bpkp · berita acara opname fisik persediaan 7. rekening koran per 30 juni 2019 8. lpj bulan juni...

Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Prov. Kalimantan Tengah Semester I Tahun 2019

Sebagaimana diamanatkan Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan

Negara, Menteri/Pimpinan Lembaga sebagai Pengguna Anggaran/Barang mempunyai

tugas antara lain menyusun dan menyampaikan laporan keuangan Kementerian

Negara/Lembaga yang dipimpinnya.

Perwakilan BPKP Prov. Kalimantan Tengah adalah salah satu entitas akuntansi di

bawah Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan yang berkewajiban

menyelenggarakan akuntansi dan laporan pertanggungjawaban atas pelaksanaan

Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara dengan menyusun laporan keuangan

berupa Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasional, Laporan Perubahan

Ekuitas, dan Catatan atas Laporan Keuangan.

Pen5rusunan Laporan Keuangan Semester I Tahun Anggaran 2019 Perwakilan BPKP

Prov. Kalimantan Tengah mengacu pada Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010

tentang Standar Akuntansi Pemerintahan dan kaidah-kaidah pengelolaan keuangan

yang sehat dalam pemerintahan. Laporan Keuangan ini telah disusun dan disajikan

deng-tur i;itsis iiiu'uil'i sehingga akaii rniltrpu nielyajiktrrr iirforrnasi keuarrgiiLn y.iu-ig

transparan/ akurat dan akuntabel.

Laporan Keuangan ini diharapkan dapat memberikan informasi yang berguna kepada

prra pentlLkai iapor-ilrr kirirsuslya sebagai s.iiana ixrtiri rterrirrglaii.arr ai.uiiabitiasT'

pertanggungjawaban dan transparansi pengelolaan keuangan negara pada Perwakilan

BPKP Prov. Kalimantan Tengah. Di samping itu, Laporan keuangan ini juga

diu&srldkan uotuk aqp=mbe=rrkaa injorl'r.asr kepada u.taoaleu:-e=n dalam penga-nrbilan

teputusan dalam usaha untuk mewujudkan tata keloLa pemerintahan yang baik (6ood

gwrnance).

2019

K aPetgantfrr-i-


Daftar Isi - ii -

DAFTAR ISI

Halaman

Kata Pengantar i Daftar Isi ii Daftar Tabel iii Daftar Lampiran iv Pernyataan Tanggung Jawab v Ringkasan Laporan Keuangan 1 I. Laporan Realisasi Anggaran 3 II. Neraca 4 III. Laporan Operasional 5 IV. Laporan Perubahan Ekuitas 6 V. Catatan atas Laporan Keuangan 7

A. Penjelasan Umum 7 A.1. Profil dan Kebijakan Teknis 7 A.2. Pendekatan Penyusunan Laporan Keuangan 8 A.3. Basis Akuntansi 8 A.4. Dasar Pengukuran 9 A.5. Kebijakan Akuntansi 9

B. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Realisasi Anggaran 18 B.1. Pendapatan Negara dan Hibah 18 B.2. Belanja Negara 19

C. Penjelasan atas Pos-pos Neraca 24 C.1. Aset Lancar 24 C.2. Aset Tetap 26 C.3. Aset Lainnya 29 C.4. Kewajiban Jangka Pendek 29 C.5. Ekuitas 30

D. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Operasional 31 D.1. Surplus / Defisit dari Kegiatan Operasional 31 D.2. Surplus / Defisit dari Kegiatan Non Operasional 37

E. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Perubahan Ekuitas 38 E.1. Ekuitas Awal 38 E.2. Surplus / Defisit LO 38 E.3. Transaksi Antar Entitas 38 E.4. Ekuitas Akhir 39

F. Pengungkapan Penting Lainnya 40 F.1. Informasi Dana Penugasan Beban Mitra Kerja

40


Daftar Tabel - iii -

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel 1 : Perbandingan Realisasi PNBP s.d. 30 Juni 2019 dan 2018 18

Tabel 2 : Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja Menurut Program s.d. 30 Juni 2019

19

Tabel 3 : Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja per Jenis Belanja s.d. 30 Juni 2019

19

Tabel 4 : Perbandingan Realisasi Belanja s.d. 30 Juni 2019 dan 2018 20

Tabel 5 : Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja Pegawai per 30 Juni 2019

21

Tabel 6 : Perbandingan Realisasi Belanja Pegawai per 30 Juni 2019 dan 2018

21

Tabel 7 : Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja Barang 30 Juni 2019 22

Tabel 8 : Perbandingan Realisasi Belanja Barang per 30 Juni 2019 dan 2018

22

Tabel 9 : Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja Modal per

30 Juni 2019

23

Tabel 10 : Perbandingan Realisasi Belanja Modal per 30 Juni 2019 dan 2018

23

Tabel 11 : Rincian Aset Lancar per 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 24

Tabel 12 : Rincian Belanja Dibayar di Muka per 30 Juni 2019 25

Tabel 13 : Rincian Persediaan per 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 26

Tabel 14 : Rincian Aset Tetap per 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 26

Tabel 15 : Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 30 Juni 2019 28

Tabel 16 : Rincian Aset Lainnya per 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 29

Tabel 17 : Rincian Kewajiban Jangka Pendek per 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018

30

Tabel 18 : Rincian Beban Operasional Semester I Tahun 2019 dan 2018 31

Tabel 19 : Rincian Beban Pegawai Semester I Tahun 2019 dan 2018 32

Tabel 20 : Rincian Beban Persediaan Semester I Tahun 2019 dan 2018 33

Tabel 21 : Rincian Beban Barang dan Jasa Semester I Tahun 2019 dan 2018

34

Tabel 22 : Perbandingan Realisasi Beban / Belanja Barang dan Jasa per 30 Juni 2019 Menurut LO dan LRA

34

Tabel 23 : Rincian Beban Pemeliharaan Semester I Tahun 2019 dan 2018

35

Tabel 24 : Rincian Beban Perjalanan Dinas per 30 Juni 2019 dan 2018 36

Tabel 25 : Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi Semester I Tahun 2019 dan 2018

36


Daftar Lampiran - iv -

DAFTAR LAMPIRAN

1. Laporan Keuangan Pokok

A. Neraca Saldo Awal

B. Neraca Percobaan Basis Kas

C. Neraca Percobaan Basis Akrual

D. Laporan Realisasi Anggaran Belanja

E. Neraca

F. Laporan Operasional

G. Laporan Perubahan Ekuitas

2. Laporan Realisasi Anggaran Pendapatan Negara dan Hibah

3. Laporan Realisasi Anggaran Belanja

4. Laporan Barang Pengguna - SIMAK BMN

5. Daftar Persediaan – SIMAK BMN

6. Berita Acara Opname Fisik Persediaan

7. Rekening Koran per 30 Juni 2019

8. LPJ Bulan Juni 2019

Iaporan Keuangan Perwakilan BPKP Prov. IGlimantan Tengah Semester I Tahun 2019

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN

!l Etll\ IAIAAI\ r AI\\r(rUN\, ,AYVAD

Iapor-iarr Keuangrirn Pei'wairiian BPKP Pruvinsi Kalimantan Tengah yilng terdiri airas

Iaporan Reelisasi Anggaran, Neraca, Iaporan Operasional, Laporan Perubahan

Ekuitas, dan Catatan atas Iaporan Keuangan Semester I Tahun Anggaran 2019

sebagaimana terlamp+ adalah mempakan tanggung jawah kami,

Iaporan Keuangan tersebut telah disusun berdasarkan sistem pengendalian intern

yang memadai dan isinya telah menyajikan informasi pelaksana.ul anggaran dan posisi

keuangat secara layak sesuai dengnn Siindal AkuriarLsi Penrer'iriiaiiari.

Raya 2 |uli 2019

015 198803 1 002

(,')

!!( ,J'.\,r

Pofllataan Tmggung lawab - o -


Ringkasan - 1 -

RINGKASAN LAPORAN KEUANGAN

Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Tengah Semester I Tahun

2019 ini telah disusun dan disajikan sesuai dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71

Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP), dan berdasarkan kaidah

kaidah pengelolaan keuangan yang sehat dalam pemerintahan. Laporan Keuangan ini

meliputi:

1. LAPORAN REALISASI ANGGARAN

Laporan Realisasi Anggaran menggambarkan perbandingan antara anggaran

dengan realisasinya, yang mencakup unsurunsur PendapatanLRA dan Belanja

Belanja selama periode 1 Januari sampai dengan 30 Juni 2019.

Realisasi Pendapatan Negara sampai dengan 30 Juni 2019 adalah sebesar

Rp.3.369.204,00.

Realisasi Belanja Negara sampai dengan 30 Juni 2019 adalah sebesar

Rp9.318.795.315,00 atau mencapai 58,23 persen dari alokasi anggaran sebesar

Rp16.002.327.000,00.

2. NERACA

Neraca menggambarkan posisi keuangan entitas mengenai aset, kewajiban, dan

ekuitas dana per 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018.

Nilai Aset per 30 Juni 2019 dicatat dan disajikan sebesar Rp9.726.367.787,00 yang

terdiri atas Aset Lancar sebesar Rp460.846.205,00, Aset Tetap (netto setelah

akumulasi penyusutan) sebesar Rp9.227.816.082,00, dan Aset Lainnya (netto setelah

akumulasi penyusutan) sebesar Rp37.705.500,00.

Nilai Kewajiban dan Ekuitas masingmasing Rp300.000.000,00 dan

Rp9.426.367.787,00.

3. LAPORAN OPERASIONAL

Laporan Operasional menyajikan berbagai unsur pendapatanLO, beban,

surplus/defisit dari kegiatan operasional, surplus/defisit dari kegiatan non

operasional, dan surplus/defisitLO, yang diperlukan untuk penyajian yang

wajar.


Ringkasan - 2 -

Surplus/(Defisit) sampai dengan 30 Juni 2019

sebesar minus Rp9.468.734.465,00. Jumlah tersebut terdiri atas:

Surplus/(Defisit) dari Kegiatan Operasional sampai dengan 30 Juni 2019 sebesar

minus Rp9.474.830.269,00 yang merupakan selisih antara Pendapatan

Operasional sebesar Rp0,00 dikurangi dengan Beban Operasional sebesar

Rp9.474.830.269,00.

Surplus/(Defisit) dari Kegiatan Non Operasional sebesar Rp6.095.804,00

merupakan selisih dari Pendapatan Non Operasional sebesar Rp6.231.974,00

dengan Beban Kegiatan Non Operasional sebesar Rp136.170,00.

4. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

Laporan Perubahan Ekuitas menyajikan informasi kenaikan atau penurunan

ekuitas tahun pelaporan dibandingkan dengan tahun sebelumnya. Ekuitas pada

tanggal 1 Januari 2019 adalah sebesar Rp9.579.676.141,00 dikurangi

Surplus/(Defisit)LO sebesar minus Rp9.468.734.465,00 ditambah Transaksi Antar

Entitas sebesar Rp9.315.426.111,00, sehingga Ekuitas Perwakilan BPKP Provinsi

Kalimantan Tengah pada tanggal 30 Juni 2019 adalah senilai Rp9.426.367.787,00.

5. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) menyajikan informasi tentang

penjelasan atau daftar terinci atau analisis atas nilai suatu pos yang disajikan

dalam Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasional, dan Laporan

Perubahan Ekuitas. Termasuk pula dalam CaLK adalah penyajian informasi

yang diharuskan dan dianjurkan oleh Standar Akuntansi Pemerintahan serta

pengungkapan pengungkapan lainnya yang diperlukan untuk penyajian yang

wajar atas laporan keuangan.

Dalam penyajian Laporan Realisasi Anggaran untuk periode yang berakhir

sampai dengan tanggal 30 Juni 2019 disusun dan disajikan berdasarkan basis kas.

Sedangkan Neraca, Laporan Operasional, dan L aporan Perubahan Ekuitas

untuk periode sampai dengan 30 Juni 2019 disusun dan disajikan dengan basis

akrual.


Laporan Realisasi Anggaran- 3 -

I. LAPORAN REALISASI ANGGARAN

PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN TENGAH

LAPORAN REALISASI ANGGARAN

UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 JUNI 2019 DAN 30 JUNI 2018

(dalam Rupiah)

U R A I A N CATA-

TAN

30 JUNI 2019

30 JUNI 2018

REALISASI ANGGARAN REALISASI

%REALISASI

THD

ANGGARAN

PENDAPATAN NEGARA DAN

HIBAH B.1

■ Penerimaan Negara Bukan Pajak

- 3.369.204 - 2.268.338

Jumlah Pendapatan

- 3.369.204 - 2.268.338

BELANJA B.2

Rupiah Murni

■ Belanja Pegawai

9.468.087.000 6.292.209.289 66,46 4.875.815.525

■ Belanja Barang

6.485.300.000 2.977.650.026 45,91 1.978.098.092

■ Belanja Modal

48.940.000 48.936.000 99,99 180.955.200

Jumlah Belanja

16.002.327.000 9.318.795.315 58,23 7.034.868.817

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari

Laporan Keuangan ini.


Neraca - 4 -

II. N E R A C A

PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN TENGAH NERACA

PER 30 JUNI 2019 DAN 31 DESEMBER 2018

(dalam Rupiah)

NAMA PERKIRAAN CATATAN 30 JUNI 2019 31 DES 2018

ASET

ASET LANCAR C.1

■ Kas di Bendahara Pengeluaran

■ Belanja Dibayar Dimuka (prepaid)

C.1.1

C.1.2

300.000.000

90.800.000

-

133.291.663

■ Persediaan C.1.3 70.046.205 77.986.308

JUMLAH ASET LANCAR 460.846.205 211.277.971

ASET TETAP C.2

■ Tanah C.2.1 4.836.261.000 4.836.261.000

■ Peralatan dan Mesin C.2.2 2.511.513.422 2.462.577.422

■ Gedung dan Bangunan C.2.3 3.821.078.000 3.821.078.000

■ Jalan, Irigasi dan Jaringan C.2.4 70.722.000 70.722.000

■ Akumulasi Penyusutan C.2.5 (2.011.758.340) (1.825.803.075)

JUMLAH ASET TETAP 9.227.816.082 9.364.835.347

ASET LAINNYA C.3

■ Aset Tak Berwujud

50.274.000 50.274.000

■ Akumulasi Penyusutan

(12.568.500) (6.284.250)

JUMLAH ASET LAINNYA

37.705.500 43.989.750

JUMLAH ASET 9.726367.787 9.620.103.068

KEWAJIBAN

KEWAJIBAN JANGKA PENDEK C.4

■ Utang Kepada Pihak Ketiga C.4.1 - 40.426.927

■ Uang Muka dari KPPN C.4.2 300.000.000 -

JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PENDEK 300.000.000 40.426.927

JUMLAH KEWAJIBAN 300.000.000 40.426.927

EKUITAS

■ Ekuitas C.5 9.426.367.787 9.579.676.141

JUMLAH EKUITAS 9.426.367.787 9.579.676.141

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA 9.726.367.787 9.620.103.068




Laporan Operasional - 5 -

III. LAPORAN OPERASIONAL

PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN TENGAH LAPORAN OPERASIONAL

UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 JUNI 2019 DAN 2018

(dalam Rupiah)

NAMA PERKIRAAN CATATAN 30 JUNI 2019 30 JUNI 2018

KEGIATAN OPERASIONAL D.1

PENDAPATAN OPERASIONAL D.1.1 - -

Jumlah Pendapatan Operasional (D.1.1.1) D.1.1 - -

BEBAN OPERASIONAL D.1.2

■ Beban Pegawai D.1.2.1 6.260.334.653 4.875.239.205

■ Beban Persediaan D.1.2.2 84.937.653 77.471.919

■ Beban Barang dan Jasa D.1.2.3 672.037.426 564.218.298

■ Beban Pemeliharaan D.1.2.4 132.679.500 61.336.501

■ Beban Perjalanan Dinas D.1.2.5 2.132.601.522 1.337.415.394

■ Beban Penyusutan dan Amortisasi D.1.2.6 192.239.515 152.721.600

Jumlah Beban Operasional (D.1.2.1 s.d. D.1.2.6) D.1.2 9.474.830.269 7.068.402.917

Surplus / (Defisit) dari Kegiatan Operasional (D.1.1–

D.1.2) D.1 (9.474.830.269) (7.068.402.917)

KEGIATAN NON OPERASIONAL D.2

SURPLUS / (DEFISIT) DARI KEGIATAN NON

OPERASIONAL LAINNYA D.2.1.

■ Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional Lainnya D.2.1.1 6.239.474 27.354.938

■ Beban dari Kegiatan Non Operasional Lainnya D.2.1.2 143.670 2.630.000

Jumlah Surplus / (Defisit) dari Kegiatan Non

Operasional Lainnya D.2.1 6.095.804 24.724.938

Surplus / (Defisit) dari Kegiatan Non Operasional D.2 6.095.804 24.724.938

SURPLUS / (DEFISIT) – LO (D.1+D.2) (9.468.734.465) (7.043.677.979)




Laporan Perubahan Ekuitas - 6 -

IV. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN TENGAH LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 JUNI 2019 DAN 2018

(dalam Rupiah)

NAMA PERKIRAAN CATATAN 30 JUNI 2019 30 JUNI 2018

EKUITAS AWAL E.1 9.579.676.141 8.741.254.382

SURPLUS/(DEFISIT) – LO E.2 (9.468.734.465) (7.043.677.979)

TRANSAKSI ANTAR ENTITAS E.3 - -

■ Ditagihkan Ke Entitas Lain E.3.1 9.318.795.315 7.034.868.817

■ Diterima Dari Entitas Lain E.3.2 (3.369.204) (2.268.338)

■ Transfer Masuk E.3.3 - 18.040.750

Jumlah Transaksi Antar Entitas E.3 9.315.426.111 7.050.641.229

KENAIKAN/(PENURUNAN) EKUITAS (E.2+E.3)

(153.308.354) 6.963.250

EKUITAS AKHIR (E.1+E.2+E.3) E.4 9.426.367.787 8.748.217.632




Catatan atas Laporan Keuangan - 7 -

V. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

A. PENJELASAN UMUM

Profil dan Kebijakan Teknis

A.1. PROFIL DAN KEBIJAKAN TEKNIS

Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan (BPKP) adalah

lembaga pemerintah non kementerian, yang dibentuk

berdasarkan Keputusan Presiden Nomor 31 Tahun 1983,

kemudian diperbarui dengan Keputusan Presiden Nomor 103

Tahun 2001 tentang Kedudukan, Tugas, Fungsi, Kewenangan,

Susunan Organisasi dan Tata Kerja Lembaga Pemerintah Non

Departemen, sebagaimana beberapa kali diubah terakhir dengan

Peraturan Presiden Nomor 192 Tahun 2014.

Sesuai dengan Peraturan Presiden Nomor 192 Tahun 2014

tentang Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan, BPKP

merupakan aparat pengawasan intern pemerintah yang berada

dan bertanggung jawab kepada Presiden. Tugas BPKP adalah

menyelenggarakan urusan pemerintahan di bidang pengawasan

keuangan negara/daerah dan pembangunan nasional.

Sebagai aparat pengawasan internal pemerintah, BPKP berperan

untuk membantu pemerintah dalam membangun pemerintahan

yang baik dan bersih, membantu menghadapi permasalahan

yang terjadi dan memberikan masukan/solusi. Penegasan jati

diri sebagai pengawas internal pemerintah adalah dalam arti

BPKP lebih mengedepankan peran proaktif untuk dapat

memberikan nilai tambah kepada stakeholder dan shareholder.

Dalam hal ini, BPKP berperan untuk meningkatkan proses

governance, manajemen risiko dan penerapan sistem

pengendalian guna mencapai tujuan nasional. Peraturan

Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian

Intern Pemerintah, menyatakan BPKP berperan dalam

mendukung akuntabilitas Presiden dalam pelaksanaan

pengelolaan Keuangan Negara melalui fungsi pengawasan intern

terhadap akuntabilitas keuangan negara dan pembinaan

penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP).

