lampiran 1. daftar akun ukm toko roti “ni” filedaftar akun bank kas penjualan pembelian ......

Lampiran 1. Daftar Akun UKM Toko Roti “NI”

Lampiran 2. Kas Kecil

Lampiran 3. Bank BCA

Lampiran 4. Jurnal Pembelian

Lampiran 5. Jurnal Penjualan

Lampiran 6. Neraca Lajur

Lampiran 7. Laporan Laba Rugi

Lampiran 8. Neraca

Lampiran 9. Aktiva

Nama Perusahaan :Tanggal Laporan : 31 Januari 2015

TOKO ROTI "NI"

Neraca Lajur

Buku Besar Aktiva

Daftar Akun

Bank

Kas

Penjualan

Pembelian

Piutang

HutangMemorial Laba Ditahan

Laba Rugi

Neraca

No Akun AkunAkun D/K NR/LR Debit Kredit1-000 AKTIVA - -1-100 AKTIVA LANCAR - -1-110 Kas Kecil D NR 2,000,000 1-120 Bank BCA D NR 214,635,879 1-130 Piutang Dagang D NR - 1-140 Cadangan Kerugian Piutang D NR - 1-150 Piutang Karyawan D NR1-160 Persediaan Barang D NR 95,000,000 1-170 Sewa dibayar dimuka D NR - 1-180 Uang muka pembelian D NR1-190 AKTIVA TETAP - -1-200 Tanah D NR 125,000,000 1-210 Bangunan D NR 160,000,000 1-220 Kendaraan D NR 46,000,000 1-230 Peralatan Toko D NR 19,000,000 1-270 Akumulasi Penyusutan Bangunan D NR (72,000,000) 1-280 Akumulasi Penyusutan Kendaraan D NR (25,700,000) 1-290 Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko D NR (18,390,625) 2-000 KEWAJIBAN - -2-100 KEWAJIBAN LANCAR - -2-110 Hutang Dagang K NR 123,000,000 2-120 Hutang Lancar Lainnya K NR2-200 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG - -2-210 Hutang Jangka Panjang K NR3-000 EKUITAS - -3-100 Modal Saham K NR 315,000,000 3-200 Laba Ditahan K NR 107,545,254 4-000 PENDAPATAN - -4-100 Penjualan Barang Dagangan K LR4-200 Retur Penjualan Barang K LR5-000 HARGA POKOK PENJUALAN - -5-100 Harga Pokok Penjualan Barang D LR6-000 BIAYA USAHA - -6-011 Gaji D LR6-012 Alat Tulis Toko D LR6-013 Transport / Perjalanan Dinas D LR6-014 Listrik & Telpon D LR6-015 Biaya Penyusutan D LR6-016 Biaya Sewa D LR6-017 Potongan Tunai D LR6-018 Biaya Penjualan & Pemasaran D LR6-019 Biaya Usaha Lainnya D LR7-000 PENDAPATAN & BIAYA LAIN - LAIN - -7-100 Pendapatan Lain - Lain diluar usaha K LR7-200 Biaya Lain - Lain Diluar Usaha K LR

LAIN - LAIN - -o Kode Bantu - -

Jumlah 545,545,254 545,545,254

Nama AkunSaldo Awal

TOKO ROTI "NI"DAFTAR AKUN

Kode Valid Kas KasPembantu Debet Kredit Akun Debet Kredit

1-Jan-15 Saldo Awal o o False 2,000,000 2,000,000 2-Jan-15 BBM 6-013 1-110 True 150,000 1,850,000 2-Jan-15 1150-Tono Piutang Karyawan 1-150 1-110 True 500,000 1,350,000 3-Jan-15 Pembelian Plastik 6-018 1-110 True 300,000 1,050,000 4-Jan-15 Pembelian ATK 6-012 1-110 True 125,000 925,000 5-Jan-15 Pembayaran Keamanan 6-019 1-110 True 100,000 825,000 6-Jan-15 BBM 6-013 1-110 True 100,000 725,000 7-Jan-15 BBM 6-013 1-110 True 150,000 575,000 8-Jan-15 Pembelian Tissue 6-018 1-110 True 24,000 551,000 9-Jan-15 BBM 6-013 1-110 True 100,000 451,000

