bagan struktur pola organisasi - tasikmalayabpkad.tasikmalayakota.go.id/uploads/dokumen/lkip bpkbd...

i

KATA PENGANTAR

Puji dan syukur kita panjatkan ke hadirat Allah SWT, karena berkat Rahmat dan Hidayah-Nya,

Alhamdulillah Laporan Kinerja Instansi Pemerintahan (LKIP) Badan Pengelolaan Keuangan dan

Barang Daerah Kota Tasikmalaya Tahun Anggaran 2016 dapat tersusun sesuai jadwal yang

ditetapkan.

Maksud penyusunan LKIP ini untuk mempertanggungjawabkan pelaksanaan tugas pokok dan

fungsi serta kewenangan pengelolaan sumber daya yang didasarkan pada Rencana Strategis Badan

Pengelolaan Keuangan dan Barang Daerah (Renstra BPKBD) Kota Tasikmalaya Tahun 2014-2017.

Dalam LKIP BPKBD Kota Tasikmalaya ini dibahas pelaksanaan rencana strategis dan rencana

kinerja tahun 2016 yang di dalamnya memuat kebijakan, tujuan, sasaran dan program pengelolaan

keuangan daerah serta evaluasi kinerja dan analisisnya yang memuat evaluasi capaian kinerja,

akuntabilitas keuangan dan permasalahan selama pelaksanaan tugas pokok dan fungsinya serta

pemecahan masalahnya untuk pelaksanaan program/kegiatan Tahun 2016.

Akhir kata, semoga LKIP ini bermanfaat bagi semua pihak.

Tasikmalaya, 20 Maret 2017Kepala Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah

Kota Tasikmalaya

TTD

Drs. H. NANA SUJANA, M.SiPembina Utama Muda

NIP. 19680803 198903 1 004

ii

DAFTAR ISI

Hal

KATA PENGANTAR I

DAFTAR ISI ii

DAFTAR TABEL iii

DAFTAR GAMBAR iv

BAB I PENDAHULUAN

1.1 Latar Belakang 1

1.2 Dasar Hukum 2

1.3 Kedudukan, Tugas Pokok dan Fungsi 2

1.4 Struktur Organisasi 12

BAB II PERENCANAAN DAN PERJANJIAN KINERJA

2.1 RPJMD 2013 - 2017 14

2.1.1 Visi 14

2.1.2 Misi 15

2.1.3 Tujuan dan Sasaran 17

2.2 Renstra BPKBD Kota Tasikmalaya 2014 - 2017 19

2.2.1 Tujuan dan Sasaran Jangka Menengah 21

2.2.2 Strategi dan Kebijakan

2.3. Penetapan Kinerja Tahun 2016

24

24

BAB III AKUNTABILITAS KINERJA

3.1 Capaian Kinerja Badan Pengelolaan Keuangan dan Barang Daerah 27

3.2 Perbandingan antara Target dan Realisasi Kinerja Tahun 2016 27

3.3 Perbandingan antara Realisasi Kinerja serta Capaian Kinerja Tahun 2016

dengan beberapa Tahun Terakhir30

3.4 Capaian Indikator Sasaran Tahun 2016 dibandingkan Capaian Indikator

Sasaran Jangka Menengah 5 (lima) Tahun sesuai Renstra32

3.5 Analisis Penyebab Keberhasilan/ Kegagalan Kinerja serta Alternatif solusi

3.6 Analisis atas Efisiensi Penggunaan Sumber Daya

3.7 Program/Kegiatan yang menunjang Keberhasilan atau Kegagalan

3.8 Realisasi Anggaran

35

36

39

50

BAB IV PENUTUP

4.1 Kesimpulan 60

4.2 Pemecahan Masalah dan Saran-Saran 60

4.3 Penutup 61

iii

DAFTAR TABEL

Hal

Tabel 2.1

Tabel 2.2

Tujuan dan Sasaran Jangka Menengah

Target Kinerja BPKBD Kota Tasikmalaya Tahun 2016

22

24

Tabel 3.1

Tabel 3.2

Tabel 3.3

Pencapaian Target Kinerja BPKBD Kota Tasikmalaya Tahun 2016

Perbandingan Realisasi serta Capaian Kinerja Tahun 2014, 2015 dan 2016

Perbandingan Realisasi serta Capaian Kinerja 2016 dengan Target Jangka

Menengah

28

30

33

Tabel 3.4

Tabel 3.5

Tabel 3.6

Tingkat Efisiensi Kinerja Badan Pengelolaan Keuangan dan Barang Daerah

Tahun 2016

Program/ Kegiatan Badan Pengelolaan Keuangan dan Barang Daerah Tahun

2016

Pagu dan Realisasi Anggaran Kegiatan Badan Pengelolaan Keuangan dan

Barang Daerah Tahun 2016

37

39

51

iv

DAFTAR GAMBAR

Hal

Tabel 1.1 Bagan Struktur Organisasi Badan Pengelolaan Keuangan Dan Barang Daerah 13

1

BAB I

PENDAHULUAN

1.1 Latar Belakang

Pembangunan Daerah merupakan salah satu sub sistem dari pembangunan nasional

yang meliputi kehidupan bermasyarakat, berbangsa dan bernegara yang ditujukan untuk

meningkatkan harkat, martabat dan memperkuat jati diri serta kepribadian masyarakat dalam

pendekatan lokal, nasional dan global. Dalam perspektif perencanaan pembangunan,

Pemerintah Daerah harus memperhatikan keseimbangan berbagai aspek dalam satu kesatuan

wilayah pembangunan ekonomi, hukum, sosial, budaya, politik, pemerintahan dan lingkungan

hidup untuk mendukung pembangunan yang berkelanjutan, dengan diikuti oleh

penyelenggaraan pemerintahan yang akuntabel (Good Governance).

Terselenggaranya good governance merupakan prasyarat utama untuk mewujudkan

aspirasi masyarakat dalam mencapai tujuan/ cita – cita berbangsa dan bernegara. Dalam hal

tersebut diperlukan pengembangan pertanggungjawaban yang jelas dan legitimate sehingga

penyelenggaran pemerintahan berlangsung berdayaguna dan berhasil guna serta

bertanggungjawab.

Pemerintahan yang akuntabel merupakan sebuah keharusan yang perlu dilaksanakan

dalam usaha mewujudkan visi misi pembangunan daerah dan aspirasi serta cita-cita

masyarakat dalam mencapai masa depan yang lebih baik. Berkaitan dengan hal itu, diperlukan

pengembangan dan penerapan sistem pertanggungjawaban yang tepat, jelas dan terukur,

sehingga penyelenggaraan pemerintahan dan pembangunan dapat berlangsung secara berdaya

guna, berhasil guna, serta bebas dari korupsi, kolusi dan nepotisme.

Inpres Nomor 7 Tahun 1999 mewajibkan setiap instansi pemerintah sebagai unsur

penyelenggara negara mulai dari pejabat eselon II ke atas untuk mempertanggungjawabkan

pelaksanaan tugas pokok dan fungsinya yang dipercayakan padanya berdasarkan Rencana

Strategis (RENSTRA) yang dirumuskan sebelumnya.

Pertanggungjawaban dimaksud disampaikan kepada atasan masing-masing, kepada

lembaga-lembaga pengawasan dan penilai akuntabilitas yang berkewenangan, dan akhirnya

kepada Presiden selaku Kepala Pemerintahan serta dilakukan melalui sistem akuntabilitas dan

media pertanggungjawaban yang harus dilaksanakan secara periodik dan melembaga.

Badan Pengelolaan Keuangan dan Barang Daerah (BPKBD) Kota Tasikmalaya adalah

merupakan organisasi lembaga teknis Daerah yang berbentuk badan dengan tugas pokok

adalah membantu Walikota Tasikmalaya dalam melaksanakan penyusunan dan pelaksanaan

kebijakan daerah dibidang administrasi keuangan daerah. BPKBD Kota Tasikmalaya dibentuk

berdasarkan Peraturan Daerah Kota Tasikmalaya Nomor 6 Tahun 2013 Tentang Pembentukan

Organisasi Perangkat Daerah dan Peraturan Walikota Tasikmalaya Nomor 99 Tahun 2013

Tentang Tugas Pokok, Fungsi dan Rincian Tugas Unit Badan Pengelolaan Keuangan dan Barang

Daerah.

2

1.2 Dasar Hukum

Dasar hukum dalam penyusunan LKIP Badan Pengelolaan Keuangan dan Barang

Daerah Kota Tasikmalaya adalah :

1. Undang Undang Republik Indonesia Nomor 28 Tahun 1999 tentang Penyelenggaraan

Negara yang Bersih dan Bebas KKN;

2. Instruksi Presiden Republik Indonesia Nomor 7 Tahun 1999 tentang Akuntabilitas Kinerja

Instansi Pemerintah;

3. Peraturan Presiden Republik Indonesia Nomor 29 tahun 2014 tentang Sistem

Akuntabilitas Instansi Pemerintahan;

4. Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara dan reformasi Birokrasi Republik

Indonesia Nomor 53 Tahun 2014 Tentang Petunjuk Teknis Perjanjian Kinerja Pelaporan

Kinerja dan tata cara Reviu atas laporan Kinerja Instansi Pemerintahan;

5. Peraturan Daerah Kota Tasikmalaya Nomor 6 Tahun 2013 tentang Pembentukan

Organisasi Perangkat Daerah (Lembaran Daerah Kota Tasikmalaya Tahun 2013 Nomor

144);

6. Peraturan Daerah Kota Tasikmalaya Nomor 14 Tahun 2015 tentang Anggaran Pendapatan

dan Belanja Daerah Kota Tasikmalaya Tahun Anggaran 2016;

7. Peraturan Daerah Kota Tasikmalaya Nomor 4 Tahun 2015 tentang Perubahan Anggaran

Pendapatan dan Belanja Daerah Kota Tasikmalaya Tahun Anggaran 2016.

1.3 Kedudukan, Tugas Pokok dan Fungsi

Badan Pengelolaan Keuangan dan Barang Daerah (BPKBD) Kota Tasikmalaya di bentuk

berdasarkan Peraturan Daerah Kota Tasikmalaya Nomor 6 Tahun 2013 tentang Pembentukan

Organisasi Perangkat Daerah. Berdasarkan Peraturan Daerah tersebut BPKBD mempunyai

kedudukan sebagai unsur Penyelenggara Pemerintah Daerah yang dipimpin oleh seorang

Kepala Badan yang berada di bawah dan bertanggungjawab kepada Wali Kota melalui

Sekretaris Daerah .

Tugas dan Fungsi

Dalam Peraturan Walikota Tasikmalaya Nomor 99 Tahun 2013 tentang Tugas Pokok,

Fungsi dan Rincian Tugas Unit Badan Pengelolaan Keuangan dan Barang Daerah mempunyai

tugas pokok membantu Walikota dalam melaksanakan penyusunan dan pelaksanaan kebijakan

daerah di bidang administrasi keuangan daerah. Dengan fungsi melaksanakan :

a. Penyusunan kebijakan pengelolaan keuangan dan barang daerah;

b. Penyelenggaraan pengelolaan dan penatausahaan keuangan daerah;

c. Penyelenggaraan pengelolaan barang daerah;

d. Pelaksanaan kegiatan pengelolaan ketatausahaan;

e. Pengendalian, evaluasi dan pelaporan terhadap pelaksanaan kebijakan perencanaan,

pelaksanaan dan hasil rencana pembangunan daerah;

f. Pelaksanaan fungsi lain yang ditetapkan oleh Walikota sesuai dengan bidang tugasnya;

Sebagai arah dan pedoman yang jelas dalam penataan organisasi yang efisien, efektif,

dan rasional sesuai dengan kebutuhan, serta untuk menunjang koordinasi, integrasi,

3

sinkronisasi dan komunikasi kelembagaan secara internal, lebih lanjut dijabarkan tugas pokok

masing-masing sub unit organisasi .

1. Kepala Badan

Kepala Badan mempunyai tugas pokok merumuskan sasaran, mengarahkan,

menyelenggarakan, membina, mengkoorganisasikan, menegendalikan, mengevaluasi dan

melaporkan program kerja badan.

Rincian Tugas Kepala Badan :

a. Menyelenggarakan penyusunan rencana program kerja badan;

b. Merumuskan dan menetapkan visi dan misi serta rencana strategik dan program

kerja badan untuk mendukung visi dan misi daerah;

c. Menyelenggarakan pengelolaan keuangan daerah;

d. Menyelenggarakan pengelolaan barang daerah;

e. Menyelenggarakan pembinaan dan pengendalian pengelolaan keuangan dan barang

daerah;

f. Menyelenggarakan pengeloaan dan pelayanan sistem informasi keuangan dan barang

daerah;

g. Menyelenggarakan pengkoordinasian pelaksanaan kegiatan Badan;

h. Menyelenggarakan pembinaan dan mengarahkan semua kegiatan unit;

i. Melaksanakan koordinasi dengan organisasi perangkat daerah atau unit kerja lain

yang terkait untuk kelancaran pelaksanaan tugas Badan;

j. Memberikan saran dan pertimbangan kepada Walikota dalam penyelenggaraan tugas

pengelolaan keuangan dan barang daerah;

k. Melaksanakan monitoring, evaluasi dan pelaporan hasil pelaksanaan tugas kepada

Walikota melalui sekretaris daerah;

l. Melaksanakan tugas kedinasan lain yang diberikan oleh Walikota sesuai dengan

bidang tugasnya.

