I. CAPEX (Capital Expenditures)

CAPEX adalah nilai pengeluaran / pembelian sesesuatu yang akan

memberikan keuntungan dalam jangka panjang di masa yang akan datang.

Beberapa hal yang termasuk ke dalam CAPEX:

1. Tanah

Tanah merupakan aset yang memiliki kenaikan nilai di masa yang

akan datang.

2. Bangunan

Biaya bangunan merupakan biaya yang diperlukan untuk membangun

bangunan pasar.

3. PerIzinan

Biaya yang dikeluarkan untuk mengurus perizinan-perizinan yang

diperlukan dalam proses pembuatan pasar modern lembang ini.

4. Sarana dan Prasarana

Biaya instalasi atau pembelian alat yang diperlukan untuk menjadi sara

dan prasarana penunjang dalam pembangunan pasar ini.

4.1. Pre treatment pengelolaan limbah

Instalasi suatu system untuk mengolah limbah kotor dari pasar

menjadi limbah yang tidak berbahaya dan bersahabat bagi

lingkungan sekitar

4.2. Sampah

Nilai biaya pembelian dan instalasi suatu system pengelolaan

sampah terpadu.

5. Konsultan

Biaya yang diperlukan untuk konsultan pembangunan.

II. CIFO (Cash In Flow Operation)

CIFO adalah suatu nilai yang menunjukkan besarnya arus pendapatan yang

masuk / diterima oleh perusahaan.

Beberapa hal yang termasuk ke dalam CIFO:

1. Kios – net

Nilai pendapatan yang diperoleh dari hasil penjualan Kios setelah

dipotong pajak sebesar 10% .

2. Iuran

2.1Sampah

Iuran untuk pengangkutan sampah basah dan kering dari Tempat

penampungan Sementara (TPS) Pasar ke Tempat Penampungan

Akhir (TPA) terdekat.

2.2Air bersih

Iuran untuk penggunaan dan ketersediaan air bersih bagi penghuni

pasar

2.3Pemeliharaan Gedung

Iuran untuk pemeliharaan keadaan fungsional dari gedung pasar.

3. WC

Besar pendapatan dari biaya penggunaan WC untuk menjamin

kebersihan dari WC tersebut.

4. Parkir

Besar retribusi yang didapatkan dari pengguna lahan parker untuk

mengganti biaya system dan petugas parkir.

4.1. Mobil

Besar biaya retribusi parkir dari pengguna lahan parkir mobil

4.2. Motor

Besar biaya retribusi parkir dari pengguna lahan parkir motor

III. COFO (Cash Out Flow Operation)

COFO menunjukkan besar arus biaya yang keluar dalam suatu laporan

keuangan.

Di dalam COFO terdapat beberapa poin utama yang menjadi sumber

pengeluaran.

Penjabaran COFO:

1. Pemeliharaan sarana dan prasarana gedung

Biaya perawatan , di mana termasuk di dalamnya biaya pengecekan,

biaya servis, dan biaya penggantian spare parts dari sisitem yang

bersangkutan.

1.1Housekeeping

1.1.1. Cleaning Service

Biaya yang diperlukan untuk menjaga kebersihan dan

kerapihan di lingkungan pasar.

1.1.2. Pertamanan

Biaya yang diperlukan untuk menjaga keindahan lingkungan

Pasar.

1.1.3. Pengendalian Hama

Biaya yang diperlukan untuk menjaga kebersihan lingkunagn

pasar dari hama

1.2Mechanical & Electrical

1.2.1 AC (Air Conditioning) System

Biaya perawatan sistem pengendali keadaan udara di dalam

gedung.

1.2.2 Air Bersih

Biaya perawatan sistem penyedia air bersih di dalam

gedung.

1.2.3 Air Kotor

Biaya perawatan system pembuangan air kotor .

1.2.4 Sistem anti kebakaran

Biaya perawatan sistem anti kebakaran di dalam gedung.

Pasar untuk meminimalisir seminimal-minimalmya potensi

terjadinya kebaran.

1.2.5 Escalator

Biaya perawatan dari Escalator yang ada di dalam

gedung.pasar untuk memastikan keamanan dan

kenyamanan dari para pengguna pasar.

1.2.6 Elevator

Biaya perawatan Lift/ Elevator yang ada di dalam gedung

pasar untuk memastikan keamanan dan kenyamanan dari

para pengguna pasar.

1.2.7 PLN & Genset

Biaya yang diperlukan untuk memastikan pasokan listrik

akan selalu ada meskipun sewaktu-waktu terjadi kegagalan

pasokan listrik dari PLN.

1.2.8 Telekomunikasi

Biaya perawatan saluran telekomunikasi standar yang sudah

disediakan oleh pihak pengelola di dalam pasar

1.2.9 CCTV

Biaya perawatan jaringan keamanan dengan bantuan CCTV.

1.2.10 Sound System

Biaya perawatan jaringan dan fasilitas sound system di area

gedung pasar.

2. Retribusi PAD

Sejumlah biaya yang dikembalikan kepada Pemda sebagai retribusi

dari iuran yang dijalankan oleh pihak pengelola. Retribusi ini

diharapkan dapat membantu peningkatan nilai PAD dari daerah

sekitar.

3. Pajak

PBB – Pajak Bumi dan Bangunan

Besar nilai Pajak yang wajib dibayarkan oleh pihak pengelola terhadap

nilai dari tanah dan bangunannya setiap tahun.

Besarnya PBB dibayarkan sebesar :

Luas Tanah : 14.600 m2

Luas Bangunan : 43.800 m2

NJOP Tanah = 14.600 x Rp 1.000.000,- = Rp 14.600.000.000,-

NJOP Bangunan = 43.800 x Rp 3.000.000,- = Rp 131.400.000.000,-

NJOP tanah + NJOP bangunan = Rp 146.000.000.000,-

NJOTKP = Rp 12.000.000

NJOP untuk PBB = Rp 146.000.000.000,- – Rp 12.000.000,-

= Rp 145.988.000.000,-

NJKP untuk NJOP 1 Miliar atau lebih = 0,4 x NJOP untuk PBB

= 0,4 x Rp 145.988.000.000,-

= Rp 58.395.200.000,-

besar PBB = 0,5 % x Rp 58.395.200.000,-

PBB = Rp 291.976.000,-