10-Jan-15 Pembelian Plastik 6-018 1-110 True 125,000 326,000 11-Jan-15 BBM 6-013 1-110 True 150,000 176,000 12-Jan-15 Pembelian ATK 6-012 1-110 True 145,000 31,000 12-Jan-15 Ambil kas dari BCA 1-110 o True 2,000,000 2,031,000 13-Jan-15 Pembelian Kardus 6-018 1-110 True 525,000 1,506,000 14-Jan-15 BBM 6-013 1-110 True 200,000 1,306,000 15-Jan-15 Pembelian ATK 6-012 1-110 True 275,000 1,031,000 16-Jan-15 Pembelian Lilin 6-018 1-110 True 300,000 731,000 17-Jan-15 BBM 6-013 1-110 True 150,000 581,000 18-Jan-15 Pembelian Tissue 6-018 1-110 True 100,000 481,000 19-Jan-15 Pembelian Piring Kertas 6-018 1-110 True 100,000 381,000 19-Jan-15 Ambil kas dari BCA 1-110 o True 2,000,000 2,381,000 20-Jan-15 BBM 6-013 1-110 True 200,000 2,181,000 21-Jan-15 Pembelian Pisau Kue 6-018 1-110 True 300,000 1,881,000 22-Jan-15 Pembelian Sendok Plastik 6-018 1-110 True 525,000 1,356,000 23-Jan-15 BBM 6-013 1-110 True 250,000 1,106,000 24-Jan-15 Pembelian Piring & Gelas 6-018 1-110 True 225,000 881,000 25-Jan-15 Pembelian Sedotan 6-018 1-110 True 200,000 681,000 26-Jan-15 BBM 6-013 1-110 True 150,000 531,000 26-Jan-15 Ambil untuk Kas Kecil 1-110 o True 2,000,000 2,531,000 27-Jan-15 Pembelian Kardus 6-018 1-110 True 475,000 2,056,000 28-Jan-15 Pembelian Plastik 6-018 1-110 True 350,000 1,706,000 29-Jan-15 Pembelian Tissue 6-018 1-110 True 200,000 1,506,000 30-Jan-15 BBM 6-013 1-110 True 200,000 1,306,000 31-Jan-15 Biaya Kebersihan 6-019 1-110 True 100,000 1,206,000

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Jumlah 8,000,000 6,794,000 1,206,000

KAS KECIL1-110

Bulan : Januari 2015

Tanggal UraianAkun

SaldoBKM

Kode Valid Bank BankPembantu Debet Kredit Akun Debet Kredit

1-Jan-15 Saldo awal o o False 214,635,879 214,635,879 2-Jan-15 2110-Pabrik Pembayaran Hutang Kepada Pabrik 2-110 1-120 True 65,729,500 148,906,379 2-Jan-15 2110-Ameng Pembayaran Hutang Kepada Ameng 2-110 1-120 True 2,175,000 146,731,379 2-Jan-15 2110-Wahyuningsih Pembayaran Hutang Kepada Wahyuningsih 2-110 1-120 True 43,575,000 103,156,379 2-Jan-15 2110-Nico Pembayaran Hutang Kepada Nico 2-110 1-120 True 1,675,000 101,481,379 2-Jan-15 1150-Ujang Piutang Karyawan 1-150 1-120 True 1,000,000 100,481,379 5-Jan-15 Setoran Pemasukan Toko 1-120 1-110 True 96,750,500 197,231,879 9-Jan-15 2110-Pabrik Pembayaran Hutang Kepada Pabrik 2-110 1-120 True 72,376,500 124,855,379 9-Jan-15 2110-Ameng Pembayaran Hutang Kepada Ameng 2-110 1-120 True 2,530,000 122,325,379 9-Jan-15 2110-Wahyuningsih Pembayaran Hutang Kepada Wahyuningsih 2-110 1-120 True 5,305,000 117,020,379 9-Jan-15 2110-Nico Pembayaran Hutang Kepada Nico 2-110 1-120 True 1,850,000 115,170,379 12-Jan-15 Ambil untuk Kas Kecil o 1-120 True 2,000,000 113,170,379 12-Jan-15 Setoran Pemasukan Toko 1-120 1-110 True 81,332,000 194,502,379 16-Jan-15 2110-Pabrik Pembayaran Hutang Kepada Pabrik 2-110 1-120 True 49,976,450 144,525,929 16-Jan-15 2110-Ameng Pembayaran Hutang Kepada Ameng 2-110 1-120 True 1,835,000 142,690,929 16-Jan-15 2110-Wahyuningsih Pembayaran Hutang Kepada Wahyuningsih 2-110 1-120 True 4,635,000 138,055,929 16-Jan-15 2110-Nico Pembayaran Hutang Kepada Nico 2-110 1-120 True 2,175,000 135,880,929 19-Jan-15 Setoran Pemasukan Toko 1-120 1-110 True 109,735,000 245,615,929 19-Jan-15 Ambil untuk Kas Kecil o 1-120 True 2,000,000 243,615,929 20-Jan-15 Bayar Listrik 6-014 1-120 True 1,739,500 241,876,429 20-Jan-15 Bayar Telp 6-014 1-120 True 200,000 241,676,429 23-Jan-15 2110-Pabrik Pembayaran Hutang Kepada Pabrik 2-110 1-120 True 87,398,500 154,277,929 23-Jan-15 2110-Ameng Pembayaran Hutang Kepada Ameng 2-110 1-120 True 3,133,750 151,144,179 23-Jan-15 2110-Wahyuningsih Pembayaran Hutang Kepada Wahyuningsih 2-110 1-120 True 9,725,250 141,418,929 23-Jan-15 2110-Nico Pembayaran Hutang Kepada Nico 2-110 1-120 True 3,725,000 137,693,929 26-Jan-15 Setoran Pemasukan Toko 1-120 1-110 True 78,733,500 216,427,429 26-Jan-15 Ambil untuk Kas Kecil o 1-120 True 2,000,000 214,427,429 30-Jan-15 2110-Pabrik Pembayaran Hutang Kepada Pabrik 2-110 1-120 True 41,106,200 173,321,229 30-Jan-15 2110-Ameng Pembayaran Hutang Kepada Ameng 2-110 1-120 True 1,863,500 171,457,729 30-Jan-15 2110-Wahyuningsih Pembayaran Hutang Kepada Wahyuningsih 2-110 1-120 True 3,375,500 168,082,229 30-Jan-15 2110-Nico Pembayaran Hutang Kepada Nico 2-110 1-120 True 1,750,000 166,332,229 30-Jan-15 By Pemasaran 6-018 1-120 True 32,000,000 134,332,229 30-Jan-15 By Gaji 6-011 1-120 True 44,800,000 89,532,229 30-Jan-15 By ADM Bank 7-200 1-120 True 40,000 89,492,229

