kata pengantar · web viewamanat pembangunan nasional: undang-undang no. 17 tahun 2007 tentang...

KATA PENGANTAR

Modul Perencanaan Program dan Anggaran Satuan Kerja Non-Vertikal Tertentu (SNVT) bertujuan untuk memberikan pemahaman dan pelatihan kepada peserta tentang Perencanaan Program dan Anggaran SNVT.

Modul Perencanaan Program dan Anggaran SNVT ini disusun dalam 5 (lima) bab yang terdiri dari Pendahuluan, Rancangan Program DJCK Tahun 2015 – 2019, Kebijakan Program Bidang Cipta Karya, Proses Perencanaan dan Penganggaran Direktorat Jendral Cipta Karya serta Penutup. Modul ini disusun secara sistematis agar peserta pelatihan dapat mempelajari materi dengan lebih mudah. Fokus pembelajaran diarahkan pada peran aktif peserta diklat.

Ucapan terima kasih dan penghargaan kami sampaikan kepada tim penyusun/penyempurna atas tenaga dan pikiran yang dicurahkan untuk mewujudkan modul ini. Penyempurnaan maupun perubahan modul di masa mendatang senantiasa terbuka dan dimungkinkan mengingat akan perkembangan situasi, kebijakan dan peraturan yang terus menerus terjadi. Semoga modul ini dapat membantu dan bermanfaat bagi peningkatan kompetensi aparatur di Pusat dan Daerah dalam Bidang Perencanaan Program dan Anggaran SNVT.

Semarang, Juli 2017

Kepala Pusat Pendidikan dan Pelatihan Jalan, Perumahan, Permukiman, dan Pengembangan Infrastruktur Wilayah

Perencanaan dan Program Anggaran SNVT I

DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR.................................................................................................IDAFTAR ISI............................................................................................................IIDAFTAR TABEL.....................................................................................................IVDAFTAR GAMBAR.................................................................................................VPETUNJUK PENGGUNAAN MODUL......................................................................VI

A.Deskripsi.............................................................................................viB.Persyaratan........................................................................................viC.Metode..............................................................................................viD.Alat Bantu/Media..............................................................................vii

BAB 1 PENDAHULUAN.......................................................................................1A.Latar Belakang....................................................................................2B.Deskripsi Singkat.................................................................................3C.Tujuan Pembelajaran..........................................................................3D.Materi dan Submateri Pokok..............................................................3E.Estimasi Waktu...................................................................................4

BAB 2 RANCANGAN PROGRAM DJCK TAHUN 2015 – 2019..............................5A.Indikator keberhasilan........................................................................6B.Umum.................................................................................................6C.Program Jangka Panjang dan Menengah............................................6D.Target 100-0-100................................................................................9E.Gerakan 100-0-100...........................................................................10F.Latihan..............................................................................................11G.Rangkuman.......................................................................................11

BAB 3 KEBIJAKAN PROGRAM BIDANG CIPTA KARYA.......................................13A.Indikator Keberhasilan......................................................................14B.Konsep Perencanaan dan Pelaksanaan Pembangunan bidang Cipta

Karya.................................................................................................14C.Prioritas Program Bidang Cipta Karya...............................................17D.Pendekatan Pelaksanaan..................................................................17E.Prinsip Penyusunan Program & Anggaran........................................19F.Latihan..............................................................................................20

II Perencanaan dan Program Anggaran SNVT

G.Rangkuman.......................................................................................20BAB 4 PROSES PERENCANAAN DAN PENGANGGARAN DIREKTORAT JENDERAL CIPTA KARYA....................................................................................................21

A.Indikator Keberhasilan......................................................................22B.Umum...............................................................................................22C.Siklus Perencanaan dan Penganggaran DJCK....................................22D.Penyusunan Program / Perencanaan...............................................24E.Penyusunan Anggaran......................................................................25F.Latihan..............................................................................................38G.Rangkuman.......................................................................................38

BAB 5 PENUTUP...............................................................................................41A.Simpulan...........................................................................................42B.Tindak Lanjut....................................................................................42

DAFTAR PUSTAKA...............................................................................................43GLOSARIUM........................................................................................................44BAHAN TAYANG..................................................................................................45

Perencanaan dan Program Anggaran SNVT III

DAFTAR TABEL

Tabel 1 Rancangan Pembangunan Jangka Menengah Nasional 2015-2019.........8

IV Perencanaan dan Program Anggaran SNVT

DAFTAR GAMBAR

Gambar 1 Rancangan Program Pembangunan Infrastruktur Permukiman 2015-2019................................................................................................11

Gambar 2 Konsep Pembangunan dan Pelaksanaan Program Pembangunan Bidang Cipta Karya..........................................................................16

Gambar 3 Siklus Perencanaan dan Penganggaran DJCK..................................23Gambar 4 Milestone Penyusunan Program dan Anggaran DJCK......................23Gambar 5 Pembagian Peran dalam Penyusunan Anggaran.............................26Gambar 6 Hubungan antara Dokumen Perencanaan dan Penganggaran........29Gambar 7 Penyusunan Pagu Indikatif..............................................................33Gambar 8 Penyusunan Pagu Anggaran............................................................36Gambar 9 Penyusunan Alokasi Anggaran........................................................38

Perencanaan dan Program Anggaran SNVT V

PETUNJUK PENGGUNAAN MODUL

A. Deskripsi

Modul Perencanaan Program dan Anggaran SNVT terdiri tiga kegiatan belajar mengajar. Kegiatan belajar pertama membahas rancangan program Direktorat Jenderal Cipta Karya tahun 2015 – 2019, dengan sub materi: program jangka panjang dan menengah, target program 100–0–100, serta gerakan 100-0-100. Kegiatan belajar kedua yaitu kebijakan program bidang Cipta Karya dengan sub materi: Konsep perencanaan dan pelaksanaan pembangunan bidang Cipta Karya, Prioritas program bidang Cipta Karya, Pendekatan pelaksanaan, dan Prinsip penyusunan program dan anggaran. Kegiatan belajar ketiga yaitu Proses Perencanaan dan Penganggaran Direktorat Jenderal Cipta Karya dengan sub materi Siklus perencanaan dan penganggaran DJCK, penyusunan program/perencanaan, dan penyusunan anggaran.

Peserta diklat mempelajari keseluruhan modul ini dengan cara yang berurutan. Pemahaman setiap materi pada modul ini sangat diperlukan karena materi ini menjadi dasar pemahaman sebelum mengikuti pembelajaran modul-modul berikutnya. Hal ini diperlukan karena masing-masing modul saling berkaitan. Setiap kegiatan belajar dilengkapi dengan latihan atau evaluasi. Latihan atau evaluasi ini menjadi alat ukur tingkat penguasaan peserta diklat setelah mempelajari materi dalam modul ini.

B. Persyaratan

Dalam mempelajari modul ini peserta diklat perlu dilengkapi dengan peraturan perundang-undangan serta pedoman terkait perencanaan program dan anggaran SNVT.

C. Metode

Dalam pelaksanaan pembelajaran ini, metode yang dipergunakan adalah dengan kegiatan pemaparan yang dilakukan oleh pemberi materi (narasumber), adanya kesempatan tanya jawab, bahkan diskusi.

VI Perencanaan dan Program Anggaran SNVT

D. Alat Bantu/Media

Untuk menunjang tercapainya tujuan pembelajaran ini, diperlukan alat bantu/media pembelajaran tertentu, yaitu :

1. LCD/projector

2. Laptop

3. Papan tulis atau whiteboard

4. Flip chart

5. Bahan tayang

Perencanaan dan Program Anggaran SNVT VII

VIII Perencanaan dan Program Anggaran SNVT

BAB 1

PENDAHULUAN

Perencanaan Program dan Anggaran SNVT 1

Pendahuluan

A. Latar Belakang

Perencanaan Program dan Anggaran merupakan kegiatan rutin dan penting yang harus dilakukan dalam rangka melaksanakan tugas pokok dan fungsi semua Kementerian dan Lembaga, baik di tingkat Pusat maupun di tingkat daerah. Perencanaan program dan anggaran merupakan tindak lanjut oprasional dalam mewujudkan Rencana Pembangunan Jangka Menengah Nasional (RPJM) yang diturunkan setiap tahunnya dalam bentuk Rencana Kerja Pemerintah (RKP), yang merupakan dokumen perencanaan tahunan yang digunakan sebagai acuan dalam penyusunan Rancangan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara (RAPBN) dan dasar pelaksanaan kegiatan-kegiatan yang akan dilaksanakan oleh Pemerintah melalui Kementerian/Lembaga. Hal tersebut seperti yang telah diamanatkan dalam Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara dan Undang-Undang Nomor 25 Tahun 2004 tentang Sistem Perencanaan Pembangunan Nasional, bahwa penyusunan RAPBN berpedoman kepada Rencana Kerja Pemerintah (RKP) dengan memperhitungkan ketersediaan anggaran.