Susunan organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan

Tengah adalah sebagai berikut:



Kepala Perwakilan : Setia Pria Husada

Kepala Bagian Tata Usaha : Sarmentua Sinaga

Korwas Bidang IPP : Robertus Mauro Nugroho Putro

Korwas Bidang APD : Jusup Partono

Korwas Bidang AN : Ade Sunardi

Korwas Bidang Investigasi : Iwan Setiawan

Korwas Bidang P3A : R. Bambang Tjahyo Pramono

Kepala Sub Bagian Umum : Abdul Karim

Kepala Sub Bagian Keuangan : Abdul Wahab

Kepala Sub Bagian Kepegawaian

: Hartawan Sulistyo Wendy Nugroho

Pendekatan Penyusunan Laporan Keuangan

A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN

Laporan Keuangan per 30 Juni 2019 ini merupakan laporan yang

mencakup seluruh aspek keuangan yang dikelola oleh BPKP.

Laporan Keuangan ini dihasilkan melalui Sistem Akuntansi

Instansi (SAI) yaitu serangkaian prosedur manual maupun yang

terkomputerisasi mulai dari pengumpulan data, pencatatan dan

pengikhtisaran sampai dengan pelaporan posisi keuangan dan

operasi keuangan pada Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan

Tengah.

SAI terdiri dari Sistem Akuntansi Instansi Berbasis Akrual

(SAIBA) dan Sistem Informasi Manajemen dan Akuntansi Barang

Milik Negara (SIMAK-BMN). SAI dirancang untuk menghasilkan

Laporan Keuangan Satuan Kerja yang terdiri dari Laporan

Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasional, dan Laporan

Perubahan Ekuitas. Sedangkan SIMAK-BMN adalah sistem yang

menghasilkan informasi aset tetap, persediaan, dan aset lainnya

untuk penyusunan neraca dan laporan barang milik negara serta

laporan manajerial lainnya.

Basis Akuntansi

A.3. BASIS AKUNTANSI

Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Tengah menerapkan basis

akrual dalam penyusunan dan penyajian Neraca, Laporan

Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas serta basis kas

untuk penyusunan dan penyajian Laporan Realisasi Anggaran.

Basis akrual adalah basis akuntansi yang mengakui pengaruh

transaksi dan peristiwa lainnya pada saat transaksi dan peristiwa



itu terjadi, tanpa memperhatikan saat kas atau setara kas

diterima atau dibayarkan. Sedangkan basis kas adalah basis

akuntansi yang mengakui pengaruh transaksi atau peristiwa

lainnya pada saat kas atau setara kas diterima atau dibayar. Hal

ini sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP) yang

telah ditetapkan dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun

2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan.

Dasar Pengukuran

A.4. DASAR PENGUKURAN

Pengukuran adalah proses penetapan nilai uang untuk

mengakui dan memasukkan setiap pos dalam laporan

keuangan. Dasar pengukuran yang diterapkan BPKP dalam

penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan adalah dengan

menggunakan nilai perolehan historis.

Aset dicatat sebesar pengeluaran/penggunaan sumber daya

ekonomi atau sebesar nilai wajar dari imbalan yang diberikan

untuk memperoleh aset tersebut. Kewajiban dicatat sebesar nilai

wajar sumber daya ekonomi yang digunakan pemerintah untuk

memenuhi kewajiban yang bersangkutan.

Pengukuran pos-pos laporan keuangan menggunakan mata uang

rupiah. Transaksi yang menggunakan mata uang asing

dikonversi terlebih dahulu dan dinyatakan dalam mata uang

rupiah.

Kebijakan Akuntansi

A.5. KEBIJAKAN AKUNTANSI

Penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan per 30 Juni 2019

telah mengacu pada Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP).

Kebijakan akuntansi merupakan prinsip-prinsip, dasar-dasar,

konvensi konvensi, aturan-aturan, dan praktik-praktik spesifik

yang dipilih oleh suatu entitas pelaporan dalam penyusunan

dan penyajian laporan keuangan. Kebijakan akuntansi yang

diterapkan dalam laporan keuangan ini merupakan kebijakan

yang ditetapkan oleh BPKP. Di samping itu, dalam

penyusunannya telah diterapkan kaidah-kaidah pengelolaan

keuangan yang sehat di lingkungan pemerintahan.

Kebijakan-kebijakan akuntansi yang penting yang digunakan

dalam penyusunan Laporan Keuangan Perwakilan BPKP

Provinsi Kalimantan Tengah adalah sebagai berikut:



Pendapatan-LRA

(1) Pendapatan-LRA

Pendapatan-LRA adalah semua penerimaan yang

menambah ekuitas dana lancar dalam periode tahun yang

bersangkutan yang menjadi hak pemerintah pusat dan

tidak perlu dibayar kembali oleh pemerintah pusat.

Pendapatan-LRA diakui pada saat kas diterima pada Kas

Umum Negara (KUN).

Akuntansi pendapatan-LRA dilaksanakan berdasarkan

azas bruto, yaitu dengan membukukan penerimaan bruto,

dan tidak mencatat jumlah nettonya (setelah

dikompensasikan dengan pengeluaran).

Pendapatan-LRA disajikan menurut klasifikasi sumber

pendapatan.

Pendapatan-LO

(2) Pendapatan-LO

Pendapatan-LO adalah hak pemerintah pusat yang diakui

sebagai penambah ekuitas dalam periode tahun anggaran

yang bersangkutan dan tidak perlu dibayar kembali.

Pendapatan-LO diakui pada saat timbulnya hak atas

pendapatan dan/atau pendapatan direalisasi, yaitu

adanya aliran masuk sumber daya ekonomi. Secara

khusus pengakuan pendapatan-LO pada Perwakilan

BPKP Provinsi Kalimantan Tengah adalah sebagai berikut:

Pendapatan Sewa Aset Tetap diakui secara

proporsional antara nilai dan periode waktu sewa.

Pendapatan denda keterlambatan penyelesaian

pekerjaan diakui pada saat ditetapkan surat keputusan

denda atau dokumen lain yang dipersamakan.

Akuntansi pendapatan-LO dilaksanakan berdasarkan azas

bruto, yaitu dengan membukukan penerimaan bruto, dan

tidak mencatat jumlah nettonya (setelah dikompensasikan

dengan pengeluaran).

Pendapatan disajikan menurut klasifikasi sumber

pendapatan.

Belanja (3) Belanja

Belanja adalah semua pengeluaran yang mengurangi

ekuitas dana lancar dalam periode tahun yang

bersangkutan yang tidak akan diperoleh pembayarannya



kembali oleh pemerintah pusat.

Belanja diakui pada saat terjadi pengeluaran kas dari

KUN.

Khusus pengeluaran melalui bendahara pengeluaran,

pengakuan belanja terjadi pada saat pertanggungjawaban

atas pengeluaran tersebut disahkan oleh Kantor Pelayanan

Perbendaharaan Negara (KPPN).

Belanja disajikan menurut klasifikasi ekonomi/jenis

belanja dan selanjutnya klasifikasi berdasarkan organisasi

dan fungsi akan diungkapkan dalam Catatan atas Laporan

Keuangan.

Beban (4) Beban

Beban adalah penurunan manfaat ekonomi atau potensi

dalam periode pelaporan yang menurunkan ekuitas, yang

dapat berupa pengeluaran atau konsumsi aset atau

timbulnya kewajiban.

Beban diakui pada saat timbulnya kewajiban; terjadinya

konsumsi aset; terjadinya penurunan manfaat ekonomi

atau potensi jasa.

Beban disajikan menurut klasifikasi ekonomi/jenis belanja

dan selanjutnya klasifikasi berdasarkan organisasi dan

fungsi diungkapkan dalam Catatan atas Laporan

Keuangan .

Aset (5) Aset

Aset diklasifikasikan menjadi Aset Lancar, Aset Tetap,

Piutang Jangka Panjang, dan Aset Lainnya.

Aset Lancar a. Aset Lancar

Kas disajikan di neraca dengan menggunakan nilai

nominal. Kas dalam bentuk valuta asing disajikan di

neraca dengan menggunakan kurs tengah BI pada

tanggal neraca.

Piutang diakui apabila memenuhi kriteria sebagai

berikut:



Piutang yang timbul dari Tuntutan Perbendaharaan/

Ganti Rugi apabila telah timbul hak yang didukung

dengan Surat Keterangan Tanggung Jawab Mutlak

(SKTM) dan/atau telah dikeluarkannya surat

keputusan yang mempunyai kekuatan hukum tetap.

Piutang yang timbul dari perikatan diakui apabila

peristiwa yang menimbulkan hak tagih dan

didukung dengan naskah perjanjian yang

menyatakan hak dan kewajiban secara jelas serta

jumlahnya bisa diukur secara handal.

Piutang disajikan dalam neraca pada nilai yang dapat

direalisasikan (net realizable value). Hal ini diwujudkan

dengan membentuk penyisihan piutang tak tertagih.

Penyisihan tersebut didasarkan atas kualitas piutang

yang ditentukan berdasarkan jatuh tempo dan upaya

penagihan yang dilakukan pemerintah. Perhitungan

penyisihannya adalah sebagai berikut:

Kualitas

Piutang Uraian

Tarif

Penyisihan

Lancar Belum dilakukan pelunasan s.d.

tanggal jatuh tempo 0,5%

Kurang

Lancar

Satu bulan terhitung sejak tanggal

Surat Tagihan Pertama tidak

dilakukan pelunasan

10%

Diragukan

Satu bulan terhitung sejak tanggal

Surat Tagihan Kedua tidak

dilakukan pelunasan

50%

Macet

1. Satu bulan terhitung sejak

tanggal Surat Tagihan Ketiga

tidak dilakukan pelunasan

2. Piutang telah diserahkan

kepada Panitia Urusan Piutang

Negara/DJKN

100%

Tagihan Tuntutan Ganti Rugi (TGR) yang akan jatuh

tempo dua belas (12) bulan setelah tanggal pelaporan

disajikan sebagai Bagian Lancar Tagihan TGR.



Persediaan dicatat berdasarkan hasil perhitungan fisik

pada tanggal neraca dikalikan dengan harga pembelian

terakhir, apabila diperoleh dengan pembelian.

Aset Tetap b. Aset Tetap

Nilai aset tetap disajikan berdasarkan harga perolehan

atau harga wajar.

Pengakuan aset tetap didasarkan pada nilai satuan

minimum kapitalisasi sebagai berikut:

Pengeluaran untuk per satuan peralatan dan mesin

dan peralatan olah raga yang nilainya sama dengan

atau lebih dari Rp1.000.000,00 (satu juta rupiah);

Pengeluaran untuk gedung dan bangunan yang

nilainya sama dengan atau lebih dari Rp25.000.000,00

(dua puluh lima juta rupiah);

Pengeluaran yang tidak tercakup dalam batasan nilai

minimum kapitalisasi tersebut di atas, diperlakukan

sebagai biaya kecuali pengeluaran untuk tanah,

jalan/irigasi/jaringan, dan aset tetap lainnya berupa

koleksi perpustakaan dan barang bercorak kesenian.

Aset Tetap yang tidak digunakan dalam kegiatan

operasional pemerintah yang disebabkan antara lain

karena aus, ketinggalan jaman, tidak sesuai dengan

kebutuhan organisasi yang makin berkembang, rusak

berat, tidak sesuai dengan Rencana Umum Tata Ruang

(RUTR), atau masa kegunaannya telah berakhir,

direklasifikasi ke Aset Lain-Lain pada pos Aset

Lainnya.

Aset tetap yang secara permanen dihentikan

penggunaannya, dikeluarkan dari neraca pada saat ada

penetapan dari entitas sesuai dengan ketentuan

perundang-undangan di bidang BMN/BMD.

Pengembalian belanja modal tahun anggaran yang lalu

dicatat sebagai koreksi terhadap nilai aset yang



bersangkutan pada saat pengembalian tersebut telah

disetorkan ke Kas Negara.

Penyusutan Aset Tetap

c. Penyusutan Aset Tetap

Penyusutan aset tetap adalah penyesuaian nilai

sehubungan dengan penurunan kapasitas dan manfaat

dari suatu aset tetap. Kebijakan penyusutan aset tetap

didasarkan pada Peraturan Menteri Keuangan Nomor

90/PMK.06/2014 tentang Perubahan atas Peraturan

Menteri Keuangan Nomor 01/PMK.06/2013 tentang

Penyusutan Barang Milik Negara Berupa Aset Tetap

Pada Entitas Pemerintah Pusat.

Penyusutan aset tetap tidak dilakukan terhadap Tanah,

Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP), dan Aset Tetap

yang dinyatakan hilang berdasarkan dokumen sumber

sah atau dalam kondisi rusak berat dan/atau usang

yang telah diusulkan kepada Pengelola Barang untuk

dilakukan penghapusan.

Penghitungan dan pencatatan Penyusutan Aset

Tetap dilakukan setiap akhir semester tanpa

memperhitungkan adanya nilai residu.

Penyusutan Aset Tetap dilakukan dengan

menggunakan metode garis lurus yaitu dengan

mengalokasikan nilai yang dapat disusutkan dari Aset

Tetap secara merata setiap semester selama masa

manfaat.

Masa Manfaat Aset Tetap ditentukan dengan

berpedoman pada Keputusan Menteri Keuangan

Nomor 59/KMK.06/2013 tentang Tabel Masa Manfaat

Dalam Rangka Penyusutan Barang Milik Negara

berupa Aset Tetap pada Entitas Pemerintah Pusat.

Secara umum tabel masa manfaat adalah sebagai

berikut:



Kelompok Aset Tetap Masa Manfaat

Peralatan dan Mesin 2 s.d. 20 tahun

Gedung dan Bangunan 10 s.d. 50 tahun

Jalan, Jaringan dan Irigasi 5 s.d 40 tahun

Alat Tetap Lainnya (Alat Musik Modern)

4 tahun

Piutang Jangka Panjang

d. Piutang Jangka Panjang

Piutang Jangka Panjang adalah piutang yang akan jatuh

tempo atau akan direalisasikan lebih dari dua belas (12)

bulan sejak tanggal pelaporan. Termasuk dalam

Piutang Jangka Panjang adalah Tagihan Tuntutan

Perbendaharaan/ Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) yang

jatuh tempo lebih dari satu tahun.

TP adalah tagihan yang ditetapkan oleh Badan

Pemeriksa Keuangan kepada bendahara yang karena

lalai atau perbuatan melawan hukum mengakibatkan

kerugian negara/daerah.

TGR adalah suatu proses yang dilakukan terhadap

pegawai negeri atau bukan pegawai negeri bukan

bendahara dengan tujuan untuk menuntut penggantian

atas suatu kerugian yang diderita oleh negara sebagai

akibat langsung ataupun tidak langsung dari suatu

perbuatan yang melanggar hukum yang dilakukan oleh

pegawai tersebut atau kelalaian dalam pelaksanaan

tugasnya.

Aset Lainnya e. Aset Lainnya

Aset Lainnya adalah aset pemerintah selain aset lancar,

aset tetap, dan piutang jangka panjang. Termasuk

dalam Aset Lainnya adalah aset tak berwujud, tagihan

penjualan angsuran yang jatuh tempo lebih dari 12 (dua

belas) bulan, aset kerjasama dengan pihak ketiga

(kemitraan), dan kas yang dibatasi penggunaannya.



Aset Tak Berwujud (ATB) disajikan sebesar nilai

tercatat netto yaitu sebesar harga perolehan setelah

dikurangi akumulasi amortisasi.

Amortisasi ATB dengan masa manfaat terbatas

dilakukan dengan metode garis lurus dan nilai sisa

nihil. Sedangkan atas ATB dengan masa manfaat tidak

terbatas tidak dilakukan amortisasi.

Masa Manfaat Aset Tak Berwujud ditentukan

dengan berpedoman Keputusan Menteri Keuangan

Nomor 620/KM.6/2015 tentang Masa Manfaat Dalam

Rangka Amortisasi Barang Milik Negara berupa Aset

Tak Berwujud pada Entitas Pemerintah Pusat. Secara

umum tabel masa manfaat adalah sebagai berikut:

Kelompok Aset Tak Berwujud Masa

Manfaat (tahun)

Software Komputer 4

Franchise 5

Lisensi, Hak Paten Sederhana, Merk, Desain Industri, Rahasia Dagang, Desain Tata Letak Sirkuit Terpadu

10

Hak Ekonomi Lembaga Penyiaran, Paten Biasa, Perlindungan Varietas Tanaman Semusim

20

Hak Cipta Karya Seni Terapan, Perlindungan Varietas Tanaman Tahunan

25

Hak Cipta atas Ciptaan Gol. II, Hak Ekonomi Pelaku Pertunjukan, Hak Ekonomi Produser Fonogram

50

Hak Cipta atas Ciptaan Gol. I 70

Aset Lain-lain berupa aset tetap pemerintah dalam

kondisi rusak berat dan tidak lagi digunakan dalam

operasional pemerintahan, disajikan sebesar nilai buku

yaitu harga perolehan dikurangi akumulasi

penyusutan.



Kewajiban (6) Kewajiban

Kewajiban adalah utang yang timbul dari peristiwa masa

lalu yang penyelesaiannya mengakibatkan aliran keluar

sumber daya ekonomi pemerintah.

Kewajiban pemerintah diklasifikasikan kedalam

kewajiban jangka pendek dan kewajiban jangka panjang.

a. Kewajiban Jangka Pendek

Kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka

pendek jika diharapkan untuk dibayar atau jatuh tempo

dalam waktu dua belas bulan setelah tanggal

pelaporan.

Kewajiban jangka pendek meliputi Utang Kepada Pihak

Ketiga, Belanja yang Masih Harus Dibayar, Pendapatan

Diterima Dimuka, dan Utang Jangka Pendek Lainnya.

Pembelian Persediaan yang belum dibayar dari Kas

Negara (belum terbit SP2D) diakui sebagai Belanja yang

Masih Harus Dibayar pada tanggal Neraca.

b. Kewajiban Jangka Panjang

Kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka

panjang jika diharapkan untuk dibayar atau jatuh

tempo dalam waktu lebih dari dua belas (12) bulan

setelah tanggal pelaporan.

Kewajiban dicatat sebesar nilai nominal, yaitu sebesar nilai

kewajiban pemerintah pada saat pertama kali transaksi

berlangsung.

Ekuitas (7) Ekuitas

Ekuitas merupakan selisih antara aset dengan kewajiban

dalam satu periode. Pengungkapan lebih lanjut dari ekuitas

disajikan dalam Laporan Perubahan Ekuitas.



B. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN REALISASI ANGGARAN

Pagu Anggaran Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Tengah Tahun

2019 adalah sebesar Rp14.954.121.000,00 dan telah dilakukan revisi

sebanyak 4 kali terakhir tanggal 08 Mei 2019 menjadi sebesar

Rp16.002.327.000,00, dengan rincian sebagai berikut:

Jenis Belanja Jumlah Anggaran (Rp)

Kode Uraian Awal Revisi

51 Belanja Pegawai 9.468.087.000 9.468.087.000

52 Belanja Barang 5.486.034.000 6.485.300.000

53 Belanja Modal - 48.940.000

Total 14.954.121.000 16.002.327.000

Sedangkan apabila dilihat dari program, maka pagu belanja adalah

sebagai berikut:

Uraian Program Jumlah Pagu

Awal (Rp) Revisi (Rp)

Program Dukungan Manajemen dan

Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya BPKP 11.550.292.000 11.599.232.000

Program Pengawasan Intern Akuntabilitas

Keuangan Negara dan Pembangunan Nasional

serta Pembinaan Penyelenggaraan SPIP

3.403.829.000 4.403.095.000

Total 14.954.121.000 16.002.327.000

Realisasi Pendapatan Negara dan Hibah Rp3.369.204

B.1. Pendapatan Negara dan Hibah

Realisasi Pendapatan Negara dan Hibah per 30 Juni 2019 adalah

sebesar Rp3.369.204,00. Dibandingkan dengan 30 Juni 2018, terdapat

kenaikan realisasi Pendapatan Negara dan Hibah sebesar

Rp5.117.499,00 yaitu pendapatan Negara bukan pajak berupa

penerimaan kembali belanja pegawai tahun yang lalu, rincian

pendapatan disajikan pada Tabel 1 berikut ini : Tabel 1

Perbandingan Realisasi PNBP Semester I Tahun 2019 dan 2018

Uraian Jenis PNBP Realisasi PNBP Naik / (Turun)

30/06/2019 (Rp) 30/06/2018 (Rp) Rp %

Pendapatan Lain-Lain - 2.268.338 (2.268.338) -

Penerimaan Kembali Belanja

Pegawai TAYL 3.369.204 - 3.369.204 -

Jumlah Netto 3.369.204 2.268.338 1.100.866 48,53



Realisasi Belanja Negara Rp9.318.795.315

B.2. Belanja Negara

Realisasi belanja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Tengah per

30 Juni 2019 setelah dikurangi pengembalian belanja adalah sebesar

Rp9.318.795.315,00 atau 58,23 persen dari anggaran sebesar

Rp16.002.327.000,00. Anggaran dan realisasi Belanja menurut

program sampai dengan 30 Juni 2019 disajikan pada Tabel 2 berikut

ini: Tabel 2

Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja Menurut Program s.d. 30 Juni 2019

Program Anggaran (Rp)

Realisasi Netto

(Rp) %

Kode Uraian

01

Program Dukungan Manajemen dan

Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya

BPKP

11.599.232.000 7.291.518.453 62,86

06

Program Pengawasan Intern

Akuntabilitas Keuangan Negara dan

Pembinaan Penyelenggaraan SPIP

4.403.095.000 2.027.276.862 46,04

Jumlah 16.002.327.000 9.318.795.315 58,23

Sedangkan menurut jenis belanja, anggaran dan realisasinya

disajikan pada Tabel 3 berikut ini:

Tabel 3

Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja per Jenis Belanja s.d. 30 Juni 2019

Jenis Belanja Anggaran Realisasi

%

Realisasi Kode Uraian

51 Belanja Pegawai 9.468.087.000 6.292.209.289 66,46

52 Belanja Barang 6.485.300.000 2.977.650.026 45,91

53 Belanja Modal 48.940.000 48.936.000 99,99

Jumlah 16.002.327.000 9.318.795.315 58,23

Komposisi anggaran dan realisasi belanja per 30 Juni 2019 disajikan

pada Grafik 1 berikut ini:



Realisasi belanja per 30 Juni 2019 mengalami kenaikan sebesar

Rp2.283.926.498,00 atau 32,47 persen dibandingkan per 30 Juni 2018

disebabkan adanya penambahan jumlah pegawai sebanyak 21

pegawai yang berdampak pada realisasi belanja pegawai.

Perbandingan realisasi belanja sampai dengan 30 Juni 2019 dan 2018


Tabel 4

Perbandingan Realisasi Belanja s.d. 30 Juni 2019 dan 2018

Jenis Belanja Realisasi Belanja Netto (Rp) Naik / (Turun)

Kode Uraian Per 30 Juni 2019 Per 30 Juni 2018 Jumlah (Rp) %

51 Belanja Pegawai 6.292.209.289 4.875.815.525 1.416.393.764 29,05

52 Belanja Barang 2.977.650.026 1.978.098.092 999.551.934 50,53

53 Belanja Modal 48.936.000 180.955.200 (132.019.200) (72,96)

Jumlah 9.318.795.315 7.034.868.817 2.283.926.498 32,47

Belanja Pegawai Rp6.292.209.289

B.2.1. Belanja Pegawai

Realisasi Belanja Pegawai Perwakilan BPKP Provinsi

Kalimantan Tengah per 30 Juni 2019 dan 2018 setelah

dikurangi pengembalian belanja masing-masing sebesar

Rp6.292.209.289,00 dan Rp4.875.815.525,00. Rincian anggaran

dan realisasi Belanja Pegawai per 30 Juni 2019 disajikan pada

Tabel 5 berikut ini:



Tabel 5

Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja Pegawai s.d. 30 Juni 2019

Uraian Anggaran (Rp) Realisasi Netto (Rp) %

Belanja Gaji dan Tunj. PNS 3.810.550.000 2.645.801.872 69,43

Belanja Lembur 170.178.000 90.046.000 52,91

Belanja Tunj. Khusus dan Belanja Pegawai Transito

5.487.359.000 3.556.361.417 64,81

Total 9.468.087.000 6.292.209.289 66,46

Realisasi belanja pegawai (netto) sebesar Rp6.292.209.289,00

berasal dari belanja pegawai (bruto) sebesar Rp6.298.725.126,00

setelah dikurangi dengan pengembalian belanja sebesar

Rp6.515.837,00.

Dibandingkan dengan realisasi per 30 Juni 2018, terdapat

kenaikan realisasi Belanja Pegawai sebesar Rp1.416.393.764,00

atau 29,05 persen disebabkan terjadinya penambahan pegawai

baru sebanyak 21 pegawai.

Perbandingan realisasi Belanja Pegawai per 30 Juni 2019 dan

2018 disajikan pada Tabel 6 berikut ini:

Tabel 6

Perbandingan Realisasi Belanja Pegawai s.d. 30 Juni 2019 dan 2018

Uraian Realisasi Belanja Netto (Rp) Naik / (Turun)

Per 30 Juni 2019 Per 30 Juni 2018 Jumlah (Rp) %

Belanja Gaji dan Tunj. PNS 2.645.801.872 1.999.727.521 646.074.351 32,31

Belanja Lembur 90.046.000 76.376.000 13.670.000 17,90

Belanja Tunjangan Khusus dan Belanja Pegawai Transito

3.556.361.417 2.799.712.004 756.649.413 27,03

Realisasi Belanja Netto 6.292.209.289 4.875.815.525 1.416.393.764 29,05

Belanja Barang Rp2.977.650.026

B.2.2. Belanja Barang

Realisasi Belanja Barang per 30 Juni 2019 dan 2018 setelah

dikurangi pengembalian belanja masing-masing sebesar

Rp2.977.650.026,00 dan Rp1.978.098.092,00. Rincian anggaran

dan realisasi Belanja Barang per 30 Juni 2019 dan 2018

disajikan pada Tabel 7 berikut ini :



Tabel 7

Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja Barang s.d. 30 Juni 2019

Uraian Anggaran (Rp) Realisasi Netto

(Rp) %

Belanja Barang Operasional 933.942.000 444.981.452 47,65

Belanja Barang Non Operasional 115.937.000 45.209.010 38,99

Belanja Barang Persediaan 174.336.000 74.270.950 42,60

Belanja Jasa 387.724.000 147.907.592 44,19

Belanja Pemeliharaan 219.590.000 132.679.500 60,42

Belanja Perjalanan Dalam Negeri 4.653.771.000 2.132.601.522 45,83

Total 6.485.300.000 2.977.650.026 45,91

Realisasi belanja barang (netto) sebesar Rp2.977.650.026,00

berasal dari belanja barang (bruto) sebesar Rp2.978.520.026,00

setelah dikurangi dengan pengembalian belanja sebesar

Rp870.000,00.


kenaikan realisasi Belanja Barang sebesar Rp999.551.934,00

atau 50,53 persen, disebabkan adanya penambahan belanja

barang Tahun 2019. Perbandingan realisasi Belanja Barang per

30 Juni 2019 dan 2018 disajikan pada Tabel 8 berikut ini:

Tabel 8

Perbandingan Realisasi Belanja Barang s.d. 30 Juni 2019 dan 2018

Uraian Realisasi Belanja Netto (Rp) Naik / (Turun)

Per 30 Juni 2019

Per 30 Juni 2018

Jumlah (Rp) %

Belanja Barang Operasional 444.981.452 389.488.286 55.493.166 14.25

Belanja Barang Non Operasional

45.209.010 16.873.300 28.335.710 167,93

Belanja Barang Persediaan 74.270.950 55.247.350 19.023.600 34,43

Belanja Jasa 147.907.592 117.737.261 30.170.331 25,63

Belanja Pemeliharaan 132.679.500 61.336.501 71.342.999 116,31

Belanja Perj. Dalam Negeri 2.132.601.522 1.337.415.394 795.186.128 59,46

Realisasi Belanja Netto 2.977.650.026 1.978.098.092 999.551.934 50,53

Belanja Modal Rp48.936.000

B.2.3. Belanja Modal

Realisasi Belanja Modal per 30 Juni 2019 dan 2018 masing-

masing sebesar Rp48.936.000,00 dan Rp180.955.200,00. Rincian

anggaran dan realisasi Belanja Modal 30 Juni 2019 disajikan



pada Tabel 9 berikut ini:

Tabel 9

Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja Modal per 30 Juni 2019

Uraian Anggaran

(Rp)

Realisasi

Netto (Rp) %

Belanja Modal Peralatan dan Mesin 48.940.000 48.936.000 99,99

Total 48.940.000 48.936.000 99,99


penurunan realisasi Belanja Modal sebesar Rp132.019.200,00

yang disebabkan berkurangnya pagu anggaran untuk Belanja

Modal. Perbandingan realisasi Belanja Modal per 30 Juni 2019

dan 2018 disajikan pada Tabel 10 berikut ini:

Tabel 10

Perbandingan Realisasi Belanja Modal per 30 Juni 2019 dan 2018

Uraian

Realisasi Belanja Netto (Rp) Naik / (Turun)

Per 30 Juni

2019

Per 30 Juni

2018 Jumlah (Rp) %

Belanja Modal Peralatan dan Mesin 48.936.000 99.300.000 (50.364.000) (50,72)

Belanja Modal Gedung dan Bangunan - 81.655.200 (81.655.200) -

Realisasi Belanja Netto 48.936.000 180.955.200 (132.019.200) (72,96)

Realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin seluruhnya telah

dicatat sebagai perolehan aset Peralatan dan Mesin.



C. PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA

Aset Lancar Rp460.846.205

C.1. Aset Lancar

Nilai Aset Lancar per 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 adalah

masing-masing sebesar Rp460.846.205,00 dan Rp211.277.971,00. Aset

Lancar merupakan aset yang diharapkan segera untuk dapat

direalisasikan atau dimiliki untuk dipakai atau dijual dalam waktu

dua belas (12) bulan sejak tanggal pelaporan.

Rincian Aset Lancar per 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018


Tabel 11

Rincian Aset Lancar per 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018

No. Aset Lancar Per 30 Juni 2019

(Rp) Per 31Desember

2018 (Rp)

1 Kas di Bendahara Pengeluaran 300.000.000 -

2 Belanja Dibayar Dimuka (prepaid) 90.800.000 133.291.663

3 Persediaan 70.046.205 77.986.308

Jumlah 460.846.205 211.277.971

Kas di Bendahara Pengeluaran Rp300.000.000

Belanja Dibayar Dimuka (prepaid) Rp90.800.000

C.1.1. Kas di Bendahara Pengeluaran

Kas di Bendahara Pengeluaran Per 30 Juni 2019 dan 31

Desember 2018 masing-masing sebesar Rp300.000.000,00 dan

Rp0,00. Saldo tersebut merupakan Uang Persediaan (UP) yang

sampai dengan tanggal Neraca belum dipertanggung-

jawabkan secara definitif ke Kas Umum Negara. Saldo

tersebut pada tanggal pelaporan terdiri atas :

No. Keterangan Jumlah (Rp)

1 Kas Tunai 41.337.515

2 Kas di Bank 198.569.117

3 Uang Muka 55.000.000

4 Kuitansi yang belum diSP2D-kan 5.093.368

Jumlah 300.000.000

C.1.2. Belanja Dibayar Dimuka

Belanja Dibayar Dimuka per 30 Juni 2019 dan 31 Desember

2018 masing-masing sebesar Rp90.800.000,00 dan

Rp133.291.663,00. Belanja Dibayar Dimuka merupakan hak

sewa yang masih harus diterima dari pihak ketiga setelah



tanggal neraca sebagai akibat dari telah dibayarkannya secara

penuh belanja dan membebani anggaran tahun berjalan

namun barang atau jasa belum diterima berupa sewa rumah

dinas dengan nilai yang telah dibayarkan sebesar

Rp239.200.000,00.

Rincian Belanja Dibayar Dimuka per 30 Juni 2019 disajikan

pada Tabel 12 berikut ini:

Tabel 12

Rincian Belanja Dibayar Dimuka per 30 Juni 2019

No. Obyek Sewa Jangka Waktu

(Periode) Nilai Sewa (Rp)

Beban Dibayar Dimuka Per 30 Juni 2019 (Rp)

1 Rumah Dinas Kepala Perwakilan

1 Tahun (01/01/2019 s.d.

31/12/2019) 57.000.000 28.500.000

2 Rumah Dinas Kabag TU

1 Tahun (1/10/2018 s.d.

30/09/2019) 22.200.000 5.550.000

3

Rumah Dinas

Kasubbag Keuangan

1 Tahun

(1/12/2018 s.d. 30/11/2019)

22.000.000 9.166.667

4 Rumah Dinas Kasubbag

Kepegawaian

1 Tahun (11/02/2019 s.d.

11/02/2020)

20.000.000 11.666.666

5 Rumah Dinas Arsiparis

1 Tahun (1/11/2018 s.d.

31/10/2019) 17.000.000 5.666.667

6 Rumah Dinas

Korwas P3A

1 Tahun (1/10/2018 s.d.

30/09/2019) 20.000.000 5.000.000

7 Rumah Dinas Korwas AN

1 Tahun (1/10/2018 s.d.

30/09/2019) 20.000.000 5.000.000

8 Rumah Dinas Korwas APD

1 Tahun

(1/10/2018 s.d. 30/09/2019)

21.000.000 5.250.000

9 Rumah Dinas Korwas

1 Tahun (30/12/2018 s.d.

31/12/2019) 20.000.000 10.000.000

10 Rumah Dinas Korwas Investigasi

1 Tahun (1/10/2018 s.d.

30/09/2019) 20.000.000 5.000.000

Jumlah 239.200.000 90.800.000

Persediaan Rp70.046.205

C.1.3. Persediaan

Persediaan per 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 masing-

masing sebesar 70.046.205,00 dan Rp77.986.308,00. Persediaan

merupakan jenis aset dalam bentuk barang atau perlengkapan

(supplies) pada tanggal neraca yang diperoleh dengan maksud



untuk mendukung kegiatan operasional dan tidak untuk

dijual dan/atau diserahkan dalam rangka pelayanan kepada

masyarakat. Rincian Persediaan per 30 Juni 2019 dan 31

Desember 2018 disajikan pada Tabel 13 berikut ini:

Tabel 13

Rincian Persediaan per 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018

Kode Jenis Persediaan Per 30 Juni 2019

(Rp) Per 31 Desember

2018 (Rp)

117111 Barang Konsumsi 67.016.550 72.798.590

117199 Persediaan Lainnya 3.029.655 5.187.718

Jumlah 70.046.205 77.986.308

Semua jenis persediaan dengan nilai sebesar Rp70.046.205,00

pada tanggal pelaporan berada dalam kondisi baik.

Aset Tetap Rp9.227.816.082

C.2. Aset Tetap

Nilai buku Aset Tetap per 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018

masing-masing sebesar Rp9.227.816.082,00 dan Rp9.364.835.347,00,

yang merupakan aset berwujud yang mempunyai masa manfaat

lebih dari dua belas (12) bulan, dan digunakan dalam kegiatan

operasional Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Tengah.

Rincian Aset Tetap per 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 disajikan

pada Tabel 14 berikut ini :

Tabel 14

Rincian Aset Tetap per 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018

No. Uraian 30 Juni 2019

Rp)

31 Desember 2018

(Rp)

1 Tanah 4.836.261.000 4.836.261.000

2 Peralatan dan Mesin 2.511.513.422 2.462.577.422

3 Gedung dan Bangunan 3.821.078.000 3.821.078.000

4 Jalan, Irigasi dan Jaringan 70.722.000 70.722.000

Nilai Perolehan 11.239.574.422 11.190.638.422

Akumulasi Penyusutan (2.011.758.340) (1.825.803.075)

Nilai Buku 9.227.816.082 9.364.835.347



Tanah Rp4.836.261.000

C.2.1. Tanah

Nilai perolehan Tanah per 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018

masing-masing sebesar Rp4.836.261.000,00. Sampai dengan 30

Juni 2019 tidak terdapat mutasi Tanah.

Saldo Tanah per 30 Juni 2019 terletak di Jalan Adonis Samad

No 18 Kecamatan Pahandut Kelurahan Panarung RT 3/RW 5

dengan luas 3.903 M2 dan SHM Nomor 81 tanggal 19

Desember 2012.

Peralatan dan Mesin Rp2.511.513.422

C.2.2. Peralatan dan Mesin

Nilai perolehan Peralatan dan Mesin per 30 Juni 2019 dan 2018

masing-masing sebesar Rp2.511.513.422,00 dan

Rp2.462.577.422,00. Akumulasi Penyusutan Peralatan dan

Mesin per 30 Juni 2019 sebesar Rp1.849.239.030,00 sehingga

nilai buku Peralatan dan Mesin pada tanggal pelaporan

sebesar Rp662.274.392,00.

Mutasi nilai Peralatan dan Mesin tersebut dapat dijelaskan

sebagai berikut:

Uraian Jumlah (Rp)

Nilai Perolehan per 31 Desember 2018 2.462.577.422

Mutasi Tambah:

- Pembelian Tahun 2019 48.936.000

Saldo per 30 Juni 2019 2.511.513.422

Akumulasi Penyusutan s.d 30 Juni 2019 (1.849.239.030)

Nilai Buku per 31 Desember 2018 662.274.392

Transaksi penambahan nilai Peralatan dan Mesin per 30 Juni

2019 adalah realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin

sebesar Rp48.936.000,00 berupa 2 (dua) unit laptop.

Gedung dan Bangunan Rp3.821.078.000

C.2.3. Gedung dan Bangunan

Nilai perolehan Gedung dan Bangunan per 30 Juni 2019 dan

31 Desember 2018, masing-masing sebesar Rp3.821.078.000,00.

Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan per 30 Juni

2019 sebesar Rp158.419.482,00 sehingga nilai buku Gedung

dan Bangunan pada tanggal pelaporan yaitu nilai perolehan



dikurangi dengan akumulasi penyusutannya adalah sebesar

Rp3.662.658.518,00.

Sampai dengan 30 Juni 2019 tidak ada transaksi penambahan

maupun pengurangan nilai gedung dan bangunan.

Jalan, Irigasi dan Jaringan Rp70.722.000

C.2.4. Jalan, Irigasi dan Jaringan

Nilai perolehan Jalan, Irigasi dan Jaringan per 30 Juni 2019

dan 31 Desember 2018 masing-masing sebesar

Rp70.722.000,00. Akumulasi Penyusutan Jalan, Irigasi dan

Jaringan s.d. 30 Juni 2019 adalah sebesar Rp4.099.828,00,

sehingga nilai buku Jalan, Irigasi dan Jaringan pada tanggal

pelaporan yaitu sebesar Rp66.622.172,00.

Sampai dengan 30 Juni 2019 tidak ada mutasi nilai perolehan

Jalan, Irigasi dan Jaringan.

Akumulasi Penyusutan Aset Tetap (Rp2.011.758.340)

C.2.5. Akumulasi Penyusutan Aset Tetap

Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 30 Juni 2019 dan

2018 masing-masing sebesar Rp2.011.758.340,00 dan

Rp1.825.803.075,00.