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Jumlah 581,186,879 491,694,650 89,492,229

BANK BCA1-120

Bulan : Januari 2015Akun

SaldoTanggal Dokumen Uraian

Kode ValidPembantu Debet Kredit Akun

2-Jan-15 2110-Pabrik Pembelian Roti 1-160 2-110 True 18,973,850 2-Jan-15 2110-Ameng Pembelian Lemper 1-160 2-110 True 555,000 2-Jan-15 2110-Wahyuningsih Pembelian Bika , Bagelen & Tawar Mini 1-160 2-110 True 1,750,000 2-Jan-15 2110-Nico Pembelian Minuman Dingin 1-160 2-110 True 1,850,000 4-Jan-15 2110-Pabrik Pembelian Roti 1-160 2-110 True 16,977,800 4-Jan-15 2110-Ameng Pembelian Lemper 1-160 2-110 True 475,000 4-Jan-15 2110-Wahyuningsih Pembelian Bika , Bagelen & Tawar Mini 1-160 2-110 True 755,000 6-Jan-15 2110-Pabrik Pembelian Roti 1-160 2-110 True 15,750,900 6-Jan-15 2110-Ameng Pembelian Lemper 1-160 2-110 True 525,000 6-Jan-15 2110-Wahyuningsih Pembelian Bika , Bagelen & Tawar Mini 1-160 2-110 True 825,000 8-Jan-15 2110-Pabrik Pembelian Roti 1-160 2-110 True 20,673,950 8-Jan-15 2110-Ameng Pembelian Lemper 1-160 2-110 True 975,000 8-Jan-15 2110-Wahyuningsih Pembelian Bika , Bagelen & Tawar Mini 1-160 2-110 True 1,975,000

10-Jan-15 2110-Pabrik Pembelian Roti 1-160 2-110 True 14,775,950 10-Jan-15 2110-Ameng Pembelian Lemper 1-160 2-110 True 625,000 10-Jan-15 2110-Wahyuningsih Pembelian Bika , Bagelen & Tawar Mini 1-160 2-110 True 1,635,000 10-Jan-15 2110-Nico Pembelian Minuman Dingin 1-160 2-110 True 2,175,000 12-Jan-15 2110-Pabrik Pembelian Roti 1-160 2-110 True 15,200,750 12-Jan-15 2110-Ameng Pembelian Lemper 1-160 2-110 True 435,000 12-Jan-15 2110-Wahyuningsih Pembelian Bika , Bagelen & Tawar Mini 1-160 2-110 True 875,000 14-Jan-15 2110-Pabrik Pembelian Roti 1-160 2-110 True 19,999,750 14-Jan-15 2110-Ameng Pembelian Lemper 1-160 2-110 True 775,000 14-Jan-15 2110-Wahyuningsih Pembelian Bika , Bagelen & Tawar Mini 1-160 2-110 True 2,125,000 16-Jan-15 2110-Pabrik Pembelian Roti 1-160 2-110 True 37,769,750 16-Jan-15 2110-Ameng Pembelian Lemper 1-160 2-110 True 1,150,000 16-Jan-15 2110-Wahyuningsih Pembelian Bika , Bagelen & Tawar Mini 1-160 2-110 True 2,750,000 16-Jan-15 2110-Nico Pembelian Minuman Dingin 1-160 2-110 True 3,725,000 18-Jan-15 2110-Pabrik Pembelian Roti 1-160 2-110 True 17,983,250 18-Jan-15 2110-Ameng Pembelian Lemper 1-160 2-110 True 973,750 18-Jan-15 2110-Wahyuningsih Pembelian Bika , Bagelen & Tawar Mini 1-160 2-110 True 2,795,250 20-Jan-15 2110-Pabrik Pembelian Roti 1-160 2-110 True 12,987,650 20-Jan-15 2110-Ameng Pembelian Lemper 1-160 2-110 True 585,000 20-Jan-15 2110-Wahyuningsih Pembelian Bika , Bagelen & Tawar Mini 1-160 2-110 True 2,445,000 22-Jan-15 2110-Pabrik Pembelian Roti 1-160 2-110 True 18,657,850 22-Jan-15 2110-Ameng Pembelian Lemper 1-160 2-110 True 425,000 22-Jan-15 2110-Wahyuningsih Pembelian Bika , Bagelen & Tawar Mini 1-160 2-110 True 1,735,000 24-Jan-15 2110-Pabrik Pembelian Roti 1-160 2-110 True 14,325,450 24-Jan-15 2110-Ameng Pembelian Lemper 1-160 2-110 True 735,000 24-Jan-15 2110-Wahyuningsih Pembelian Bika , Bagelen & Tawar Mini 1-160 2-110 True 978,500 24-Jan-15 2110-Nico Pembelian Minuman Dingin 1-160 2-110 True 1,750,000 26-Jan-15 2110-Pabrik Pembelian Roti 1-160 2-110 True 14,145,750 26-Jan-15 2110-Ameng Pembelian Lemper 1-160 2-110 True 395,000 26-Jan-15 2110-Wahyuningsih Pembelian Bika , Bagelen & Tawar Mini 1-160 2-110 True 1,473,500 28-Jan-15 2110-Pabrik Pembelian Roti 1-160 2-110 True 12,635,000 28-Jan-15 2110-Ameng Pembelian Lemper 1-160 2-110 True 733,500 28-Jan-15 2110-Wahyuningsih Pembelian Bika , Bagelen & Tawar Mini 1-160 2-110 True 922,500 30-Jan-15 2110-Pabrik Pembelian Roti 1-160 2-110 True 11,735,250 30-Jan-15 2110-Ameng Pembelian Lemper 1-160 2-110 True 425,500 30-Jan-15 2110-Wahyuningsih Pembelian Bika , Bagelen & Tawar Mini 1-160 2-110 True 976,500 30-Jan-15 2110-Nico Pembelian Minuman Dingin 1-160 2-110 True 1,650,000

