jawaban 17 (1)

4
Jawaban 17-22 Internal control structures and policies related to PPE that can be used as a guideline for assessing control risk Internal Control Additions Lingkungan Pengendalian, pemisahan tugas antara bagian yang keuangan yang menganggarkan dan bagian yang melakukan pembelian. Transfers Monitoring perpindahan

Upload: thomas-aditya

Post on 13-Sep-2015

215 views

Category:

Documents


0 download

DESCRIPTION

audit

TRANSCRIPT

Jawaban 17-22Internal control structures and policies related to PPE that can be used as a guideline for assessing control riskInternal Control

AdditionsLingkungan Pengendalian, pemisahan tugas antara bagian yang keuangan yang menganggarkan dan bagian yang melakukan pembelian.

TransfersMonitoring perpindahan barang dari pusat ke cabang oleh bagian produksi

Major MaintenanceHarus didukung dokumentasi dan otorisasi. Contoh otorisasi dari manajer produksi. Dokumentasi pendukung misalnya faktur pembelian, pesanan kerja kepada pemberi jasa, laporan permintaan maintenance dari departemen yang membutuhkan

RepairsControl activities: otorisasi dari bagian produksi

RetirementAktivitas pengendalian, otorisasi bagian akuntansi, untuk penarikan kembali aktiva karena sudah tidak layak lagi untuk digunakan.2. Aktivitas pengendalian permintaan retirement dari bagian produksi, kemudian otarisasi dari bagian keuangan atas penarikan kembali aktiva.

DispositionAktivitas pengendalian, otorisasi direktur, produksi tergantung jenis aktiva, karena penjualan PPE bukan kegiatan utama dari perusahaan