Akumulasi Penyusutan Aset Tetap merupakan kontra akun

Aset Tetap yang disajikan berdasarkan pengakumulasian atas

penyesuaian nilai sehubungan dengan penurunan kapasitas

dan manfaat Aset Tetap selain untuk Tanah dan Konstruksi

dalam Pengerjaan (KDP).

Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 30 Juni 2019

disajikan pada Tabel 15.

Tabel 15

Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 30 Juni 2019

No Uraian Nilai Perolehan

(Rp) Akumulasi

Penyusutan (Rp)

Nilai Buku

(Rp)

1 Tanah 4.836.261.000 - 4.836.261.000

2 Peralatan dan Mesin 2.511.513.422 1.849.239.030 662.274.392

3 Gedung dan Bangunan 3.821.078.000 158.419.482 3.662.658.518

4 Jalan, Irigasi dan Jaringan 70.722.000 4.099.828 66.622.172

Jumlah 11.239.574.422 2.011.758.340 9.227.816.082

Perbandingan mutasi akumulasi penyusutan dengan beban

penyusutan per 30 Juni 2019 adalah sebagai berikut:



No Uraian Saldo per 31/12/2018

(Rp)

Saldo per 30/06/2019

(Rp) Mutasi (Rp)

Beban Penyusutan

(Rp) Selisih (Rp)

1 Peralatan dan Mesin

1.707.170.677 1.849.239.030 (142.068.353) 142.068.353 -

2 Gedung dan Bangunan

115.557.527 158.419.482 (42.861.955) 42.861.955 -

3 Jalan, Irigasi dan Jaringan

3.074.871 4.099.828 (1.024.957) 1.024.957 -

1.825.803.075 2.011.758.340 (185.955.265) 185.955.265 -

Aset Lainnya Rp37.705.500

C.3. Aset Lainnya

Nilai perolehan Aset Lainnya per 30 Juni 2019 dan 31 Desember

2018 masing-masing sebesar Rp37.705.500,00 dan Rp43.989.750,00

yang merupakan aset tak berwujud yang digunakan dalam

kegiatan operasional Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan

Tengah.

Rincian Aset Tak Berwujud per 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018


Tabel 16

Rincian Aset Lainnya per 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018

Uraian 30 Juni 2018 (Rp) 31 Desember 2018 (Rp)

Aset Tak Berwujud 50.274.000 50.274.000

Nilai Perolehan 50.274.000 50.274.000

Amortisasi Aset Lainnya (12.568.500) (6.284.250)

Nilai Buku 37.705.500 43.989.750

Kewajiban Jangka Pendek Rp300.000.000

C.4. Kewajiban Jangka Pendek

Nilai Kewajiban Jangka Pendek per 30 Juni 2019 dan 31 Desember

2018 masing-masing sebesar Rp300.000.000,00 dan Rp40.426.927,00.

Kewajiban Jangka Pendek merupakan kelompok kewajiban yang

diharapkan segera diselesaikan dalam waktu kurang dari dua belas

(12) bulan setelah tanggal pelaporan.

Rincian Kewajiban Jangka Pendek per 30 Juni 2019 disajikan pada

Tabel 17.



Tabel 17

Rincian Kewajiban Jangka Pendek per 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018

No Uraian 30 Juni 2019 (Rp) 31 Desember 2018 (Rp)

1 Utang Kepada Pihak Ketiga - 40.426.927

2 Uang Muka dari KPPN 300.000.000 -

Jumlah 300.000.000 40.426.927

Utang Kepada Pihak Ketiga Rp0

Uang Muka dari KPPN Rp300.000.000

C.4.1. Utang Kepada Pihak Ketiga

Nilai Utang Kepada Pihak Ketiga per 30 Juni 2019 dan

31 Desember 2018 masing-masing sebesar Rp0,00 dan

Rp40.426.927,00. Saldo Utang Kepada Pihak Ketiga per 31

Desember 2018 seluruhnya telah dibayarkan pada tahun 2019.

C.4.2. Uang Muka Dari KPPN

Nilai Uang Muka dari KPPN per 30 Juni 2019 dan

31 Desember 2018 masing-masing sebesar Rp300.000.000,00

dan Rp0,00. Nilai Uang Muka dari KPPN merupakan uang

persediaan yang setiap bulannya harus dilakukan revolving

minimal sebesar 50% dari uang persediaan yang diberikan

KPPN.

Ekuitas Rp9.426.367.787

C.5. Ekuitas

Ekuitas adalah kekayaan bersih entitas yang merupakan selisih

antara Aset dan Kewajiban.

Ekuitas per 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 masing-masing

sebesar Rp9.426.367.787,00 dan Rp9.579.676.141,00. Ekuitas adalah

kekayaan bersih entitas yang merupakan selisih antara Aset dan

Kewajiban.

Rincian lebih lanjut tentang ekuitas disajikan dalam Laporan

Perubahan Ekuitas.


Surplus/(Defisit) dari Kegiatan Operasional (Rp9.474.830.269)

D. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN OPERASIONAL

D.1. Surplus/(Defisit) dari Kegiatan Operasional

Defisit dari Kegiatan Operasional pada Semester I Tahun 2019

dan 2018 masing-masing sebesar minus Rp9.474.830.269,00 dan

minus Rp7.068.402.917,00. Jumlah tersebut merupakan selisih

antara Pendapatan Operasional sebesar Rp0,00 dikurangi dengan

Beban Operasional sebesar Rp9.474.830.269,00.

Pendapatan Operasional Rp0,00

D.1.1. Pendapatan Operasional

Pendapatan Operasional pada Semester I Tahun 2019 dan

2018 masing-masing sebesar Rp0,00. Tidak terdapat

pendapatan operasional sampai dengan Semester I Tahun

2019.

Beban Operasional Rp9.474.830.269

D.1.2. Beban Operasional

Jumlah Beban Operasional pada Semester I 2019 dan 2018


Rp7.068.402.917,00. Jumlah tersebut merupakan realisasi

beban yang terjadi dalam rangka pelaksanaan kegiatan

operasional. Rincian Beban Operasional disajikan pada


Tabel 18

Rincian Beban Operasional Semester I Tahun 2019 dan 2018

Uraian Realisasi Semester I Naik / (Turun)

2019 2018 Jumlah %

Beban Pegawai 6.260.334.653 4.875.239.205 1.385.095.448 28,41

Beban Persediaan 84.937.653 77.471.919 7.465.734 9,64

Beban Barang dan Jasa 672.037.426 564.218.298 107.819.128 19,11

Beban Pemeliharaan 132.679.500 61.336.501 71.342.999 116,31

Beban Perjalanan Dinas 2.132.601.522 1.337.415.394 795.186.128 59,46

Beban Penyusutan dan Amortisasi

192.239.515 152.721.600 39.517.915 25,88

Jumlah 9.474.830.269 7.068.402.917 2.406.427.352 34,04

Beban Pegawai Rp6.260.334.653

D.1.2.1 Beban Pegawai

Jumlah Beban Pegawai pada Semester I Tahun

2019 dan 2018 masing-masing sebesar


Rp6.260.334.653,00 dan Rp4.875.239.205,00. Beban

Pegawai adalah beban atas kompensasi, baik

dalam bentuk uang maupun barang yang

ditetapkan berdasarkan peraturan perundang-

undangan yang diberikan kepada kepada

Aparatur Sipil Negara (ASN) sebagai imbalan atas

pekerjaan yang telah dilaksanakan.

Rincian Beban Pegawai disajikan pada Tabel 19

berikut ini:

Tabel 19

Rincian Beban Pegawai Semester I Tahun 2019 dan 2018


2019 2018 Jumlah %

Belanja Gaji dan Tunjangan PNS

2.618.704.244 1.999.151.201 619.553.043 30,99

Belanja Lembur 90.046.000 76.376.000 13.670.000 17,90

Belanja Tunjangan Khusus dan Belanja Pegawai Transito

3.551.584.409 2.799.712.004 751.872.405 26,86

Jumlah 6.260.334.653 4.875.239.205 1.385.095.448 28,41

Jika realisasi Semester I Tahun 2019 dibandingkan

dengan realisasi menurut LRA pada periode yang

sama, terdapat selisih sebesar minus

Rp31.874.636,00 dengan penjelasan sebagai

berikut:

Uraian Realisasi Menurut

Selisih (Rp) LO (Rp) LRA (Rp)

Beban Gaji dan Tunjangan PNS

2.618.704.244 2.645.801.872 (27.097.628)

Beban Lembur 90.046.000 90.046.000 -

Beban Tunjangan Khusus dan Beban Pegawai Transito

3.551.584.409 3.556.361.417 (4.777.008)

Total 6.260.334.653 6.292.209.289 (31.874.636)

Selisih realisasi Belanja Pegawai sebesar

Rp31.874.636,00 tersebut dijelaskan sebagai

berikut:


Uraian Jumlah (Rp)

Pembayaran Belanja Pegawai kekurangan gaji bulan Oktober

s.d Desember 2018 733.628

Pembayaran Belanja Pegawai Uang Makan bulan Oktober

s.d. Desember 2018 untuk 69 pegawai 26.364.000

Pembayaran Belanja Pegawai Tunjangan Kinerja bulan

Desember 2018 4.777.008

Total 31.874.636

Beban Persediaan Rp84.937.653

D.1.2.2. Beban Persediaan

Jumlah Beban Persediaan pada Semester I Tahun

2019 dan 2018 masing-masing Rp84.937.653,00 dan

Rp77.471.919,00. Beban Persediaan merupakan

beban untuk mencatat pemakaian/konsumsi atas

barang-barang yang habis pakai.

Rincian Beban Persediaan disajikan pada Tabel 20

berikut ini:

Tabel 20

Rincian Beban Persediaan Semester I Tahun 2019 dan 2018


Tahun 2019 Tahun 2018 Jumlah %

Beban Persediaan Barang Konsumsi

80.793.260 69.679.744 11.113.516 15,95

Beban Persediaan Lainnya 4.144.393 7.792.175 (3.647.782) (46,81)

Total 84.937.653 77.471.919 7.465.734 9,64

Realisasi Belanja Persediaan per 30 Juni 2019

menurut Laporan Realisasi Anggaran sebesar

Rp74.270.950,00, sedangkan menurut Laporan

Operasional sebesar Rp84.937.653,00. Perbedaan

tersebut disebabkan Belanja Persediaan dicatat

sebagai perolehan Persediaan di Neraca,

sedangkan Beban Persediaan merupakan

pemakaian Persediaan sampai dengan 30 Juni

2019.

Beban Barang dan Jasa Rp672.037.426

D.1.2.3. Beban Barang dan Jasa

Jumlah Beban Barang dan Jasa pada Semester I

Tahun 2019 dan 2018 masing-masing


Rp672.037.426,00 dan Rp564.218.298,00. Beban

Barang dan Jasa adalah konsumsi atas jasa-jasa

dalam rangka penyelenggaraan kegiatan entitas.

Rincian Beban Barang dan Jasa disajikan pada


Tabel 21

Rincian Beban Barang dan Jasa Semester I Tahun 2019 dan 2018


2019 2018 Jumlah %

Beban Barang Operasional 444.413.382 388.920.216 55.493.166 14,27

Beban Barang Non Operasional

45.209.010 16.873.000 28.335.710 167,93

Beban Jasa 182.415.034 158.424.782 23.990.252 15,14

Jumlah 672.037.426 564.218.298 107.819.128 19,11

Jika realisasi per 30 Juni 2019 dibandingkan

dengan realisasi menurut LRA pada periode yang

sama, terdapat selisih sebesar Rp35.075.512,00

sebagaimana disajikan pada Tabel 22 berikut ini:

Tabel 22

Perbandingan Realisasi Beban/Belanja Barang dan Jasa per 30 Juni

2019 Menurut LO dan LRA

Uraian Realisasi Menurut

Selisih (Rp) LO (Rp) LRA (Rp)

Beban Barang Operasional 444.413.382 444.981.452 (568.070)

Beban Barang Non Operasional

45.209.010 45.209.010 -

Beban Jasa 182.415.034 147.907.592 34.507.442

Total 672.037.426 638.098.054 (33.939.372)

Selisih realisasi Belanja Jasa sebesar

Rp33.939.372,00 dengan penjelasan sebagai

berikut:

Uraian Nilai (Rp)

Pembayaran langganan daya dan jasa tahun 2019 atas

beban yang terutang tahun 2018 8.552.291

Pembayaran biaya sewa pada tahun 2018 untuk masa

pemakaian s.d. 30 Juni 2019 (133.291.663)

Pembayaran biaya sewa tahun 2018 dan 2019 untuk masa

pemakaian melewati 30 Juni 2019 90.800.000

Jumlah (33.939.372)


Beban Pemeliharaaan Rp132.679.500

D.1.2.4. Beban Pemeliharaan

Jumlah Beban Pemeliharaan pada Semester I


Rp132.679.500,00 dan Rp61.336.501,00. Beban

Pemeliharaan merupakan beban yang

dimaksudkan untuk mempertahankan aset tetap

dan aset lainnya yang sudah ada ke dalam kondisi

normal.

Rincian Beban Pemeliharaan per 30 Juni 2019 dan

2018 disajikan pada Tabel 23 berikut ini:

Tabel 23

Rincian Beban Pemeliharaan Semester I Tahun 2019 dan 2018


2019 2018 Jumlah %

Beban Pemeliharaan Gedung dan Bangunan

65.982.000 17.202.900 48.779.100 283,55

Beban Pemeliharaan Peralatan dan Mesin

66.697.500 44.133.601 22.563.899 51,13

Jumlah 132.679.500 61.336.501 71.342.999 116,31

Realisasi Belanja Pemeliharaan Peralatan dan

Mesin (netto) per 30 Juni 2019 menurut Laporan

Realisasi Anggaran maupun Laporan Operasional

pada periode yang sama adalah sama yakni

sebesar Rp132.679.500.

Beban Perjalanan Dinas Rp2.132.601.522

D.1.2.5. Beban Perjalanan Dinas

Jumlah Beban Perjalanan Dinas pada Semesteri


Rp2.132.601.522,00 dan Rp1.337.415.394,00. Beban

tersebut merupakan beban yang terjadi untuk

perjalanan dinas dalam rangka pelaksanaan tugas,

fungsi dan jabatan.

Rincian Beban Perjalanan Dinas per 30 Juni 2019

dan 2018 disajikan pada Tabel 22 berikut ini:


Tabel 24

Rincian Beban Perjalanan Dinas per 30 Juni 2019 dan 2018


2019 2018 Jumlah %

Beban Perjalanan Biasa 2.010.881.522 1.237.150.694 773.730.828 62,54

Beban Perjalanan Dinas Dalam Kota

121.720.000 78.450.000 43.270.000 55,16

Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting Luar Kota

- 21.814.700 (21.814.700) -

Jumlah 2.132.601.522 1.337.415.394 795.186.128 59,46

Beban Penyusutan dan Amortisasi Rp192.239.515

Realisasi Belanja Perjalanan Dinas per 30 Juni 2019

menurut Laporan Realisasi Anggaran maupun

Laporan Operasional pada periode yang sama

adalah sama yakni sebesar Rp2.132.601.522,00.

D.1.2.6. Beban Penyusutan dan Amortisasi

Jumlah Beban Penyusutan dan Amortisasi pada

per 30 Juni 2019 dan 2018 masing-masing

Rp192.239.515,00 dan Rp152.721.600,00. Beban

Penyusutan merupakan beban untuk mencatat

alokasi sistematis atas nilai suatu aset tetap yang

dapat disusutkan (depreciable assets) selama masa

manfaat aset yang bersangkutan.

Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi per

30 Juni 2019 dan 2018 disajikan pada Tabel 25

berikut ini:

Tabel 25

Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi

Semester I Tahun 2019 dan 2018


2019 2018 Jumlah %

Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin

142.068.353 115.348.857 26.719.496 23,16

Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan

42.861.955 36.347.786 6.514.169 17,92

Beban Penyusutan Irigasi 1.024.957 1.024.957 - -

Beban Amortisasi Software 6.284.250 - 6.284.250 -

Jumlah 192.239.515 152.721.600 39.517.915 25,88


Beban dari Kegiatan Non Operasional Lainnya Rp143.670

D.2.1.2. Beban dari Kegiatan Non Operasional Lainnya

Beban dari Kegiatan Non Operasional Lainnya per

30 Juni 2019 dan 2018 masing-masing sebesar

Rp143.670,00 dan Rp2.630.000,00. Beban dari

Kegiatan Non Operasional Lainnya Tahun 2019

tersebut merupakan beban penyesuaian nilai

persediaan.

Surplus/(Defisit) dari Kegiatan Non Operasional Rp6.095.804

D.2. Surplus/(Defisit) dari Kegiatan Non Operasional

Surplus/(Defisit) dari Kegiatan Non Operasional Semester I

Tahun 2019 dan 2018 masing-masing sebesar Rp6.095.804,00 dan

Rp24.724.938,00. Jumlah Surplus dari Kegiatan Non Operasional

per 30 Juni 2019 merupakan Selisih dari Pendapatan Penerimaan

kembali Belanja Pegawai Tahun Anggaran yang lalu sebesar

Rp3.369.204,00 dan Pendapatan Penyesuaian Persediaan sebesar

Rp2.870.270,00 dengan beban penyesuaian nilai persediaan

sebesar Rp143.670,00.

Surplus/(Defisit) dari Kegiatan Non Operasional Lainnya Rp6.095.804

D.2.1. Surplus/(Defisit) dari Kegiatan Non Operasional

Lainnya

Surplus dari Kegiatan Non Operasional Lainnya Semester

I Tahun 2019 dan 2018 masing-masing sebesar

Rp6.095.804,00 dan Rp24.724.938,00.

Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional Lainnya Rp6.239.474

D.2.1.1. Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional

Lainnya

Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional

Lainnya pada Semester I Tahun 2019 dan 2018

masing-masing sebesar Rp6.239.474,00 dan

Rp27.354.938,00 dengan rincian sebagai berikut:


2019 2018 Jumlah %

Penerimaan Kembali Belanja

Pegawai Tahun Anggaran Yang Lalu 3.369204 2.268.338 1.100.866 48,53

Pendapatan Penyesuaian Nilai

Persediaan 2.870.270 25.086.600 (22.223.830) (88,59)

Jumlah 6.239.474 27.354.938 (21.122.964) (77,22)



Ekuitas Awal Rp9.579.676.141

E. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN PERUBAHAN

ENTITAS EKUITAS

E.1. Ekuitas Awal

Nilai Ekuitas Awal pada per 01 Januari 2019 dan 2018 adalah


Rp8.741.254.382,00.

Surplus/(Defisit) LO (Rp9.468.734.465)

E.2. Surplus/(Defisit) LO

Jumlah Surplus/(Defisit) LO untuk periode yang berakhir pada

30 Juni 2019 dan 2018 adalah sebesar minus Rp9.468.734.465,00

dan minus Rp7.043.677.979,00. Jumlah tersebut merupakan

selisih kurang pendapatan dibandingkan dengan beban

sebagaimana telah dijelaskan pada Penjelasan atas Pos-Pos

Laporan Operasional.

Transaksi Antar Entitas Rp9.315.426.111

E.3. Transaksi Antar Entitas

Jumlah Transaksi Antar Entitas per 30 Juni 2019 dan 2018 masing-

masing sebesar Rp9.315.426.111,00 dan Rp7.050.641.229,00.

Jumlah tersebut terdiri atas:

Uraian Per 30 Juni 2019 Per 30 Juni 2018

Ditagihkan ke Entitas Lain 9.318.795.315 7.034.868.817

Diterima dari Entitas Lain (3.369.204) (2.268.338)

Transfer Masuk -

18.040.750

Jumlah 9.315.426.111 7.050.641.229

Ditagihkan ke Entitas Lain Rp9.318.795.315

E.3.1.Ditagihkan ke Entitas Lain

Jumlah Ditagihkan ke Entitas Lain per 30 Juni 2019 dan 2018


Rp7.034.868.817,00. Jumlah tersebut merupakan realisasi

belanja yang telah diterima pembayarannya dari Kas

Negara setelah dikurangi pengembalian belanja s.d. 30 Juni

2019.