Jumlah 307,546,900

JURNAL PEMBELIANBulan : Januari 2015

AkunPembelianTanggal BPB Uraian


2-Jan-15 Hasil Tagih Penjualan 1-110 4-100 True 11,648,800 3-Jan-15 Hasil Tagih Penjualan 1-110 4-100 True 12,465,000 4-Jan-15 Hasil Tagih Penjualan 1-110 4-100 True 16,000,850 5-Jan-15 Hasil Tagih Penjualan 1-110 4-100 True 9,833,950 6-Jan-15 Hasil Tagih Penjualan 1-110 4-100 True 10,454,091 7-Jan-15 Hasil Tagih Penjualan 1-110 4-100 True 10,575,200 8-Jan-15 Hasil Tagih Penjualan 1-110 4-100 True 10,679,261 9-Jan-15 Hasil Tagih Penjualan 1-110 4-100 True 10,636,600

10-Jan-15 Hasil Tagih Penjualan 1-110 4-100 True 15,379,200 11-Jan-15 Hasil Tagih Penjualan 1-110 4-100 True 13,773,800 12-Jan-15 Hasil Tagih Penjualan 1-110 4-100 True 10,913,700 13-Jan-15 Hasil Tagih Penjualan 1-110 4-100 True 9,697,500 14-Jan-15 Hasil Tagih Penjualan 1-110 4-100 True 9,672,600 15-Jan-15 Hasil Tagih Penjualan 1-110 4-100 True 9,275,100 16-Jan-15 Hasil Tagih Penjualan 1-110 4-100 True 20,789,550 17-Jan-15 Hasil Tagih Penjualan 1-110 4-100 True 23,786,500 18-Jan-15 Hasil Tagih Penjualan 1-110 4-100 True 25,599,950 19-Jan-15 Hasil Tagih Penjualan 1-110 4-100 True 17,699,500 20-Jan-15 Hasil Tagih Penjualan 1-110 4-100 True 7,676,100 21-Jan-15 Hasil Tagih Penjualan 1-110 4-100 True 9,985,250 22-Jan-15 Hasil Tagih Penjualan 1-110 4-100 True 8,368,400 23-Jan-15 Hasil Tagih Penjualan 1-110 4-100 True 8,059,100 24-Jan-15 Hasil Tagih Penjualan 1-110 4-100 True 15,074,650 25-Jan-15 Hasil Tagih Penjualan 1-110 4-100 True 11,870,550 26-Jan-15 Hasil Tagih Penjualan 1-110 4-100 True 8,257,750 27-Jan-15 Hasil Tagih Penjualan 1-110 4-100 True 10,345,310 28-Jan-15 Hasil Tagih Penjualan 1-110 4-100 True 8,941,900 29-Jan-15 Hasil Tagih Penjualan 1-110 4-100 True 7,789,000 30-Jan-15 Hasil Tagih Penjualan 1-110 4-100 True 9,655,450 31-Jan-15 Hasil Tagih Penjualan 1-110 4-100 True 12,795,350

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Jumlah 367,699,962

JURNAL PENJUALANBulan : Januari 2015

AkunPenjualanTanggal Faktur Uraian


31-Jan-15 Persediaan awal barang dagangan 1-160 True 95,000,000 Pembelian barang dagangan 1-160 True 307,546,900 Persediaan akhir barang dagangan 1-160 True 150,046,900 Harga pokok penjualan 5-100 True 252,500,000

- 31-Jan-15 Biaya penyusutan 6-015 True 1,096,875

Akumulasi penyusutan bangunan 1-270 True 666,667 Akumulasi penyusutan kendaraan 1-280 True 383,333 Akumulasi penyusutan peralatan kantor 1-290 True 46,875

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Jumlah 403,643,775 403,643,775

JURNAL MEMORIALBulan : Januari 2015

Debet KreditTanggal BM UraianAkun

:::