2. Sekretariat

Sekretariat mempunyai tugas pokok memberikan pelayanan administratif, koordinasi dan

pengendalian dalam pelaksanaan kegiatan kesekretariatan yang meliputi perencanaan,

pengelolaan kepegawaian, keuangan dan umum.

Rincian Tugas Sekretaris :

a. Menyelenggarakan penyususan rencana program kerja sekretriat;

b. Mengelola administrasi kepegawaian, keuangan, ketatausahaan, dan

kerumahtanggaan badan;

c. Menyelenggarakan pembinaan dan pengembangan ketatausahaan di lingkungan

badan;

d. Menyiapkan rancangan peraturan dan ketentuan lainnya dibidang keungan;

e. Menyelenggarakan data statistik, dibidang keuangan;

f. Mengkoordinasikan penyusunan rencana program kerja badan;

g. Mengkoordinasikan evaluasi dan pelaporan pelaksanaan program kerja badan;

4

h. Melaksanakan pemantauan, evaluasi dan laporan yang berkaitan dengan tugas

Sekretariat;

i. Melaksanakan koordinasi dengan unit kerja terkait; dan

j. Melaksanakan tugas kedinasan lain sesuai dengan perintah atasan.

Sekretariat, membawahkan :

a. Sub Bagian Umum dan Kepegawaian;

Sub Bagian Umum dan Kepegawaian mempunyai tugas pokok melaksanakan

pengelolaan perlengkapan, rumah tangga, ketatausahaan dan perpustakaan,

pengelolaan administrasi kepegawaian, serta pengembangan ketatalaksanaan.

Rincian tugas Sub Bagian Umum dan Kepegawaian :

a) Melaksanakan penyusunan rencana program kerja Sub Bagian Umum dan

Kepegawaian;

b) Melaksanakan ketatausahaan dilingkungan Badan;

c) Melaksanakan pengelolaan perpustakaan Badan;

d) Melaksanakan pengurusan kerumahtanggaan Badan;

e) Melaksanakan pengeloaan badan milik daerah dilingkungan Badan;

f) Mengelola kepegawaian dilingkungan Badan;

g) Melaksanakan penyiapan bahan pembinaan dan pengembangan ketatalaksanaan

dilingkunagan badan;

h) Melaksanakan pemantauan, evaluasi dan laporan yang berkaitan dengan tugas

Sub Bagian Umum dan Kepegawaian;

i) Melaksanakan koordinasi dengan unit kerja terkait;

j) Melaksanakan tugas kedinasan lain sesuai dengan perintah atasan.

b. Sub Bagian Keuangan;

Sub Bagian Keuangan mempunyai tugas pokok melaksanakan pengelolaan

administrasi keuangan.

Rincian tugas Sub Bagian Keuangan :

a) Melaksanakan penyusunan rencana program kerja Sub Bagian Keuangan;

b) Melaksanakan penyusunan rencana anggaran;

c) Melaksanakan penatausahaan keuangan;

d) Melaksanakan pemantauan, evaluasi dan laporan yang berkitan dengan tugas

Sub Bagian Keuangan;

e) Melaksanakan koordinasi dengan unit kerja terkait; dan

f) Melaksanakan tugas kedinasan lain sesuai dengan perintah atasan.

c. Sub Bagian Perencanaan, Evaluasi dan Pelaporan :

Sub Bagian Perencanaan, Evaluasi dan Pelaporan mempunyai tugas pokok

mengoordinasikan penyusunan rencana kerja, evaluasi dan pelaporan kegiatan

badan.

Rincian tugas Sub Bagian Perencanaan, Evaluasi dan Pelaporan :

5

a) Melaksanakan penyusunan rencana program kerja Sub Bagian Perencanaan,

Evaluasi dan Pelaporan;

b) Menyiapkan bahan penyusunan program kerja badan;

c) Menyusun bahan evaluasi dan pelaporan program kerja badan;

d) Menyusun data statistik yang berhubungan dengan bidang keuangan beserta

dengan penunjangnya;

e) Melaksanakan penyajian informasi dan data statistik berhubungan dengan

bidang keuangan beserta penunjangnya;

f) Melaksanakan pemantauan, evaluasi dan laporan yang berkaitan dengan tugas

Sub Bagian Perencanaan, Evaluasi dan Pelaporan;

g) Melaksanakan koordinasi dengan unit kerja terkait; dan

h) Melaksanakan tugas kedinasan lain sesuai dengan perintah atasan.

3. Bidang Anggaran

Bidang Anggaran mempunyai tugas pokok menyelengarakan perumusan kebijakan dan

penyusunan anggaran pemerintah daerah.

Rincian tugas Bidang Anggaran :

a. Menyelenggarakan penyusunan rencana program kerja Bidang Anggaran;

b. Menyelenggarakan perumusan kebijakan teknis penyusunan anggaran pendapatan,

pembiayaan dan belanja;

c. Menyelenggarakan penyiapan bahan dan pengoordinasian penyusunan anggaran dan

perubahan APBD;

d. Menyelenggarakan penyiapan bahan pembinaan dan petunjuk teknis penyusunan

APBD serta pengesahannya;

e. Menyelenggarakan pengendalian dan evaluasi pelaksanaan pengelolaan anggaran

pendapatan, pembiayaan dan belanja;

f. Menyelenggarakan pembinaan dan bimbingan penyusunan anggaran;

g. Penyiapan rencana dan rancangan peraturan daerah pembentukan dana cadangan,

pinjaman daerah/hutang, penyertaan modal/ investasi dan pemberian pinjaman

daerah;

h. Melaksanakan pemantauan, evaluasi dan laporan yang berkaitan dengan tugas Bidang

Anggaran;

i. Melaksanakan koordinasi dengan unit kerja terkait;

j. Melaksanakan tugas kedinasan lain sesuai dengan perintah atasan.

Sub Bidang Anggaran Pendapatan mempunyai tugas pokok melaksanakan penyiapan

bahan perumusan kebijakan teknis dan melaksanakan penyusunan anggaran pendapatan

daerah.

Rincian tugas Sub Bidang Anggaran Pendapatan :

a. Melaksanakan penyusunan rencana program kerja Sub Bidang Anggaran Pendapatan;

b. Menyiapkan data rencana pendapatan dan pembiayaan daerah dalam penyusunan

rancangan APBD dan rancangan Perubahan APBD;

6

c. Menyiapkan rencana pembentukan dana cadangan, pinjaman daerah/hutang,

penyertaan modal/investasi daerah dan pemberian pinjaman daerah;

d. Menyiapkan bahan pengendalian terhadap penyertaan permodalan dan anggaran

pembiayaan daerah;

e. Menyiapkan bahan dalam rangka penyusunan laporan berkala tentang

perkembangan penyertaan permodalan/investasi daerah dan pembiayaan daerah;

f. Melaksanakan pemantauan, evaluasi dan laporan yang berkaitan dengan tugas Sub

Bidang Anggaran Pendapatan;

g. Melaksanakan koordinasi dengan unit kerja terkait;

h. Melaksanakan tugas kedinasan lain sesuai dengan perintah atasan.

Sub Bidang Anggaran Belanja mempunyai tugas pokok melaksanakan penyiapan bahan

perumusan kebijakan teknis dan melaksanakan penyusunan anggaran Belanja Daerah.

Rincian tugas Sub Bidang Anggaran Belanja :

a. Melaksanakan penyusunan rencana program kerja Sub Bidang Anggaran Belanja;

b. Menyiapkan bahan perumusan kebijakan umum anggaran dan prioritas dan plafon

angggaran sementara;

c. Menyiapkan bahan penyusunan kebijakan, pedoman dan petunjuk teknis dalam

penyusunan APBD;

d. Menghimpun dan menyiapkan bahan dalam rangka penyusunan APBD;

e. Menerima dan mengolah Rencana Kerja dan Anggaran (RKA) OPD dilingkungan

Pemerintah Daerah;

f. Menerima dan mengolah Dokumen Pelaksana Anggaran (DPA)/Dokumen Pelaksana

Perubahan Anggaran (DPPA) OPD dilingkungan Pemerintah Daerah;

g. Menganalisa rencana anggaran belanja daerah;

h. Melaksanakan sosialisasi, pembinaan dan bimbingan dalam penyusunan anggaran;

i. Melaksanakan pemantauan, evaluasi dan laporan yang berkaitan dengan tugas Sub

Bidang Anggaran Belanja;

j. Melaksanakan koordinasi dengan unit kerja terkait;

k. Melaksanakan tugas kedinasan lain sesuai dengan perintah atasan.

4. Bidang Perbendaharaan

Bidang Perbendaharaan mempunyai tugas pokok merumuskan kebijakan teknis dan

menyelenggarakan kebijakan teknis perbendaharaan keuangan daerah.

Rincian tugas Bidang Perbendaharaan :

a. Menyelenggarakan penyusunan rencana program kerja Bidang Perbendaharaan;

b. Melaksanakan penyiapan bahan penyusunan konsep petunjuk teknis perbendaharaan

dan verifikasi berdasarkan peraturan Perundang-undangan yang berlaku;

c. Mengelola kegiatan perbendaharaan keuangan daerah;

d. Menyelenggarakan pembinaan, koordinasi, fasilitasi dalam penyelenggaraan

perbendaharaan keuangan daerah;

7

e. Melaksanakan pemantauan, evaluasi dan laporan yang berkaitan dengan tugas Bidang

Perbendaharaan;

f. Melaksanakan koordinasi dengan unit kerja terkait;

g. Melaksanakan tugas kedinasan lain sesuai dengan perintah atasan.

Sub Bidang Kas Daerah mempunyai tugas pokok melaksanakan penyiapan bahan

perumusan kebijakan teknis dan pengelolaan kas daerah.

Rincian tugas Sub Bidang Kas Daerah:

a. Melaksanakan penyusunan rencana program kerja Sub Bidang Kas Daerah;

b. Melaksanakan penyiapan bahan perumusan kebijakan teknis pengelolaan kas daerah;

c. Menerima pengajuan SPM dari Satuan Kerja Perangkat Daerah (SKPD);

d. Memeriksa SPM dan kelengkapannya;

e. Memeriksa keabsahan SPM dan kelengkapannya;

f. Memeriksa ketersediaan dana sesuai dengan anggaran kas pemerintah daerah dan

pagu dana pada APBD;

g. Menyiapkan rancangan SP2D;

h. Melaksanakan sinkronisasi atas laporan pertanggungjawaban bendahara pengeluaran

pada SKPD (dalam rangka Rekonsiliasi Pengeluaran);

i. Mengatur dana yang diperlukan dalam pelaksanan APBD;

j. Menyimpan uang daerah;

k. Memantau pelaksanaan penerimaan dan pengeluaran APBD oleh Bank dan/atau

lembaga keuangan lainnya yang ditunjuk;

l. Menyiapkan laporan kas posisi harian, setiap akhir jam kerja, posisi mingguan dan

bulanan;

m. Melaksanakan pemantauan, evaluasi dan laporan yang berkaitan dengan tugas Sub

Bidang Kas Daerah;

n. Melaksanakan koordinasi dengan unit kerja terkait;

o. Melaksanakan tugas kedinasan lain sesuai dengan perintah atasan.

Sub Bidang Pengelolaan Belanja Tidak Langsung mempunyai tugas pokok melaksanakan

penyiapan bahan perumusan kebijakan teknis dan pelaksanaan pengelolaan belanja tidak

langsung.

Rincian tugas Sub Bidang Pengelolaan Belanja Tidak Langsung:

a. Melaksanakan penyusunan rencana program kerja Sub Bidang Pengelolaan Belanja

Tidak Langsung;

b. Menyiapkan bahan perumusan kebijakan teknis Pengelolaan Belanja Tidak Langsung;

c. Melaksanakan verifikasi untuk pengeluaran belanja tidak langsung;

d. Melaksanakan sosialisasi dan bimbingan untuk pencairan belanja tidak langsung;

e. Melaksanakan pemantauan, evaluasi dan laporan yang berkaitan dengan tugas Sub

Bidang Pengelolaan Belanja Tidak Langsung;

f. Melaksanakan koordinasi dengan unit kerja terkait;

g. Melaksanakan tugas kedinasan lain sesuai dengan perintah atasan.

8

5. Bidang Akuntansi

Bidang Akuntasi mempunyai tugas pokok merumuskan kebijakan teknis dan

menyelenggarakan akuntansi keuangan daerah.

Rincian tugas Bidang Akuntasi :

a. Menyelenggarakan penyusunan rencana program kerja Bidang Akuntansi;

b. Melaksanakan perumusan kebijakan teknis penyelenggaraan akuntansi keuangan

daerah;

c. Menyelenggarakan kebijakan akuntansi keuangan daerah;

d. Menyelenggarakan pembinaan pelaksanaan kebijakan akuntansi keuangan daerah;

e. Mengoordinasikan penyusunan laporan keuangan pemerintah daerah;

f. Melaksanakan pemantauan, evaluasi dan laporan yang berkaitan dengan tugas Bidang

Akuntasi;



Sub Bidang Akuntansi Pendapatan mempunyai tugas pokok melaksanakan penyiapan

bahan perumusan kebijakan teknis dan pelaksanaan akuntansi pendapatan.