Transfer Masuk Rp(3.369.204)

E.3.2.Diterima dari Entitas Lain

Jumlah Diterima dari Entitas Lain per 30 Juni 2019 dan 2018

masing-masing minus sebesar Rp3.369.204,00 dan



Transfer Masuk (Rp0)

Rp2.268.338,00. Jumlah tersebut merupakan realisasi

Penerimaan Kembali Belanja Pegawai Tahun Anggaran

yang Lalu s.d. 30 Juni 2019.

E.3.3.Transfer Masuk

Jumlah Transfer Masuk per 30 Juni 2019 dan 2018 masing-

masing sebesar Rp0,00 dan Rp18.040.750,00. Tidak terdapat

transfer masuk s.d. 30 Juni 2019

Ekuitas Akhir Rp9.426.367.787

E.4. Ekuitas Akhir

Nilai Ekuitas per tanggal 30 Juni 2019 dan 2018 adalah masing-

masing sebesar Rp9.426.367.787,00 dan Rp8.748.217.632,00.

Jumlah Ekuitas per 30 Juni 2019 merupakan kekayaan bersih

pada tanggal neraca yaitu selisih antara nilai Aset sebesar

Rp9.726.367.787,00 dikurangi nilai Kewajiban sebesar

Rp300.000.000,00.



Pengungkapan Penting Lainnya

F. PENGUNGKAPAN PENTING LAINNYA

F.1. Informasi Dana Penugasan Beban Mitra Kerja

Sampai dengan Semester I Tahun 2019 kegiatan pengawasan

selain didanai dari DIPA Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan

Tengah, juga didanai dari biaya penugasan oleh pihak ketiga.

Kegiatan tersebut berupa pendampingan, bimbingan teknis dan

sosialisasi berdasarkan permintaan dari Pemda dan / atau

Satuan Kerja Kementerian/Lembaga, yang ada di Provinsi

Kalimantan Tengah. Permintaan bantuan Kedinasan tersebut

dituangkan dalam Nota Kesepakatan Pelaksanaan Teknis

(NKPT) yang ditandatangani oleh Kepala Perwakilan dan

pimpinan mitra kerja, dengan mengacu pada Peraturan Kepala

BPKP Nomor 4 Tahun 2018 tentang Bantuan Kedinasan di

Lingkungan BPKP.

Sampai dengan tanggal 30 Juni 2019 kegiatan yang dibiayai dari

dana mitra kerja dan telah tercatat dalam aplikasi SIMA adalah

sebanyak 7 PP dan telah menghasilkan 7 LHP. Adapun realisasi

dana bantuan kedinasan dari mitra kerja sebesar Rp0,00, rincian

dana bantuan kedinasan unit pelaksana sebagai berikut :

No. Bidang Penugasan Jumlah

Penugasan Jumlah

Laporan Jumlah Dana

(Rp)

1. Pengawasan Instansi

Pemerintah Pusat

4 4 0,00

2. Keuangan Daerah 0 0 0,00

3. Akuntan Negara 3 3 0,00

4. Investigasi 0 0 0,00

Jumlah 7 7 0,00

Dana tersebut seluruhnya dikelola dan dipertanggungjawabkan

oleh pihak mitra kerja sesuai dengan mekanisme yang berlaku

pada masing-masing mitra kerja. Pegawai Perwakilan BPKP

Provinsi Kalimantan Tengah yang ditugaskan diterbitkan Surat

Tugas dan Surat Perintah Dinas (SPD) Nihil dengan beban



anggaran mitra kerja. Pada akhir kegiatan/penugasan pegawai

tersebut menerima dan menandatangani kuitansi pembayaran,

dan selanjutnya dipertanggungjawabkan sesuai dengan

mekanisme yang berlaku pada masing-masing mitra kerja.

089

01

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN (BPKP)


KODEPERKIRAAN

NAMA PERKIRAAN DEBET KREDIT

1 3 4 5

17-07-19

1

Tanggal

Halaman

:

:

:

: 689252 PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN TENGAH

KODE TRANS

2

NERACA PERCOBAAN

( DALAM RUPIAH )

Kode Laporan :

KEMENTERIAN NEGARA/ LEMBAGA

ESELON I

SATUAN KERJA1400 KALIMANTAN TENGAHWILAYAH/PROPINSI

:

:

TINGKAT SATUAN KERJA

SALDO AWAL TAHUN 2019

133,291,663114112 Belanja Barang yang Dibayar Dimuka (prepaid)0

72,798,590117111 Barang Konsumsi0

5,187,718117199 Persediaan Lainnya0

4,836,261,000131111 Tanah0

2,462,577,422132111 Peralatan dan Mesin0

3,821,078,000133111 Gedung dan Bangunan0

70,722,000134112 Irigasi0

1,707,170,677137111 Akumulasi Penyusutan Peralatan dan Mesin0

115,557,527137211 Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan0

3,074,871137312 Akumulasi Penyusutan Irigasi0

50,274,000162151 Software0

6,284,250169315 Akumulasi Amortisasi Software0

31,874,636212111 Belanja Pegawai yang Masih Harus Dibayar0

8,552,291212112 Belanja Barang yang Masih Harus Dibayar0

9,579,676,141391111 Ekuitas0

11,452,190,393 11,452,190,393J U M L A H

089

01



KODEPERKIRAAN


1 3 4 5

17-07-19

1

Tanggal

Halaman

:

:

:


KODE TRANS

2

NERACA PERCOBAAN

( DALAM RUPIAH )

Kode Laporan :

PER 30 JUNI 2019


ESELON I

SATUAN KERJA

NPSAIKS

1400 KALIMANTAN TENGAHWILAYAH/PROPINSI

:

:


6,683,531,685115612 Piutang dari KPPN0

3,369,204219711 Utang Kepada KUN0

2,548,000,000511111 Allotment Belanja Gaji Pokok PNS2

52,000511119 Allotment Belanja Pembulatan Gaji PNS2

201,500,000511121 Allotment Belanja Tunj. Suami/Istri PNS2

52,000,000511122 Allotment Belanja Tunj. Anak PNS2

79,950,000511123 Allotment Belanja Tunj. Struktural PNS2

378,560,000511124 Allotment Belanja Tunj. Fungsional PNS2

6,500,000511125 Allotment Belanja Tunj. PPh PNS2

137,308,000511126 Allotment Belanja Tunj. Beras PNS2

388,740,000511129 Allotment Belanja Uang Makan PNS2

17,940,000511151 Allotment Belanja Tunjangan Umum PNS2

170,178,000512211 Allotment Belanja Uang Lembur2

5,487,359,000512411 Allotment Belanja Pegawai (Tunjangan Khusus/ Kegiatan)2

772,302,000521111 Allotment Belanja Keperluan Perkantoran2

24,000,000521114 Allotment Belanja Pengiriman Surat Dinas Pos Pusat2

128,640,000521115 Allotment Belanja Honor Operasional Satuan Kerja2

9,000,000521119 Allotment Belanja Barang Operasional Lainnya2

101,137,000521211 Allotment Belanja Bahan2

14,800,000521213 Allotment Belanja Honor Output Kegiatan2

162,336,000521811 Allotment Belanja Barang Persediaan Barang Konsumsi2

12,000,000521832 Allotment Belanja Barang Persediaan Lainnya2

95,274,000522111 Allotment Belanja Langganan Listrik2

4,200,000522112 Allotment Belanja Langganan Telepon2

280,600,000522141 Allotment Belanja Sewa2

7,650,000522151 Allotment Belanja Jasa Profesi2

87,688,000523111 Allotment Belanja Pemeliharaan Gedung dan Bangunan2

131,902,000523121 Allotment Belanja Pemeliharaan Peralatan dan Mesin2

4,305,441,000524111 Allotment Belanja Perjalanan Biasa2

278,700,000524113 Allotment Belanja Perjalanan Dinas Dalam Kota2

69,630,000524119 Allotment Belanja Perjalanan Dinas Paket Meeting Luar Kota2

48,940,000532111 Allotment Belanja Modal Peralatan dan Mesin2

3,369,204425911 Penerimaan Kembali Belanja Pegawai Tahun Anggaran Yang Lalu3

1,838,118,500511111 Belanja Gaji Pokok PNS3

32,194511119 Belanja Pembulatan Gaji PNS3

089

01



KODEPERKIRAAN


1 3 4 5

17-07-19

2

Tanggal

Halaman

:

:

:


KODE TRANS

2

NERACA PERCOBAAN

( DALAM RUPIAH )

Kode Laporan :

PER 30 JUNI 2019


ESELON I

SATUAN KERJA

NPSAIKS


:

:


5,837511119 Pengembalian Belanja Pembulatan Gaji PNS3

121,660,710511121 Belanja Tunj. Suami/Istri PNS3

30,291,830511122 Belanja Tunj. Anak PNS3

43,450,000511123 Belanja Tunj. Struktural PNS3

266,050,000511124 Belanja Tunj. Fungsional PNS3

6,510,000511124 Pengembalian Belanja Tunj. Fungsional PNS3

9,601,035511125 Belanja Tunj. PPh PNS3

81,979,440511126 Belanja Tunj. Beras PNS3

247,554,000511129 Belanja Uang Makan PNS3

13,580,000511151 Belanja Tunjangan Umum PNS3

90,046,000512211 Belanja Uang Lembur3

3,556,361,417512411 Belanja Pegawai (Tunjangan Khusus/ Kegiatan)3

358,427,952521111 Belanja Keperluan Perkantoran3

23,953,500521114 Belanja Pengiriman Surat Dinas Pos Pusat3

53,600,000521115 Belanja Honor Operasional Satuan Kerja3

9,000,000521119 Belanja Barang Operasional Lainnya3

38,109,010521211 Belanja Bahan3

7,100,000521213 Belanja Honor Output Kegiatan3

72,291,450521811 Belanja Barang Persediaan Barang Konsumsi3

1,979,500521832 Belanja Barang Persediaan Lainnya3

56,052,709522111 Belanja Langganan Listrik3

714,333522112 Belanja Langganan Telepon3

87,740,550522141 Belanja Sewa3

3,400,000522151 Belanja Jasa Profesi3

65,982,000523111 Belanja Pemeliharaan Gedung dan Bangunan3

66,697,500523121 Belanja Pemeliharaan Peralatan dan Mesin3

2,011,751,522524111 Belanja Perjalanan Biasa3

870,000524111 Pengembalian Belanja Perjalanan Biasa3

121,720,000524113 Belanja Perjalanan Dinas Dalam Kota3

48,936,000532111 Belanja Modal Peralatan dan Mesin3

16,013,082,041 16,013,082,041J U M L A H

089

01



KODEPERKIRAAN


1 3 4 5

17-07-19

1

Tanggal

Halaman

:

:

:


KODE TRANS

2

NERACA PERCOBAAN

( DALAM RUPIAH )

Kode Laporan :

PER 30 JUNI 2019


ESELON I

SATUAN KERJA

NPSAIKS


:

:


300,000,000111611 Kas di Bendahara Pengeluaran0

90,800,000114112 Belanja Barang yang Dibayar Dimuka (prepaid)0

67,016,550117111 Barang Konsumsi0

3,029,655117199 Persediaan Lainnya0

4,836,261,000131111 Tanah0

2,511,513,422132111 Peralatan dan Mesin0

3,821,078,000133111 Gedung dan Bangunan0

70,722,000134112 Irigasi0

1,849,239,030137111 Akumulasi Penyusutan Peralatan dan Mesin0

158,419,482137211 Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan0

4,099,828137312 Akumulasi Penyusutan Irigasi0

50,274,000162151 Software0

12,568,500169315 Akumulasi Amortisasi Software0

300,000,000219511 Uang Muka dari KPPN0

9,318,795,315313111 Ditagihkan ke Entitas Lain0

3,369,204313121 Diterima dari Entitas Lain0

9,579,676,141391111 Ekuitas0

3,369,204425911 Penerimaan Kembali Belanja Pegawai Tahun Anggaran Yang Lalu3

2,870,270491511 Pendapatan Penyesuaian Nilai Persediaan3

1,837,481,900511111 Beban Gaji Pokok PNS3

32,128511119 Beban Pembulatan Gaji PNS3

5,837511119 Pengembalian Beban Pembulatan Gaji PNS3

121,597,050511121 Beban Tunj. Suami/Istri PNS3

30,291,830511122 Beban Tunj. Anak PNS3

43,450,000511123 Beban Tunj. Struktural PNS3

266,050,000511124 Beban Tunj. Fungsional PNS3

6,510,000511124 Pengembalian Beban Tunj. Fungsional PNS3

9,567,733511125 Beban Tunj. PPh PNS3

81,979,440511126 Beban Tunj. Beras PNS3

221,190,000511129 Beban Uang Makan PNS3

13,580,000511151 Beban Tunjangan Umum PNS3

90,046,000512211 Beban Uang Lembur3

3,551,584,409512411 Beban Pegawai (Tunjangan Khusus/ Kegiatan)3

357,859,882521111 Beban Keperluan Perkantoran3

23,953,500521114 Beban Pengiriman Surat Dinas Pos Pusat3

089

01



KODEPERKIRAAN


1 3 4 5

17-07-19

2

Tanggal

Halaman

:

:

:


KODE TRANS

2

NERACA PERCOBAAN

( DALAM RUPIAH )

Kode Laporan :

PER 30 JUNI 2019


ESELON I

SATUAN KERJA

NPSAIKS


:

:


53,600,000521115 Beban Honor Operasional Satuan Kerja3

9,000,000521119 Beban Barang Operasional Lainnya3

38,109,010521211 Beban Bahan3

7,100,000521213 Beban Honor Output Kegiatan3

48,163,198522111 Beban Langganan Listrik3

619,623522112 Beban Langganan Telepon3

130,232,213522141 Beban Sewa3

3,400,000522151 Beban Jasa Profesi3

65,982,000523111 Beban Pemeliharaan Gedung dan Bangunan3

66,697,500523121 Beban Pemeliharaan Peralatan dan Mesin3

2,011,751,522524111 Beban Perjalanan Biasa3

870,000524111 Pengembalian Beban Perjalanan Biasa3

121,720,000524113 Beban Perjalanan Dinas Dalam Kota3

142,068,353591111 Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin3

42,861,955591211 Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan3

1,024,957591312 Beban Penyusutan Irigasi3

6,284,250592115 Beban Amortisasi Software3

80,793,260593111 Beban Persediaan konsumsi3

4,144,393593149 Beban Persediaan Lainnya3

143,670593311 Beban Penyesuaian Nilai Persediaan3

21,236,423,607 21,236,423,607J U M L A H

UNTUK PERIOOE YANG BERAKHIR 30 JUNI 2OIE

(DALAM RUPIAH)

: BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN 089

: BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN 01

: KALIMANTAN TENGAH 14OO

: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN TENGAH 689252

DAN 2018

KEMENTERIAN/LEMBAGA

ESELON I

WILAYAH/PROVINSI

SATUAN KERJA

Kode Lap : LRA.F-STanggal :17107119 4:20 PM

Halaman :1Prg lD : lap-lra-face-saiker-komparalif -

20192018

NO URAIAN ANGGARAN REALISASIREALISASI DI ATAS

(BAWAH)ANCGAMNANGGAMN REALISASI

REALISASI UI AI A5(BAWAH) ANGGAMN

5 6 3 5 6

2 3 4

0

0

0

0

2,268,338

0

(2,268,338)

0

0

0

0

PENDAPATAN NEGARA DAN HIBAH

PENERII\4AAN PERPAJAKAN

PENERII\,,IAAN NEGAM BUKAN PAJAK

PENERIIIIAAN HIBAH

0

0

0

3,369,204

0

(3,369,204)

(3,36S,204 0 0 2,26A334 (2,268,338) 0

JUMLAH PENDAPATAN DAN HIBAH 0 3.369,204

2,977.650,026

|

48,936,000

0

0

0

0

0

3,175,877,711

3.507,649,974

4,000

0

0

0

0

0

ol

..1

46

100

0

0

0

0

0

I

9,225.452,000]

5,61s,650,000

569,050,000

0

0

0

0

4.875,815.s25

1,978.098,092

180,95s,200

0

0

0

4,349,636,475

3,637,551,908

388,094,800

0

0

0

0

0

0

53

35

32

0

0

0

0

0

B BELANJA

BELANJA PEGAWAI

BELANJA BARANG

BELANJA MODAL

BELANJA PEMBAYAMN KEWAJIBAN

I ".**ro .urr,o,

I

I ".**ro ,,ro,

I ".**ro "o"rro*

ao",o.I

| ,.**ro *,*-*'*

9,468,087,0001

6,485,300,000

48,940,000

0

0

0

0

0

9,318,795,315 6,683,53'1,685 58 15,410,',|52,000 7.034,868,817 8,375,283,183 58

JUMLAH BELANJA(B I + 8 II) 16,002,327,000

00

C PEMBIAYAAN

LAPOMN REALISASI ANGGARAN SATUAN KERJAUNTUK SEMESTER YANG BERAXHIR 30 JUNI 2019

(DALAM RUPIAH)

:NTERIAN NEGARAJLEMBAGA : 089 BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN (BPKP)ON I : 01 BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNANYAH/PROPINSI :1400 KALIMANTAN TENGAHIAN KERJA :689252 PERWAKILAN BpKp pROVtNSt KAL \i|ANTAN TENGAHSKEWENANGAN : KD 111NT6R DAERAH

b I.JRAIAN ANGGARAN REALISASIREALISASI DI

ATAS (BAWAH)

ANGGAMN

% REALISASANGGARAN

2 3 4 6

I PENDAPATAN NEGARA DAN HIBAH1. PENERIMAAN DALAIT NEGERI

a. PBnerimaan Perpajakan

b. Penerimaan Negara Eukan Pajak

2 HIBAH

0

0

0

0

3,369,204

o

3,369,204

0

3,369.204

0

3,369,204

0

0.00

0.00

0.00

0.00

JUMLAH PENOAPATAN DAN HIBAH 0 3,36t,2M 3,369,204 0.00

BELANJA

Belanja Pegawai

Be,anja Barang

Belanja Modal

Pembayaran Bunga Ulang

Subsidi

Hibah

Bantuan Sosral

Eelanja Lain-lain

9,468,087,000

6.485,300,000

48,940,000

0

0

0

0

0

6,292,209,209

2,977,650,026

48,936,000

0

0

0

0

0

| 3.'t75,877,111)

( 3,507,649,074)

( 4,000)

0

0

0

0

0

66.46

45.91

99.99

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

',MLAH BELANJA .9,318,795,3,t 5 fi.23

PEMBIAYAAN

t, PEMBIAYAAN DALAM NEGERI(NETO)

a. Perbankan Dalam Neg€ri

b. Non Perbankan Dalam Neged (Neto)

2 PEMBIAYMN LUAR NEGERI (NETO)

a. Pena kan Pinjaman Luar N€geri

b Pembayaran Cicilan Pokok Utang Luar Negeri

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

II/ILAH PEMBIAYMN 0 0 o 0-00

NERACATINGKAT SATUAN KERJA

PER 30 JUNI 2019 DAN 31 OESEMBER 2O{8(DALAM RUPIAH)

089 BADAN PENGAWASAN KEUANGAN OAN PEMBANGUNAN (BPKP)OI BADAN PENGAWASAN KEUANGAN OAN PEMBANGUNANI4OO KALIMANTAN TENGAH689252 PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIi'IANTAN TENGAH

KD KANTOR DAEMH

30 Juni 2019

Kode Laporan: NSAIE1TTanggal : 17107119Halaman : 1

KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGAUNIT ORGANISASIwlLAYAH/PROPINSI

SATUAN KERJAJENIS KEWENANGAN

Kas di Bendahara Pengeluaran

Belanja Dibayar Dimuka (prepaid)