No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir1 Kas 6,000,000 6,794,000 2 Bank - 366,551,000 3 Pembelian - - 4 Penjualan 367,699,962 - 5 Memorial - -

1-110 2,000,000 373,699,962 373,345,000 2,354,962

:::

No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir1 Kas - - 2 Bank 366,551,000 491,694,650 3 Pembelian - - 4 Penjualan - - 5 Memorial - -

1-120 214,635,879 366,551,000 491,694,650 89,492,229

:::

No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir1 Kas - - 2 Bank - - 3 Pembelian - - 4 Penjualan - - 5 Memorial - -

1-130 - - - -

:::


1-140 - - - -

:::

No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir1 Kas 500,000 - 2 Bank 1,000,000 - 3 Pembelian - - 4 Penjualan - - 5 Memorial - -

1-150 - 1,500,000 - 1,500,000

BUKU BESARBulan : Januari 2015

No. Akun 1-110Nama Akun Kas Kecil

Jumlah

Akun D/K DebitSumber Jurnal

No. Akun 1-120Nama Akun Bank BCAAkun D/K Debit

Sumber Jurnal

Jumlah

No. Akun 1-130Nama Akun Piutang DagangAkun D/K Debit

Sumber Jurnal

Jumlah

No. Akun 1-140Nama Akun Cadangan Kerugian PiutangAkun D/K Debit

Sumber Jurnal

Jumlah

No. Akun 1-150Nama Akun Piutang KaryawanAkun D/K Debit

Sumber Jurnal

Jumlah


:::

No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir1 Kas - - 2 Bank - - 3 Pembelian 307,546,900 - 4 Penjualan - - 5 Memorial 150,046,900 402,546,900

1-160 95,000,000 457,593,800 402,546,900 150,046,900

:::


1-170 - - - -

:::


1-180 - - - -

:::


1-200 125,000,000 - - 125,000,000

:::


1-210 160,000,000 - - 160,000,000

No. Akun 1-160Nama Akun Persediaan BarangAkun D/K Debit

Sumber Jurnal

Jumlah

No. Akun 1-170Nama Akun Sewa dibayar dimukaAkun D/K Debit

Sumber Jurnal

Jumlah

No. Akun 1-180Nama Akun Uang muka pembelianAkun D/K Debit

Sumber Jurnal

Jumlah

Akun D/K DebitSumber Jurnal

No. Akun 1-200Nama Akun Tanah

No. Akun 1-210Nama Akun BangunanAkun D/K Debit

Sumber Jurnal

Jumlah

Jumlah


:::


1-220 46,000,000 - - 46,000,000

:::


1-230 19,000,000 - - 19,000,000

:::

No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir1 Kas - - 2 Bank - - 3 Pembelian - - 4 Penjualan - - 5 Memorial - 666,667

1-270 (72,000,000) - 666,667 (72,666,667)

:::


1-280 (25,700,000) - 383,333 (26,083,333)

:::


1-290 (18,390,625) - 46,875 (18,437,500)

No. Akun 1-220Nama Akun KendaraanAkun D/K Debit

Sumber Jurnal

Jumlah

No. Akun 1-230Nama Akun Peralatan TokoAkun D/K Debit

Sumber Jurnal

Jumlah

No. Akun 1-270Nama Akun Akumulasi Penyusutan BangunanAkun D/K Debit

Sumber Jurnal

Jumlah

No. Akun 1-280Nama Akun Akumulasi Penyusutan KendaraanAkun D/K Debit

Sumber Jurnal

Jumlah

No. Akun 1-290Nama Akun Akumulasi Penyusutan Peralatan TokoAkun D/K Debit

Sumber Jurnal

Jumlah


:::

No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir1 Kas - - 2 Bank 405,915,150 - 3 Pembelian - 307,546,900 4 Penjualan - - 5 Memorial - -

2-110 123,000,000 405,915,150 307,546,900 24,631,750

:::


2-120 - - - -

:::


2-210 - - - -

:::


3-100 315,000,000 - - 315,000,000

:::


3-200 107,545,254 - - 107,545,254

Nama Akun Hutang Dagang

KreditSumber Jurnal

Akun D/K KreditSumber Jurnal

No. Akun 2-210

Jumlah

Akun D/K

Nama Akun Hutang Jangka PanjangAkun D/K Kredit

Sumber Jurnal

Jumlah

No. Akun 3-100Nama Akun Modal SahamAkun D/K Kredit

Sumber Jurnal

Jumlah

Jumlah

No. Akun 3-200Nama Akun Laba DitahanAkun D/K Kredit

Sumber Jurnal

No. Akun 2-120

Jumlah

Nama Akun Hutang Lancar Lainnya

No. Akun 2-110


:::

No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir1 Kas - - 2 Bank - - 3 Pembelian - - 4 Penjualan - 367,699,962 5 Memorial - -

4-100 - - 367,699,962 367,699,962

:::


4-200 - - - -

:::

No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir1 Kas - - 2 Bank - - 3 Pembelian - - 4 Penjualan - - 5 Memorial 252,500,000 -

5-100 - 252,500,000 - 252,500,000

:::

No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir1 Kas - - 2 Bank 44,800,000 - 3 Pembelian - - 4 Penjualan - - 5 Memorial - -