Rincian tugas Sub Bidang Akuntansi Pendapatan:

a. Melaksanakan penyusunan rencana program kerja Sub Bidang Akuntansi

Pendapatan;

b. Menyiapkan bahan penyusunan kebijakan, pedoman dan petunjuk teknis dalam

pelaksanaan akuntansi pendapatan pemerintah daerah maupun akuntansi

pendapatan Satuan Kerja Perangkat Daerah (SKPD);

c. Melaksanakan penatausahaan pembukuan akuntansi pendapatan berdasarkan

transaksi dan bukti-bukti yang sah;

d. Memeriksa dan menghimpun laporan realisasi pendapatan setiap satuan kerja;

e. Menyiapkan bahan berkaitan dengan akuntansi pendapatan dalam rangka

penyusunan laporan keuangan;

f. Melaksanakan pemantauan, evaluasi dan laporan yang berkaitan dengan tugas Sub

Bidang Akuntansi Pendapatan;



Sub Bidang Akuntansi Belanja mempunyai tugas pokok melaksanakan penyiapan bahan

perumusan kebijakan teknis dan pelaksanaan akuntansi belanja.

Rincian tugas Sub Bidang Akuntansi Belanja:

a. Melaksanakan penyusunan rencana program kerja Sub Sub Bidang Akuntansi Belanja;

b. Menyiapkan bahan penyusunan kebijakan, pedoman dan petunjuk teknis dalam

pelaksanaan akuntansi belanja pemerintah daerah maupun akuntansi belanja Satuan

Kerja Perangkat Daerah (SKPD);

c. Melaksanakan penatausahaan pembukuan akuntansi pengeluaran kas, aset dan selain

kas pada SKPKD berdasarkan transaksi dan bukti-bukti yang sah;

9

d. Melaksanakan perhitungan sisa lebih anggaran tahun sebelumnya (SILPA);

e. Menghimpun dan mengolah data serta informasi yang berhubungan dengan laporan

keuangan daerah;

f. Melakukan konsolidasi laporan keuangan SKPKD dengan laporan keuangan SKPD;

g. Memeriksa dan menghimpun laporan realisasi anggaran setiap satuan kerja;

h. Melaksanakan penyusunan laporan arus kas secara periodik kepada Walikota;

i. Membuat laporan realisasi keuangan setiap semester (penyusunan laporan

semester);

j. Menyiapkan Laporan Keuangan Tahunan berkaitan dengan pertanggungjawaban

kepala daerah terhadap pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah;

k. Menyiapkan rancangan peraturan daerah tentang pertanggung-jawaban pelaksanaan

APBD;

l. Melaksanakan pemantauan, evaluasi, dan laporan yang berkaitan dengan tugas Sub

Bidang Akuntansi Belanja;

m. Melaksanakan koordinasi dengan unit kerja terkait;

n. Melaksanakan tugas kedinasan lain sesuai dengan perintah atasan.

10

6. Bidang Pengelolaan Barang Daerah

Bidang Pengelolaan Barang Daerah mempunyai tugas pokok menyelenggarakan

perumusan kebijakan teknis dan menyelenggarakan pengelolaan barang daerah.

Rincian tugas Bidang Pengelolaan Barang Daerah :

a. Menyelenggarakan penyusunan rencana program kerja Bidang Pengelolaan Barang

Daerah;

b. Menyelenggarakan penyiapan bahan perumusan kebijakan teknis pengelolaan barang

daerah;

c. Menyelenggarakan penyiapan bahan kebijakan, pedoman dan petunjuk pelaksanaan

pembinaan kegiatan pengelolaan barang daerah;

d. Menyelenggarakan pembinaan, pengendalian, dan penertiban terhadap penggunaan,

pemanfaatan, pemindahtanganan, penatausahaan, pemeliharaan dan pengamanan

barang milik daerah;

e. Menyelenggarakan penyusunan informasi yang menyangkut kegiatan pengelolaan

barang daerah sesuai dengan ketentuan dan atau peraturan perundang-undangan

yang berlaku;

f. Menyiapkankan bahan keputusan di bidang perencanaan/analisa kebutuhan,

penyimpanan dan distribusi serta penilaian barang daerah;

g. Menyelenggarakan penatausahaan neraca barang daerah dan investasi daerah;

h. Menyelenggarakan penilaian dan penyusunan neraca barang daerah;

i. Menyelenggarakan proses tuntutan ganti rugi;

j. Menyelenggarakan penataan barang daerah

k. Melaksanakan pemantauan, evaluasi dan laporan yang berkaitan dengan tugas Bidang

Pengelolaan Barang Daerah;

l. Melaksanakan koordinasi dengan unit kerja terkait;

m. Melaksanakan tugas kedinasan lain sesuai dengan perintah atasan.

Sub Bidang Perencanaan dan Penatausahaan Barang Daerah mempunyai tugas pokok

melaksanakan penyiapan bahan perumusan kebijakan teknis, perencanaan serta

penatausahaan barang daerah.

Rincian tugas Sub Bidang Perencanaan dan Penatausahaan Barang Daerah :

a. Melaksanakan penyusunan rencana program kerja Sub Bidang Perencanaan dan

Penatausahaan Barang Daerah;

b. Melaksanakan penyiapan bahan kebijakan, pedoman dan petunjuk teknis

pelaksanaan perencanaan dan analisa kebutuhan;

c. Melaksanakan perumusan kebijakan teknis perolehan barang daerah;

d. Melaksanakan pengumpulan dan pengolahan data mengenai perencanaan dan analisa

kebutuhan barang daerah;

e. Melaksanakan penyusunan rencana kebutuhan barang;

f. Melaksanakan penganalisaan kebutuhan perlengkapan, menyusun pengaturan serta

memeriksa kelengkapan data berkas pengadaan barang;

11

g. Melaksanakan pembinaan, pengedalian, pemantauan, fasilitasi dalam penyusunan

Rencana Kebutuhan Barang Milik Daerah (RKBMD) dan Rencana Kebutuhan

Pemeliharaan Barang Milik Daerah (RKPBMD);

h. Melaksanakan penyusunan/merekap RKBMD dan RKPBMD dari masing-masing

organisasi perangkat daerah menjadi DKBMD dan DKPBMD;

i. Melaksanakan penyusunan RTBU, RKBU dan DKB;

j. Melaksanakan pelayanan sistem informasi barang daerah (SIMBADA);

k. Melaksanakan sensus barang daerah sesuai dengan ketentuan dan/atau peraturan

perundang-undangan yang berlaku;

l. Melaksanakan penyusunan daftar pengadaan barang semesteran dan tahunan dari

seluruh Organisasi Perangkat Daerah;

m. Melaksanakan penilaian dan penyusunan neraca barang daerah baik yang bergerak

maupun yang tidak bergerak;

n. Melaksanakan inventarisasi barang milik pemerintah daerah

o. Melaksanakan pemantauan, evaluasi dan laporan yang berkaitan dengan tugas Sub

Bidang Perencanaan dan Penatausahaan Barang Daerah;

p. Melaksanakan koordinasi dengan unit kerja terkait;

q. Melaksanakan tugas kedinasan lain sesuai dengan perintah atasan.

Sub Bidang Penataan dan Pendayagunaan Barang Daerah mempunyai tugas pokok

melaksanakan penyiapan bahan perumusan kebijakan teknis, penataan serta

pendayagunaan barang daerah.

Rincian tugas Sub Bidang Penataan dan Pendayagunaan Barang Daerah :

a. Melaksanakan penyusunan rencana program kerja Sub Bidang Penataan dan

Pendayagunaan Barang Daerah;

b. Melaksanakan penyiapan bahan kebijakan, pedoman dan petunjuk teknis

pelaksanaan penataan dan pendayagunaan barang daerah sesuai dengan

ketentuan/peraturan yang berlaku;

c. Melaksanakan perumusan kebijakan teknis, pemindahtanganan dan penghapusan

barang daerah;

d. Melaksanakan pemeliharaan barang-barang daerah yang berada dalam gudang induk

di daerah;

e. Melaksanakan pengamanan barang daerah dan/atau pensertifikatan tanah-tanah

milik pemerintah daerah;

f. Melaksanakan pengaturan dan penyimpanan bukti sah kepemilikan atau sertifikat

kekayaan daerah;

g. Melaksanakan pemantauan, evaluasi, dan laporan yang berkaitan dengan tugas Sub

Bidang Penataan dan Pendayagunaan Barang Daerah;

h. Melaksanakan koordinasi dengan unit kerja terkait;

i. Melaksanakan tugas kedinasan lain sesuai dengan perintah atasan.

12

1.4 Struktur Organisasi

Struktur Organisasi BPKBD Kota Tasikmalaya berdasarkan Peraturan Daerah Nomor 6 Tahun

2013 terdiri dari 5 ( lima ) Sub unit organisasi eselon 3 dengan susunan sebagai berikut :

1. Kepala Badan

2. Sekretariat, membawahkan :

a. Sub Bagian Umum dan Kepegawaian

b. Sub Bagian Keuangan

c. Sub Bagian Perencanaan, Evaluasi, dan Pelaporan

3. Bidang Anggaran membawahkan :

a. Sub Bidang Anggaran Pendapatan

b. Sub Bidang Anggaran Belanja

4. Bidang Perbendaharaan, membawahkan :

a. Sub Bidang Kas Daerah

b. Sub Bidang Pengelolaan Belanja Tidak Langsung

5. Bidang Akuntansi, membawahkan :

a. Sub Bidang Akuntansi Pendapatan

b. Sub Bidang Akuntansi Belanja

6. Bidang Barang Daerah, membawahkan :

a. Sub Bidang Perencanaan dan Penatausahaan Barang Daerah

b. Sub Bidang Penataan dan Pendayagunaan Barang Daerah

Bagan Struktur Organisasi Badan Pengelolaan Barang Daerah dapat dilihat pada gambar

berikut :

13

GAMBAR 1.1

BAGAN STRUKTUR ORGANISASI BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN BARANG DAERAH

KEPALA BADAN

Kelompok Jabatan Fungsional SUB BAGIAN

PERENCANAAN DAN PELAPORAN

BIDANG AKUNTANSI

SUB BIDANG AKUNTANSI

BELANJA

SUB BIDANG AKUNTANSI

PENDAPATAN

SUB BAGIANUMUM DAN

KEPEGAWAIAN

SEKRETARIAT

BIDANGPERBENDAHARAAN

SUB BIDANG PENGELOLA

BELANJA TIDAK

LANGSUNG

SUB BIDANG KAS DAERAH

BIDANG PENGELOLAAN

BARANG DAERAH

SUB BIDANG PENATAAN DAN

PENDAYAGUNAAN BARANG DAERAH

SUB BIDANG PERENCANAAN

DAN PENATAUSAHA

AN BARANG DAERAH

UPT

BIDANGANGGARAN

SUB BIDANG ANGGARAN

BELANJA

SUB BIDANG ANGGARAN

PENDAPATAN

SUB BAGIANKEUANGAN

14

BAB II

PERENCANAAN DAN PERJANJIAN KINERJA

Dalam Peraturan Walikota Tasikmalaya Nomor 99 Tahun 2013 tentang Tugas Pokok, Fungsi

dan Rincian Tugas Unit Badan Pengelolaan Keuangan dan Barang Daerah mempunyai tugas pokok

membantu Walikota dalam melaksanakan penyusunan dan pelaksanaan kebijakan daerah di bidang

administrasi keuangan daerah. Dengan fungsi melaksanakan :

a. Penyusunan kebijakan pengelolaan keuangan dan barang daerah;

b. Penyelenggaraan pengelolaan dan penatausahaan keuangan daerah;

c. Penyelenggaraan pengelolaan barang daerah;

d. Pelaksanaan kegiatan pengelolaan ketatausahaan;

e. Pengendalian, evaluasi dan pelaporan terhadap pelaksanaan kebijakan perencanaan, pelaksanaan

dan hasil rencana pembangunan daerah;

f. Pelaksanaan fungsi lain yang ditetapkan oleh Walikota sesuai dengan bidang tugasnya;

Dalam rangka melaksanakan tugas pokok dan fungsinya agar efektif, efisien dan akuntabel,

Badan Pengelolaan Keuangan dan Barang Daerah berpedoman pada dokumen perencanaan yang

terdapat pada :

1. RPJMD 2013-2017;

2. Renstra Badan Pengelolaan Keuangan dan Barang Daerah Kota Tasikmalaya 2014-2017.

2.1 RPJMD 2013 – 2017

2.1.1 Visi

Dengan mempertimbangkan potensi, kondisi, permasalahan, tantangan dan

peluang yang terangkum pada isu strategis yang telah diuraikan pada Bab IV dan

mengacu pada arah pembangunan tahap kedua pembangunan dalam Rencana

Pembangunan Jangka Panjang Daerah (RPJPD) Kota Tasikmalaya Tahun 2005-2025

serta memperhatikan Visi Misi Kepala Daerah terpilih yang dikampanyekan pada saat

pemilhan umum Kepala Daerah, juga sebagai antisipasi untuk menjawab permasalahan

umum daerah dimasa mendatang, maka Visi Pembangunan Jangka Menengah periode

2013-2017 adalah sebagai berikut : “Berlandaskan Iman dan Taqwa, Mewujudkan

Kemandirian Ekonomi yang Berdaya Saing Menuju Masyarakat Madani“

Penjelasan Visi

Iman menurut bahasa adalah membenarkan. Menurut istilah yaitu meyakini

dengan hati, mengucapkan dengan lisan dan mengamalkannya dalam perilaku sehari-

hari. Taqwa adalah secara sadar menjalankan perintah Allah SWT dan menjauhi semua

larangan-Nya. Secara harfiah taqwa mengandung 3 (tiga) makna yaitu tawadhu (sikap

rendah hati); qona’ah (sikap ikhlas); dan wara’ (sikap menjaga diri dan hati).