Selain disusun pada level Nasional melalui dokumen RKP, perencanaan kegiatan tahunan juga dilakukan pada level Kementerian/Lembaga. Perencanaan kegiatan tahunan oleh K/L tersebut dituangkan dalam bentuk dokumen perencanaan Rencana Kerja Kementerian/Lembaga (Renja K/L). Renja K/L merupakan dokumen perencanaan tahunan sebagai wujud penjabaran dari Rencana Strategis Kementerian/Lembaga (Renstra K/L) serta disusun mengacu pada RKP.

Penyusunan Renja K/L dilaksanakan setelah dikeluarkannya Rancangan Awal RKP yang di dalamnya mencakup Matrik Rencana Tindak K/L. Matrik Rencana Tindak K/L merupakan rencana program dan kegiatan K/L berdasarkan Pagu Indikatif. Pagu Indikatif tersebut merupakan batas tertinggi indikasi pendanaan yang terdiri atas rupiah murni, PHLN, PNBP, BLU, PDN dan SBSN yang tidak dapat dilampaui, namun demikian dalam implementasinya untuk kondisi tertentu dapat melebihi pagu indikatif tersebut.

2 Perencanaan dan Program Anggaran SNVT

B. Deskripsi Singkat

Mata diklat ini bertujuan untuk memberikan pemahaman dan pelatihan kepada peserta tentang perencanaan Program dan Anggaran SNVT melalui ceramah/ pemaparan, diskusi, dan latihan.

C. Tujuan Pembelajaran

1. Hasil Belajar

Pada akhir pembelajaran, peserta diharapkan mampu memahami dan menyusun Perencanaan Program dan Anggaran SNVT, yang meliputi Rancangan Program DJCK Tahun 2015 – 2019, Kebijakan Program Bidang Cipta Karya, serta Proses Perencanaan dan Penganggaran Direktorat Jenderal Cipta Karya.

2. Indikator Hasil Belajar

Setelah mengikuti pembelajaran modul ini, peserta mampu memahami dan mengimplementasikan:

a. Rancangan Program DJCK Tahun 2015 – 2019, b. Kebijakan Program Bidang Cipta Karya,

c. Proses Perencanaan dan Penganggaran Direktorat Jenderal Cipta Karya

D. Materi dan Submateri Pokok

Materi dan submateri pokok dalam mata diklat ini adalah:1. Rancangan Program DJCK Tahun 2015 – 2019

a. Program Jangka Panjang dan Menengahb. Target 100-0-100c. Gerakan 100-0-100

2. Kebijakan Program Bidang Cipta Karya

a. Konsep Perencanaan dan Pelaksanaan Pembangunan Bidang Cipta Karya

b. Prioritas Program Bidang Cipta Karyac. Prinsip Penyusunan Program dan Anggaran

3. Proses Perencanaan dan Penganggaran Direktorat Jenderal Cipta Karya:a. Siklus dan Milestone Perencanaan & Penganggaranb. Penyusunan Program/Perencanaan


c. Penyusunan Anggaran

E. Estimasi Waktu

Untuk mempelajari mata Diklat Perencanaan Program dan Anggaran SNVT pada Diklat PISK 1 Bidang Permukiman, dialokasikan waktu sebanyak 180 menit atau 4 (empat) jam pelajaran.

4 Perencanaan dan Program Anggaran SNVT

BAB 2

RANCANGAN PROGRAM DJCK TAHUN 2015 – 2019


Rancangan Program Direktorat Jenderal Cipta Karya Tahun 2015 – 2019

A. Indikator keberhasilan

Dengan mengikuti pembelajaran ini, peserta diklat diharapkan dapat memahami Rancangan Program DJCK Tahun 2015-2019.

B. Umum

Rancangan Program DJCK Tahun 2015-2019, merupakan rencana pembangunan jangka menegah bidang pemukiman, yang meliputi air minum, sanitasi (sampah, limbah, dan drainase), permukiman kumuh, dan penataan bangunan dan lingkungan yang tertuang dalam buku rencana strategis bidang pekerjaan umum tahun 2015 -2019. Renstra ini merupakan penjabaran lebih lanjut dari Undang-undang No. 17 tahun 2007, Rencana Pembangunan Jangka Panjang Nasional Tahun 2005 – 2025, dan Peraturan Presiden No. 2 Tahun 2015 tentang Rencana Pembangunan Jangka Menengah Nasional 2015 - 2019.

C. Program Jangka Panjang dan Menengah

Arah pembangunan jangka panjang nasional dalam bidang Pembangunan perumahan dan permukiman diarahkan pada terselenggaranya:

Pembangunan perumahan yang berkelanjutan, memadai, layak dan terjangkau oleh daya beli masyarakat serta didukung oleh prasarana-sarana permukiman yang mencukupi dan berkualitas yang dikelola secara profesional, kredibel, mandiri dan efisien;

Terselenggaranya pembangunan perumahan dan prasarana-sarana permukiman yang mandiri, mampu membangkitkan potensi pembiayaan yang berasal dari masyarakat dan pasar modal, menciptakan lapangan kerja, serta meningkatkan pemerataan dan penyebaran pembangunan;

6 Perencanaan Program dan Anggaran SNVT

Terselenggaranya pembangunan perumahan dan prasarana-sarana permukiman yang memperhatikan fungsi dan keseimbangan lingkungan hidup.

1. Arah, Tahapan, dan Prioritas Pembangunan Jangka Panjang Nasional, Tahun 2005 – 2025

Dalam Bab IV butir E, disebutkan bahwa salah satu dari sasaran pokok Terwujudnya pembangunan yang lebih merata dan berkeadilan ditandai oleh terpenuhi kebutuhan hunian yang dilengkapi dengan prasarana dan sarana pendukungnya bagi seluruh masyarakat yang didukung oleh sistem pembiayaan perumahan jangka panjang yang berkelanjutan, efisien, dan akuntabel untuk mewujudkan kota tanpa permukiman kumuh.

Demikian juga dalam mewujudkan Indonesia sebagai bangsa yang berdaya saing, salah satunya adalah dengan mewujudkan Sarana dan Prasarana yang Memadai dan Maju, salah satu sasarannya adalah melalui Pembangunan dan penyediaan air minum dan sanitasi diarahkan untuk mewujudkan terpenuhinya kebutuhan dasar masyarakat serta kebutuhan sektor-sektor terkait lainnya, seperti industri, perdagangan, transportasi, pariwisata, dan jasa sebagai upaya mendorong pertumbuhan ekonomi. Pemenuhan kebutuhan tersebut dilakukan melalui pendekatan tanggap kebutuhan (demand responsive approach) dan pendekatan terpadu dengan sektor sumber daya alam dan lingkungan hidup, sumber daya air, serta kesehatan.

Pembangunan jangka panjang membutuhkan tahapan dan skala prioritas yang akan menjadi agenda dalam rencana pembangunan jangka menengah. Tahapan dan skala prioritas yang ditetapkan mencerminkan urgensi permasalahan yang hendak diselesaikan, tanpa mengabaikan permasalahan lainnya. Tahapan-tahapan tersebut diwujudkan dalam wujud Rencana Pembangunan Jangka Menengah Nasional, dengan kurun waktu 5 (lima) tahun.