6-011 - 44,800,000 - 44,800,000

:::

No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir1 Kas 545,000 - 2 Bank - - 3 Pembelian - - 4 Penjualan - - 5 Memorial - -

6-012 - 545,000 - 545,000

No. Akun 4-100Nama Akun Penjualan Barang DaganganAkun D/K Kredit

Sumber Jurnal

Jumlah

No. Akun 4-200Nama Akun Retur Penjualan BarangAkun D/K Kredit

Sumber Jurnal

Jumlah

No. Akun 5-100Nama Akun Harga Pokok Penjualan BarangAkun D/K Debit

Sumber Jurnal

Jumlah

No. Akun 6-012

No. Akun 6-011Nama Akun GajiAkun D/K

Nama Akun Alat Tulis TokoAkun D/K Debit

DebitSumber Jurnal

Jumlah

Sumber Jurnal

Jumlah


:::

No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir1 Kas 1,800,000 - 2 Bank - - 3 Pembelian - - 4 Penjualan - - 5 Memorial - -

6-013 - 1,800,000 - 1,800,000

:::

No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir1 Kas - - 2 Bank 1,939,500 - 3 Pembelian - - 4 Penjualan - - 5 Memorial - -

6-014 - 1,939,500 - 1,939,500

:::

No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir1 Kas - - 2 Bank - - 3 Pembelian - - 4 Penjualan - - 5 Memorial 1,096,875 -

6-015 - 1,096,875 - 1,096,875

:::


6-016 - - - -

:::


6-017 - - - -

No. Akun 6-013Nama Akun Transport / Perjalanan DinasAkun D/K Debit

Sumber Jurnal

Jumlah

No. Akun 6-014Nama Akun Listrik & TelponAkun D/K Debit

Sumber Jurnal

Jumlah

No. Akun 6-015Nama Akun Biaya PenyusutanAkun D/K Debit

Sumber Jurnal

Jumlah

No. Akun 6-016Nama Akun Biaya SewaAkun D/K Debit

Sumber Jurnal

Jumlah

No. Akun 6-017Nama Akun Potongan TunaiAkun D/K Debit

Sumber Jurnal

Jumlah


:::

No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir1 Kas 3,749,000 - 2 Bank 32,000,000 - 3 Pembelian - - 4 Penjualan - - 5 Memorial - -

6-018 - 35,749,000 - 35,749,000

:::

No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir1 Kas 200,000 - 2 Bank - - 3 Pembelian - - 4 Penjualan - - 5 Memorial - -

6-019 - 200,000 - 200,000

:::


7-100 - - - -

No. Akun 6-018Nama Akun Biaya Penjualan & PemasaranAkun D/K Debit

Sumber Jurnal

Jumlah

No. Akun 6-019Nama Akun Biaya Usaha LainnyaAkun D/K Debit

Sumber Jurnal

Jumlah

No. Akun 7-100Nama Akun Pendapatan Lain - Lain diluar usahaAkun D/K Kredit

Sumber Jurnal

Jumlah


:::

No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir1 Kas - - 2 Bank 40,000 - 3 Pembelian - - 4 Penjualan - - 5 Memorial - -

7-200 - 40,000 - (40,000)

:::


#N/A - - - #N/A

:::