Kemandirian Ekonomi adalah kemampuan daerah dalam mengembangkan

perekonomian yang sebesar mungkin mempergunakan daya/ kekuatan sendiri,

berdaya saing, semakin terbuka dan tetap terintegrasi dengan perekonomian regional,

nasional dan global. Secara operasional kemandirian ekonomi dibangun melalui

material (sandang, pangan, papan); intelektual (memilliki pola pikir kritis dan

15

sistematis); dan manajemen komunitas (kemampuan kolektif mengkombinasikan

potensi keberdayaan kader/ pelaku usaha). Membangun kemandirian bersifat totalitas

mencakup banyak aspek, bertahap, fokus berdasar tematik yang disepakati dengan

konsistensi pelaksanaan yang dapat dipertanggungjawabkan.

Daya Saing adalah segenap kemampuan/ daya tarik dalam membentuk atau

menawarkan tingkat produktifitas dan bakat/ keterampilan masyarakat yang

mendorong tumbuhnya investasi dan pergerakan sektor perekonomian dengan kinerja

yang berkelanjutan.

Kemandirian Ekonomi yang Berdaya Saing adalah kemampuan dalam

mengembangkan perekonomian daerah, khususnya ekonomi kreatif yang

mengutamakan sebesar mungkin sumber daya/ kekuatan sendiri dengan tidak

membatasi kesempatan dan peluang dari luar melalui mekanisme pasar yang terbuka

dan terintegrasi dengan perekonomian regional, nasional dan global.

Masyarakat Madani adalah suatu masyarakat yang berbudaya, maju dan

modern, setiap warganya menyadari dan mengetahui kewajiban dan haknya terhadap

negara, bangsa dan agama serta terhadap sesama dan menjunjung tinggi hak asasi

manusia.

Dengan demikian Visi “Berlandaskan Iman dan Taqwa, Mewujudkan

Kemandirian Ekonomi yang Berdaya Saing Menuju Masyarakat Madani“ adalah bahwa

keimanan dan ketaqwaan kepada Allah SWT merupakan landasan fundamental religius

yang menjadi inspirasi, motivasi, filosifi dan dasar berpijak serta arah dan petunjuk

bagi seluruh masyarakat dan pemerintah dalam mengemban amanah untuk

mewujudkan kemandirian ekonomi daerah yang mengutamakan sumberdaya sendiri

tanpa membatasi peluang dari luar, dengan mengembangkan potensi khas daerah

untuk sebesar-besarnya mewujudkan kesejahteraan rakyat menuju masyarakat yang

berbudaya, maju dan modern dimana setiap warganya menyadari kewajiban dan

haknya terhadap negara, bangsa dan agamanya.

2.1.2 Misi

Sebagai jalan untuk mencapai visi diatas, maka dirumuskan misi pembangunan selama

periode lima tahun kedepan, yaitu:

1. Mewujudkan Penyelenggaraan Pemerintahan yang Amanah dan Menciptakan

Peningkatan Ketaatan dan Kesalehan Sosial Masyarakat

Misi ini mengandung 2 aspek yang dituju, yakni Penyelenggaraan Pemerintahan

dalam sistem pemerintahan (kelembagaan, SDM/ aparatur dan regulasi/

mekanisme) dan kehidupan Masyarakat dalam sistem sosial yang komplek.

Secara harfiah amanah bermakna tenteram, aman, selamat dan harmoni. Makna

amanah ialah tanggungjawab yang diterima oleh seseorang yang kepadanya

diberikan kepercayaan bahwa ia dapat melaksanakannya sebagaimana yang

dituntut, tanpa mengabaikannya. Makna amanah dalam misi ini adalah gambaran

integritas moral aparatur yang menjalankan tugas dan tanggung jawab sesuai

16

kewajiban berdasar koridor ketentuan yang berlaku sebagai abdi negara dan

pengayom masyarakat.

Ketaatan dan Kesalehan Sosial menggambarkan keutamaan bersikap dalam

mematuhi hukum yang berlaku (hukum positif), sekaligus mengembangkan

ketaatan terhadap aturan yang bersumber dari tata nilai keagamaan, adat istiadat,

budaya dan hak asasi manusia secara universal dalam sistem sosial di

lingkungannya dengan memelihara gotong royong, solidaritas dan kesetiakawanan

sosial serta kerukunan antar komponen masyarakat.

Misi Mewujudkan Penyelenggaraan Pemerintahan yang Amanah dan Menciptakan

Peningkatan Ketaatan dan Kesalehan Sosial Masyarakat mempunyai pengertian

segala upaya yang dilakukan untuk menciptakan tatakelola pemerintahan yang

baik, bersih dan dapat dipercaya dalam mengemban amanat masyarakat serta

menjalankan peraturan perundang-undangan yang berlaku. Disisi lain sikap

masyarakat yang penuh kesadaran untuk mematuhi hukum dan mendukung

kebijakan pemerintah serta menjungjung tinggi tata nilai religius dengan

memelihara budaya gotong royong, solidaritas dan kesetiakawanan sosial serta

kerukunan antar sesama komponen masyarakat.

2. Meningkatkan Infrastruktur dan Suprastruktur Pertumbuhan Ekonomi

Berbasis Pemberdayaan Masyarakat yang Berwawasan Lingkungan

Meningkatkan berarti melakukan perbaikan atau pemeliharaan terhadap

infrastruktur dan suprastruktur sehingga peran dan fungsinya sesuai yang

diharapkan. Menyediakan berarti melakukan pembangunan infrastruktur dan

suprastruktur yang belum tersedia sesuai urgensi kebutuhannya.

Infrastruktur Ekonomi adalah sumber daya alam, sarana, alat/ fasilitas produksi

yang mendukung terhadap aktifitas perekonomian. Suprastruktur Ekonomi adalah

unsur non fisik, mencakup regulasi, organisasi/ kelembagaan, mekanisme pasar,

manajemen distribusi barang dan jasa, termasuk sistem perekonomian.

Pemberdayaan Masyarakat yang Berbasis Lingkungan berarti kegiatan

pemeliharaan dan pembangunan infrastruktur dan suprastruktur ekonomi yang

dilaksanakan selalu memberi ruang dan melibatkan partisipasi aktif masyarakat

untuk mengembangkan potensi khas daerah dengan tetap memperhatikan

kelestarian lingkungan hidup.

Dengan demikian makna misi Meningkatkan Infrastruktur dan Suprastruktur

Pertumbuhan Ekonomi Berbasis Pemberdayaan Masyarakat yang Berwawasan

Lingkungan adalah upaya pemerintah sesuai kewenangan dan sumberdaya yang

tersedia untuk membangun sarana prasarana (infrastruktur) dan penunjangnya

(sufrastruktur) yang dibutuhkan dan memiliki daya dorong terhadap laju

pertumbuhan perekonomian berbasis potensi khas daerah dengan memberikan

ruang bagi partisipasi masyarakat serta tetap memperhatikan keseimbangan

lingkungan hidup.

17

3. Meningkatkan dan Menyediakan Infrastruktur dan Mutu Layanan

Pendidikan, Kesehatan, Kesejahteraan Sosial dan Pengembangan Budaya

Lokal

Meningkatan mengandung pengertian melakukan pemeliharaan dan atau

rehabilitasi terhadap infrastruktur yang telah rusak/ menurun fungsinya.

Menyediakan berarti membangun dan atau menyediakan infrastruktur yang belum

ada/ tersedia.

Infrastruktur mencakup sarana fisik seperti bangunan sekolah, rumah sakit,

puskesmas, rumah singgah bagi Penyandang Masalah Kesejahteraan Sosial (PMKS),

gedung kesenian dan lain-lain, termasuk peningkatan jalan/ jembatan yang menuju

dari dan ke layanan pendidikan, kesehatan, sarana sosial dan wahana

pengembangan budaya.

Mutu adalah kualitas pelayanan yang diberikan aparatur terhadap masyarakat

yang membutuhkan seperti mutu tenaga pendidik, mutu bahan pelajaran, layanan

tenaga medis, layanan fasilitas/ peralatan kesehatan, layanan obat-obatan dan

kefarmasian, layanan kesejahteraan sosial (termasuk regulasi sistem pengelolaan),

layanan pengembangan budaya lokal (termasuk sistem pengembangan seni dan

budaya), dan lain-lain.

Makna Misi Meningkatkan dan Menyediakan Infrastruktur dan Mutu Layanan

Pendidikan, Kesehatan, Kesejahteraan Sosial dan Pengembangan Budaya Lokal

adalah upaya pemerintah sesuai kewenangan dan sumberdaya yang tersedia untuk

membangun sarana prasarana (infrastruktur) pendidikan, kesehatan,

kesejahteraan sosial, dan budaya dalam rangka meningkatkan kualitas sumberdaya

manusia (SDM) yang cerdas, handal, produktif, memiliki kondisi jiwa raga yang

sehat dan sejahtera serta memiliki kearifan budaya lokal.

2.1.3 Tujuan dan Sasaran

Tujuan dan sasaran yang ingin dicapai dalam rangka mewujudkan misi di atas adalah

sebagai berikut:

Tujuan dan Sasaran Misi 1 :

Tujuan 1 : Terselenggaranya tata kelola pemerintahan yang

profesional, bersih, dan akuntabel.

Sasaran 1 : Meningkatnya kinerja dan disiplin aparatur yang

berbasis kinerja dan kompetensi.

Sasaran 2 : Terwujudnya kelembagaan dan ketatalaksanaan

pemerintahan yang efektif dan efisien.

Sasaran 3 : Meningkatnya sarana dan prasarana pemerintahan.

Sasaran 4 : Meningkatnya pengelolaan keuangan daerah yang

akuntabel

Sasaran 5 : Meningkatnya pelayanan publik.

Sasaran 6 : Meningkatnya penataan, pembinaan dan penegakan

18

hukum serta demokrasi yang adil dan bermartabat.

Sasaran 7 : Meningkatnya perencanaan, pelaksanaan dan

pengawasan pembangunan dengan memberikan ruang

untuk partisipasi masyarakat.

Tujuan 2 : Terciptanya kehidupan masyarakat yang aman, tertib,

teratur, disiplin dan religious

Sasaran 1 : Meningkatnya ketertiban umum dan ketentraman

masyarakat.

Sasaran 2 : Meningkatnya toleransi dan kerukunan antar umat

beragama dalam ke hidupan bermasyarakat,

berbangsa dan bernegara


Tujuan 1 : Tersedianya infrastruktur dasar yang berkualitas dan

memadai untuk menunjang pertumbuhan dan

pemerataan ekonomi.

Sasaran 1 : Meningkatnya kapasitas dan kualitas infrastruktur

jalan.

Sasaran 2 : Optimalisasi infrastruktur pengairan dalam upaya

penyediaan air baku.

Sasaran 3 : Meningkatnya sarana prasarana perhubungan yang

memadai serta tersedia sarana dan prasarana

komunikasi dan informasi yang mudah diakses oleh

masyarakat.

Tujuan 2 : Meningkatkan pembangunan berwawasan lingkungan

dan keberlanjutan berdasarkan pola tata ruang daerah.

Sasaran 1 : Meningkatnya cakupan layanan air bersih, sanitasi dan

persampahan.

Sasaran 2 : Tersedianya permukiman dan lingkungan yang tertib

dan sehat sesuai dengan pola tata ruang.

Sasaran 3 : Pengendalian sumber daya alam (SDA), lingkungan dan

penyediaan energi.

Tujuan 3 : Meningkatnya pertumbuhan dan pemerataan ekonomi,

dan daya beli masyarakat melalui pengembangan

UMKM berbasis ekonomi kerakyatan dan potensi lokal.

Sasaran 1 : Meningkatnya pertumbuhan ekonomi dan daya beli

masyarakat.

Sasaran 2 : Meningkatnya UMKM, koperasi dan lembaga keuangan

lainnya.

Sasaran 3 : Meningkatnya investasi yang mendorong penciptaan

lapangan kerja.

19


Tujuan 1 : Meningkatkan aksesibilitas dan mutu pendidikan serta

derajat kesehatan masyarakat untuk menghasilkan

SDM yang berkualitas dan berdaya saing.

Sasaran 1 : Meningkatnya aksesibilitas dan layanan pendidikan

Sasaran 2 : Meningkatnya derajat kesehatan masyarakat.

Tujuan 2 : Meningkatkan kesejahteraan sosial masyarakat.

Sasaran 1 : Menurunnya angka kemiskinan dan pengangguran

Sasaran 2 : Meningkatnya penanganan Penyandang Masalah

Kesejahteraan Sosial (PMKS).

Sasaran 3 : Pengendalian laju pertumbuhan penduduk.

Sasaran 4 : Menjamin perlindungan anak dan perempuan.

Sasaran 5 : Meningkatnya peran gender dan pemuda dalam

pembangunan.

Sasaran 6 : Pelestarian seni budaya dan olahraga.