2. Rancangan Pembangunan Jangka Menengah Nasional 2015-2019Tema besar RPJMN 3 (2015-2019), sebagaimana yang disebutkan dalam RPJPN, adalah daya saing (competitiveness), ketersediaan layanan infrastruktur, khususnya infrastruktur dasar (jalan, air dan listrik) sudah


terpenuhi terlebih dahulu; untuk mencapai sasaran pokok sebagaimana dimaksud di atas. Tahapan dan skala prioritas yang ditetapkan untuk RPJMN yang ke-3 (2015-2019), yang terkait dengan bidang cipta karya adalah:

a. Terwujudnya konservasi sumber daya air yang mampu menjaga keberlanjutan fungsi sumber daya air dan pengembangan sumber daya air serta terpenuhinya penyediaan air minum untuk memenuhi kebutuhan dasar masyarakat.

b. Pengembangan infrastruktur perdesaan akan terus dikembangkan, terutama untuk mendukung pembangunan pertanian.

c. Pemenuhan kebutuhan hunian yang dilengkapi dengan prasarana dan sarana pendukung bagi seluruh masyarakat terus meningkat karena didukung oleh sistem pembiayaan perumahan jangka panjang dan berkelanjutan, efisien, dan akuntabel. Kondisi itu semakin mendorong terwujudnya kota tanpa permukiman kumuh.

Tabel 1 Rancangan Pembangunan Jangka Menengah Nasional 2015-2019


Beberapa arahan dalam bidang Cipta Karya adalah:

Terpenuhinya penyediaan air minum dan sanitasi untuk memenuhi kebutuhan dasar masyarakat 100% akses air minum dan sanitasi. Dengan Indikator meningkatnya akses penduduk terhadap air minum layak menjadi 100% dan sanitasi layak menjadi 100%

Pemenuhan kebutuhan hunian yang dilengkapi dengan prasarana dan sarana pendukung, didukung oleh sistem pembiayaan perumahan jangka panjang dan berkelanjutan, efisien, dan akuntabel kota tanpa permukiman kumuh, dengan Indikator berkurangnya proporsi rumah tangga yang menempati hunian dan permukiman tidak layak menjadi 0 %.

Pengembangan infrastruktur perdesaan, terutama untuk mendukung pembangunan pertanian.

D. Target 100-0-100

Dengan mencermati amanat dari RPJPN dan RPJMN3, maka ditetapkan bahwa target dari kegiatan utama dari bidang Cipta Karya atau permukiman adalah terpenuhinya akse air minum sebesar 100%, akses sanitasi sebsar 100%, serta terwujudnya permukiman tanpa kumuh pada tahun 2019. Capaian target 3 kegiatan utama bidang cipta karya itu, dikenal dengan “100-0-100” yang artinya 100% akses pelayanan air minum, 0% permukiman kumuh, dan 100% akses pelayanan sanitasi.

1. 100% akses pelayanan air minum

Kondisi pelayanan air minum pada saat akhir 2015 adalah 73%, dengan demikian untuk mencapai target 100% akses air minum pada tahun 2019, masih harus dicapai sebesar 27% selama 5 tahun, yang berarti rata – rata sebesar 6% setiap tahunnya. Hali ini menjadi tugas berat Ditjen Cipta Karya bersama pemerintah daerah, mengingat berdasarkan pengalaman selama 5 tahun terakhir (2009-2014), capaian akses air minum rata2 hanya antara 3 sd. 4% pertahunnya.

2. 0% permukiman kumuh

Kondisi permukiman kumuh saat akhir 2014 seluas 38.431 Ha (data Bappenas) atau sebesar 10%. Untuk mewujudkan kota tanpa kumuh pada


tahun 2019, berarti setiap tahun harus dapat menurunkan angka kumuh sebesar 2% atau seluas 7.686 Ha, dirasa cukup berat. Para pakar menyatakan bahwa 0% kumuh pada perkotaan merupakan susuatu yang tidak mungkin. Pada suatu negara, pasti terdapat permukiman kumuh sekecil apapun luasnya. Hal lain yang perlu dipertimbangkan adalah bahwa tidak ada pertumbuhan kawasan kumuh baru. Untuk itu selain upaya mengurangi kawasan kumuh yang ada, juga perlu upaya untuk menjaga agar kawasan-kawasan permukiman yang tidak kumuh, agar jangan menjadi kumuh, atau yang sudah ditangani jangan sampai menjadi kumuh kembali.

3. 100% akses pelayanan sanitasi

Kondisi pelayanan akses sanitasi, yang berupa limbah pada saat akhir 2015 adalah 63%. Dengan demikian setiap tahun harus dapat menambah akses sanitasi sebesar 7%-8%. Suatu tugas yang sangat berat, mengingat pengembangan akses sanitasi lebih banyak kendalanya dibanding akses air minum. Pengembangan akses sanitasi disamping masalah teknis, juga maslah non-teknis, yaitu masalah sosial, masalah kebiasaan masyarakat. Hal lain yang menyebabkan maslah sanitasi menjadi tugas yang makin berat adalah target 100% tersebut tidak hanya masalah akses sanitasi limbah, namun juga persampahan dan drainase.

E. Gerakan 100-0-100

Dengan pertimbangan tersebut pada huruf D dan ketersediaan anggaran, baik APBN, APBD maupun swasta dan masyarakat, maka target dari kegiatan utama dari bidang Cipta Karya atau permukiman untuk mewujudkan akses air minum sebesar 100%, akses sanitasi sebesar 100%, serta permukiman tanpa kumuh pada tahun 2019 akan sulit dicapai. Namun demikian upaya untuk mencapai target tersebut terus digalakkan diantara Pemerintah, pemerintah daerah (provinsi dan kabupaten/kota), dunia usaha, dan masyarakat. Upaya yang dikerjakan secara bersama-sama ini diharapkan akan menggerakkan semua sumber daya pada semua stakeholder, sehingga target 100-0-100 diharapkan menjadi gerakan nasional. Salah satu upaya yang dilakukan Direktorat Jenderal Cipta Karya adalah dengan membangun kerjasama dengan pemerintah kabupaten/kota yang berkomitmen untuk mewujudkan pelayanan akses 100% air minum dan sanitasi bagi masyarakatnya dan mewujudkan kota tanpa kumuh pada tahun 2019.


Gambar 1 Rancangan Program Pembangunan Infrastruktur Permukiman 2015-2019

Sumber: Direktorat Keterpaduan Infrastruktur Permukiman, Direktorat Jenderal Cipta Karya.

F. Latihan

1. Jelaskan mengenai gerakan 100-0-100

G. Rangkuman

Rancangan Program DJCK Tahun 2015-2019, merupakan rencana pembangunan jangka menegah bidang pemukiman, yang meliputi air minum, sanitasi (sampah, air limbah, dan drainase), permukiman kumuh, dan penataan bangunan dan lingkungan yang tertuang dalam buku rencana strategis bidang pekerjaan umum tahun 2015 -2019. Renstra ini merupakan penjabaran lebih lanjut dari amanat dalam Undang-undang No. 17 tahun 2007 tentang Rencana Pembangunan Jangka Panjang Nasional, dan Peraturan Presiden No. 2 Tahun 2015 tentang Rencana Pembangunan Jangka Menengah Nasional.


BAB 3

KEBIJAKAN PROGRAM BIDANG CIPTA KARYA


Kebijakan Program Bidang Cipta Karya

A. Indikator Keberhasilan

Dengan mengikuti pembelajaran ini, peserta diklat diharapkan mampu memahami Kebijakan Program Bidang Cipta Karya.

B. Konsep Perencanaan dan Pelaksanaan Pembangunan bidang Cipta Karya

Pembangunan bidang cipta karya atau permukiman merupakan tugas bersama (concurrent) antara Pemerintah dan pemerintah daerah. Untuk itu, penyelenggaraannya sejak awal harus dilakukan secara bersama-sama agar dapat bersinergi sehingga terlaksana secara efektif dan efisien. Pembangunan bidang permukiman sesuai dengan lampiran Undang-undang No. 23 Tahun 2014 tentang Pemerintahan Daerah, serta sesuai dengan Renstra Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat 2015-2019, ada pembagian tugas berdasarkan kewenangan yang harus dilakukan oleh Pemerintah, pemerintah provinsi, dan pemerintah kabupaten/kota. Dengan pertimbangan sebagai tugas bersama tersebut, maka Direktorat Jenderal Cipta Karya memfasilitasi pemerintah kabupaten/kota untuk menyusun program jangka menengah bidang cipta karya secara ber-sama-sama. Sejak 10 (sepuluh) tahun terakhir, disusunlah rencana program dan investasi jangka menengah (RPIJM) bidang cipta karya kabupaten/kota tersebut. Melalui RPIJM bidang cipta karya ini, disusun program secara bersama-sama, secara bersinergi sesuai kewenangan dan tanggung jawabnya, siapa mengerjakan apa, kapan, dan berapa rupiah.

