tgl.

25-12-2004

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada: PT Dinamika Baru, Jakarta

Jumlah:

Dengan huruf:

Keterangan: Angsuran faktur No. DB-12 tanggal 24 Desember 2004

Jumlah AngsuranRp. 10.000.000,00

PotonganRp. -______

DibayarRp. 10.000.000,00

No. Rek

Debet

Kredit

Sepuluh juta rupiah

Dua puluh lima juta tujuh ratus empat puluh ribu rupiah

Lima belas juta delapan ratus empat puluh ribu rupiah


(.)(..)

PT PEKALIPAN RAYA


KUNINGAN

FAKTUR

Tanggal

27 Desember 2004

Nomor Faktur

F5-12

Syarat Pengiriman

-

Syarat Pembayaran

1/10,n/30

Kode

Nama Barang

Unit

Harga Satuan

Jumlah

SR-105

Lemari Es Sharp

6

Rp. 2.400.000,00

Rp. 14.400.000,00

Total

Rp. 14.400.000,00

PPN 10%

Rp. 1.440.000,00

Terutang

Rp. 15.840.000,00

Dengan huruf :

Rekapitulasi

No. Rek

Debet

Kredit

Dijual Kepada: Toko Sahabat

Alamat: Jl. Kembar 44

Kuningan

PT PEKALIPAN RAYA


KUNINGAN

BKK

CEK

No.

KK6-12

No.

006

Tgl.

27-12-2004

Tgl.

27-12-2004

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada: Karyawan PT Pekalipan Raya

Jumlah:

Dengan huruf:

Keterangan: Pembayaran gaji bulan Desember 2004Rp. 3.000.000,00

Dikurangi PPh pasal 21 (utang pajak)Rp. 300.000,00

DibayarRp. 2.700.000,00

No. Rek

Debet

Kredit


() () ()

2.700.000,00

Dua juta tujuh ratus ribu rupiah


Alamat: Jl. Manunggal Raya 11

Kuningan


(.)(..)

PT SEMESTA RAYA

JL. BATU TULIS 22

JAKARTA

FAKTUR

Tanggal

28 Desember 2004

Nomor Faktur

SR30-12

Syarat Pengiriman

-

Syarat Pembayaran

2/10,n/30

Kode

Nama Barang

Unit

Harga Satuan

Jumlah

SR-105

Lemari Es Sharp

11

Rp. 2.150.000

Rp. 23.650.000,00

Total

Rp. 23.650.000,00

PPN 10%

Rp. 2.365.000,00

Terutang

Rp. 26.015.000,00

Dengan huruf :

Rekapitulasi

No. Rek

Debet

Kredit

Rp. 500.000,00

PT PEKALIPAN RAYA


KUNINGAN

BUKTI VOUCHER

No.

V3-12

Tgl.

30-12-2004

VOUCHER KAS KECIL


Jumlah:

Dengan huruf:

Keterangan: Pembayaran biaya angkut pembelian Rp. 200.000,00

Pembayaran biaya angkut penjualan Rp. 300.000,00

No. Rek

Jumlah


() () ()

Dua puluh enam juta lima belas ribu rupiah

Lima ratus ribu rupiah


() () ()

PT PEKALIPAN RAYA


KUNINGAN

BKK

CEK

No.

KK7-12

No.

007

Tgl.

30-12-2004

Tgl.

30-12-2004

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada: PLN dan TELKOM

Jumlah:

Dengan huruf:

Keterangan: Rekening bulan Desember 2004

Tagihan rekening listrikRp. 600.000,00

Tagihan rekening teleponRp. 500.000,00

No. Rek

Debet

Kredit

PT PEKALIPAN RAYA


KUNINGAN

BKK

CEK

No.

KK8-12

No.

008

Tgl.

30-12-2004

Tgl.

30-12-2004

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada: Pemegang dana kas kecil

Jumlah:

Dengan huruf:

Keterangan: Pengisian kembali dana kas kecil

Perincian pengeluaran terlihat dalam voucher kas kecil

No. Rek

Debet

Kredit


() () ()

Rp. 825.000

Delapan ratus dua puluh lima ribu rupiah

Rp. 1.100.000,00

Satu juta seratus ribu rupiah


() () ()

PT PEKALIPAN RAYA


KUNINGAN

BUKTI MEMO

No.

