estimsi Arus Kas Masa Datang Kredit Modal kerja - amotised cost Suku Bunga Efektif (EIR) > saldo awal kredit x IRR) E 179,654,820.5 179,635,084.2 179,615,103.6 179,594,875.9 179,574,397.9 179,553,666.5 179,532,678.6 179,511,431.0 179,489,920.6 179,468,144.0 179,446,098.0 179,423,779.3

No. trax A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

TAHUN B 01-Jan-10 31-Jan-10 28-Feb-10 30-Mar-10 30-Apr-10 31-May-10 30-Jun-10 31-Jul-10 31-Aug-10 30-Sep-10 31-Oct-10 30-Nov-10 31-Dec-10

ESTIMASI ARUS KAS C (14,520,500,000) 181,250,000 181,250,000 181,250,000 181,250,000 181,250,000 181,250,000 181,250,000 181,250,000 181,250,000 181,250,000 181,250,000 14,681,250,000

Saldo Awal Arus Kas Kredit D 14,520,500,000 14,518,904,821 14,517,289,905 14,515,655,008 14,513,999,884 14,512,324,282 14,510,627,948 14,508,910,627 14,507,172,058 14,505,411,979 14,503,630,123 14,501,826,221

EIR

1.2372%

0.012372495

Jurnal a. tanggal 1 Januari 2010, pada saat penandatangan perjanjian kredit/akad kredit dan penarikan kredit oleh debitur 1) Menerima provisi kredit dari nasabah Kas/ Rekening/Giro BI Kredit- amortised Cost

2) Pembayaran beban yang dapat diatribusikan Kredit- amortised Cost Kas/ Rekening/Giro BI 3) Mencatat kewajiban komitmen fasilitas kredit Rek. Lawan - Fasilitas kredit yg belum digunakan Kewajiban Komitmen- Fasilitas kredit yg belum digunakan

4) pada saat penarikan kredit oleh debitur Kredit- amortised Cost Kas/ Rekening/Giro BI bersamaan dengan itu dilakukan jurnal untuk mengurangi kewajiban komitmen fas. Kredit yang belum digunakan Kewajiban Komitmen- Fasilitas kredit yg belum digunakan Rek. Lawan - Fasilitas kredit yg belum digunakan b. tanggal 31 Januari 2010, pada saat pembebanan fee kelolalaan rekening, bunga kepada nasabah dan amortisasi berdasarkan suku bunga efektif 1) pada saat pembebanan fee kepada debitur Tagihan fee pengelolaan rekening Pendapatan fee pengelolaan rekening 2) pada saat menerima setoran fee dari debitur Kas/ Rekening/Giro BI Tagihan fee pengelolaan rekening

3) pada saat pembebanan tagihan kepada debitur Pendapatan bunga yg akan diterima Kredit - amortised cost pendapatan bunga kredit 4) pada saat menerima setoran dari debitur Kas/ Rekening/Giro BI Pendapatan bunga yg akan diterima c. tanggal 31 Desember 2010, pada saat pembebanan fee kelolaan rekening, bunga kepada nasabah dan amortisasi berdasarkan suku bunga efektif serta penerimaan angs.pokok 1) pada saat pembebanan fee kepada debitur Tagihan fee pengelolaan rekening Pendapatan fee pengelolaan rekening 2) pada saat menerima setoran fee dari debitur Kas/ Rekening/Giro BI Tagihan fee pengelolaan rekening 3) pada saat pembebanan tagihan kepada debitur Pendapatan bunga yg akan diterima Kredit - amortised cost pendapatan bunga kredit 4) pada saat menerima setoran dari debitur

Kas/ Rekening/Giro BI Pendapatan bunga yg akan diterima 5) pada saat pelunasan pokok kepada debitur Kas/ Rekening/Giro BI Kredit - amortised cost

Plafon kredit jk waktu Jenis kredit Bunga provisi Beban bank dana yang dikeluarkan bank

Angsuran pokok F

Tagihan Bunga -> Amortisasi dengan Saldo Awal Akhir Kas plafon x bunga EIR ( bunga EIR Kredit konraktual/12 tagiham bunga G (181,250,000) (181,250,000) (181,250,000) (181,250,000) (181,250,000) (181,250,000) (181,250,000) (181,250,000) (181,250,000) (181,250,000) (181,250,000) (181,250,000) H (1,595,179) (1,614,916) (1,634,896) (1,655,124) (1,675,602) (1,696,334) (1,717,321) (1,738,569) (1,760,079) (1,781,856) (1,803,902) (1,826,221) I 14,520,500,000 14,518,904,820.5 14,517,289,904.7 14,515,655,008.3 14,513,999,884.1 14,512,324,282.0 14,510,627,948.5 14,508,910,627.0 14,507,172,058.1 14,505,411,978.7 14,503,630,122.7 14,501,826,220.7 -

(14,500,000,000)

njian kredit/akad kredit dan penarikan

Dr 14,500,000

Kr 14,500,000

35,000,000 35,000,000

redit yg belum digunakan Fasilitas kredit yg belum digunakan

14,500,000,000 14,500,000,000

14,500,000,000 14,500,000,000

uk mengurangi kewajiban komitmen fas. 14,500,000,000 14,500,000,000

Fasilitas kredit yg belum digunakan redit yg belum digunakan

olalaan rekening, bunga kepada nasabah

20,000 20,000

20,000 20,000

181,250,000 1,595,179 179,654,821

181,250,000 181,250,000

kelolaan rekening, bunga kepada rta penerimaan angs.pokok

20,000 20,000

20,000 20,000

181,250,000 1,826,221 179,423,779 179,654,821 (231,041)

181,250,000 181,250,000

14,500,000,000 14,500,000,000

14,500,000,000 12 bulan Modal Kerja 15% thn 0.10 35,000,000 dana yang dikeluarkan bank

14,500,000,000

0.01250 14,500,000

(14,500,000) 35,000,000 14,520,500,000

14,520,500,000