Berdasarkan RPIJM ini, Pemerintah dan pemerintah daerah menyusun perencanaan program dan anggaran tahunan, yang dikonsultasikan saat pertemuan konsultasi regional setiap tahunnya, dan pada saat musyawarah perencanaan pembangunan nasional.


Dalam penyusunan konsep perencanaan dan pelaksanaan pembangunan bidang Cipta Karya, untuk mewujudkan permukiman yang layak huni dan berkelanjutan, beberapa hal yang harus dipertimbangkan adalah:1. Ketentuan peraturan per-undang-undangan terkait, antara lain:

a. Amanat penataan ruang: Undang-undang No. 26 tahun 2007, tentang Penataan Ruang, RTRW Nasional, Kawasan Strategis nasional (KSN), RTRW Pulau, RTRW Provinsi/Kabupaten/Kota.

b. Amanat pembangunan nasional: Undang-undang No. 17 Tahun 2007 tentang Rencana Pembangunan Jangka Panjang Nasional (RPJPN) 2005-2025, Perpres No. 2 Tahun 2015 tentang Rencana Pembangunan Jangka Menengah Nasional (RPJMN) 2015-2019, Undang-undang No. 23 Tahun 2014 tentang Pemerintah Daerah, dan Direktif Presiden.

c. Amanat pembangunan bidang perrmukiman (Cipta Karya): Undang-undang No. 28 Tahun 2002 tentang Bangunan Gedung, Undang-undang No. 18 tentang Pengelolaan Persampahan, Undang-undang No. 1 Tahun 2011 tentang Perumahan dan Kawasan Permukiman, Undang-undang No. 20 Tahun 2011 tentang Rumah Susun, dan peraturan pelaksanaannya, seperti Peraturan Pemerintah No. 36 Tahun 2005 tentang Peraturan Pelakssanaan UU No. 28 tahun 2002 tentang Bangunan Gedung, serta peraturan terkait lainnya Standar Pelayanan Minimal (SPM) bidang Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat, serta RPIJM bidang Cipta Karya.

d. Amanat Internasional: Agenda Habitat I, Habitat II, dan Habitat III, Rio + 20, dan Sustainable Development Goal (SDG).

2. Kondisi eksisting dan permasalahan bidang permukiman (cipta karya) di daerah

3. Isu-isu strategis:

a. Bencana alam

b. Perubahan iklim

c. Kemiskinan

d. Reformasi Birokrasi

e. Pengarusutamaan Gender

f. Green Economy


a. Green City: yang meliputi green planning and design, green building, green waste, green water, green community, green transportation, green energy, dan green open space.

4. Peran Pemangku Kepentingan (stakeholders):

a. Peran pemerintah daerah (provinsi/kabupaten/kota)b. Dunia usaha, dan

c. Masyarakat.

Gambar 2 Konsep Pembangunan dan Pelaksanaan Program Pembangunan Bidang Cipta Karya

Sumber: Direktorat KIP, DJCK.


C. Prioritas Program Bidang Cipta Karya

Sebagaimana diamanatkan dalam Undang-undang No. Undang-undang No. 17 tahun 2007 tentang Rencana Pembangunan Jangka Panjang Nasional, dan Peraturan Presiden No. 2 Tahun 2015 tentang Rencana Pembangunan Jangka Menengah Nasional, serta Peraturan Menteri Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat Nomor 13/PRT/M/2015 tentang Rencana Strategis Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat Tahun 2015-2019, maka prioritas pembangunan bidang permukiman adalah pemenuhan akses air minum, akses sanitasi, dan pengurangan permukiman kumuh. Tentu saja untuk bidang penataan bangunan dan lingkungan juga penting (menjadi prioritas), karena dikaitkan dengan upaya perwujudan kawasan/lingkungan yang tidak kumuh agar jangan menjadi kumuh, melalui pengaturan pembinaan, dan fasilitasi kepada pemerintah daerah dan masyarakat. Disamping itu semua, kegiatan menjadi prioritas utama apabila merupakan direktif dari Presiden.

D. Pendekatan Pelaksanaan

Pembangunan bidang cipta karya atau permukiman merupakan tanggung jawab bersama, Pemerintah, pemerintah daerah, dan masyarakat. Oleh sebab itu dalam menyusun program dan anggaran diperlukan suatu strategi pendekatan pelaksanaannya, yang biasa dikelompokkan dalam 3 (tiga) hal utama, yaitu:1. Membangun Sistem

Memberikan dukungan pembangunan sistem infrastruktur dengan memprioritaskan sistem infastruktur Provinsi/Kab./Kota, antara lain:

a. Bidang pengembangan kawasan permukiman: melalui penyusunan Rencana Induk/FS/DED, pengembangan Kawasan Perkotaan & Pusat Pertumbuhan, dan pengembangan Khusus.

b. Bidang penataan bangunan dan lingkungan: melalui penyusunan Rencana Induk/FS/DED, pengambangan Kota Pusaka/Hijau/Smart City, Revitalisasi Kawasan, dan penyusunan Rencana Penataan Bangunan dan Lingkungan.

c. Bidang Penyediaan air minum melalui: penyusunan Rencana Induk/FS/DED, pengembangan SPAM Regional, pengembangan SPAM Perkotaan, dan pengembangan SPAM Kawasan Khusus


d. Bidang penyehatan lingkungan permukiman melalui: penyusunan Rencana Induk/FS/DED, pengembangan TPA Skala Regional/Kota, pengembangan SPAL Setempat, pengenbangan SPAL Terpusat Skala Regional/Kota/Kawasan

2. Memfasilitasi Daerah / Pemerintah Daerah Provinsi/Kabupaten/ Kota (Termasuk Kemitraan)Melakukan fasilitasi kepada pemerintah daerah dalam penguatan kelembagaan, keuangan, termasuk pembinaan teknis terhadap tugas dekonsentrasi dan pembantuan, antara lain:a. Bidang Pengembangan Kawasan Permukiman, melalui fasilitasi/

pendampingan untuk:1) Penyusunan NSPK

2) Fasilitasi Rencana Daerah Kawasan Permukiman3) Binwas Pengembangan Permukiman

4) Dukungan Penanganan Bencanab. Bidang Penataan Bangunan dan Lingkingan, melalui fasilitasi/

pendampingan untuk:1) Penyusunan Perda Bangunan Gedung

2) Fasilitasi Ruang Terbuka Hijau3) Binwas Penataan Bangunan

4) Dukungan Penanganan Bencanac. Bidang Penyediaan Air Minun, melalui fasilitasi/pendampingan untuk:

1) Penyusunan NSPK2) Binwas Pengembangan SPAM

3) Bantuan Program PDAM 4) Dukungan Penanganan Bencana

d. Bidang Pengembangan Penyehatan Lingkungan Permukiman, melalui fasilitasi/ pendampingan untuk:

1) Penyusunan NSPK2) Binwas Pengembangan PLP

3) Dukungan Penanganan Bencana


3. Memberdayakan MasyarakatMemberikan dukungan pembangunan infrastruktur melalui kegiatan pemberdayaan masyarakat, atau dikenal dengan pembangunan berbasis masyarakat.

a. Bidang Pengembangan Kawasan Permukiman, melalui penyusunan Rencana Kerja Masyarakat.

b. Bidang Penataan Bangunan dan Lingkungan, melalui sosialisasi/publikasi, dan kampanye publik keandalan bangunan.

c. Bidang Penyediaan Air Minum, melalui fasilitasi/pendampingan melalui pembangunan SPAM Berbasis Masyarakat, dan bantuan Penyusunan Rencana Kerja Masyarakat.

d. Bidang Pengembangan Penyehatan Lingkungan Permukiman, melalui pembangunan Sanitasi Berbasis Masyarakat, dan bantuan Penyusunan Rencana Kerja Masyarakat