2,511,513,422

Akumulasi Penyusutan/Amortisasi Aset Lainnya

JUMLAH XEWAJIBAN JANGKA PENDEK

6,fi

.\ ) -\----./- ?<r

-. ri1 11 1xgO\s-

198803 1 002

NEMCATINGKAT SATUAN KERJAPER JUNI 2019 DAN 2018

(DALAM RUPIAH)

XEMENTERIAN NEGARAJLEI4BAGA :089 BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN

UNIT ORGANISASI : 01 BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN

xDUAPPAW :089011400KD BA(089)ES1(01) KALII\4ANTAN TENGAH

XODE SATKER | 689252 PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN TENGAH

Tgl. Cetak lTi0Tl2019 5:15 AMlap_neraca_satker]omparatif -rekonl 7

NAMA PERKIRAANJUMLAH Kenaikan (Penurunan)

2019 2018 Jumlah

I z a 4 5

ASET

ET LANCAR

Kas di Bendahara Pehgelua.an 300,000,000 0 300,000,000 0.00

Belanja Dibayar Dimuka (prepaid) 90,800,000 '133,291,663 (42,491,663) (3r.88)

Persediaan 70,046,205 77,986,308 (7,940,10s) (10.18)

JUMLAH ASET LANCAR 460,846,205 211,277,971 249,568,234 114.12

EITETAP

Tanah 4.836,261.000 4.836,261.000 0 0.00

Peralatan dan Mesin 2,511,513,422 2,462,577,422 48,936,000

Gedung dan Bangunan 3,821,078,000 3,821,078,000 0 0.00

Jabn, lrigasi dan Jaringan 70,722,000 70,722,000 0 0.00

AI(UMULASI PENYUSUTAN (2,011,758,s40) (1,825,803,075) (185,955,265) 10.18

JUMLAH ASET TETAP 9,227,A16,0A2 9,364,835,347 (137,019,265) (r.46)

E.I'{NYA&t Tak Berwujud 50,274,000 50,274,000 0 0.00

IruMULASI PENYUSUTAN/AI\4ORTISASI ASETrI{NYA (12,568,500) (6,284,250) (6,284,250) 100.00

JUMLAH ASET LAINNYA 37,705,500 43,989,750 (6,284,2s0) l.14.291

JUMLAH ASET 9,726,367 ,7E7 9,620,103,068 106,264,719 1.10

KEWAJIBAN

I]AI{ JANGKA PENOEK

EE kepada Pihak Ketiga 0 40,426,927 (40.426,S27) (100.00)

ihg Muka dari KPPN 300,000,000 0 300,000,000 0.00

JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PENDEK300,000,000 40,426,927 259,573,073 642.08

JUMLAH KEWAJIBAN 300,000,000 40,426,927 259,573,073 642.08

EKUITAS

EEfas 9,426,367,787 9,579,676,141 (1s3,308,3s4) (1.60)

JUMLAH EKUITAS 9,426.367,787 9,579,676,'t4l (153,308,354) (r.60)

JUMLAH EKUITAS 9,426,367 ,787 9,579.676.'t41 (153,308,354) (1.60)

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 9,726,367,787 9,620,103,06E 106,2U,719 't.10

URAIAN

1 2

LAPORAN OPERASIONAL TINGKAT SATUAN KERJA

(DALAM RUPIAH)

17/07/19

1

Tanggal

Halaman

:

:

JUMLAH

2019 2018

UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 30 JUNI 2019 DAN 2018

3

Kenaikan (Penurunan)

Jumlah %

4 5

lu_losatkerKode Laporan:

KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA

UNIT ORGANISASI

SATUAN KERJA

089

01

1400

689252



KALIMANTAN TENGAH


WILAYAH/PROPINSI :

:

:

:

JENIS KEWENANGAN : KD KANTOR DAERAH

KEGIATAN OPERASIONAL

PENDAPATAN OPERASIONAL

PENDAPATAN PERPAJAKAN

Pendapatan Pajak Penghasilan

Pendapatan Pajak Pertambahan Nilai dan

Penjualan Barang Mewah

Pendapatan Pajak Bumi dan Bangunan

Pendapatan Bea Perolehan Hak atas Tanah dan

Bangunan

Pendapatan Cukai

Pendapatan Pajak Lainnya

Pendapatan Bea Masuk

Pendapatan Bea Keluar

Jumlah Pendapatan Perpajakan 0 0 0 0.00

PENDAPATAN NEGARA BUKAN PAJAK

Pendapatan Sumber Daya Alam

Pendapatan Dari Kekayaan Negara Dipisahkan

(KND)

Pendapatan Negara Bukan Pajak Lainnya

Jumlah Pendapatan Negara Bukan Pajak 0 0 0 0.00

PENDAPATAN HIBAH

Pendapatan Hibah

Jumlah Pendapatan Hibah 0 0 0 0.00

JUMLAH PENDAPATAN OPERASIONAL 0 0 0 0.00

BEBAN OPERASIONAL

Beban Pegawai

511111 Beban Gaji Pokok PNS 1,837,481,900 1,365,901,980 471,579,920 34.52

511119 Beban Pembulatan Gaji PNS 26,291 16,199 10,092 62.30

511121 Beban Tunj. Suami/Istri PNS 121,597,050 101,839,910 19,757,140 19.40

511122 Beban Tunj. Anak PNS 30,291,830 26,152,104 4,139,726 15.82

511123 Beban Tunj. Struktural PNS 43,450,000 44,170,000 ( 720,000) ( 1.63)

511124 Beban Tunj. Fungsional PNS 259,540,000 213,900,000 45,640,000 21.33

511125 Beban Tunj. PPh PNS 9,567,733 4,058,508 5,509,225 135.74

511126 Beban Tunj. Beras PNS 81,979,440 66,988,500 14,990,940 22.37

511129 Beban Uang Makan PNS 221,190,000 174,829,000 46,361,000 26.51

511151 Beban Tunjangan Umum PNS 13,580,000 1,295,000 12,285,000 948.64

512211 Beban Uang Lembur 90,046,000 76,376,000 13,670,000 17.89

512411 Beban Pegawai (Tunjangan Khusus/

Kegiatan)

3,551,584,409 2,799,712,004 751,872,405 26.85

Jumlah Beban Pegawai 6,260,334,653 4,875,239,205 1,385,095,448 28.41

Beban Persediaan

593111 Beban Persediaan konsumsi 80,793,260 69,679,744 11,113,516 15.94

593149 Beban persediaan lainnya 4,144,393 7,792,175 ( 3,647,782) ( 46.81)

URAIAN

1 2


(DALAM RUPIAH)

17/07/19

2

Tanggal

Halaman

:

:

JUMLAH

2019 2018


3


Jumlah %

4 5



UNIT ORGANISASI

SATUAN KERJA

089

01

1400

689252



KALIMANTAN TENGAH


WILAYAH/PROPINSI :

:

:

:


Jumlah Beban Persediaan 84,937,653 77,471,919 7,465,734 9.63

Beban Barang dan Jasa

521111 Beban Keperluan Perkantoran 357,859,882 292,404,816 65,455,066 22.38

521114 Beban Pengiriman Surat Dinas Pos Pusat 23,953,500 20,710,400 3,243,100 15.65

521115 Beban Honor Operasional Satuan Kerja 53,600,000 53,600,000 0

521119 Beban Barang Operasional Lainnya 9,000,000 22,205,000 ( 13,205,000) ( 59.46)

521211 Beban Bahan 38,109,010 10,573,300 27,535,710 260.42

521213 Beban Honor Output Kegiatan 7,100,000 6,300,000 800,000 12.69

522111 Beban Langganan Listrik 48,163,198 32,097,200 16,065,998 50.05

522112 Beban Langganan Telepon 619,623 672,082 ( 52,459) ( 7.80)

522141 Beban Sewa 130,232,213 121,405,500 8,826,713 7.27

522151 Beban Jasa Profesi 3,400,000 4,250,000 ( 850,000) ( 20.00)

Jumlah Beban Barang dan Jasa 672,037,426 564,218,298 107,819,128 19.11

Beban Pemeliharaan

523111 Beban Pemeliharaan Gedung dan

Bangunan

65,982,000 17,202,900 48,779,100 283.55

523121 Beban Pemeliharaan Peralatan dan Mesin 66,697,500 44,133,601 22,563,899 51.12

Jumlah Beban Pemeliharaan 132,679,500 61,336,501 71,342,999 116.31

Beban Perjalanan Dinas

524111 Beban Perjalanan Biasa 2,010,881,522 1,237,150,694 773,730,828 62.54

524113 Beban Perjalanan Dinas Dalam Kota 121,720,000 78,450,000 43,270,000 55.15

524119 Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting

Luar Kota

0 21,814,700 ( 21,814,700) ( 100.00)

Jumlah Beban Perjalanan Dinas 2,132,601,522 1,337,415,394 795,186,128 59.45

Beban Barang Untuk Diserahkan Kepada

Masyarakat

Beban Bunga

Beban Subsidi

Beban Hibah

Beban Bantuan Sosial


591111 Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin 142,068,353 115,348,857 26,719,496 23.16

591211 Beban Penyusutan Gedung dan

Bangunan

42,861,955 36,347,786 6,514,169 17.92

591312 Beban Penyusutan Irigasi 1,024,957 1,024,957 0

592115 Beban Amortisasi Software 6,284,250 0 6,284,250 0.00

Jumlah Beban Penyusutan dan Amortisasi 192,239,515 152,721,600 39,517,915 25.87

Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih

Beban Transfer

Beban Lain-Lain

JUMLAH BEBAN OPERASIONAL 9,474,830,269 7,068,402,917 2,406,427,352 34.04

SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN

OPERASIONAL

( 9,474,830,269) ( 7,068,402,917) ( 2,406,427,352) ( 34.04)

URAIAN

1 2


(DALAM RUPIAH)

17/07/19

3

Tanggal

Halaman

:

:

JUMLAH

2019 2018


3


Jumlah %

4 5



UNIT ORGANISASI

SATUAN KERJA

089

01

1400

689252



KALIMANTAN TENGAH


WILAYAH/PROPINSI :

:

:

:


KEGIATAN NON OPERASIONAL

SURPLUS/(DEFISIT) PELEPASAN ASET NON

LANCAR

Pendapatan Pelepasan Aset Non Lancar

Beban Pelepasan Aset Non Lancar

Jumlah Surplus/(defisit) Pelepasan Aset Non

Lancar

0 0 0 0.00

SURPLUS/(DEFISIT) PENYELESAIAN KEWAJIBAN

JANGKA PANJANG

Pendapatan Penyelesaian Kewajiban Jangka

Panjang

Beban Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang

Jumlah Surplus/(defisit) Penyelesaian

Kewajiban Jangka Panjang

0 0 0 0.00

SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN NON

OPERASIONAL LAINNYA

Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional

Lainnya

425911 Penerimaan Kembali Belanja Pegawai

Tahun Anggaran Yang Lalu

3,369,204 2,268,338 1,100,866 48.53

491511 Pendapatan Penyesuaian Nilai Persediaan 2,870,270 25,086,600 ( 22,216,330) ( 88.55)

Jumlah Pendapatan dari Kegiatan Non

Operasional Lainnya

6,239,474 27,354,938 ( 21,115,464) ( 77.19)

Beban dari Kegiatan Non Operasional Lainnya

593311 Beban Penyesuaian Nilai Persediaan 143,670 2,630,000 ( 2,486,330) ( 94.53)

Jumlah Beban dari Kegiatan Non Operasional

Lainnya

143,670 2,630,000 ( 2,486,330) ( 94.54)

Jumlah Surplus/(defisit) Dari Kegiatan Non

Operasional Lainnya

6,095,804 24,724,938 ( 18,629,134) ( 75.34)

SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN NON

OPERASIONAL

6,095,804 24,724,938 ( 18,629,134) ( 75.35)

POS LUAR BIASA

Beban Luar Biasa

SURPLUS/(DEFISIT) DARI POS LUAR

BIASA

0 0 0 0.00

SURPLUS / (DEFISIT) - LO ( 9,468,734,465) ( 7,043,677,979) ( 2,425,056,486) ( 34.42)

Tanggal :

Kode Laporan:Halaman i

t?lo7l19lu-losatker

4

NEGARA'LEMBAGA

LAPORAN OPERASIONALTINGKAT SATUAN KERJA

UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 30 JUNI 2019 DAN 2018(DALAM RUPI,AH)

: 089 BAOAN PENGAWASAI{ KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN (BPKP)

: OI BADAN PENGAWASAN KEUANGAN OAN PEMBANGUNAN

: 14OO KALIMANTAN TENGAH: 689252 PERWAKILAN BPKP PROVINSI XALIMANTAN TENGAH

: KD KANTOR DAEMH

ORGANISASIYAH/PROPINSI

KERJA

KEWENANGAN

198803't 002

"'-SZ.t.J'.Eitrttlot-l

KEMENTERIANESELON I

WILAYAH/PROVINSISATI.JAN KERJAJENIS SATUAN KERJA

Pegawai

Persediaan

Barang dan Jasa

Pemeliharaan

Perjalanan Dinas

: LO.SAT

: 17107/i9 5:15 AM

:l: Iap_lo_satker -: 20/05/1 L 2:00 AM

LAPOMN OPERASIONALTINGKAT SATUAN KERJA

UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 JUNI 2019 DAN 2O'I8(dalam rupiah)

089 BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN01 BAOAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN Kode Lap

1400 KALTMANTAN TENGAH Tanggat

689252 PERWAKILAN EPKP PROVINSI KALIMANTAN TENGAH HAIAMAN

KD Prg lO

Tgt Data

PENDAPATAN OPERASIONAL

PENDAPATAN PERPAJAKAN

Pendapatan Pajak Penghasilan

Pendapatan Pajak Pertambahan Nilaidan Ponjualan Barang

Pendapatan Pajak Bumi dan Bangunan

Pendapatan Bea Pe.olehan Hak atas Tanah dan Bangunan

Pendapatan Cukai

Fendapatan Pajak Lainnya

Pcodapatan gea Masuk

Feodapatan Bea Keluar

Pendapatan Perpajakan

PENDAPATAN NEGARA BUKAN PAJAK

kapatan Sumber Daya Alam

hapatan Bagian Pem€rintah atas Laba

Negara Bukan Pajak Lainnya

Pendapatan Negara Bukan Pajak

TAN HIBAH

Hibah

Pendapatan Hibah

Pendapatan

OPERASIONAL

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Barang Untuk Dise.ahkan Kepada Masyarakat

Bunga

gtbsidi

]libah

6,260,334,653

84,937,653

672,037,426

132,679,500

2,132,601,522

4,875,239,205

77,471,919

564,218,298

61,336,501

1,337,415,394

0

0

0

0

1,385,095,448

7,465,734

107,819,128

71,342,999

795,186,128

28.411

9.637

1S.109

1'16.3'14

59.457

0

0

0

0

KEMENTERIANESELON I

WILAYAH/PROVINSISATUAN KERJAJENIS SATUAN KERJA

LAPORAN OPEMSIONALTINGKAT SATUAN KERJA

UNTUK PERIODE YANG BEMKHIR 30 JUNI 2019 DAN 2018

(dalam ruPiah)

: 089 BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN

: 0,1 BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN KOdE LAP

:1400 KALIMANTAN TENGAH TANggAI

: 689252 PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN TENGAH HAIAMAN

: KD Prg lD

Tgl Data

: LO.SAT

: 17/07/19 5:15 AM..2

: lap_lo-satker -:20/05/19 12:00 A[4

39,517,9',!5

0

0

2,406,427,352

(2,406,427,352]-

(18,629,134)

(21,115,464)

(2,486,330)

(2,42s,056,486)

25.876

34.045

(77.191)

u.429

152,721,600

0

0

7,068,402,9'17

(7,068,402,917)

24,724,938

(7 ,043,677 ,979)

0

0

0

(7,043,677,979)

192,239,515

0

0

9,474,830,269

(9,474,830,269)

0

(9,468,734,465)

0

0

0

(9,468,734,465)


Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih

Beban Lain-Lain

JUMLAH BEBAN

USiDEFISIT DARI KEGIATAN OPEMSIONAL

KEGIATAN NON OPEMSIONAL

Surplus/Defisit Pelepasan Aset Non Lancar

Pendapatan Pelepasan Aset Non Lancar

Beban Pelepasan Aset Non Lancar

Surplus/Defisit Penyelesaiah Kewajiban Jangka Panjang

Pendapatan Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang

Beban Penyelesaian Kswajiban Jangka Panjang

Surplus/Oefisit dari Kegiatan Non operasional Lainnya

Pendapatan dari Kegiatan Non Op€rasional Lainnya

Beban dari Kegiatan Non Operasional Lainnya

SURPLUS/DEFISIT DARI KEGIATAN NON

POS LUAR BIASA

Beban Luar Biasa

URAIAN

1 2

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS TINGKAT SATUAN KERJA

(DALAM RUPIAH)

17/07/19

1

Tanggal

Halaman

:

:

JUMLAH

30 JUNI 2019 30 JUNI 2018


3


Jumlah %

4 5

lu_lpesatkerKode Laporan:


UNIT ORGANISASI

SATUAN KERJA

089

01

1400

689252



KALIMANTAN TENGAH


WILAYAH/PROPINSI :

:

:

:


EKUITAS AWAL 9,579,676,141 8,741,254,382 838,421,759 9.59

SURPLUS/DEFISIT - LO ( 9,468,734,465) ( 7,043,677,979) ( 2,425,056,486) 34.42

KOREKSI YANG MENAMBAH/MENGURANGI

EKUITAS YANG ANTARA LAIN BERASAL DARI

DAMPAK KUMULATIF PERUBAHAN KEBIJAKAN

AKUNTANSI/KESALAHAN MENDASAR

0 0 0 0.00

Penyesuaian Nilai Aset 0 0 0 0.00

391117 Penyesuaian Nilai Persediaan 0 0 0 0.00

Koreksi Nilai Persediaan 0 0 0 0.00

391113 Koreksi Nilai Persediaan 0 0 0 0.00

Koreksi Atas Reklasifikasi 0 0 0 0.00

391151 Koreksi Atas Reklasifikasi Persediaan/Aset

Tetap/Aset Lainnya

0 0 0 0.00

Selisih Revaluasi Aset Tetap 0 0 0 0.00

391114 Revaluasi Aset Tetap 0 0 0 0.00

Koreksi Nilai Aset Tetap Non Revaluasi 0 0 0 0.00

391116 Koreksi Nilai Aset Tetap Non Revaluasi 0 0 0 0.00

391118 Koreksi Nilai Aset Lainnya Non Revaluasi 0 0 0 0.00

Koreksi Lain-lain 0 0 0 0.00

391119 Koreksi Lainnya 0 0 0 0.00

391121 Ekuitas Transaksi Lainnya 0 0 0 0.00

311312 Pengembalian Pendapatan BLU Tahun

Anggaran Yang Lalu

0 0 0 0.00

311313 SAL Selisih Kurs Belum Terealisasi 0 0 0 0.00

311315 Penyesuaian SAL BLU 0 0 0 0.00

TRANSAKSI ANTAR ENTITAS 9,315,426,111 7,050,641,229 2,264,784,882 32.12

313111 Ditagihkan Ke Entitas Lain 9,318,795,315 7,034,868,817 2,283,926,498 32.46

313121 Diterima Dari Entitas Lain ( 3,369,204) ( 2,268,338) ( 1,100,866) 48.53

313211 Transfer Keluar 0 0 0 0.00

313221 Transfer Masuk 0 18,040,750 ( 18,040,750) ( 100.00)

313231 Transaksi Pengelolaan Investasi BA BUN

pada BLU

0 0 0 0.00

391131 Pengesahan Hibah Langsung 0 0 0 0.00

391132 Pengesahan Pengembalian Hibah

Langsung

0 0 0 0.00

391133 Pengesahan Hibah Langsung TAYL 0 0 0 0.00

391141 Setoran Surplus BLU 0 0 0 0.00

KENAIKAN/PENURUNAN EKUITAS ( 153,308,354) 6,963,250 ( 160,271,604) ( 2,301.67)

EKUITAS AKHIR 9,426,367,787 8,748,217,632 678,150,155 7.75

Tanggal :

Kode LapoBn:Halaman I

1z/07119lu_lpesatker

2LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

TINGKAT SATUAN KERJAUNTUK PERIODE YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 30 JUNI 2019 OAN 2018

(DALAM RUPIAH)

NEGARI'/LEMBAGA : 089 BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN (BPKP): 01 BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN: I4OO KALIMANTAN TENGAHI 689252 PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN TENGAH

: KD MNTOR DAERAH

198803 1 002

ORGANISASIAH'PROPINSI

KERJA

KEWENANGAN

<EI\,lENTERIAN:SELON I

,YILAYAH/PROVINSI

-ENIS SATUAN KERJASATUAN KERJA

LAPORAN PERUBAHAN EKUITASTINGKAT SATKER

UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 JUNI2O19 DAN 2018(dalam rupiah)

: 089 BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN: 01 BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEN,IBANGUNAN:1400 KALIMANTANTENGAH

:KD: 689252 PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALII,,IANTAN TENGAH

Kode Lap : LPE.SATKERTanssal I 17107/19 5:15 AMHalaman ' 1

Prg lD :lap lpe satker-rekon17

:. RPLUS/DEFISIT-LO

::..IPAK KUMULATIF PERUBAHAN KEBIJAKAN AKUNTANSI

. :REKSI YANG ]\,4ENAI\4BAH/I\IENGURANGI EKUITAS

:;NYESUAIAN NILAI ASET

. :REKSI NILAI PERSEDIAAN

. :REKSI ATAS REKLASIFIKASI

::.ISIH REVALUASI ASET

. :REKSI NILAIASET NON REVALUASI

_-.'.-LAIN

.=.:\SAKSI ANTAR ENTITAS

.=..iIKAN/PENURUNAN EKUITAS

EKUITAS AKHIR

17/07/19

KODE

1

JUMLAH SAMPAI

LAPORAN REALISASI ANGGARAN PENDAPATAN NEGARA DAN HIBAH

TANGGAL

HAL

PROG. ID :

KD. LAPORAN :

:

:

:

U R A I A N

1 2 3 4 5 6

ESELON I

KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA :

:

R E A L I S A S I P E N D A P A T A N

8

DENGANJUMLAH NETTO SAMPAI DENGAN

ESTIMASI

PENDAPATAN

%

REAL.