#N/A - - - #N/A

No. Akun 7-200Nama Akun Biaya Lain - Lain Diluar UsahaAkun D/K Kredit

Sumber Jurnal

Jumlah

No. AkunNama Akun #N/A

Akun D/K #N/ASumber Jurnal

Akun D/K #N/ASumber Jurnal

Jumlah

No. Akun

Jumlah

Nama Akun #N/A

No Akun Akun

AkunD/K Debet Kredit

NR/LR

Debet Kredit Debet Kredit

1-000 AKTIVA - - - - - - - - 1-100 AKTIVA LANCAR - - - - - - - - 1-110 Kas Kecil D 2,354,962 - NR - - 2,354,962 - 1-120 Bank BCA D 89,492,229 - NR - - 89,492,229 - 1-130 Piutang Dagang D - - NR - - - - 1-140 Cadangan Kerugian Piutang D - - NR - - - - 1-150 Piutang Karyawan D 1,500,000 - NR - - 1,500,000 - 1-160 Persediaan Barang D 150,046,900 - NR - - 150,046,900 - 1-170 Sewa dibayar dimuka D - - NR - - - - 1-180 Uang muka pembelian D - - NR - - - - 1-190 AKTIVA TETAP - - - - - - - - 1-200 Tanah D 125,000,000 - NR - - 125,000,000 - 1-210 Bangunan D 160,000,000 - NR - - 160,000,000 - 1-220 Kendaraan D 46,000,000 - NR - - 46,000,000 - 1-230 Peralatan Toko D 19,000,000 - NR - - 19,000,000 - 1-270 Akumulasi Penyusutan Bangunan D (72,666,667) - NR - - (72,666,667) - 1-280 Akumulasi Penyusutan Kendaraan D (26,083,333) - NR - - (26,083,333) - 1-290 Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko D (18,437,500) - NR - - (18,437,500) - 2-000 KEWAJIBAN - - - - - - - - 2-100 KEWAJIBAN LANCAR - - - - - - - - 2-110 Hutang Dagang K - 24,631,750 NR - - - 24,631,750 2-120 Hutang Lancar Lainnya K - - NR - - - - 2-200 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG - - - - - - - - 2-210 Hutang Jangka Panjang K - - NR - - - - 3-000 EKUITAS - - - - - - - - 3-100 Modal Saham K - 315,000,000 NR - - - 315,000,000 3-200 Laba Ditahan K - 107,545,254 NR - - - 107,545,254 4-000 PENDAPATAN - - - - - - - - 4-100 Penjualan Barang Dagangan K - 367,699,962 LR - 367,699,962 - - 4-200 Retur Penjualan Barang K - - LR - - - - 5-000 HARGA POKOK PENJUALAN - - - - - - - - 5-100 Harga Pokok Penjualan Barang D 252,500,000 - LR 252,500,000 - - - 6-000 BIAYA USAHA - - - - - - - - 6-011 Gaji D 44,800,000 - LR 44,800,000 - - - 6-012 Alat Tulis Toko D 545,000 - LR 545,000 - - - 6-013 Transport / Perjalanan Dinas D 1,800,000 - LR 1,800,000 - - - 6-014 Listrik & Telpon D 1,939,500 - LR 1,939,500 - - - 6-015 Biaya Penyusutan D 1,096,875 - LR 1,096,875 - - - 6-016 Biaya Sewa D - - LR - - - - 6-017 Potongan Tunai D - - LR - - - - 6-018 Biaya Penjualan & Pemasaran D 35,749,000 - LR 35,749,000 - - - 6-019 Biaya Usaha Lainnya D 200,000 - LR 200,000 - - - 7-000 PENDAPATAN & BIAYA LAIN - LAIN - - - - - - - - 7-100 Pendapatan Lain - Lain diluar usaha K - - LR - - - - 7-200 Biaya Lain - Lain Diluar Usaha K - (40,000) LR - (40,000) - -

KESEIMBANGAN 814,836,966 814,836,966 338,630,375 367,659,962 476,206,591 447,177,004 LABA-RUGI 29,029,587 29,029,587 KESEIMBANGAN 476,206,591 476,206,591

NERACA LAJURBulan : Januari 2015

Nama AkunNeraca Saldo Laba-Rugi Neraca

NoAkun

4-000 PENDAPATAN - 4-100 Penjualan Barang Dagangan 367,699,962 4-200 Retur Penjualan Barang -

-

Pendapatan 367,699,962

5-000 HARGA POKOK PENJUALAN - 5-100 Harga Pokok Penjualan Barang 252,500,000

-

Harga Pokok Penjualan 252,500,000 Laba Kotor Penjualan 115,199,962

6-000 BIAYA USAHA - 6-011 Gaji 44,800,000 6-012 Alat Tulis Toko 545,000 6-013 Transport / Perjalanan Dinas 1,800,000 6-014 Listrik & Telpon 1,939,500 6-015 Biaya Penyusutan 1,096,875 6-016 Biaya Sewa - 6-017 Potongan Tunai - 6-018 Biaya Penjualan & Pemasaran 35,749,000 6-019 Biaya Usaha Lainnya 200,000

-

Jumlah Biaya Usaha 86,130,375 Laba Bersih Usaha 29,069,587

7-000 PENDAPATAN & BIAYA LAIN - LAIN - 7-100 Pendapatan Lain - Lain diluar usaha - 7-200 Biaya Lain - Lain Diluar Usaha (40,000)

-

Jumlah Pendapatan & Biaya Lain-Lain (40,000) Laba Bersih Usaha Sebelum Pajak 29,029,587

Pos-Pos Nilai Akun Jumlah

TOKO ROTI "NI"LAPORAN LABA-RUGI


NoAkun

LABA DITAHAN3-200 Laba Ditahan 107,545,254

Laba (Rugi) Januari 2015 29,029,587

Jumlah Laba Ditahan 136,574,841

Pos-Pos Nilai Akun Jumlah

TOKO ROTI "NI"LAPORAN LABA DITAHAN


No NoAkun Akun

1-000 AKTIVA - 2-000 KEWAJIBAN - 1-100 AKTIVA LANCAR - 2-100 KEWAJIBAN LANCAR - 1-110 Kas Kecil 2,354,962 2-110 Hutang Dagang 24,631,750 1-120 Bank BCA 89,492,229 2-120 Hutang Lancar Lainnya - 1-130 Piutang Dagang - - 1-140 Cadangan Kerugian Piutang - 1-150 Piutang Karyawan 1,500,000 Jumlah Kewajiban Lancar 24,631,750 1-160 Persediaan Barang 150,046,900 1-170 Sewa dibayar dimuka - 2-200 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG - 1-180 Uang muka pembelian - 2-210 Hutang Jangka Panjang -

- - -

Jumlah Kewajiban Jangka Panjang - Jumlah Aktiva Lancar 243,394,091

3-000 EKUITAS - 1-190 AKTIVA TETAP - 3-100 Modal Saham 315,000,000 1-200 Tanah 125,000,000 Laba Ditahan s.d.31 Januari 2015 136,574,841 1-210 Bangunan 160,000,000 1-220 Kendaraan 46,000,000 Jumlah Ekuitas 451,574,841 1-230 Peralatan Toko 19,000,000 1-270 Akumulasi Penyusutan Bangunan (72,666,667) 1-280 Akumulasi Penyusutan Kendaraan (26,083,333) 1-290 Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko (18,437,500)