E. Prinsip Penyusunan Program & Anggaran

Dalam penyusunan program dan anggaran Direktorat Jenderal Cipta Karya, ditetapkan prinsip-prinsip yang harus diterapkan dakam penyusunan kegiatan yang akan diprogramkan, yaitu:

1. Kegiatan tersebut merupakan TUGAS TANGGUNG JAWAB PEMERINTAH (Pusat);

2. Kegiatan tersebut memiliki DAMPAK SIGNIFIKAN terhadap pencapaian sasaran pembangunan: pertumbuhan ekonomi, pembukaan lapangan kerja, penurunan jumlah kemiskinan, mendukung ketahanan pangan, mendukung pembangunan berkelanjutan;

3. Kegiatan tersebut merupakan kegiatan yang PENTING DAN MENDESAK dilaksanakan;

4. Kegiatan tersebut REALISTIS untuk dilaksanakan; 5. Kegiatan tersebut dilaksanakan dengan menerapkan PRINSIP GOOD

GOVERNANCE (efisien, efektif, transparan, akuntabel, dan partisipatif);6. Kegiatan tersebut merupakan bagian dari RPJMN, RENSTRA, RKP PU, dan

HASIL KONREG;


7. Kegiatan yang memperhatikan ASPIRASI (hasil Kunjungan Kerja, Kunjungan Spesifik, Kunjungan Individual, Rapat Kerja, RDP dengan Komisi V DPR-RI);

8. Kegiatan khusus terkait kegiatan pendanaan PHLN, harus sudah merupakan bagian dari Komitmen Annual Work Plan dan dipastikan DAPAT DISERAP.

F. Latihan

1. Dalam menyusun program dan anggaran diperlukan suatu strategi pendekatan pelaksanaannya, yang biasa dikelompokkan dalam 3 (tiga) hal utama, yaitu..

2. Sebutkan prinsip penyusunan program dan anggaran

G. Rangkuman

Sebagaimana diamanatkan dalam Undang-undang No. 17 tahun 2007 tentang Rencana Pembangunan Jangka Panjang Nasional, dan Peraturan Presiden No. 1 Thun 2015 tentang Rencana Pembangunan Jangka Menengah Nasional, serta Peraturan Menteri Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat Nomor 13/PRT/M/2015 tentang Rencana Strategis Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat Tahun 2015-2019, maka prioritas pembangunan bidang permukiman adalah pemenuhan akses air minum, akses sanitasi, pengurangan permukiman kumuh, termasuk pencegahan kawasan permukiman kumuh baru, melalui pengaturan pembinaan, dan fasilitasi kepada pemerintah daerah dan masyarakat.


BAB 4

PROSES PERENCANAAN DAN PENGANGGARAN DIREKTORAT JENDERAL

CIPTA KARYA


Proses Perencanaan dan Penganggaran Direktorat Jenderal Cipta Karya

A. Indikator Keberhasilan

Dengan mengikuti pembelajaran ini, peserta diklat diharapkan mampu menyusun dan memahami proses Perencanaan dan Penganggaran Direktorat Jenderal Cipta Karya.

B. Umum

Proses perencanaan dan penganggaran Direktorat Jenderal Cipta Karya merupakan proses penyusunan program dan anggaran APBN untuk kegiatan pada Direktorat Jenderal Cipta Karya berdasarkan ketentuan-ketentuan yang ada. Dalam penyusunan perencanaan dan penganggaran, mempertimbangkan pencapaian sasaran kinerja dan penanganan isu-isu strategis terkini bidang Cipta Karya.

C. Siklus Perencanaan dan Penganggaran DJCK

Proses perencanaan dan penganggaran DJCK merupakan suatu siklus dengan milestone terkait tahapan dan kegiatan dalam rangkaian penyusunan perencanaan program dan anggaran.

Siklus perencanaan dimulai dengan penyusunan memorandum program provinsi, penyusunan usulan program untuk konsultasi regional (Konreg), dan diakhiri dengan penyusunan usulan musyawarah rencana pembangunan nasional (Musrenbang), sedangkan penyusunan anggaran dimulai penetapan pagu anggaran awal/sementara, penyusunan rencana kerja anggaran kementerian lembaga (RKAKL) awal, Rapat Dengar Pendapat dengan Komisi V DPR, penetapan pagu anggaran definitif, penyusunan RKAKL definitif, penelahahan RKAL, dan pengesahan Daftar Isian Program Anggaran (DIPA).


Gambar 3 Siklus Perencanaan dan Penganggaran DJCKSumber: Dit. KIP, DJCK

Gambar 4 Milestone Penyusunan Program dan Anggaran DJCKSumber: Dit. KIP, DJCK


D. Penyusunan Program / Perencanaan

Penyusunan program merupakan rangkaian aktivitas penyiapan usulan kegiatan ke-Cipta Karya-an dengan mempertimbangkan pencapaian sasaran kinerja dan penanganan isu-isu strategis bidang Cipta Karya.

Dasar Penyusunan Program DJCK, yaitu; 1. RPJMN, Renstra PU, RKP, Penguatan Perencanaan Program (contoh: MP3EI,

MP3KI dan Direktif Prsedien)2. Rencana Program Investasi Jangka Menengah (RPIJM) Kab/Kota bidang

Cipta Karya, Memoranfum Program Provinsi3. Kebijakan-kebijakan pemrograman bidang Cipta Karya

Keluaran proses penyusunan program, yaitu dokumen perencanaan, berupa:1. Memorandum Program Provinsi

2. Kesepakatan Hasil Konreg3. Renja K/L

4. Kesepakatan Hasil Musrenbangnas5. RKP

1. Penyusunan Memorandum Program Provinsi

Para satuan kerja/SNVT provinisi dalam menyusun memorandum program provinsi mulai dengan melakukan konsolidasi RPIJM usulan dari pemerintah daerah kabupaten/kota yang dikoordinasikan dengan Kepala Bappeda dan Dinas PU/CK Provinsi, yang dijabarkan dalam rencana tahunan. Dalam penyusunan Memorandum Program Provinsi ini, dikoordinasikan oleh PPK Perencanaan dan Pengendalian (Randal) Provinsi.

2. Penyusunan usulan program untuk konsultasi regional (Konreg)

Memorandum Program Provinsi yang diperoleh dari rencana program tahunan (RPIJM) untuk tahun perencanaan penganggaran yang bersangkutan, digunakan sebagai bahan untuk usulan program pada saat pembahasan dalam konsultasi regional. Hasil dari Konreg, akan didapatkan beberapa program dan kegiatan yang didasarkan pada skala prioritas dikaitkan dengan alternatif pembiayaan/anggaran yang tersedia.


3. Penyusunan usulan Musyawarah Rencana Pembangunan Nasional (Musrenbang)

Hasil dari Konreg akan dimanfaatkan sebagai bahan usulan pada Musrenbangnas, yang diselenggarakan oleh Bappenas. Berdasarkan pagu indikatif yang disampaikan oleh Bappenas, usulan kegiatan akan dibahas bersama Pemerintah Provinsi sehingga akan didapat usulan program dan kegiatan prioritas.

E. Penyusunan Anggaran

Pengertian Penyusunan Anggaran, merupakan rangkaian aktivitas penetapan usulan kegiatan dengan mempertimbangkan ketersediaan anggaran, prioritas penanganan, atas usulan kegiatan yang telah disepakati ke dalam dokumen rencana kerja dan anggaran (RKA) satker DJCK. Dasar penyusunan rencana kerja dan Anggaran DJCK, yaitu:

1. Dokumen Perencanaan (Renja K/L dan RKP)

2. Ketersediaan Pagu Pendanaan Program (Pagu Anggaran/Sementara dan Pagu Alokasi Anggaran/Definitif)

Keluaran Penyusunan rencana kerja dan Anggaran DJCK yaitu dokumen penganggaran, berupa:

1. RKA-K/L

2. DIPA


Berikut merupakan pembagian peran dalam penyusunan anggaran:

Gambar 5 Pembagian Peran dalam Penyusunan AnggaranSumber: Dit. KIP DJCK


Penyusunan anggaran dalam dokumen Rencana Kerja dan Anggaran Kementerian Negara/Lembaga (RKA-K/L) merupakan bagian dari penyusunan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara (APBN). Secara garis besar, proses penyusunan RKA-K/L mengatur 3 (tiga) materi pokok, yaitu: pendekatan penyusunan anggaran, klasifikasi anggaran, dan proses penganggaran. Pendekatan yang digunakan dalam penyusunan anggaran terdiri atas pendekatan:

Penganggaran terpadu,

Penganggaran berbasis kinerja (PBK), dan Kerangka pengeluaran jangka menengah (KPJM).