Tgl.

31 Desember 2004

BUKTI MEMORIAL

Kepada : Teknisi Akuntansi

Dari : Ka. Bag. Keuangan

Isi memo: Telah diterima rekening Koran dari Bank Mandiri per akhir Desember 2004. Harap di susun rekonsiliasi Bank per 31 Desember 2004 atas dasar data rekening Koran tersebut. (lihat reeking Koran Bank Mandiri per 31 Desember 2004.

No. Rek

Debet

Kredit


() () ()

PT PEKALIPAN RAYA


KUNINGAN

BUKTI MEMO

No.

M1-12

Tgl.

30 Desember 2004

BUKTI MEMORIAL

Kepada : Teknisi Akuntansi

Dari : Ka. Bagian Keuangan

Isi memo: Telah diumumkan kepada pemegang saham bahwa deviden yang akan dibayarkan

Rp. 22.300.000,00

No. Rek

Debet

Kredit

PT PEKALIPAN RAYA


KUNINGAN

BUKTI MEMO

No.

M3-12

Tgl.

31 Desember 2004

BUKTI MEMORIAL

Kepada : Teknisi akuntansi

Dari : Kabag Keuangan

Isi memo: Dari perhitungan fisik, diketahui sisa perlengkapan toko sebesar Rp. 9.665.000,00

No. Rek

Debet

Kredit

PT PEKALIPAN RAYA


KUNINGAN

BUKTI MEMO

No.

M4-12

Tgl.

31 Desember 2004

BUKTI MEMORIAL



Isi memo: Hitung penyusutan aktiva tetap untuk bulan Desember 2004. Peralatan baru belum digunakan. Umur ekonomis peralatan toko 5 tahun dan nilai residu sebesar Rp. 4.000.000,00 metode penyusutan garis lurus. Umur ekonomis bangunan toko 30 tahun dan nilai residu sebesar Rp. 15.000.000,00. Metode penyusutan garis lurus

No. Rek

Debet

Kredit


() () ()


() () ()


() () ()

PT PEKALIPAN RAYA


KUNINGAN

BUKTI MEMO

No.

M6-12

Tgl.

31 Desember 2004

BUKTI MEMORIAL



Isi memo: Gaji seorang karyawan bagian akuntansi karena cuti sampai dengan akhir tahun 2004 belum dibayar

GajiRp. 600.000,00

PPh pasal 21Rp. 26.000,00

TerutangRp. 574.000,00

No. Rek

Debet

Kredit


() () ()

PT PEKALIPAN RAYA


KUNINGAN

BUKTI MEMO

No.

M5-12

Tgl.

31 Desember 2004

BUKTI MEMORIAL



Isi memo: Asuransi yang menjadi beban tahun 2004 adalah Rp. 3.600.000

No. Rek

Debet

Kredit


() () ()

PT PEKALIPAN RAYA


KUNINGAN

BUKTI MEMO

No.

M8-12

Tgl.

31 Desember 2004

BUKTI MEMORIAL



Isi memo: Pajak penghasilan perusahaan dihitung dengan tarif

10% dari laba sampai dengan Rp. 50.000.000,00

15% dari laba di atas Rp. 50.000.000,00 sampai dengan Rp. 100.000.000,00

30% dari laba di atas Rp. 100.000.000,00

PPh terutang diantisipasikan dengan PPh pasal 23 dan PPh pasal 25

No. Rek

Debet

Kredit


() () ()

PT PEKALIPAN RAYA


KUNINGAN

BUKTI MEMO

No.

M7-12

Tgl.

31 Desember 2004

BUKTI MEMORIAL



Isi memo: Antisipasikan akun PPN masukan dan PPN keluaran dengan akun hutang pajak

No. Rek

Debet

Kredit

PAGE

5

2006-AKUNTANSI MANUAL

lembar informasi perusahaan - accounting … · web viewbank mandiri jl. kol. sugiono 25 kuningan...

Documents