-

Jumlah Aktiva Tetap 232,812,500

- - -

Jumlah Aktiva Tetap -

Jumlah 476,206,591 Jumlah 476,206,591

TOKO ROTI "NI"NERACA

Tanggal : 31 Januari 2015

Nilai Akun Jumlah Pos-Pos Pos-Pos Nilai Akun Jumlah

MutasiJanuari 2015

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - -

MutasiJanuari 2015

1 1150-Tono 500,000 500,000 2 1150-Ujang 1,000,000 1,000,000

- - - - - - - - - - - - - - - -

- 1,500,000 1,500,000

TOKO ROTI "NI"PIUTANG DAGANGBulan : Januari 2015

PIUTANG KARYAWAN

Saldo Akhir

JUMLAH

No Kode Pembantu Saldo Awal

Saldo Akhir

JUMLAH

No Kode Pembantu Saldo Awal


Mutasi Januari 2015

1 2110-Pabrik 57,000,000 (53,994,250) 3,005,750 2 2110-Wahyuningsih 49,000,000 (42,599,500) 6,400,500 3 2110-Ameng 7,600,000 (1,749,500) 5,850,500 4 2110-Nico 9,400,000 (25,000) 9,375,000

- - - - - - - - - - - -

123,000,000 (98,368,250) 24,631,750

Mutasi Januari 2015

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - -

Mutasi Januari 2015

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - -

Kode Pembantu Saldo Awal

HUTANG JANGKA PANJANG

Kode Pembantu Saldo Awal

Saldo Akhir

JUMLAH


TOKO ROTI "NI"HUTANG DAGANGBulan : Januari 2015

HUTANG LANCAR LAINNYA

No

No


JUMLAH

Saldo Akhir

JUMLAH

No Kode Pembantu Saldo Awal Saldo Akhir

Nilai Umur Persentase Penyusutan Penyusutan Total `No Keterangan Tgl Bulan Tahun Unit Harga Jumlah Sisa Ekonomis Penyusutan Per Bulan Jan-2015 Akumulasi Nilai Buku

(Tahun) Per Tahun Bln Jumlah Bln Jumlah Penyusutan

TANAH1 Tanah 125,000,000 125,000,000 0% - - 0 - 0 - - 125,000,000 2 - 0% - - 0 - 0 - - -

Sub Total 125,000,000 125,000,000 - - - - - 125,000,000

BANGUNAN1 Toko 15 Desember 2005 160,000,000 160,000,000 20 5% 666,667 666,667 108 72,000,000 1 666,667 72,666,667 87,333,333 2 - 0% - - 0 - 0 - - -

Sub Total 160,000,000 160,000,000 666,667 666,667 72,000,000 666,667 72,666,667 87,333,333

KENDARAAN1 Motor Mio 12 Februari 2012 2 13,000,000 26,000,000 10 10% 216,667 216,667 34 7,366,667 1 216,667 7,583,333 18,416,667 2 Motor Honda Supra 20 Oktober 2005 2 10,000,000 20,000,000 10 10% 166,667 166,667 110 18,333,333 1 166,667 18,500,000 1,500,000 3 - 0% - - 0 - 0 - - - 4 - 0% - - 0 - 0 - - -

Sub Total 23,000,000 46,000,000 383,333 383,333 25,700,000 383,333 26,083,333 19,916,667

PERALATAN TOKO1 Meja & Kursi Kasir 25 Desember 2005 1 700,000 700,000 4 25% 14,583 - 48 700,000 0 - 700,000 - 2 Mesin Kasir 25 Desember 2005 1 2,000,000 2,000,000 4 25% 41,667 - 48 2,000,000 0 - 2,000,000 - 3 AC 27 Desember 2005 1 2,750,000 2,750,000 4 25% 57,292 - 48 2,750,000 0 - 2,750,000 - 4 Genset 27 Desember 2005 1 4,550,000 4,550,000 4 25% 94,792 - 48 4,550,000 0 - 4,550,000 - 5 Etalase 28 Desember 2005 3 2,250,000 6,750,000 4 25% 140,625 - 48 6,750,000 0 - 6,750,000 - 6 Kulkas 28 Januari 2012 1 1,750,000 2,250,000 4 25% 46,875 46,875 35 1,640,625 1 46,875 1,687,500 562,500

Sub Total 14,000,000 19,000,000 395,833 46,875 18,390,625 46,875 18,437,500 562,500

Total 322,000,000 350,000,000 1,445,833 1,096,875 116,090,625 1,096,875 117,187,500 232,812,500

TOKO ROTI "NI"DAFTAR PENYUSUTAN AKTIVA TETAP

Tanggal : 31 Januari 2015Perolehan Penyusutan

Tahun 2015Tanggal Perolehan Akum. Peny.

s.d. Tahun 2014

lampiran 1. daftar akun ukm toko roti “ni” filedaftar akun bank kas penjualan pembelian ......

Documents