Sementara itu, klasifikasi anggaran yang digunakan dalam penganggaran meliputi:

Klasifikasi menurut organisasi, Klasifikasi menurut fungsi, dan

Klasifikasi menurut jenis belanja (ekonomi).

Selanjutnya, proses penganggaran merupakan uraian mengenai proses dan mekanisme penganggarannya, dimulai dari Pagu Indikatif sampai dengan penetapan Pagu Alokasi Anggaran K/L yang bersifat final. Sistem penganggaran tersebut harus dipahami secara baik dan benar oleh pemangku kepentingan (stakeholder) agar dapat dihasilkan APBN yang kredibel dan dapat dipertanggungjawabkan.

1. Pendekatan Penyusunan Anggaran

Sesuai dengan amanat Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara (UU 17/2003), penyusunan anggaran oleh Direktorat Jenderal Cipta Karya Kementerian PUPR harus mengacu kepada 3 (tiga) pilar sistem penganggaran, yaitu penganggaran terpadu, Penganggaran Berbasis Kinerja (PBK), dan Kerangka Pengeluaran Jangka Menengah (KPJM).

a. Pendekatan Penganggaran TerpaduPenganggaran terpadu merupakan unsur yang paling mendasar bagi penerapan pendekatan penyusunan anggaran lainnya yaitu, PBK dan KPJM. Dengan kata lain bahwa pendekatan anggaran terpadu merupakan kondisi yang harus terwujud terlebih dahulu.


Penyusunan anggaran terpadu dilakukan dengan mengintegrasikan seluruh proses perencanaan dan penganggaran di lingkungan K/L untuk menghasilkan dokumen RKA-K/L dengan klasifikasi anggaran menurut organisasi, fungsi, dan jenis belanja. Integrasi atau keterpaduan proses perencanaan dan penganggaran dimaksudkan agar tidak terjadi duplikasi dalam penyediaan dana untuk K/L baik yang bersifat investasi maupun untuk keperluan biaya operasional.

Penerapan penganggaran terpadu juga diharapkan dapat mewujudkan Satuan Kerja (Satker) sebagai satu-satunya entitas akuntansi yang bertanggung jawab terhadap aset dan kewajiban yang dimilikinya, serta adanya akun (pendapatan dan/atau belanja) untuk satu transaksi sehingga dipastikan tidak ada duplikasi dalam penggunaannya.

b. Pendekatan Penganggaran Berbasis Kinerja (PBK)PBK merupakan suatu pendekatan dalam sistem penganggaran yang memperhatikan keterkaitan antara pendanaan dan kinerja yang diharapkan, serta memperhatikan efisiensi dalam pencapaian kinerja tersebut.

Yang dimaksud kinerja adalah prestasi kerja yang berupa keluaran dari suatu Kegiatan atau hasil dari suatu Program dengan kuantitas dan kualitas yang terukur.

Secara operasional prinsip utama penerapan PBK adalah adanya keterkaitan yang jelas antara kebijakan yang terdapat dalam dokumen perencanaan nasional dan alokasi anggaran yang dikelola K/L sesuai tugas-fungsinya (yang tercermin dalam struktur organisasi K/L). Dokumen perencanaan tersebut meliputi rencana lima tahunan seperti Rencana Pembangunan Jangka Menengah Nasional (RPJMN) dan Rencana Strategis Kementerian Negara/Lembaga (Renstra K/L), dan rencana tahunan seperti Rencana Kerja Pemerintah (RKP) dan Rencana Kerja Kementerian Negara/Lembaga (Renja K/L). Sementara itu, alokasi anggaran yang dikelola K/L tercermin dalam dokumen RKA-K/L dan Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran (DIPA) yang juga merupakan dokumen perencanaan dan penganggaran yang bersifat tahunan serta mempunyai keterkaitan erat. Hubungan antara dokumen tersebut digambarkan pada Gambar 6.


Gambar 6 Hubungan antara Dokumen Perencanaan dan Penganggaran

c. Pendekatan Kerangka Pengeluaran Jangka Menengah (KPJM)

KPJM adalah pendekatan penyusunan anggaran berdasarkan kebijakan, dengan pengambilan keputusan yang menimbulkan implikasi anggaran dalam jangka waktu lebih dari 1 (satu) tahun anggaran. Sesuai dengan amanat UU 17/2003, dalam penerapan KPJM, K/L menyusun prakiraan maju dalam periode 3 (tiga) tahun ke depan, dan hal tersebut merupakan keharusan yang harus dilakukan setiap tahun, bersamaan dengan penyampaian RKA-K/L.

Secara umum, penyusunan KPJM yang komprehensif memerlukan suatu tahapan proses penyusunan perencanaan jangka menengah meliputi:

1) Penyusunan proyeksi/rencana kerangka (asumsi) ekonomi makro untuk jangka menengah;

2) Penyusunan proyeksi/rencana/target-target fiskal (seperti tax ratio, defisit, dan rasio utang pemerintah) jangka menengah;

3) Rencana kerangka anggaran (penerimaan, pengeluaran, dan pembiayaan) jangka menengah (medium term budget framework), yang menghasilkan pagu total belanja pemerintah (resources envelope);

4) Pendistribusian total pagu belanja jangka menengah ke masing-masing K/L (line ministries ceilings). Indikasi pagu K/L dalam jangka menengah tersebut merupakan perkiraan batas tertinggi anggaran belanja dalam jangka menengah;


5) Penjabaran pengeluaran jangka menengah (line ministries ceilings) masing-masing K/L ke masing-masing program dan kegiatan berdasarkan indikasi pagu jangka menengah yang telah ditetapkan.

Tahapan penyusunan proyeksi/rencana nomor 1) sampai dengan nomor 4) merupakan proses top down, sedangkan tahapan nomor 5) merupakan kombinasi dari proses top down dengan proses bottom up.

Dalam rangka penyusunan RKA-K/L dengan pendekatan KPJM, K/L perlu menyelaraskan kegiatan/program dengan RPJMN dan Renstra K/L, yang pada tahap sebelumnya juga menjadi acuan dalam menyusun RKP dan Renja K/L.

2. Proses Penetapan Pagu Belanja Kementerian Negara/Lembaga

Dalam rangka penyusunan APBN, seperti telah diamanahkan dalam PP 90/2010, terdapat 3 (tiga) kali penetapan pagu dana untuk K/L yaitu pagu indikatif, pagu anggaran, dan pagu alokasi anggaran. Angka yang tercantum dalam ketiga pagu tersebut merupakan angka tertinggi yang tidak boleh dilampaui oleh K/L sebagai acuan dalam menyusun RKA-K/L-nya. Secara garis besar penjelasan tentang ketiga pagu dijelaskan sebagai berikut:a. Pagu Indikatif

Mulai tahun 2012, angka yang tercantum dalam prakiraan maju untuk tahun anggaran 2013 yang dicantumkan pada saat penyusunan RKA-K/L tahun anggaran 2012 dijadikan sebagai angka dasar, sebagai salah satu variabel yang menentukan besarnya pagu indikatif tahun anggaran 2013. Dalam rangka menyusun pagu indikatif untuk tahun yang direncanakan, ditempuh proses sebagai berikut:

1) Presiden menetapkan arah kebijakan dan prioritas pembangunan Nasional. Setiap awal tahun, Presiden menetapkan arah kebijakan yang akan dilakukan pada tahun yang direncanakan. Presiden menetapkan prioritas pembangunan nasional yang akan dilakukan pada tahun yang akan direncanakan. Selain itu, Presiden juga menetapkan prioritas pengalokasian dari anggaran yang dimiliki


pemerintah. Arah kebijakan dan prioritas anggaran tersebut akan dijadikan dasar pertimbangan dalam penyusunan RKP

2) K/L memutakhirkan baseline (angka dasar).Prakiraan maju yang telah dicantumkan pada dokumen perencanaan dan penganggaran tahun sebelumnya akan dijadikan angka dasar untuk perencanaan dan penganggaran tahun anggaran yang direncanakan. Angka yang tercantum dalam prakiraan maju tersebut harus terus dilakukan pemutakhiran sesuai dengan kondisi terkini. Dalam proses pemutakhiran tersebut, K/L menyesuaikan prakiraan maju dengankebijakan tahun berjalan (Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara (APBN)/APBN-Perubahan), kinerja tahun sebelumnya untuk mengevaluasi apakah program-program yang dikelola K/L akan berlanjut atau akan berhenti, dan proyeksi asumsi dasar ekonomi makro.