2.2 Rencana Strategis Badan Pengelolaan Keuangan dan Barang Daerah Tahun 2014 – 2017

Badan Pengelolaan Keuangan dan Barang Daerah dibentuk berdasarkan Perarturan

Daerah Kota Tasikmalaya Nomor 6 tahun 2013 tentang Pembentukan Organisasi Perangkat

Daerah. Pembentukan Organisasi Perangkat daerah ini merupakan penggabungan antara

Bagian Keuangan dan Bagian Aset Daerah dilingkungan Sekretariat daerah Kota Tasikmalaya.

Sesuai tugas pokok dan fungsinya membantu Walikota dalam melaksanakan penyusunan dan

pelaksanaan kebijakan daerah di bidang administrasi keuangan daerah maka BPKBD

mempunyai tanggung jawab besar bagi keberhasilan pencapaian tujuan Pemerintah Kota

Tasikmalaya yang dituangkan dalam RPJP dan RPJMD. Untuk mencapai tujuan tersebut maka

BPKBD memandang perlu menyusun perumusan Rencana Strategis BPKBD untuk periode 2014

– 2017. Perencanaan strategis tersebut merupakan proses berkelanjutan dan sistematis dari

serangkaian rencana tindakan dan kegiatan mendasar yang disusun oleh BPKBD.

Sesuai dengan tugas pokok dan fungsinya tersebut, BPKBD merumuskan visi sebagai

komponen yang penting dari perencanaan strategis yang merupakan gambaran masa depan

yang diinginkan oleh BPKBD. Adapun visi BPKBD adalah :

“TERWUJUDNYA PENGELOLAAN KEUANGAN DAN BARANG DAERAH YANG

AKUNTABEL DALAM MENDUKUNG KELANCARAN PENYELENGGARAAN PEMERINTAH

DAERAH”

Peraturan Pemerintahan Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah

menyebutkan bahwa keuangan daerah adalah semua hak dan kewajiban dalam rangka

penyelenggaran pemerintahan daerah yang dapat dinilai dengan uang termasuk didalamnya

segala bentuk kekayaan yang berhubungan dengan hak dan kewajiban daerah tersebut (Bab 1

Pasal 1 Ayat 5), sedangkan pengertian Pengelolaan Keuangan Daerah adalah keseluruhan

kegiatan yang meliputi perencanaan, pelaksanaan, penatausahaan, pelaporan,

pertanggungjawaban, dan pengawasan keuangan daerah ( Bab 1 Ayat 1 Pasal 6).

20

Akuntabilitas adalah sebuah konsep etika yang dekat dengan administrasi publik

pemerintahan (lembaga eksekutif pemerintah, lembaga legislatif parlemen dan lembaga

yudikatif Kehakiman) yang mempunyai beberapa arti antara lain, hal ini sering digunakan

secara sinonim dengan konsep-konsep seperti yang dapat dipertanggungjawabkan

(responsibility), kemampuan memberikan jawaban (answerability), yang dapat dipersalahkan

(blameworthiness) dan yang mempunyai ketidakbebasan (liability) termasuk istilah lain yang

mempunyai keterkaitan dengan harapan dapat menerangkannya salah satu aspek dari

administrasi publik atau pemerintahan, hal ini sebenarnya telah menjadi pusat-pusat diskusi

yang terkait dengan tingkat problembilitas di sektor publik, perusahaan nirlaba, yayasan dan

perusahaan-perusahaan.

Dalam bidang Ilmu Akuntansi, akuntabilitas diartikan sebagai pertanggungjelasan.

Suatu organisasi dikatakan akuntabel jika memiliki kemampuan untuk menjelaskan kondisi

yang dialami termasuk didalamnya keputusan yang diambil dan berbagai aktivitas yang

dilakukan. Istilah akuntabilitas dalam bidang ilmu akuntansi dipisahkan dengan istilah

responsibilitas atau diartikan sebagai pertanggungjawaban.

Sejalan dengan itu, maka pernyataan visi dapat dijelaskan bahwa Pengelolaan Keuangan

dan Barang Daerah dilakukan secara tertib, taat pada peraturan perundang-undangan, efesien,

ekonomis, efektif, transparan, dan bertanggungjawab sebagai wujud pertanggungjawaban

kewenangan Pengelolaan Keuangan dan Barang Daerah dalam rangka mendukung lancarnya

penyelenggaraan roda pemerintahan.

Misi adalah rumusan umum mengenai upaya-upaya yang akan dilaksanakan untuk

mewujudkan Visi . Misi menjelaskan mengapa organisasi itu ada, apa yang dilakukannya, dan

bagaimana melakukannya. Misi adalah tindakan nyata yang harus dilaksanakan oleh organisasi

agar tujuan organisasi dapat terlaksana dan berhasil dengan baik . Dengan pernyataan Misi,

diharapkan seluruh pegawai dan pihak yang berkepentingan dapat mengenal organisasi dan

mengetahui peran dan program-programnya serta hasil yang akan diperoleh dimasa

mendatang.

Untuk merealisasikan Visi BPKBD maka misi yang akan dilaksanakan adalah sebagai

berikut :

1. Mewujudkan Tata Kelola Keuangan yang Akuntabel

2. Mewujudkan Tata Kelola Barang Daerah yang Akuntabel

Untuk dapat merealisasikan visi dan misi diatas, sesuai karakteristik tugas pokok dan

fungsi yang diemban, maka nilai-nilai dalam kehidupan organisasi Badan Pengelolaan

Keuangan dan Barang Daerah Kota Tasikmalaya yang harus dikembangkan, adalah :

1. Komitmen, memiliki keyakinan dan loyalitas terhadap tujuan organisasi dengan senantiasa

melakukan upaya terbaik dalam mencapai tujuan organisasi dengan penuh rasa tanggung-

jawab.

2. Integritas, sikap dasar dan sikap mental yang konsisten, teguh dan tak tergoyahkan dalam

menjungjung tinggi nilai-nilai luhur, kebenaran dan keyakinan.

3. Ketulusan, selalu bekerja dalam kesungguhan dan keikhlasan serta senantiasa menjaga

amanah.

https://id.wikipedia.org/wiki/Pemerintah

https://id.wikipedia.org/wiki/Parlemen

https://id.wikipedia.org/wiki/Kehakiman

21

Dengan adalnya komitmen, integritas dan ketulusan segenap aparatur di lingkungan Badan

Pengelolaan Keuangan dan Barang Daerah dalam melaksanakan tugasnya, diharapkan visi dan

misi BPKBD dapat tercapai.

2.2.1 Tujuan dan Sasaran Jangka Menengah

Tujuan merupakan sesuatu yang akan dicapai atau dihasilkan dalam kurun

waktu tertentu,yang mengacu kepada pernyataan visi dan misi, serta berdasarkan pada

isu dan analisis strategis. Sasaran merupakan hasil yang akan dicapai secara nyata oleh

instansi pemerintah dalam rumusan yang lebih spesifik, terukur dalam kurun waktu

yang lebih pendek dari tujuan.

Dengan berpedoman kepada visi dan misi BPKBD yang telah disusun maka

tujuan dan sasaran BPKBD adalah sebagaimana Tabel 2.1 berikut :

22

Tabel 2.1Tujuan dan Sasaran Jangka Menengah

VISI : Terwujudnya Pengelolaan Keuangan dan Barang Daerah yang Akuntabel dalam Mendukung Kelancaran Penyelenggaraan Pemerintah Daerah

MISI 1 : Mewujudkan Tata Kelola Keuangan yang AkuntabelTUJUAN : Peningkatan Pengelolaan Keuangan Daerah yang Efektif dan EfisienINDIKATOR TUJUAN : Opini BPK atas Laporan Keuangan Pemerintah Daerah

TAHUNSASARAN INDIKATOR KINERJA SATUAN

2014 2015 2016 20171 2 3 4 5 6 7

Meningkatnya Pengelolaan

Keuangan yang Efektif dan Efisien

Persentase Waktu Penetapan Perda

APBD Kota Tasikmalaya yang Tepat

Waktu%

31 Desember

2014

(100)

31 Desember

2015

(100)

31 Desember

2016

(100)

31 Desember

2017

(100)

Persentase Realisasi Terhadap Target

Pendapatan yang Telah Ditetapkan % 100 100 100 100

Persentase Realisasi Terhadap Anggaran

Belanja yang Telah Ditetapkan % 90 90 90 90

Persentase Waktu Penyelesaian SP2D

yang Dinyatakan Lengkap dan Sah Sesuai

Ketentuan Secara Tepat Waktu% 95 95 95 95

Persentase Waktu Penyampaian Laporan

Keuangan Pemerintah Daerah Kota

Tasikmalaya Kepada BPK%

31 Maret 2014

(100)

31 Maret 2015

(100)

31 Maret 2016

(100)

31 Maret 2017

(100)

23

Persentase SKPD yang Memberikan

Laporan Keuangan Melalui Sistem % 100 100 100 100

Meningkatnya Pelayanan Publik Indeks Kepuasan Masyarakat Nilai 75 76 77 78

Persentase Dukungan Kelancaran

Pelaksanaan Tugas % 100 100 100 100

Meningkatnya Akuntabilitas

Kinerja

Nilai Evaluasi Akuntabilitas Kinerja

Instansi Pemerintah Nilai 66 68 70 72

VISI : Terwujudnya Pengelolaan Keuangan dan Barang Daerah yang Akuntabel dalam Mendukung Kelancaran Penyelenggaraan Pemerintah Daerah

MISI 2 : Mewujudkan Tata Kelola Barang Daerah yang AkuntabelTUJUAN : Peningkatan Pengelolaan Barang Daerah yang Efektif dan EfisienINDIKATOR TUJUAN : Persentase Kesesuaian Barang Milik Daerah dengan Nilai Aset di Neraca

TAHUNSASARAN INDIKATOR KINERJA UTAMA SATUAN

2014 2015 2016 20171 2 3 4 5 6 7

Meningkatnya Pengelolaan Barang

Daerah yang Efektif dan Efisien

Persentase Keberadaan Barang Milik

Daerah % 85 87 90 92

Persentase Tanah Milik Pemerintah Kota

Tasikmalaya yang Telah Disertifikatkan % 23 24 25 26

Persentase SKPD yang Memberikan

Laporan Pengelolaan Barang Daerah

Melalui Sistem% 0 100 100 100

24

2.2.2 Strategi dan Kebijakan

Strategi untuk mewujudkan visi dan misi tersebut yaitu :

1. Pengelolaan Keuangan Daerah Tepat Waktu dan sesuai dengan Ketentuan yang Berlaku

2. Meningkatkan Pelayanan Publik yang Mudah, Cepat dan Transparan

3. Peningkatan Kinerja dan Penguatan Akuntabilitas Kinerja

4. Penatausahaan Barang Daerah sesuai dengan Ketentuan yang Berlaku

Sedangkan arah kebijakan untuk merasionalkan pilihan strategi agar memiliki focus

dan sesuai pengaturan pelaksanaannya berupa :

a. Merumuskan Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah

b. Penggunaan Teknologi Informasi bagi Pelayanan Publik

c. Meningkatkan Manajemen Kinerja yang Andal dan Akuntabel

d. Meningkatkan Pelayanan Pengelolaan Keuangan

e. Pengelolaan Keuangan Daerah yang Berbasis Teknologi Informasi

f. Ketepatan Waktu dalam Memberikan Pelayanan

g. Penyediaan Sarana dan Prasarana yang Memadai

h. Merumuskan Pedoman Pengelolaan Barang Daerah

i. Pengamanan Aset Daerah

j. Penatausahaan Barang Daerah Berbasis Teknologi Informasi

2.3 Penetapan Kinerja Tahun 2016

Target kinerja yang ingin dicapai Badan Pengelolaan Keuangan dan Barang Daerah Kota

Tasikmalaya pada tahun 2016 dengan indikator dan target capaiannya secara rinci dapat

dilihat dalam Tabel 2.2 Rencana Target Kinerja Tahun 2016 sebagai berikut :

Tabel 2.2

Target Kinerja BPKBD Kota Tasikmalaya Tahun 2016

NO SASARAN STRATEGIS INDIKATOR KINERJA TARGET

1

Meningkatnya

Pengelolaan Keuangan

yang Efektif dan Efisien

1

Persentase Waktu Penetapan

Perda APBD Kota Tasikmalaya

yang Tepat Waktu

31 Desember

2016

(100%)

2

Persentase Realisasi Terhadap

Target Pendapatan yang Telah

Ditetapkan

100%

3

Persentase Realisasi Terhadap

Anggaran Belanja yang Telah

Ditetapkan

90%

4

Persentase Waktu Penyelesaian

SP2D yang Dinyatakan Lengkap

dan Sah Sesuai Ketentuan

Secara Tepat Waktu

95%

25

5

Persentase Waktu Penyampaian

Laporan Keuangan Pemerintah

Daerah Kota Tasikmalaya

Kepada BPK

31 Maret 2016

(100%)

6

Persentase SKPD yang

Memberikan Laporan Keuangan

Melalui Sistem

100%

2.Meningkatnya Pelayanan

Publik1 Indeks Kepuasan Masyarakat 77

2Persentase Dukungan

Kelancaran Pelaksanaan Tugas100%

3.Meningkatnya

Akuntabilitas Kinerja1

Nilai Evaluasi Akuntabilitas

Kinerja Instansi Pemerintah70

4.