PEND

089

01



PENDAPATAN NEGARA DAN HIBAH SATUAN KERJA MELALUI KPPN DAN BUN

(DALAM RUPIAH)

UNTUK SEMESTER I TAHUN 2019

SEMESTER INI

LRPS.S01

lu_pendsatk

SEMESTER INI

JENIS SATKER : KD KANTOR DAERAH

WILAYAH/PROPINSI

SATUAN KERJA ::

: 1400 KALIMANTAN TENGAH

689252 PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN TENGAH

PENGEMBALIANSAMPAI DENGAN

SEMESTER INISEMESTER INI

7

TRANSAKSI KAS

Penerimaan Dalam NegeriI

PENDAPATAN PENERIMAAN NEGARA BUKAN PAJAK42

PENDAPATAN PNBP LAINNYA425

Pendapatan Lain-Lain4259

Penerimaan Kembali Belanja Tahun Anggaran Yang Lalu I42591

3,369,204 0 3,369,204 3,369,204 0425911 Penerimaan Kembali Belanja Pegawai Tahun Anggaran Yang Lalu 0.00

3,369,204 0 3,369,204 3,369,204 0Jumlah Penerimaan 42591 0.00

3,369,204 0 3,369,204 3,369,204 04259 0.00Jumlah Penerimaan



3,369,204 0 3,369,204 3,369,204 0Jumlah Penerimaan Dalam Negeri 0.00

3,369,204 0 3,369,204 3,369,204 0JUMLAH PENDAPATAN DAN HIBAH 0.00

3,369,204 0 3,369,204 3,369,204 0 0.00JUMLAH PENDAPATAN

3,369,204 0 3,369,204 3,369,204 0 0.00JUMLAH PENDAPATAN DAN HIBAH

lu_lrabstkt

17 Juli 2019

1Tanggal

HalamanProg.Id

:

:

:

:

LRBSS 01Kode Lap.

SEMESTER I TAHUN 2019

BELANJA SATUAN KERJA MELALUI KPPN DAN BUN

(dalam rupiah)

LAPORAN REALISASI ANGGARAN BELANJA

KODE URAIANANGGARAN SETELAH REVISI

SISA ANGGARAN% REALISASIANGGARANJUMLAH NETO

S/D SEMESTER INISEMESTER INI

ANGGARAN SEMULAJUMLAH S/D

SEMESTER INI

1 2 3 4 5 6 8 97

REALISASI BELANJA


ESELON I

:

:

:

:1400

01

089



WILAYAH/PROPINSI

SATUAN KERJA

KALIMANTAN TENGAH


JENIS SATUAN KERJA : KD KANTOR DAERAH

10

PENGEMBALIANS/D SEMESTER INI

TRANSAKSI KAS

RUPIAH MURNI01

RM0

PELAYANAN UMUM01

LEMBAGA EKSEKUTIF DAN LEGISLATIF, KEUANGAN DAN

FISKAL, SERTA URUSAN LUAR NEGERI

01

Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas

Teknis Lainnya BPKP

01

Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis BPKP3670

Layanan Perkantoran994

BELANJA PEGAWAI51

Belanja Gaji dan Tunjangan PNS5111

1,838,118,500 709,881,500 72.14 1,838,118,500 1,838,118,500 0 2,548,000,000 2,548,000,000Belanja Gaji Pokok PNS511111

26,357 25,643 50.69 32,194 32,194 ( 5,837) 52,000 52,000Belanja Pembulatan Gaji PNS511119

121,660,710 79,839,290 60.38 121,660,710 121,660,710 0 201,500,000 201,500,000Belanja Tunj. Suami/Istri PNS511121

30,291,830 21,708,170 58.25 30,291,830 30,291,830 0 52,000,000 52,000,000Belanja Tunj. Anak PNS511122

43,450,000 36,500,000 54.35 43,450,000 43,450,000 0 79,950,000 79,950,000Belanja Tunj. Struktural PNS511123

259,540,000 119,020,000 68.56 266,050,000 266,050,000 ( 6,510,000) 378,560,000 390,000,000Belanja Tunj. Fungsional PNS511124

9,601,035 ( 3,101,035) 147.71 9,601,035 9,601,035 0 6,500,000 6,500,000Belanja Tunj. PPh PNS511125

81,979,440 55,328,560 59.70 81,979,440 81,979,440 0 137,308,000 137,308,000Belanja Tunj. Beras PNS511126

247,554,000 141,186,000 63.68 247,554,000 247,554,000 0 388,740,000 388,740,000Belanja Uang Makan PNS511129

13,580,000 4,360,000 75.70 13,580,000 13,580,000 0 17,940,000 6,500,000Belanja Tunjangan Umum PNS511151

2,645,801,872 1,164,748,128 69.60 2,652,317,709 2,652,317,709 ( 6,515,837) 3,810,550,000 3,810,550,000JUMLAH SUB KELOMPOK BELANJA 5111

Belanja Lembur5122

lu_lrabstkt

17 Juli 2019

2Tanggal

HalamanProg.Id

:

:

:

:

LRBSS 01Kode Lap.



(dalam rupiah)






SEMESTER INI

1 2 3 4 5 6 8 97

REALISASI BELANJA


ESELON I

:

:

:

:1400

01

089



WILAYAH/PROPINSI

SATUAN KERJA

KALIMANTAN TENGAH



10


90,046,000 80,132,000 52.91 90,046,000 90,046,000 0 170,178,000 170,178,000Belanja Uang Lembur512211

90,046,000 80,132,000 52.91 90,046,000 90,046,000 0 170,178,000 170,178,000JUMLAH SUB KELOMPOK BELANJA 5122

Belanja Tunj. Khusus & Belanja Pegawai Transito5124

3,556,361,417 1,930,997,583 64.81 3,556,361,417 3,556,361,417 0 5,487,359,000 5,487,359,000Belanja Pegawai (Tunjangan Khusus/ Kegiatan)512411

3,556,361,417 1,930,997,583 64.81 3,556,361,417 3,556,361,417 0 5,487,359,000 5,487,359,000JUMLAH SUB KELOMPOK BELANJA 5124

6,292,209,289 3,175,877,711 66.53 6,298,725,126 6,298,725,126 ( 6,515,837) 9,468,087,000 9,468,087,000JUMLAH KELOMPOK BELANJA 51

BELANJA BARANG52

Belanja Barang Operasional5211

358,427,952 413,874,048 46.41 358,427,952 358,427,952 0 772,302,000 772,302,000Belanja Keperluan Perkantoran521111

23,953,500 46,500 99.81 23,953,500 23,953,500 0 24,000,000 24,000,000Belanja Pengiriman Surat Dinas Pos Pusat521114

53,600,000 75,040,000 41.67 53,600,000 53,600,000 0 128,640,000 128,640,000Belanja Honor Operasional Satuan Kerja521115

9,000,000 0 100.00 9,000,000 9,000,000 0 9,000,000 9,000,000Belanja Barang Operasional Lainnya521119


Belanja Barang Non Operasional5212

7,100,000 7,700,000 47.97 7,100,000 7,100,000 0 14,800,000 14,800,000Belanja Honor Output Kegiatan521213


Belanja Barang Persediaan5218

1,979,500 10,020,500 16.50 1,979,500 1,979,500 0 12,000,000 12,000,000Belanja Barang Persediaan Lainnya521832


Belanja Jasa5221

56,052,709 39,221,291 58.83 56,052,709 56,052,709 0 95,274,000 95,274,000Belanja Langganan Listrik522111

714,333 3,485,667 17.01 714,333 714,333 0 4,200,000 4,200,000Belanja Langganan Telepon522112

87,740,550 192,859,450 31.27 87,740,550 87,740,550 0 280,600,000 280,600,000Belanja Sewa522141


lu_lrabstkt

17 Juli 2019

3Tanggal

HalamanProg.Id

:

:

:

:

LRBSS 01Kode Lap.



(dalam rupiah)






SEMESTER INI

1 2 3 4 5 6 8 97

REALISASI BELANJA


ESELON I

:

:

:

:1400

01

089



WILAYAH/PROPINSI

SATUAN KERJA

KALIMANTAN TENGAH



10


Belanja Pemeliharaan5231

65,982,000 21,706,000 75.25 65,982,000 65,982,000 0 87,688,000 87,688,000Belanja Pemeliharaan Gedung dan Bangunan523111

66,697,500 65,204,500 50.57 66,697,500 66,697,500 0 131,902,000 131,902,000Belanja Pemeliharaan Peralatan dan Mesin523121


Belanja Perjalanan Dalam Negeri5241

0 22,000,000 0.00 0 0 0 22,000,000 22,000,000Belanja Perjalanan Biasa524111

0 22,000,000 0.00 0 0 0 22,000,000 22,000,000JUMLAH SUB KELOMPOK BELANJA 5241

731,248,044 851,157,956 46.21 731,248,044 731,248,044 0 1,582,406,000 1,582,406,000JUMLAH KELOMPOK BELANJA 52

7,023,457,333 4,027,035,667 63.62 7,029,973,170 7,029,973,170 ( 6,515,837) 11,050,493,000 11,050,493,000JUMLAH BELANJA OUTPUT 3670.994

7,023,457,333 4,027,035,667 63.62 7,029,973,170 7,029,973,170 ( 6,515,837) 11,050,493,000 11,050,493,000JUMLAH BELANJA KEGIATAN 3670

Fasilitas Dukungan Manajemen BPKP3676

Layanan Manajemen Organisasi960

BELANJA BARANG52


1,695,500 6,304,500 21.19 1,695,500 1,695,500 0 8,000,000 8,000,000Belanja Bahan521211



201,229,620 239,359,380 45.67 201,229,620 201,229,620 0 440,589,000 440,589,000Belanja Perjalanan Biasa524111

16,200,000 9,450,000 63.16 16,200,000 16,200,000 0 25,650,000 25,650,000Belanja Perjalanan Dinas Dalam Kota524113

0 25,560,000 0.00 0 0 0 25,560,000 25,560,000Belanja Perjalanan Dinas Paket Meeting Luar Kota524119


219,125,120 280,673,880 43.84 219,125,120 219,125,120 0 499,799,000 499,799,000JUMLAH KELOMPOK BELANJA 52

219,125,120 280,673,880 43.84 219,125,120 219,125,120 0 499,799,000 499,799,000JUMLAH BELANJA OUTPUT 3676.960

219,125,120 280,673,880 43.84 219,125,120 219,125,120 0 499,799,000 499,799,000JUMLAH BELANJA KEGIATAN 3676

lu_lrabstkt

17 Juli 2019

4Tanggal

HalamanProg.Id

:

:

:

:

LRBSS 01Kode Lap.



(dalam rupiah)






SEMESTER INI

1 2 3 4 5 6 8 97

REALISASI BELANJA


ESELON I

:

:

:

:1400

01

089



WILAYAH/PROPINSI

SATUAN KERJA

KALIMANTAN TENGAH



10


Pengadaan dan Penyaluran Sarana dan Prasarana BPKP3678

Layanan Sarana dan Prasarana Internal951

BELANJA MODAL53

Belanja Modal Peralatan dan Mesin5321

48,936,000 4,000 99.99 48,936,000 48,936,000 0 48,940,000 0Belanja Modal Peralatan dan Mesin532111

48,936,000 4,000 99.99 48,936,000 48,936,000 0 48,940,000 0JUMLAH SUB KELOMPOK BELANJA 5321

48,936,000 4,000 99.99 48,936,000 48,936,000 0 48,940,000 0JUMLAH KELOMPOK BELANJA 53

48,936,000 4,000 99.99 48,936,000 48,936,000 0 48,940,000 0JUMLAH BELANJA OUTPUT 3678.951

48,936,000 4,000 99.99 48,936,000 48,936,000 0 48,940,000 0JUMLAH BELANJA KEGIATAN 3678

7,291,518,453 4,307,713,547 62.92 7,298,034,290 7,298,034,290 ( 6,515,837) 11,599,232,000 11,550,292,000JUMLAH BELANJA PROGRAM 01.01.01

Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara

dan Pembangunan Nasional Serta Pembinaan

Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah

06

Pelaksanaan Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan

Negara dan Pembangunan Nasional Serta Pembinaan

Penyelenggaraan SPIP

3701

Hasil Pengawasan Proyek Strategis dan Prioritas Presiden

Perwakilan BPKP

001

BELANJA BARANG52


2,436,510 2,943,490 45.29 2,436,510 2,436,510 0 5,380,000 5,380,000Belanja Bahan521211



3,178,250 7,071,750 31.01 3,178,250 3,178,250 0 10,250,000 10,250,000Belanja Barang Persediaan Barang Konsumsi521811



lu_lrabstkt

17 Juli 2019

5Tanggal

HalamanProg.Id

:

:

:

:

LRBSS 01Kode Lap.



(dalam rupiah)






SEMESTER INI

1 2 3 4 5 6 8 97

REALISASI BELANJA


ESELON I

:

:

:

:1400

01

089



WILAYAH/PROPINSI

SATUAN KERJA

KALIMANTAN TENGAH



10







Hasil Pengawasan Pembangunan Prioritas Nasional

Perwakilan BPKP

002

BELANJA BARANG52


24,085,000 14,240,000 62.84 24,085,000 24,085,000 0 38,325,000 25,825,000Belanja Bahan521211





Belanja Jasa5221

3,400,000 4,250,000 44.44 3,400,000 3,400,000 0 7,650,000 7,650,000Belanja Jasa Profesi522151



1,076,622,256 798,132,744 57.43 1,077,492,256 1,077,492,256 ( 870,000) 1,874,755,000 980,989,000Belanja Perjalanan Biasa524111


0 0 0.00 0 0 0 0 0Belanja Perjalanan Dinas Paket Meeting Dalam Kota524114


1,148,392,256 875,372,744 56.79 1,149,262,256 1,149,262,256 ( 870,000) 2,023,765,000 1,068,349,000JUMLAH SUB KELOMPOK BELANJA 5241

1,222,969,956 925,736,044 56.96 1,223,839,956 1,223,839,956 ( 870,000) 2,148,706,000 1,149,440,000JUMLAH KELOMPOK BELANJA 52

lu_lrabstkt

17 Juli 2019

6Tanggal

HalamanProg.Id

:

:

:

:

LRBSS 01Kode Lap.



(dalam rupiah)






SEMESTER INI

1 2 3 4 5 6 8 97

REALISASI BELANJA


ESELON I

:

:

:

:1400

01

089



WILAYAH/PROPINSI

SATUAN KERJA

KALIMANTAN TENGAH



10


1,222,969,956 925,736,044 56.96 1,223,839,956 1,223,839,956 ( 870,000) 2,148,706,000 1,149,440,000JUMLAH BELANJA OUTPUT 3701.002

hasil Pembinaan SPI/SPIP K/L/P/K Perwakilan BPKP003

BELANJA BARANG52


2,680,000 8,490,000 23.99 2,680,000 2,680,000 0 11,170,000 11,170,000Belanja Bahan521211







0 32,700,000 0.00 0 0 0 32,700,000 32,700,000Belanja Perjalanan Dinas Dalam Kota524113





Hasil Pembinaan Kapabilitas APIP K/L/P Perwakilan BPKP004

BELANJA BARANG52


4,072,000 10,440,000 28.06 4,072,000 4,072,000 0 14,512,000 14,512,000Belanja Bahan521211





lu_lrabstkt

17 Juli 2019

7Tanggal

HalamanProg.Id

:

:

:

:

LRBSS 01Kode Lap.



(dalam rupiah)






SEMESTER INI

1 2 3 4 5 6 8 97

REALISASI BELANJA


ESELON I

:

:

:

:1400

01

089



WILAYAH/PROPINSI

SATUAN KERJA

KALIMANTAN TENGAH



10









1,705,002,962 1,751,191,038 49.36 1,705,872,962 1,705,872,962 ( 870,000) 3,456,194,000 2,456,928,000JUMLAH BELANJA KEGIATAN 3701




3701

Hasil Pembinaan penerapan SIMDA integrasi Perwakilan

BPKP

011

BELANJA BARANG52


2,200,000 1,310,000 62.68 2,200,000 2,200,000 0 3,510,000 3,510,000Belanja Bahan521211



0 5,400,000 0.00 0 0 0 5,400,000 5,400,000Belanja Barang Persediaan Barang Konsumsi521811







lu_lrabstkt

17 Juli 2019

8Tanggal

HalamanProg.Id

:

:

:

:

LRBSS 01Kode Lap.



(dalam rupiah)






SEMESTER INI

1 2 3 4 5 6 8 97

REALISASI BELANJA


ESELON I

:

:

:

:1400

01

089



WILAYAH/PROPINSI

SATUAN KERJA

KALIMANTAN TENGAH



10







3701

Hasil pengawasan dana desa Perwakilan BPKP021

BELANJA BARANG52


940,000 9,988,000 8.60 940,000 940,000 0 10,928,000 10,928,000Belanja Bahan521211

940,000 9,988,000 8.60 940,000 940,000 0 10,928,000 10,928,000JUMLAH SUB KELOMPOK BELANJA 5212













3701

Hasil pengawasan atas Pengelolaan dan

Pertanggungjawaban Keuangan Dana Pemilu Tahun 2019

031

BELANJA BARANG52


lu_lrabstkt

17 Juli 2019

9Tanggal

HalamanProg.Id

:

:

:

:

LRBSS 01Kode Lap.