3) K/L dapat menyusun rencana inisiatif baru.

Apabila terdapat Program/Kegiatan/Output yang akan dilakukan dan belum dilakukan pada tahun sebelumnya, K/L dapat mengajukan rencana tersebut dengan mekanisme inisiatif baru. Idealnya, inisiatif baru diajukan satu kali saja, yaitu sebelum penetapan pagu indikatif. Sedangkan pemenuhan inisiatif baru tersebut sesuai dengan kemampuan keuangan negara. Hal-hal terkait dengan mekanisme pengajuan usul inisiatif baru berpedoman pada Peraturan Menteri Perencanaan Pembangunan Nasional/Kepala Badan Perencanaan Pembangunan Nasional Nomor 1 tahun 2011 tentang Tata Cara Penyusunan Inisiatif Baru.

4) Kementerian Keuangan melakukan reviu angka dasar dan menyusun perkiraan kapasitas fiskal.

Dalam rangka menyusun Pagu Indikatif Belanja K/L, Kementerian Keuangan melakukan reviu angka dasar, berdasarkan prakiraan maju yang telah dilakukan pemutakhiran oleh K/L. Reviu tersebut dilakukan untuk memastikan bahwa proyeksi angka dasar yang akan menjadi bahan penyusunan Pagu Indikatif Belanja K/L menjadi lebih akurat. Dalam proses reviu angka dasar, Kementerian Keuangan dapat berkoordinasi dengan K/L dan juga Kementerian Perencanaan


Pembangunan Nasional/Badan Perencanaan Pembangunan Nasional. Reviu angka dasar dilakukan pada bulan Januari hingga bulan Maret setiap tahunnya.Pada saat yang bersamaan, Kementerian Keuangan juga menyusun perkiraan kapasitas fiskal untuk penyusunan Pagu Indikatif tahun anggaran yang direncanakan, termasuk penyesuaian indikasi pagu anggaran jangka menengah, yang dimulai sejak pertengahan bulan Februari hingga akhir bulan Maret setiap tahunnya.

5) Menteri Keuangan dan Menteri Perencanaan Pembangunan Nasional/Kepala Badan Perencanaan Pembangunan Nasional menyusun Pagu Indikatif.Pagu Indikatif untuk tahun yang direncanakan disusun dengan memperhatikan kapasitas fiskal dan dalam rangka pemenuhan prioritas pembangunan nasional. Pagu Indikatif dimaksud dirinci menurut unit organisasi, program, kegiatan, dan indikasi pendanaan untuk mendukung Arah Kebijakan yang telah ditetapkan oleh Presiden. Pagu Indikatif yang sudah ditetapkan beserta prioritas pembangunan nasional yang dituangkan dalam Surat Edaran Bersama yang ditandatangani Menteri Keuangan bersama Menteri Perencanaan pada bulan Maret. Pagu indikatif dirinci menurut unit organisasi, Program dan Kegiatan. Pagu Indikatif tersebut sebagai bahan penyusunan Rancangan Awal RKP dan Renja K/L.


Proses penyusunan sampai dengan penetapan pagu indikatif diilustrasikan dalam Gambar 7 sebagai berikut:

Gambar 7 Penyusunan Pagu Indikatif

b. Pagu Anggaran

Langkah-langkah penyusunan dan penetapan Pagu Anggaran adalah sebagai berikut:

1) Menteri/Pimpinan Lembaga menyusun Renja K/L

Dalam menyusun Renja K/L, K/L berpedoman pada surat mengenai Pagu Indikatif dan hasil kesepakatan trilateral meeting. Renja K/L dimaksud disusun dengan pendekatan berbasis Kinerja, KPJM, dan penganggaran terpadu yang memuat:

a) kebijakan;

b) program; dan

c) kegiatan.

2) Trilateral Meeting

Proses penyusunan Renja K/L dilakukan dalam pertemuan 3 (tiga) pihak antara K/L, Kementerian Perencanaan Pembangunan Nasional/Badan Perencanaan Pembangunan Nasional, dan Kementerian Keuangan.


Pertemuan tersebut dilakukan setelah ditetapkannya Pagu Indikatif sampai dengan sebelum batas akhir penyampaian Renja K/L ke Kementerian Perencanaan Pembangunan Nasional/Badan Perencanaan Pembangunan Nasional dan Kementerian Keuangan. Pertemuan tersebut dilakukan dengan tujuan:

a) Meningkatkan koordinasi dan kesepahaman antara K/L, Kementerian Perencanaan Pembangunan Nasional/Badan Perencanaan Pembangunan Nasional, dan Kementerian Keuangan, terkait dengan pencapaian sasaran prioritas pembangunan nasional yang akan dituangkan dalam RKP;

b) Menjaga konsistensi kebijakan yang ada dalam dokumen perencanaan dengan dokumen penganggaran, yaitu antara RPJMN, Renstra, RKP, Renja K/L dan RKA-K/L;

c) Mendapatkan komitmen bersama atas penyempurnaan yang perlu dilakukan terhadap Rancangan Awal RKP, yaitu kepastian mengenai kegiatan prioritas; jumlah PHLN; dukungan Kerjasama Pemerintah Swasta (KPS); Anggaran Responsif Gender (ARG); anggaran pendidikan; PNBP/BLU; inisiatif baru; belanja operasional; kebutuhan tambahan rupiah murni; dan pengalihan Dekonsentrasi dan Tugas Pembantuan.

3) K/L menyampaikan Renja K/L kepada Kementerian Perencanaan Pembangunan Nasional/Badan Perencanaan Pembangunan Nasional dan Kementerian Keuangan.

Menteri/Pimpinan Lembaga menyampaikan Renja K/L kepada Kementerian Perencanaan Pembangunan Nasional/Badan Perencanaan Pembangunan Nasional dan Kementerian Keuangan untuk bahan penyempurnaan Rancangan Awal RKP dan penyusunan rincian pagu menurut unit organisasi, fungsi, program, dan kegiatan sebagai bagian dari bahan pembicaraan pendahuluan Rancangan APBN (RAPBN).

4) Pemerintah menetapkan Rencana Kerja Pemerintah.

5) Pemerintah menyampaikan pokok-pokok pembicaraan Pendahuluan RAPBN.


Pemerintah menyampaikan pokok-pokok pembicaraan Pendahuluan RAPBN yang meliputi:

a) Kerangka Ekonomi Makro dan Pokok-Pokok Kebijakan Fiskal;

b) RKP;

c) Rincian unit organisasi, fungsi dan program.

6) Menteri Keuangan menetapkan Pagu Anggaran K/L

Dalam rangka penyusunan RKA-K/L, Menteri Keuangan menetapkan Pagu Anggaran K/L dengan berpedoman pada kapasitas fiskal, besaran Pagu Indikatif, Renja K/L, dan RKP, dan memperhatikan hasil evaluasi Kinerja K/L. Pagu Anggaran K/L dimaksud menggambarkan Arah Kebijakan yang telah ditetapkan oleh Presiden yang dirinci menurut unit organisasi dan program. Angka yang tercantum dalam pagu anggaran adalah angka pagu indikatif, yang disesuaikan dengan perubahan paramater atau adanya policy measure. Pagu Anggaran K/L disampaikan kepada setiap K/L paling lambat pada akhir bulan Juni.

7) Menteri/Pimpinan Lembaga menyusun RKA-K/L

Menteri/Pimpinan Lembaga menyusun RKA-K/L berdasarkan:

a) Pagu Anggaran K/L;

b) Renja-K/L;

c) RKP hasil kesepakatan Pemerintah dan Dewan Perwakilan Rakyat (DPR) dalam pembicaraan pendahuluan RAPBN; dan

d) Standar biaya.

