LAPORAN PERTANGGUNGJAWABAN

BOS

Oleh:

Her Notoraharjo, Ak

Perwakilan BPKP Provinsi Jawa Timur

Sidoarjo12-14 Desember 2011

C V

Nama : Her Notoraharjo, Ak

TTL : Pemalang, 15 Januari

Jabatan : Auditor Ahli Muda

Pendidikan : DIV STAN

Pekerjaan : Auditor BPKP (1995-….)

Pelaporan

1. Setiap kegiatan wajib dibuatkan laporan hasil pelaksanaan kegiatannnya.

2. Seluruh arsip data keuangan, baik yang berupa laporan keuangan maupun dokumen pendukungnya, disimpan dan ditata rapi dalam urutan nomor dan tanggal kejadiannya serta disimpan dalam suatu tempat yang aman dan mudah ditemukan setiap saat.

3. Laporan penggunaan dana BOS terdiri dari laporan realisasi penggunaan dana per sumber dana, BKU, BP dan Bukti Pengeluaran

Pertanggungjawaban Dana BOS

1. Laporan Realisasi Penggunaan Dana (Format BOS K-2) LPD.xls

2. Buku Kas Umum (Format BOS K-3) BKU.xls

3. Buku Pembantu Kas Tunai ( Format BOS K-4)

4. Buku Pembantu Bank (Format BOS K-5)5. Buku Pembantu Pajak (Format BOS K-6)6. Bukti-Bukti Pengeluaran

BUKU PEMBANTU

1. BP Kas Tunai BP Tunai.xls

2. BP Bank BP Bank.xls

3. BP Pajak BP Pajak.xls

4. BP Panjar BP Panjar.xls

5. BP Sub Komponen BP SKomp.xls

BKU vs BP

No URAIAN BKU BUKU PEMBANTU

Bank Kas Tunai

Panjar Pajak Sub Komp

1 Terima Nota Bank + +

2 Ambil tunai dari Bank

+/- - +

3 Bayar panjar tunai - - +

4 Pembayaran pasti tunai

- - +

5 Terima kembali panjar

+ + -

6 Memungut pajak + + +

7 Setor pajak - - -

Pembukuan:

1. Dengan tulis tangan atau komputer

2. Wajib mencetak minimal 1 kali sebulan

3. Pencatatan urut tanggal kejadian

4. Penutupan BKU dan BP pada akhir bulan

5. Uang tunai < 10 jt

6. Kesalahan tulis dicoret tapi masih terbaca dan di paraf

7. Bila bulan tidak ada transaksi di buat NIHIL tetap ditutup

Bukti Pengeluaran

• Bukti pengeluaran harus sah;• Bukti pengeluaran s/d Rp 250.000 (tanpa menggunakan

materai);• Diatas Rp 250.000 s/d 1.000.000 materai Rp 3.000• Di atas Rp 1.000.000 meterai Rp 6.000• Kuitansi harus jelas dan terinci sesuai peruntukkannya;• Uraian barang/jasa yg dibayar bisa dipisah dalam faktur

tersendiri (sbg lampiran kuitansi);• Bukti pembayaran hrs disetujui Kamad/Ka PPS dan

dicap lunas dibayar dan di ttd oleh bendahara;• Bukti pengeluaran diberikan nomor sesuai dengan

urutan kejadiannya dan nomor ini ditulis dalam BKU sehingga memudahkan dalam pengecekan;

Contoh kuitansiContoh Kwitansi

No. …………..Sudah terima dari : Kepala MIN Sidoarjo

Banyaknya Uang : = Empat Ratus lima puluh ribu rupiah =

Untuk Pembayaran : ATK / BahanFaktur/Nota Terlampir

Jumlah :

SETUJU BAYAR LUNAS BAYAR, Tgl.Kepala MIN Sidoarjo Bendahara/Guru Materei

SMPN 2 Sungai Liat Rp. 3.000,-

STEMPEL………………………… ………………………… ttdNIP. ……………. NIP. …………….

Catatan :Rincian barang dan harga dalam faktur sesuai dengan kuitansi

Contoh Daftar HonorariumDAFTAR PENERIMAAN HONORARIUM GURUBANTUAN OPERASIONAL SEKOLAH (BOS)

KEGIATAN:………………………………………………………………………..

NAMA SEKOLAHKECAMATANKABUPATEN / KOTA

Jumlah PPh Ps 21

(Rp.)

1 1. …………

2 2. …………

3 3. …………

4 4. ………….

dst.

Setuju dibayar ………………., ………….. 20 ………..Kepala Sekolah Lunas Dibayar, Tgl. ………..

Bendahara / Guru

………………. ……………….NIP. ……. NIP. …….

Diterimakan Tanda Tangan

Jumlah

SatuanNo. Nama Volume Tarif Rp

Bukti Pendukung Lainnya

1. Hasil pembandingan harga untuk pengadaan >5jt Harga.xls

2. Foto-foto dokumentasi kegiatan

3. Daftar hadir kegiatan dan Notulen

4. Laporan kegiatan

5. Surat Undangan /Surat Tugas

6. SK Kepanitiaan/Pengangkatan honorer

…terima kasih…

…. semoga bermanfaat….