Meningkatnya

Pengelolaan Barang

Daerah yang Efektif dan

Efisien

1Persentase Keberadaan Barang

Milik Daerah90%

2

Persentase Tanah Milik

Pemerintah Kota Tasikmalaya

yang Telah Disertifikatkan

25%

3

Persentase SKPD yang

Memberikan Laporan

Pengelolaan Barang Daerah

Melalui Sistem

100%

26

BAB III

AKUNTABILITAS KINERJA

Dalam bab ini akan diuraikan akuntabilitas kinerja Badan Pengelolaan Keuangan dan Barang

Daerah Tahun 2016 dan untuk mengukur pencapaian tujuan dan sasaran yang telah ditetapkan di

dalam Rencana Strategis Badan Pegelolaan Keuangan dan Barang Daerah 2014-2017, dituangkan

lebih lanjut pada Rencana Kerja Tahunan 2016 dan Penetapan Kinerja Tahun 2016. Pengukuran

capaian kinerja dilakukan dengan membandingkan antara target pencapaian indikator sasaran yang

diperjanjikan dalam Penetapan Kinerja Badan Pengelolaan Keuangan dan Barang Daerah Kota

Tasikmalaya Tahun 2016.

Pengukuran kinerja dilakukan untuk pengukuran pencapaian target kinerja yang ditetapkan

dalam dokumen penetapan kinerja. Pengukuran pencapaian target kinerja dilakukan dengan

membandingkan target dan realisasi kinerja dengan target kinerja masing-masing indikator kinerja.

Apabila semakin tinggi realisasi menunjukan pencapaian kinerja yang semakin baik atau semakin

rendah realisasi menunjukan pencapaian kinerja yang semakin kurang baik, dengan menggunakan

rumus sebagai berikut :

Capaian Indikator Kinerja = (Realisasi / Rencana) x 100%

Pengukuran kinerja dilakukan dengan menggunakan indikator kinerja pada level sasaran dan

kegiatan. Pengukuran dengan menggunakan indikator kinerja pada level sasaran digunakan untuk

menunjukan secara langsung kaitan antara sasaran dengan indikator kinerjanya, sehingga

keberhasilan sasaran berdasarkan rencana kinerja tahunan yang ditetapkan dapat dilihat dengan jelas.

Selain itu, untuk memberikan penilaian yang lebih independen melalui indikator-indikator outcomes

atau minimal outputs dari kegiatan yang terkait langsung dengan sasaran yang diinginkan.

Kemudian nilai capaian kinerjanya dikelompokan dalam skala pengukuran ordinal sebagai

berikut :

a. 85 % - 100 % = sangat berhasil

b. 70 % - 85 % = berhasil

c. 55 % - 70 % = cukup berhasil

d. < 55 % = tidak berhasil

Selanjutnya berdasarkan hasl evaluasi kinerja dilakukan analisis pencapaian kinerja untuk

memberikan informasi yang lebih transparan mengenai sebab-sebab tercapainya atau tidak

tercapainya kinerja yang diharapkan. Beberapa acuan kinerja yang digunakan oleh BPKBD adalah

sebagai berikut:

Indikator Kinerja Utama (Key Performance Indicator) adalah ukuran keberhasilan suatu

organisasi dalam mencapai tujuan dan merupakan ikhtisar hasil (outcome) berbagai program dan

kegiatan sebagai penjabaran tugas pokok dan fungsi organisasi.

Indikator sasaran adalah ukuran kuantitatif dan kualitatif yang menggambarkan tingkat

pencapaian suatu sasaran atau tujuan yang telah ditetapkan. Indikator sasaran dilengkapi dengan

target dan satuannya untuk mempermudah pengukuran pencapaian sasaran.

27

3.1 Capaian Kinerja Badan Pengelolaan Keuangan dan Barang Daerah

Capaian kinerja yang dapat dilaporkan cenderung lebih dititikberatkan pada

sejauhmana program dan kegiatan pembangunan telah membawa manfaat bagi masyarakat,

pemerintah maupun stakeholder lainnya, dengan indikator kinerja yang ditetapkan secara

mandiri.

Hasil pengukuran kinerja sesuai mekanisme perhitungan pencapaian kinerja sesuai

yang diperoleh melalui pengukuran kinerja atas pelaksanaan kegiatan sesuai dengan sasaran

dan tujuan yang telah ditetapkan dalam rangka mewujudkan visi dan misi BPKBD Kota

Tasikmalaya. Pengukuran kinerja ini merupakan hasil dari suatu penilaian sistematik yang

sebagian besar didasarkan pada kelompok indikator kinerja kegiatan yang berupa indikator

kinerja masukan, keluaran dan hasil.

Sedangkan hasil pencapaian kinerja sasaran ditentukan oleh indikator kinerja sasaran

yang meliputi indikator makro dan indikator mikro penetapan indikator-indikator ini harus

didasarkan pada perkiraan yang realistis dengan memperhatikan tujuan dan sasaran yang

ditetapkan, serta data pendukung yang terorganisasi, sehingga keberhasilan pencapaiannya

dapat mengindikasikan sejauhmana keberhasilan pencapaian sasaran pada tahun yang

bersangkutan.

Pengukuran kinerja yang dilakukan mencakup :

1. Kinerja kegiatan yang merupakan tingkat pencapaian target dari masing-masing kelompok

indikator kegiatan;

2. Tingkat pencapaian sasaran merupakan tingkat pencapaian target dari masing-masing

indikator sasaran yang telah ditetapkan.

Upaya pengukuran kinerja diakui tidak selalu mudah karena hasil capaian suatu

indikator tidak semata-mata merupakan output dari suatu program atau sumber dana, tetapi

merupakan akumulasi, korelasi dan sinergi antara berbagai program. Dengan demikian,

keberhasilan pembangunan tidak dapat diklaim sebagai hasil dari suatu sumber dana atau oleh

suatu pihak saja.

3.2 Perbandingan antara Target dan Realisasi Kinerja Tahun 2016

Sasaran dalam rencana kinerja tahun 2016 adalah hasil yang akan dicapai oleh BPKBD

dalam rumusan yang lebih spesifik dan terukur dalam kurun waktu satu tahun berjalan.

Sasaran strategis dan indikator kinerja sebagai alat ukur keberhasilan dan target yang

akan dicapai selama tahun 2016 sebagaimana Tabel 3.1 adalah sebagai berikut :

28

Tabel 3.1

Pencapaian Target Kinerja BPKBD Kota Tasikmalaya Tahun 2016

NO SASARANINDIKATOR

KINERJATARGET REALISASI CAPAIAN

1 2 3 4 5

1

Meningkatnya

Pengelolaan

Keuangan

yang Efektif

dan Efisien

Persentase

Waktu

Penetapan Perda

APBD Kota

Tasikmalaya

yang Tepat

Waktu

31 Desember

2016 (100%)

28 Desember

2016

(102,04%)

28

Desember

2016

(102,04%)

31

Desember

2016

(100%)

X 100% = 102,04%

Persentase

Realisasi

Terhadap Target

Pendapatan yang

Telah Ditetapkan

100%89,03%

89,03%

100%X 100% = 89,03%

Persentase

Realisasi

Terhadap

Anggaran Belanja

yang Telah

Ditetapkan

90%89,89%

89,89%

90%X 100% = 99,88%

Persentase

Waktu

Penyelesaian

SP2D yang

Dinyatakan

Lengkap dan Sah

Sesuai Ketentuan

Secara Tepat

Waktu

95% 97%97%

95%X 100% = 102,11%

Persentase

Waktu

Penyampaian

Laporan

Keuangan

Pemerintah

31 Maret 2016

(100%)

31 Maret

2016 (100%)

31 Maret

2016

(100%)

31 Maret

2016

(100%)

X 100% = 100%

29

Daerah Kota

Tasikmalaya

Kepada BPK

Persentase SKPD

yang

Memberikan

Laporan

Keuangan

Melalui Sistem

100% 100%100%

100%X 100% = 100%

2

Meningkatnya

Pelayanan

Publik

Indeks Kepuasan

Masyarakat77 78,07

78,07

77X 100% = 101,39%

Persentase

Dukungan

Kelancaran

Pelaksanaan

Tugas

100% 100%100%

100%X 100% = 100%

3

Meningkatnya

Akuntabilitas

Kinerja

Nilai Evaluasi

Akuntabilitas

Kinerja Instansi

Pemerintah

70 49,0349,03

70X 100% = 70,04%

4

Meningkatnya

Pengelolaan

Barang

Daerah yang

Efektif dan

Efisien

Persentase

Keberadaan

Barang Milik

Daerah

90% 90%90%

90%X 100% = 100%

Persentase

Tanah Milik

Pemerintah Kota

Tasikmalaya

yang Telah

Disertifikatkan

25% 25,26%25,26%

25%X 100% = 101,04%

Persentase SKPD

yang

Memberikan

Laporan

Pengelolaan

Barang Daerah

Melalui Sistem

100% 100%100%

100%X 100% = 100%

30

Dari tabel di atas dapat diketahui pada tahun 2016 sasaran I mempunyai rata2 capaian

kinerja sebesar 98,85, Sedangkan sasaran II mempunyai rata2 100,7% dan III mempunyai

capaian kinerja 70,04% sedangkan sasaran IV mempunyai capaian kinerja sebesar 100,35%,

sehingga bila dirata2kan capaian kinerja Tahun 2016 adalah 92,49%.

Berdasarkan pengukuran capaian kinerja kegiatan seperti yang tertuang secara lengkap

pada Tabel Indikator Kinerja Sasaran, Indikator Kinerja Utama, Target Realisasi dan

Capaiannya Tahun Anggaran 2016 mempunyai rata-rata nilai persentase capaian fisik sebesar

92,49 persen. Sehingga kinerja BPKBD di Tahun 2015 dalam kategori sangat berhasil (Nilai 85

s/d 100).

3.3 Perbandingan antara Realisasi Kinerja serta Capaian Kinerja Tahun 2016 dengan

Beberapa Tahun Terakhir

Badan Pengelola dan Keuangan Barang Daerah (BPKBD) Kota Tasikmalaya dibentuk

berdasarkan Peraturan Daerah Kota Tasikmalaya Nomor 6 Tahun 2013 tentang Pembentukan

Organisasi Perangkat Daerah. Dimana BPKBD ini mulai aktif operasionalnya pada tanggal 1

Januari 2014. Sehingga perbandingannya hanya dapat dilakukan dengan Tahun 2014

sebagaimana Tabel 3.2 adalah sebagai berikut :

Tabel 3.2

Perbandingan Ralisasi serta Capaian Kinerja Tahun 2014, 2015 dan 2016

REALISASI DAN CAPAIAN

2014 2015 2016SASARANINDIKATOR

KINERJAREALISASI CAPAIAN REALISASI CAPAIAN REALISASI CAPAIAN

PERCEPATAN/

PELAMBATAN

(2016-2015)

1 2 3 4 5 6 7 8 9

Meningkatnya

Pengelolaan

Keuangan

yang Efektif

dan Efisien

Persentase

Waktu

Penetapan

Perda APBD

Kota

Tasikmalaya

yang Tepat

Waktu

16 Januari

2015

(89,33%)

89,33%

30

Desember

2015

(100,67%)

100,67%

28

Desember

2016

(102,04%)

102,04% 1,37%

Persentase

Realisasi

Terhadap

Target

Pendapatan

yang Telah

Ditetapkan

102,87% 102,87% 99,62% 99,62% 89,03%89,03%

-10,59%

Persentase

Realisasi

Terhadap

Anggaran

Belanja yang

88,19% 97,99% 83,77% 93,08% 89,89% 99,88% 6,8

31

Telah

Ditetapkan

Persentase

Waktu

Penyelesaian

SP2D yang

Dinyatakan

Lengkap dan

Sah Sesuai

Ketentuan

Secara Tepat

Waktu

95% 100% 95% 100% 97% 102,11% 2,11%

Persentase

Waktu

Penyampaian

Laporan

Keuangan

Pemerintah

Daerah Kota

Tasikmalaya

Kepada BPK

31 Maret

2014

(100%)

100%

31 Maret

2015

(100%)

100%

31 Maret

2016

(100%)

100% 0%

Persentase

SKPD yang

Memberikan

Laporan

Keuangan

Melalui Sistem

100% 100% 100% 100% 100% 100% 0%

Meningkatnya

Pelayanan

Publik

Indeks

Kepuasan

Masyarakat

- - 77,74 102,29% 78,07 101,39% -0,9%

Persentase

Dukungan

Kelancaran

Pelaksanaan

Tugas

100% 100% 100% 100% 100% 100% 0%

Meningkatnya

Akuntabilitas

Kinerja

Nilai Evaluasi

Akuntabilitas

Kinerja

Instansi

Pemerintah

--

--

49,03 70,04% 70,04%

Meningkatnya

Pengelolaan

Barang

Daerah yang

Persentase

Keberadaan

Barang Milik

Daerah

85% 85% 87% 87% 90% 90% 0%

32

Efektif dan

Efisien

Persentase

Tanah Milik

Pemerintah

Kota

Tasikmalaya

yang Telah

Disertifikatkan

24,15 105% 24,51 102,13% 25,26 101,04% -1,09%

Persentase

SKPD yang

Memberikan

Laporan

Pengelolaan

Barang Daerah

Melalui Sistem

- - 100% 100% 100% 100% 0%

Dari tabel di atas dapat diketahui pada tahun 2014 sasaran I mempunyai rata2 capaian

kinerja sebesar 98,36, Sedangkan sasaran II mempunyai rata2 50% dan III tidak mempunyai

capaian kinerja sedangkan sasaran IV mempunyai capaian kinerja sebesar 68,33, sehingga bila

dirata2kan capaian kinerja Tahun 2014 adalah 54,17%.