RKA-K/L Pagu Anggaran disampaikan ke Kementerian Keuangan untuk ditelaah.

8) Penelaahan RKA-K/L Pagu Anggaran

Penelaahan RKA-K/L Pagu Anggaran diselesaikan paling lambat akhir bulan Juli. Penelaahan RKA-K/L Pagu Anggaran dilakukan secara terintegrasi, yang meliputi:

a) Kelayakan anggaran terhadap sasaran kinerja;

b) Konsistensi sasaran kinerja K/L dengan RKP.


9) Kementerian Keuangan menghimpun RKA-K/L Pagu Anggaran hasil penelaahan untuk digunakan sebagai:

a) Bahan penyusunan Nota Keuangan, RAPBN, dan Rancangan Undang Undang tentang APBN (RUU APBN);

b) Dokumen pendukung pembahasan RAPBN.

Setelah dibahas dalam sidang kabinet, Nota Keuangan, RAPBN dan RUU APBN disampaikan Pemerintah kepada DPR pada pertengahan bulan Agustus.

Proses penyusunan hingga penetapan pagu anggaran diilustrasikan dalam Gambar 8 sebagai berikut:

Gambar 8 Penyusunan Pagu Anggaran

c. Alokasi Anggaran

Langkah-langkah penyusunan dan penetapan Alokasi Anggaran adalah sebagai berikut:

1) K/L melakukan pembahasan RKA-K/L Pagu Anggaran dengan DPR

Dalam rangka pembahasan RUU APBN, K/L melakukan pembahasan RKA-K/L Pagu Anggaran dengan DPR. Pembahasan tersebut selain membahas output dan outcome pada level strategis (K/L) dan level Eselon I yang sudah tercantum dalam dokumen Nota Keuangan yang menyertai RUU APBN, juga membahas usulan Inisiatif Baru yang


muncul dalam pembahasan dengan DPR (jika ada), dan rencana Kontrak Tahun Jamak (jika ada).

2) Menteri/Pimpinan Lembaga menyusun RKA-K/L Alokasi Anggaran

Menteri/Pimpinan Lembaga menyusun RKA-K/L Alokasi Anggaran berdasarkan:

a) Alokasi Anggaran K/L;

b) RKP dan Renja K/L;

c) Hasil kesepakatan K/L dan DPR dalam pembahasan RUU APBN; dan

d) Standar biaya.

RKA-K/L Alokasi Anggaran juga menampung inisiatif baru yang terjadi dalam pembahasan RUU APBN dengan DPR.

3) Penelaahan RKA-K/L Alokasi Anggaran

Penelaahan RKA-K/L Alokasi Anggaran diselesaikan paling lambat akhir bulan November. Penelaahan RKA-K/L Alokasi Anggaran dilakukan secara terintegrasi, yang meliputi:

a) Kelayakan anggaran terhadap sasaran kinerja;

b) Konsistensi sasaran kinerja K/L dengan RKP dan hasil kesepakatan dengan DPR.

4) Kementerian Keuangan menghimpun RKA-K/L Alokasi Anggaran hasil penelaahan untuk digunakan sebagai:

a) Bahan penyusunan Lampiran Peraturan Presiden tentang Rincian APBN;

b) Bahan penyusunan DIPA.

Proses penyusunan dan penetapan alokasi anggaran diilustrasikan dalam Gambar 9.

Tahap selanjutnya adalah Menteri Keuangan mengesahkan dokumen pelaksanaan anggaran yang disusun oleh Menteri/Pimpinan Lembaga paling lambat tanggal bulan Desember.


Gambar 9 Penyusunan Alokasi Anggaran

2. Penyusunan RKA-K/L

Dalam proses penyusunan RKA-K/L oleh K/L (Satker, unit eselon I, dan K/L) dilakukan dengan menggunakan aplikasi RKA-K/L-DIPA. Dalam proses mengisi data yang dilakukan, tidak terdapat pengulangan pengisian antar level yang ada.

Pada tingkat satker, perencana memasukkan segala hal yang diperlukan dalam penyusunan KK satker dan RKA satker (informasi kinerja, rincian belanja, target pendapatan, dan hal-hal yang berhubungan dengan keperluan KPJM). Pada tingkat unit eselon I, perencana melakukan restore data dari ADK yang disampaikan oleh satker dan melakukan pengisian-pengisian yang diperlukan pada level eselon I. Pada tingkat K/L, perencana juga melakukan restore data dari ADK yang disampaikan unit eselon I yang ada dan melakukan pengisian-pengisian yang diperlukan pada level K/L. Hasil dari pengisian-pengisian yang dilakukan akan menghasilkan KK satker dan RKA satker pada level Satker, RKA-K/L eselon I pada level unit eselon I, dan RKA-K/L.

F. Latihan

1. Jelaskan Kerangka Pengeluaran Jangka Menengah (KPJM)

G. Rangkuman

Proses perencanaan dan penganggaran Direktorat Jenderal Cipta Karya merupakan proses penyusunan program dan anggaran APBN untuk kegiatan pada Direktorat Jenderal Cipta Karya berdasarkan ketentuan-ketentuan yang


ada. Dalam penyusunan perencanaan dan penganggaran, mempertimbangkan pencapaian sasaran kinerja dan penanganan isu-isu strategis terkini bidang Cipta Karya. Proses perencanaan dan penganggaran DJCK terdiri dari siklus dan milestone penyusunan perencanaan program dan anggaran.


BAB 5

PENUTUP

Perencanaan Program Dan Anggaran SNVT41

Penutup

A. Simpulan

Dengan memahami prinsip-prinsip penyusunan program dan anggaran, serta melakukan pelatihan secara singkat, diharapkan para peserta mampu untuk melakukan penyusunan program dan anggaran pada satuan kerjanya masing-masing, tentunya dengan melakukan penyusunan program dan anggaran yang dimulai sejak penyusunan RPIJM, memorandum program provinsi, konsultasi regional, musrenbanas, sampai dengan penyusunan RKAKL untuk satuan kerjanya masing-masing, sesuai dengan pagu anggaran yang tersedia, sejak pagu sementara, pagu definitive, dan pagu alokasi anggaran akhir sebagai dasar penyusunan RKAKL. Untuk lebih jelasnya, peserta harus juga mempelajari ketentuan terkait, terutama Peraturan Menteri Keuangan tentang Petunjuk Penyusunan dan Penalaahan Rencana Kerja dan Anggakaran K/L dan Pengesahan DIPA.

B. Tindak Lanjut

Dengan metode pembelajaran substansi materi yang disampaikan dengan jumlah pembelajaran sebanyak 4 JP, kegiatan latihan, dan diskusi dirasakan sangat terbatas, sehingga masih perlu pendalaman supaya peserta dapat meningkatkan kemampuan tidak saja dari pengingkatan pengetahuan teknis, juga masih perlu ditingkatkan keterampilannya melalui pendalaman diskusi dan latihan.


DAFTAR PUSTAKA

Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara.

Undang Nomor 25 Tahun 2004 tentang Sistem Perencanaan Pembangunan Nasional.

Undang-undang No. 17 tahun 2007 tentang Rencana Pembangunan Jangka Panjang Nasional Tahun 2005 – 2025.

Undang Undang Nomor 18 Tahun 2016 tentang Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara Tahun Anggaran 2017 (yang diterbitkan setiap tahun)

Peraturan Presiden No. 2 Tahun 2015 tentang Rencana Pembangunan Jangka Menengah Nasional (RPJMN).

Peraturan Presiden No. 15 Tahun 2015 tentang Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat.

Peraturan Menteri PUPR No. 13.1/PRT/M/2015 tentang Rencana Strategis Kementerian PUPR Tahun 2015-2019.

Peraturan Menteri Keuangan No:196/PMK.02/2015 Petunjuk Penyusunan dan Penelaahan RKA-K/L dan Pengesahan DIPA


GLOSARIUM

PBK Penganggaran berbasis kinerja

KPJM Kerangka pengeluaran jangka menengah

RKA-K/L Rencana Kerja dan Anggaran Kementerian Negara/Lembaga

APBN Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara


BAHAN TAYANG


kata pengantar · web viewamanat pembangunan nasional: undang-undang no. 17 tahun 2007 tentang...

Documents