(dalam rupiah)






SEMESTER INI

1 2 3 4 5 6 8 97

REALISASI BELANJA


ESELON I

:

:

:

:1400

01

089



WILAYAH/PROPINSI

SATUAN KERJA

KALIMANTAN TENGAH



10


0 9,312,000 0.00 0 0 0 9,312,000 9,312,000Belanja Bahan521211



0 12,600,000 0.00 0 0 0 12,600,000 12,600,000Belanja Barang Persediaan Barang Konsumsi521811




0 16,200,000 0.00 0 0 0 16,200,000 4,500,000Belanja Perjalanan Dinas Dalam Kota524113





2,027,276,862 2,375,818,138 46.06 2,028,146,862 2,028,146,862 ( 870,000) 4,403,095,000 3,403,829,000JUMLAH BELANJA PROGRAM 01.01.06

9,318,795,315 6,683,531,685 58.28 9,326,181,152 9,326,181,152 ( 7,385,837) 16,002,327,000 14,954,121,000JUMLAH BELANJA SUB FUNGSI 01.01

9,318,795,315 6,683,531,685 58.28 9,326,181,152 9,326,181,152 ( 7,385,837) 16,002,327,000 14,954,121,000JUMLAH BELANJA FUNGSI 01

9,318,795,315 6,683,531,685 58.28 9,326,181,152 9,326,181,152 ( 7,385,837) 16,002,327,000 14,954,121,000JUMLAH BELANJA CARA PENARIKAN 0

9,318,795,315 6,683,531,685 58.28 9,326,181,152 9,326,181,152 ( 7,385,837) 16,002,327,000 14,954,121,000JUMLAH BELANJA SUMBER DANA 01

9,318,795,315 6,683,531,685 58.28 9,326,181,152 9,326,181,152 ( 7,385,837) 16,002,327,000 14,954,121,000JUMLAH BELANJA JENIS SATKER KD

9,318,795,315 6,683,531,685 58.28 9,326,181,152 9,326,181,152 ( 7,385,837) 16,002,327,000 14,954,121,000 JUMLAH TRANSAKSI KAS

9,318,795,315 6,683,531,685 58.28 9,326,181,152 9,326,181,152 ( 7,385,837) 16,002,327,000 14,954,121,000JUMLAH BELANJA (TRANSAKSI KAS DAN TRANSAKSI

NON KAS

Nomor: BAR-39980/YVPB.1 7/KP.043/201 9

Pada hari ini Senin tanggal Satu bulan Juli tahun Dua Ribu Sembilan Belas telahdiselenggarakan rekonsiliasi Laporan Realisasi Anggaran antara PERWAKILAN BPKP PROVINSIMLIMANTAN TENGAH (689252) yang selanjutnya disebut Unit Akuntansi Kuasa PenggunaAnggaran dengan Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara PALANGKARAYA, yang selanjutnyadisebut Bendahara Umum Negara.

Kuasa Pengguna Anggaran menyampaikan Laporan Keuangan berupa Laporan RealisasiAnggaran Belanja, Laporan Realisasi Anggaran Pengembalian Belanja Negara, Laporan RealisasiAnggaran Pendapatan dan Laporan Realisasi Anggaran Pengembalian Pendapatan serta Neracasebagai bahan rekonsiliasi periode Juni 2019.

Selanjutnya Kuasa Bendahara Umum Negara menyediakan data transaksi, LaporanRealisasi Anggaran, dan Neraca yang diproses berdasarkan Sistem Akuntansi Pusat (S|AP).Rekonsiliasi dilaksanakan secara bersama-sama, yang hasilnya dituangkan dalam Berita AcaraLekonsiliasi (BAR) ini dengan hasil berikut:

Pagu Belanja

Belanja

Pengembalian Belanja

Estimasi Pendapatan

Pendapatan Bukan Pajak

i Pengembalian Pendapatan Bukan Pajak

Pengembalian Pajak

f,lutasi Uang Persediaan

Kas di Bendahara Pengeluaran

Kas pada Badan Layanan Umum

<as Lainnya di I</L dari HibahPengesahan Hibah Langsung

Hasil Rekonsiliasi secara rinci tertuang dalam Laporan Hasil Rekonsiliasi dan lampiranainya yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari BAR ini. Perbedaan yang masih::emukan akan ditindaklanjuti kedua belah pihak.

Demikian berita acara ini dibuat dengan sesungguhnya untuk dilaksanakan sebagaimana

-€stinya..'.-iasa Bendahara umum Negara,

Seksi Verifikasi dan Akuntansi

Yasinta.itP.1963'12051983102001

An. Kuasa Pengguna Anggaran,

KPA

Setia Pria HusadaN lP.1 9661 0161988031002

9,326,181,152

-7,385,837

0

3,369,204

0

0

300,000,000

300,000,000

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

9,326,181 ,152

0

3,369,204

0

0

300,000,000

300,000,000

0

0

0

Berita Acara Rekonsiliasi initelah diotorisasi secara elektronik, tidak dibutuhkan tanda tangan basah

Lampiran I

Berita Acara RekonsiliasiNomor: BAR-39980MP8.17 tKp.A4 t201 9

Tanggal : 01/07/2019

Laporan Hasil RekonsiliasiUAKPA: PERWAKILAN BpKp pROVtNSt KALTMANTAN TENGAH (6}g2s2)

Dari Hasil Rekonsiliasi Laporan SAI/SA-BUN dengan SiAP sampai dengan bulan Juni tahun anggaran 2019dapat disampaikan hal-hal sebagai berikut:'1. Pagu Anggaran

SiAP : 16,002,327 ,OOO

SAUSA-BUN : 16,002,327,000Tidak terdapat perbedaan antara data SiAp dengan data SAI/SA_BUN.

2. Estimasi Pendapatan

SiAP : 0SAYSA-BUN : 0

Tidak terdapat perbedaan antara data SiAp dengan data SAI/SA_BUN.

3. Laporan Realisasl Belanja

S|AP : 9,326,'181,152SAUSA-BUN : 9,326,181,152Tidak terdapat perbedaan antara data SiAp dengan data SAUSA-BUN.

tr. Pengembalian Belanja

S|AP : -7,385,837

SAI/SA-BUN : -7,385,837

Tidak terdapat perbedaan antara data SiAp dengan data SAI/SA-BUN.

5. Realisasi Pendapatan Bukan Pajak

SiAP : 3,369,204

SAYSA-BUN : 3,369,204Tidak terdapat perbedaan antara data SiAp dengan data SAI/SA-BUN.

i. Pengembalian Pendapatan Bukan Pajak

SjAP : 0

SAYSA-BUN : 0

Tidak terdapat perbedaan antara data SiAP dengan data SAUSA-BUN.

-. Pengembalian Pajak

S|AP : 0SAI/SA-BUN :0Tidak terdapat perbedaan antara data SiAP dengan data SAI/SA-BUN.

Halaman 1

Lampiran I

BeritaAcara Rekonsiliasi

Nomor: BAR-39980/WPB.17 lKP.04312019

Tanggali0l/07/2019

8. Mutasi Uang Persediaan

SIAP :300,000,000

SAYSA-BUN : 300,000,000

Tidak terdapat perbedaan antara data S|AP dengan data SAI/SA-BUN.

9. Kas di Bendahara Pengeluaran

S|AP :300,000,000

SAUSA-BUN : 300,000,000

Tidak terdapat perbedaan antara data SiAP dengan data SAI/SA-BUN.

10. Saldo Kas Lainnya dari Hibah Langsung

S|AP : 0

SAYSA-BUN : 0

Tidak terdapat perbedaan antara data S|AP dengan data SAI/SA-BUN,

11. Saldo Kas Badan Layanan Umum

SIAP : 0

SAI/SA-BUN : 0


12. Pengesahan Hibah Langsung Barang/Jasa/Surat Berharga

S|AP : 0

SAUSA-BUN : 0


1 3. Langkahlangkah Perbaikan kesalahan/perbedaan

An. Bendahara Umum Negara,

Kepala Seksi Verifikasi dan Akuntansi

YasintaNrP.1 9631 2051 9831 02001

An. Kuasa Pengguna Anggaran,

KPA

Setia Pria HusadaN tP.1966101 61 988031002

Berita Acara Rekonsiliasi ini telah diotorisasi secara elektronik, tidak dibutuhkan tanda tangan basah

Halaman 2

LAPORAN PERTANGGUNGJAWABAN BENDAHARA PENGELUARANBulan : Juni 2019

Kementerian/LembaoaUnit OroanisosiProvinsi/Kab/KotaSatuan KerjaAlamat dan Telp.No Krws & Kewenangan:Dokumen

Nomor Dokumen

Tanggal Dokumen

Tahun AnggaranKPPN

08901

51

689252Jalan Adonis

0001.KD01

DIPA-089.01

Kantor DaerahDIPA

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEI\4BANGUNAN (BPKP)Badan Pengawasan Keuangan dan pembangunan

KOTA PALANGKARAYA

05-12-2018

2019043 ) PALANGKAMYA

I- PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALII\,4ANTAN TENGAHSamad No 18

.2.689252t2019

O-l_a.I_rq 9 rsl

6l. Keadaan Pembukuan.bura.n peraporan dengan sardo akhir pada BKU sebesar Rp. 294.906.632

dan NomorBuktiterakhir Nomor:00.1115

ll. Keadaan kas pada akhir bulan pelaporanyang belum di-SPM-cU-kan sebesar Rp S.093.368

1. Uang Tunai di brankas2. Uang di rekening bank Daftar Rincian Kas di3. Jumlah kas

Selisih Kas

41,338.000198.569.117r-r

.117

No. Jenis Buku Pembantu Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir{1)u) (4) (5) (o)

BP Kas, BPP, dan UM Perjadin 139.207.105 841.0'10.683 685.311.156 294.906.6321. BP Kas (tunaidan bank)

2. BP Uang Muka/Voucher

3. BP BPP (Kas pada BPP)

91.707.'10r

47.500.00(

737.0'10.683

104.000.000

0

588.811.'156

96.500.000

0

239.906.632

55.000.000

0

B. BP selain Kas, BPP, dan UM perjadin 139.207.105 389.310.683 233.611.156 294.906.632

1.BPUP)

2. BP LS-Bendahara

3. BP Pajak

4. BP Lainlain

'139.207 '105

0

0

0

365.920.920

0

2.189.763

21.200.000

210.221.393

0

2.189 763

21.200.000

294.906 632

0

0

0

lum an penguranqan pada BP UP sudah termasuk kuitansi

Rp.Rp,

1. Saldo Akhir BP Kas (t.A 1 kotom {6))2. Jumlah Kas tll 3)

3. Selisih KaslV. Hasil rekonsiliasi internaldengan UAKPA

1. Saldo UP2. Kuitansi UP

Rp.

Rp.

239.906.632239.907,117

-485

294.906.6325.093.368

(.'

',1

4, Sardo UP menurut UAKpA Xl 199 999 999

(*)

(-)Rp. 300.000.0005. Selisih Pembukuan UP

V. Penlelasan selisih kas dan/atau selisih pembukuan (apabila ada):

1. selisih sebesar Rp,485 dikarenakan kesulitan uang kecil

2. - Tidak Ada *

KOTA PALANGMRAYA, 30-06-201 9

ngeluaran,

H

NtP. 197'19661016198803'1002

05051998031002

Pada hari ini, Minggu Tiga Puluh Juni Dua Ribu Sembilan Belas, kami selaku Kuasa pengguna Anggaran telahmelakukan pemerikaan kas Bendahara Pengeluaran dengan nomor rekening: Terlampir, dengan posisi saldoBuku Kas Umum sebesar Rp 294.906.632 dan nomor bukti terakhir: 001115

Adapun hasil pemeriksaan kas adalah sebagai berikut:

Hasil Pemeriksaan Pembukuan Bendahara :

A, Saldo Kas Bendahara

1. Saldo BP Kas (Tunai dan Bank)

2. Saldo BP BPP

3, Saldo BP Uang Muka (Voucher)

4. Jumlah (A.1 + A.2 + A.3)

B. Saldo Kas tersebut pada huruf A, terdiri dari:

1. Saldci BP UP

2. Saldo BP Ls-Bendahara

3. Saldo BP Pajak

4. Saldo BP Lainlain

239.906.632

0

5s.000.000

Rp. 294.906.632

294.906.632

0

0

0

Rp.

Rp.

Rp.

Rp,

Rp.

Rp.

Rp.

5. Jumlah (8.1 + 8.2 + 8.3 + 8.4C. Selisih Pembukuan (A.4 - 8.5)

Hasil Pemeriksaan Kas:

A, Kas yang Dikuasai Bendahara:

1. Uang Tunai di Brankas Bendahara

294.906.632

41.338.000

198_569.117

294.906.632

5.093.358

300.000.000

300.000.000

Rp.

2. Uang di Rekeni!-rg Bank Bendahara

B. Selisih Kas (LA.1 - II.A.3)

Hasil Rekonsiliasi Internal (Bendahara dengan UAKpA):

A. Pembukuan UP lvlenurut Bendahara:

1. Saldo UP

2. Kuitansi UP yang belum di-Sp2D-kan3. Jumlah UP dan Kuitansi Up (A1+AA

Rp.

Rp.

Rp.

Rp.

-485

Rp.

C. Selisih UP Pembukuan Bendahara dengan UAKPA (A3 - B)

Penjelasan atas selisih

A. Selisih Kas (II.B)selisih sebesar Rp,485 dikarenakan kesulitan uang kecil

B. Selisih Pembukuan UP (III.C)

Yang diperiksa

Bendahara

Sa

Rp.

30-06-2019Yang memeriksa

atas nama KPA

3.,iu priur'niruauNIP. 196610161988031002NIP. 1 1998031002

-DAFTAR RINCIAN MS DI REKENING

BENDAHAM PENGELUAMN SATKER 689252

BULAN : JUN| 2019

No. Nomor Rekening Nama Rekening Nama BankKode

Rek.*'

Surat lzinSaldo

Nomor Tanggal

124301001306308 BPG 043 PERWAKILAN BPKP

PROV MLTENG

PT.BANK RANKYAT

INDONESIA {PERSERO)

TBK. ERI

CAB,PALANGMRAYA

20 S.3944/VPB. 1 8/KP.0

4312015

26-03-20',t5 198.569.117,00

- Lampiran ini adalah bagian tidak terplsahkan dari LPJ Bendahara

** Kode Rek. adalah 10 untuk Bend. Penerimaan, 20 untuk Bend. pengeluaran,

21 untuk Bend. Pengeluaran Pembantu, dan ggg untuk Rekening Lainnya

NtP. 197305051998031002

-omTExz. l@-!

@PQ=to-#>az.z4cn.-=ff

=608=4@firi

=z>=

z--tmz.

-

z.o

N

a

z.

=ou(D

=-

-"Doc)

-im

=eE2

z.3v

ETXbPoZ42 >AS saTR\t4

z.3@

IXoo'I (D

5!?EH(,=

_u

Pexp

z.

ad

=

N)

--l

O

N)

-.1 --1

--1ts

el

d

JAiD

= o=? n='@-:

-! +sr

acHE EE.= o=_n(Do-

= o--g -Da

= q!.

€6?

n-8

(opd

@

o)d_!Q

q-

ts

I

o

Kepada Yth.

BPG 043 PERWAKILAN BPKP PROV

Ai,Ji\iis SAMAD NO 18

PAHANDUT KEL.

PALANGMMYA KOT, PAHANDUTPALANGKAMYA KOT,

LAPORAN TRANSAKSI

No. Rekening

No. Katu

Nama Produk

Valuta

:24301001306308

Giro Tres.NotP

IDR

Periode Transakl

Halaman

lJnit Keria

Alamat unit Keda

ffia*rux anrlJel,r',,:rnr l'lrn(lln S{.l:rh t1 liiiii

41106119 - 30106119

1

KC Palanqkaraya

.ll. lend, A. Yani No. 65

Palangkamya

fanggalTransaki Ur8ian Tlansaki chqtlo

Debet 'kedit saldo Teller

]7ln6l$ t0t23tz4

t8|061j9 ngs,+t a4

18106119 09144t44

i9i06ii9 03t29t6

19/05/1910:22:33

\9/o5lt9 \0,23,23

251061t9 1o12o.49

27ft61t9 r0t4tt32

27 106119 to:40132

CA Cash WudrawBl T:0243054:NEWBRINmWEB

SPAN: : r9143i.i0 i01399300000 iSPAN| :19043130101382000001

PUSDIKLATWAS-O243OIOO1306308 BIAYA DII(ATT:0347052:NFWaRINETSWEa

PUSDIKI.ATWAS.O243O1OO13O63OA BIAYA DIKLATT:0387052:NEWBRINETSMB

CA Cash VMlhdray?al T:0243058:NEWBRJNmWEB

SPANr :190431301015151000001

SPAN: :190431301015150{80001

1 158585

i i56586

1158587

60,000,000.000

0.00

0.00

100,000,000.00D

0.00

0.00

91,200,000.00D

0,00

0,00

0.00

i5,24o,000,00K

160.792,895.00K

0,00

1800,000.00K

17,4{O/000.00K

0.00

86,845,864.00K

103,044161,00X

2,648, 197.00K

r 7,8t6, i97,00K

178,681.092.00K

76,66i,092.00K

82,4€1,092,00(

99,841,092,00K

8,681.092.00K

95,526,956,00K

198,s69,1 17,00K

02430s4

SPN4iO

sPN410

02i3054

03870s2

0347052

0243158

SPN410

sPN410

SALDO AWAT TOTAL MUIAS1 DEBET ICTTAL ITUTASI KREDIT SAIDO AKHIR

Ierbilang

SEMTUS SEMBILAN PULUH DELAPA}I ]\JTA L1MA MTUS ENAI'I P1JLUH SEMB]LAN R}BU SERAIUS TU]IJH BELAS RUP1AH

_ Apabila terdapat perb€daan dengan catat n Saudara, harap mnghubungi kdmi selambat-lEmbatnya 14 hari sajak diterimanya rekening koran Ini.- Salinan rekening koran ini fiErupakan hasil .etakan komBrter, tdak dip€rtukan tanda t ngan pejabat Bank- Apabib ada p€rubahan alanet email mohon dijnfornrsikan pidi Unit Kerja BANK BRI

1 dari 1

:6

:l

6

z

z

E qo

3 \e i'i

d. <2.

E'in

:t

FluY,

I.)- rD_ o-ct oi

io-

No;

t-

N ot N

JFI

C\JF2co(t-

Oui

Jz

.ooo\ILYE di,

J()

=lr)(!N

(D-

J

oo*O@

RU

Y

is(,F

LL ;^N6IIJ F

o(\l76UJ;

a(l.0N

>;co9<yOo

Fo-oeo;oN:J

H9

F

jo!c(Lo-Yo_coY

=o_

zac

lLU(,ztr.l(L

tocc0-o-

iLd]Y3o_

zEful(,zLl,.lII

:tocco_o_

o_co:<

=o-Z.E

:)IJJ(,zLIJIL

5

iocc(!t!ILcoY

=o-zcc

=JLU(,zular-

5

ioCE(!.Lo-(!YBLzGlJu.l(5zLUo-

IioE0-(LY(Lco:<Bo-zEl-)uJozlrJIL

F

ioIfdo-Yd(oY

=(!zcc

lLl.lozIJJIL

F

sto(Id!LYtld)Y

=o-zEfulozlrJo

zf

Zl

zl

z) zlot

zl

zl

C\l

zf

OI

N c\l

N

C\l

C!

(\l

N N

ol

'oz, N

tolrJ

z<o)<5=$E8IIJ NzNlrJ 6O- c,)

6fr<F=*cc i;tLooY

Fozo2=E#=<:ZI-<E9EHEtrZHY<<EtrIs?3z-o<lzES<P5iEEruJ=o-YOY

bpkp · berita acara opname fisik persediaan 7. rekening koran per 30 juni 2019 8. lpj bulan juni...

Documents