Rendahnya capaian kinerja pada tahun 2014, bukan berarti rendahnya kinerja dari

sasaran meningkatnya pelayanan publik dan akuntabilitas kinerja tetapi dikarenakan sasaran

tersebut pada tahun 2014 tidak terdapat data Indeks Kepuasan Masyarakat dan Nilai Evaluasi

AKIP yang jelas dan pasti.

Sementara Tahun 2015 sasaran I mempunyai rata2 capaian kinerja sebesar 93,33 %,

Sasaran II sebesar 102,29% dan sasaran III tidak mempunyai capaian kinerja karena tidak

terdapat data yang jelas dan sasaran IV sebesar 100,71% sehingga bila dirata2kan capaian

kinerja pada tahun 2015 sebesar 98,78%

Sedangkan Pencapaian kinerja Tahun 2016 sebagaimana telah dijelaskan diatas

mempunya rata capaian kinerja yang sangat baik dengan nilai 92,49 %

3.4 Capaian Indikator Sasaran Tahun 2016 dibandingkan Capaian Indikator Sasaran Jangka

Menengah 5 (lima) Tahun sesuai Renstra.

Bila realisasi indikator sasaran Tahun 2016 dibandingkan dengan target jangka

menengah maka realisasi perbandingan tersebut dapat terlihat pada Tabel 3.3 berikut :

33

Tabel 3.3

Perbandingan Ralisasi serta Capaian Kinerja Tahun 2016 dengan Target Jangka Menengah

2016

SASARANINDIKATOR

KINERJA REALISASI CAPAIAN

TARGET

DALAM

RENSTRA

2016

CAPAIAN 2016 TERHADAP TARGET

RENSTRA

1 2 3 4 5 6

Meningkatnya

Pengelolaan

Keuangan

yang Efektif

dan Efisien

Persentase

Waktu

Penetapan

Perda APBD

Kota

Tasikmalaya

yang Tepat

Waktu

28 Desember

2016

(102,04%)

102,04%31 Desember

2016 (100%)

28

Desember

2016

(102,04%)

31

Desember

2016

(100%)

X 100% = 102,04%

Persentase

Realisasi

Terhadap

Target

Pendapatan

yang Telah

Ditetapkan

89,03% 89,03% 100%89,03%

100%X 100% = 89,03%

Persentase

Realisasi

Terhadap

Anggaran

Belanja yang

Telah

Ditetapkan

89,89% 99,88% 90%89,89%

90%X 100% = 99,88%

Persentase

Waktu

Penyelesaian

SP2D yang

Dinyatakan

Lengkap dan

Sah Sesuai

Ketentuan

97% 102,11% 95%97%

95%X 100% = 102,11%

34

Secara Tepat

Waktu

Persentase

Waktu

Penyampaian

Laporan

Keuangan

Pemerintah

Daerah Kota

Tasikmalaya

Kepada BPK

31 Maret

2016

(100%)

100%31 Maret 2016

(100%)

31 Maret

2016

(100%)

31 Maret

2016

(100%)

X 100% = 100%

Persentase

SKPD yang

Memberikan

Laporan

Keuangan

Melalui Sistem

100% 100% 100%100%

100%X 100% = 100%

RATA-RATA CAPAIAN DARI 6

INDIKATOR97,76% 97,76%

Meningkatnya

Pelayanan

Publik

Indeks

Kepuasan

Masyarakat

78,07 101,39% 7778,07

77X 100% = 101,39%

Persentase

Dukungan

Kelancaran

Pelaksanaan

Tugas

100% 100% 100%100%

100%X 100% = 100%



Meningkatnya

Akuntabilitas

Kinerja

Nilai Evaluasi

Akuntabilitas

Kinerja

Instansi

Pemerintah

49,03 70,04% 7049,03

70X 100% = 70,04%



35

Meningkatnya

Pengelolaan

Barang

Daerah yang

Efektif dan

Efisien

Persentase

Keberadaan

Barang Milik

Daerah

90% 100% 90%90%

90%X 100% = 100%

Persentase

Tanah Milik

Pemerintah

Kota

Tasikmalaya

yang Telah

Disertifikatkan

25,26% 101,04% 25%25,26%

25%X 100% = 101,04%

Persentase

SKPD yang

Memberikan

Laporan

Pengelolaan

Barang Daerah

Melalui Sistem

100% 100% 100%100%

100%X 100% = 100%


INDIKATOR100,35 100,35

Secara umum BPKBD telah dapat melaksanakan tugas dalam rangka mencapai sasaran

strategis yang telah ditetapkan dalam renstra, dari 4 sasaran dengan 12 indikator kinerjanya, 9

indikator kinerja mempunyai capaian kinerja 100% atau lebih sedangkan indikator lainnya

belum dapat memenuhi target dikarenakan :

1. Persentase Realisasi Terhadap Target Pendapatan yang Telah Ditetapkan Sebenarnya tidak

tercapainya target dari indikator ini penyumbang terbesarnya adalah seluruh rincian

pendapatan tranfer dan lain2 PAD yang sah, sedangkan untuk pendapatan pajak daerah,

pendapatan retribusi daerah serta pendapatan hasil pengelolaan kekayaan daerah yang

dipisahkan, semuanya melebihi target yang ditetapkan

2. Nilai Evaluasi AKIP

Nilai Evaluasi Akip sangat rendah dikarenakan memang selama ini pemahaman tentang

penyusunan Akip masih sangat rendah terutama di dalam penentuan Sasaran Kinerja dan

indikator kinerja yang dapat terukur.

36

3.5 Analisis Penyebab Keberhasilan/ Kegagalan Kinerja serta Alternatif Solusi

Dari tabel-tabel perbandingan yang telah disajikan, dapat dilakukan analisis dan

pemaparan alternatif solusi yang telah diambil :

1. Keberhasilan/ Peningkatan Kinerja yang telah diraih oleh BPKBD pada dasarnya adalah

telah diterapkannyaya nilai-nilai yang tertuang dalam pencapaian visi dan misi BPKBD,

yaitu :

b. Komitmen, memiliki keyakinan dan loyalitas terhadap tujuan organisasi dengan

senantiasa melakukan upaya terbaik dalam mencapai tujuan organisasi dengan penuh

rasa tanggung-jawab.

c. Integritas, sikap dasar dan sikap mental yang konsisten, teguh dan tak tergoyahkan

dalam menjungjung tinggi nilai-nilai luhur, kebenaran dan keyakinan.

d. Ketulusan, selalu bekerja dalam kesungguhan dan keikhlasan serta senantiasa menjaga

amanah.

2. Kegagalan/ Penurunan Kinerja :

Melihat dari permasalahan tidak tercapainya sasaran kinerja melalui indikator seperti

yang telah diuraikan diatas, maka permaslahan/ kegagalan kinerja secara umum dapat

disebabkan oleh :

a. Ketergantungan pemerintah daerah kepada pemerintah pusat masih sangat tinggi.

b. Kurangnya SDM baik dari segi kuantitatif maupun kualitatif sangat mempengaruhi

organisasi dalam memenuhi capaian kinerja.

c. Penentuan sasaran strategis dan Indikator kinerja yang tidak terintegrasi dan terukur

pada tahuntahun sebelumnya sangat mempengaruhi penilaian akuntabilitas kinerja.

3. Dari permasalahan tersebut, maka solusi yang diambil adalah :

a. Mengurangi ketergantungan kepada pemerintah pusat dengan menggali potensi diri.

b. Meningkatkan sumber daya manusia baik secara formal maupun informal.

c. Berorientasi pada penyusunan rencana yang sistematis, terintegrasi, aplikatif dan

terukur serta akuntabel.

3.6 Analisis atas Efisiensi Penggunaan Sumber Daya

Efisiensi merupakan suatu ukuran keberhasilan yang dinilai dari segi besarnya

sumber/biaya untuk mencapai hasil dari kegiatan yang dijalankan. Efesiansi di BPKBD pada

Tahun 2016 dapat dilihat pada Tabel 3.4 di bawah ini :

37

Tabel 3.4 Tingkat Efisiensi Kinerja Badan Pengelolaan Keuangan dan Barang Daerah Tahun 2016Kinerja Keuangan

No Sasaran Indikator SatuanTarget Realisasi (%) Program Pagu Realisasi %

1,1 Persentase Waktu Penetapan Perda APBD Kota Tasikmalaya yang Tepat Waktu

% 31 Desember

2016 (100)

28

Desember

2016

(102,04)

102,04 1 Program Peningkatan dan Pengembangan

Pengelolaan Keuangan Daerah

6.251.260.000 5.989.050.252 95,81

1,2 Persentase Realisasi Terhadap Target Pendapatan yang Telah Ditetapkan

% 100 89,03 89,03 2 Program Penataan Peraturan Perundang-

undangan

300.000.000 285.817.320 95,27

1,3 Persentase Realisasi Terhadap Anggaran Belanja yang Telah Ditetapkan

% 90 89,89 99,88 3 Program Pengendalian Monitoring dan

Evaluasi Penerimaan Pendapatan Daerah

255.000.000 253.453.533 99,39

1,4 Persentase Waktu Penyelesaian SP2D yang Dinyatakan Lengkap dan Sah Sesuai Ketentuan Secara Tepat Waktu

% 95 97 102,11 4 Program Sosialisasi Peraturan Perundang-

undangan

423.076.750 346.428.489 81,88

1,5 Persentase Waktu Penyampaian Laporan Keuangan Pemerintah Daerah Kota Tasikmalaya Kepada BPK

% 31 Maret

2016

(100)

31 Maret

2016

(100)

100 5 Program Pemberdayaan Kelembagaan

Kesejahteraan Sosial

406.760.000 401.313.898 98,66

1,6 Persentase SKPD yang Memberikan Laporan Keuangan Melalui Sistem

% 100 100 100

1 Meningkatnya Pengelolaan Keuangan yang Efektif dan Efisien

RATA-RATA CAPAIAN DARI 6 INDIKATOR 97,76 TOTAL PER SASARAN 7.636.096.750 7.276.063.492 95,29

2 Meningkatnya

Pelayanan Publik

2,1 Indeks Kepuasan Masyarakat

Nilai 77 78,07 101,39 6 Program Pelayanan Administrasi Perkantoran

1.338.481.500 957.170.507 71,51

38

7 Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur

2.975.861.000 2.051.856.998 68,95

8 Program Peningkatan Disiplin Aparatur

20.150.000 19.727.400 97,9

2,2 Persentase Dukungan Kelancaran Pelaksanaan Tugas

% 100 100 100 9 Program Peningkatan Kapasitas Sumber Daya Aparatur

224.920.000 183.462.800 81,57


10 Program Peningkatan

Pengembangan Sistem Pelaporan Capaian Kinerja dan Keuangan

125.000.000 124.770.450 99,823,1 Nilai Evaluasi Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah

Nilai 70 49,03 70,04

11 Program Perencanaan Kerja

15.000.000 14.912.100 99,41

3 Meningkatnya Akuntabilitas Kinerja

RATA-RATA CAPAIAN DARI 1 INDIKATOR 70,04 TOTAL PER SASARAN 140.000.000 139.682.550 99,77

4,1 Persentase Keberadaan Barang Milik Daerah

% 90 90 100 12 Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah

1.932.166.750 1.680.566.949 86,98

4,2 Persentase Tanah Milik Pemerintah Kota Tasikmalaya yang Telah Disertifikatkan

% 25 25,26 101,04

4,3 Persentase SKPD yang

Memberikan Laporan Pengelolaan Barang Daerah Melalui Sistem

% 100 100 100

4 Meningkatnya Pengelolaan Barang Daerah yang Efektif dan Efisien


TOTAL KESELURUHAN 14.267.676.000 12.308.530.696 86,27

39

Dari tabel di atas dapat terlihat bahwa dari 12 (dua belas) indikator yang dapat

dikatakan efisiensi yaitu :

1. Persentase Waktu Penetapan Perda APBD Kota Tasikmalaya yang Tepat Waktu dengan

realisasi kinerja mencapai 100,67%

2. Indeks Kepuasan Masyarakat dengan realisasi kinerja mencapai 101,39%

3. Persentase Tanah Milik Pemerintah Kota Tasikmalaya yang Telah Disertifikatkan dengan

realisasi kinerja mencapai 101,04%

Sedangkan dari pagu anggaran sebesar 14.267.676.000,- realisasi keuangannya sebesar

Rp. 12.308.530.696,- atau dalam persentase sebesar 86,27%. Dengan demikian dapat dikatakan

terjadi efesiensi keuangan sebesar Rp. 1,959.145.304 atau 13,73%.

3.7. Program/ Kegiatan yang Menunjang Keberhasilan atau Kegagalan

Berdasarkan Program dan kegiatan kegiatan, BPKBD pada tahun 2016 melaksanakan

11 Program dan 86 kegiatan dengan jumlah anggaran sebesar Rp, 14.267.676.000,-.

Adapun rician program dan kegiatan tersebut dapat dilihat pada Tabel 3.5 dibawah ini :

Tabel 3.5 Program/ Kegiatan Badan Pengelolaan Keuangan dan Barang DaerahTahun 2016

JUMLAH REALISASI INDIKATOR KINERJA KEGIATAN

NO PROGRAM/ KEGIATAN

KEU (Rp.) %

TOLAK UKUR

TARGET KINERJA

/ VOLUME

REALISASI FISIK (%)

1 2 3 4 5 6 7 8

1

Program PelayananAdministrasi Perkantoran

1.338.481.500,00 957.171.507,00 71,51

80,00

Penyediaan Jasa Surat Menyurat

3.000.000,00 3.000.000,00 100,00

Tersedianya Materai Rp. 3.000Tersedianya Materai Rp. 6.000

270 Buah365 Buah

100,00

Penyediaan Jasa Komunikasi,Sumber Daya Air dan Listrik

558.000.000,00

363.851.283,00 65,21

Tersedianya penyediaan jasa komunikasi, sumber daya air dan listrik

12 Bulan 80,00

Penyediaan Jasa Jaminan Barang Milik Daerah

48.880.000,00 17.469.200,00 35,74

Tersedianya Jaminan Barang Milik Daerah

8 Unit Kendaraan Roda 4

1 Unit Gedung Kantor

50,00

Penyediaan Jasa Pemeliharaan dan Perizinan Kendaraan Dinas/ Operasional

10.500.000,00 10.429.200,00 99,33

Terlaksananya pembayaran pajak kendaraan bermotor roda 4Terlaksananya pembayaran pajak kendaraan bermotor roda 2

8 Unit11 Unit

100,00

40

Penyediaan Jasa Kebersihan Kantor

84.530.500,00 4.110.150,00 4,86

- Terlaksananya Pengadaan Peralatan Kebersihan dan BahanPembersih- Terlaksananya Penyediaan Jasa Kebersihan Bangunan

- 12 Bulan

- 1 Paket Perlengka

pan

20,00

Penyediaan Alat Tulis Kantor

85.000.000,00 84.810.990,00 99,78

Terlaksanannya Pengadaan Alat Tulis Kantor

27 Jenis 100,00

Penyediaan Barang Cetakan dan Penggandaan

66.262.000,00 66.010.465,00 99,62

Terlaksanannya pengadaan barang cetakan, penggandaan dan penjilidan

16 Jenis Barang Cetakan20.000 Lembar

Penggandaan

70 Buah Penjilidan

100,00

Penyediaan Komponen Instalasi Listrik/ Penerangan Bangunan Kantor

3.906.000,00 3.782.900,00 96,85

Terlaksananya Pengadaan Komponen Instalasi Listrik/ PeneranganBangunan Kantor

12 Jenis Alat

Listrik/ Elektroni

k

100,00

Penyediaan Peralatan dan Perlengkapan Kantor

5.700.000,00 5.568.750,00 97,70

Terlaksananya Pengadaan Peralatan dan Perlengkapan Kantor

10 Jenis Peralatan

/ Perlengka

pan Kantor

100,00

Penyediaan Peralatan Rumah Tangga

31.749.000,00 31.199.500,00 98,27

Terlaksanannya Pengadaan Peralatan Rumah Tangga

17 Jenis Peralatan

Rumah Tangga

100,00

Penyediaan Bahan Bacaan dan Peraturan Perundang-Undangan

15.000.000,00 12.327.000,00 82,18

Tersedianya bahan bacaan dan peraturan perundang-undangan

12 Bulan 100,00

Penyediaan Makanan dan Minuman

73.590.000,00 72.305.270,00 98,25

Terlaksananya penyediaan makan dan minum harianTerlaksananya penyediaan makan dan minum rapatTerlaksananya penyediaan makan dan minum tamu

3 Paket Mamin

100,00

Rapat-Rapat Koordinasi dan Konsultasi ke Luar Daerah

262.500.000,00

257.962.799,00 98,27

Tersedianya Anggaran Rapat-rapat Koordinasi dan Konsultasi ke LuarDaerah

1 Tahun 100,00

Penyediaan Jasa Keamanan dan Ketertiban Lingkungan

40.364.000,00 -

Terlaksananya jasa keamanan dan ketertiban lingkungan

1 Tahun -

41

Penyediaan Jasa Peningkatan Pelayanan Pegawai

49.500.000,00 24.344.000,00 49,18

Terlaksananya Peningkatan Jasa Pelayanan Pegawai

12 Bulan 50,00

2

Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur

2.975.861.000,00

2.051.856.998,00 68,95

59,09

Pengadaan Mobil Jabatan

940.000.000,00

823.155.000,00 87,57

Terlaksananya Pengadaan Angkutan Darat Bermotor Mini Bus

3 Unit 100,00

Pengadaan Perlengkapan Gedung Kantor

158.840.000,00

156.970.000,00 98,82

Terlaksananya Pengadaan Perlengkapan Gedung Kantor

4 Jenis Perlengka

pan Gedung Kantor

100,00

Pengadaan Peralatan Gedung Kantor

37.990.000,00 13.024.000,00 34,28

Terlaksananya pengadaan peralatan gedung kantor

5 Unit Peralatan Gedung Kantor

50,00

Pengadaan Meubelair

186.650.000,00

184.123.500,00 98,65

Terlaksananya Pengadaan Meubelair

6 Jenis Mebeulai

r

100,00

Pemeliharaan Rutin/ Berkala Mobil Jabatan

173.405.000,00 78.388.798,00 45,21

- Terlaksananya Penyediaan Jasa Service- Terlaksananya Penyediaan Penggantian Suku Cadang- Terlaksananya Penyediaan Bahan Bakar Minyak/ Gas & Pelumas

6 Unit Mobil

50,00

Pemeliharaan Rutin/ Berkala Kendaraan Dinas/ Operasional

118.476.000,00 36.657.050,00 30,94

- Terlaksananya Penyediaan Jasa Service- Terlaksananya Penyediaan Penggantian Suku Cadang- Terlaksananya Penyediaan Bahan Bakar Minyak/ Gas & Pelumas

2 Unit Mobil dan

11 Unit Sepeda Motor

50,00

Pemeliharaan Rutin/ Berkala Perlengkapan Gedung Kantor

2.900.000,00 200.000,00 6,90

Terlaksananya pemeliharaan rutin/berkala perlengkapan gedung kantor

1 Jenis Perlengka

pan Gedung Kantor

20,00

Pemeliharaan Rutin/ Berkala Meubeulair

4.000.000,00 -

Terlaksananya pemeliharaan rutin/berkala meubelair

1 Jenis Mebeulai

r

-

42

Pemeliharaan Rutin/ Berkala Peralatan dan Perlengkapan Kantor

91.750.000,00 7.750.000,00 8,45

Terlaksananya pemeliharaan peralatan dan perlengkapan kantor

38 Unit Peralatan

/ Perlengka

pan Kantor

20,00

Penyediaan Jasa Prasarana Aparatur

67.500.000,00 50.780.000,00 75,23

Terlaksananya Stand BPKBD pada kegiatan Tasik Fair dan event-eventlainnya

- 4 Kegiatan

- 1 Dokumen

80,00

Pengadaan Peralatan dan Perlengkapan Kantor

1.194.350.000,00

700.808.650,00 58,68

Terlaksananya Pengadaan Peralatan dan Perlengkapan Kantor

27 Jenis Peralatan

/ Perlengka

pan Kantor

80,00

3

Program Peningkatan Disiplin Aparatur

20.150.000,00 19.727.400,00 97,90

100,00

Pengadaan Pakaian Khusus Hari-Hari Tertentu

20.150.000,00 19.727.400,00 97,90

Tersedianya Pakaian Khusus Hari-hari Tertentu

63 Stel Pakaian

100,00

4

Program Peningkatan Kapasitas Sumber Daya Aparatur

224.920.000,00 183.462.800,00 81,57

100,00

Bimbingan Teknis Implementasi Peraturan Perundang-undangan

224.920.000,00

183.462.800,00 81,57

Terlaksananya Bimbingan Teknis

1 Tahun 100,00

5

Program Peningkatan Pengembangan Sistem Pelaporan Capaian Kinerja dan Keuangan

125.000.000,00 124.770.450,00 99,82

100,00

Penyusunan Laporan Capaian Kinerja dan Ikhtisar Realisasi Kinerja SKPD

35.000.000,00 34.906.700,00 99,73

Tersusunnya Laporan Capaian Kinerja dan Ikhtisar Realisasi KinerjaSKPD

1 Dokumen

100,00

Penyusunan Pelaporan Keuangan Semesteran

35.000.000,00 34.933.250,00 99,81

Tersusunnya Pelaporan Keuangan Semesteran

1 Dokumen

100,00

Penyusunan Pelaporan Keuangan Akhir Tahun

35.000.000,00 34.970.500,00 99,92

Tersusunnya Pelaporan Keuangan Akhir Tahun

1 (Satu) Dokumen

100,00

Penyusunan Pelaporan BarangSemesteran

10.000.000,00 9.960.000,00 99,60

Tersusunnya Pelaporan Barang Semesteran

1 Dokumen

100,00

Penyusunan Pelaporan BarangAkhir Tahun

10.000.000,00 10.000.000,00 100,00

Tersusunnya Pelaporan Barang Akhir Tahun

1 Dokumen

100,00

6Program Perencanaan Kerja

15.000.000,00 14.912.100,00 99,41

100,00

43

Penyusunan Rencana Kerja

15.000.000,00 14.912.100,00 99,41

Tersusunnya Rencana Kerja Badan Pengelolaan Keuangan danBarang Daerah Tahun 2017

1 Dokumen

100,00

7

Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah

8.183.426.750,00

7.669.617.201,00 93,72

100,00

Penyusunan Rancangan Peraturan Daerah tentang APBD

331.000.000,00

328.987.440,00 99,39

Terlaksananya anggaran pendapatan dan belanja daerah yang ditetapkanberdasarkan peraturan daerah yang telah disesuaikan dengan kondisiperubahan kebijakan peraturan dan perundang-undangan yang berlaku

1 (satu) Tahun

100,00

Penyusunan Rancangan Peraturan KDH tentang Penjabaran APBD

150.000.000,00

149.448.710,00 99,63

Terlaksananya instrumen kebijakan pedoman pelaksanaan anggaranpendapatan dan belanja daerah yang telah ditetapkan berdasarkanperaturan daerah yang telah disesuaikan dengan kebijakan Peraturandan perundang-undangan yang berlaku

1 (satu) Tahun

100,00

Penyusunan Rancangan Peraturan Daerah tentang Perubahan APBD

331.000.000,00

330.057.951,00 99,72

Terlaksananya anggaran pendapatan dan belanja daerah yang ditetapkanberdasarkan peraturan daerah yang telah disesuaikan dengan kondisiperubahan kebijakan peraturan dan perundang-undangan yang berlaku

1 (satu) Tahun

100,00

44

Penyusunan Rancangan Peraturan KDH tentang Penjabaran Perubahan APBD

150.000.000,00

149.015.338,00 99,34

Terlaksananya instrumen kebijakan pedoman pelaksanaan anggaranpendapatan dan belanja daerah yang telah ditetapkan berdasarkanperaturan daerah yang telah disesuaikan dengan kebijakan peraturan danperundang-undangan yang berlaku

1 (satu) Tahun

100,00

Penyusunan Rancangan Peraturan Daerah tentang Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD

300.000.000,00

270.932.850,00 90,31

Terbitnya Peraturan Daerah Tentang Pertanggungjawaban PelaksanaanAPBD Tahun 2015

1 Peraturan

Daerah

100,00

Perhitungan dan Penyesuaian Pajak Penghasilan atas Gaji PNSD sesuai PMK Nomor 122/PMK.010/2015

75.000.000,00 73.747.400,00 98,33

Terfasilitasinya Perhitungan dan Penyesuaian Pajak Penghasilan Atas Gaji PNSD Sesuai PMK No. 122/PMK.010/2015

1 Tahun 100,00

Pengelolaan Data Anggaran

209.000.000,00

208.775.200,00 99,89

Tersedianya Dokumen Data Anggaran Pemerintah Kota Tasikmalaya

3 Dokumen

100,00

Penyusunan Rancangan Peraturan KDH tentang Penjabaran Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD

100.000.000,00 96.057.250,00 96,06

Terbitnya Peraturan KDH Tentang Penjabaran PertanggungjawabanPelaksanaan APBD Tahun 2015

1 Peraturan Walikota

100,00

Pengendalian Administrasi Pengelolaan Keuangan Daerah

252.000.000,00

251.958.665,00 99,98

Tersedianya dokumen SPD yang disayaratkan dalam administrasipengelolaan keuangan daerah

4 Dokumen

100,00

Pembahasan MajelisPertimbangan dan TuntutanGanti Rugi (MPTGR)

225.000.000,00

223.232.171,00 99,21

Terlaksananya Rapat Pembahasan Majelis Pertimbangan dan TuntutanGanti Rugi (MPTGR)

6 Kali 100,00

45

Pelaksanaan SistemPenggajian Pemerintah KotaTasikmalaya

165.000.000,00

161.894.118,00 98,12

Terfasilitasnya Sistem Penggajian Pegawai di Lingkungan PemerintahKota Tasikmalaya

1 (satu) Kegiatan

100,00

Pembinaan Pengelolaan Keuangan Daerah

240.000.000,00

231.737.500,00 96,56

Terselenggaranya Pembinaan Pengelolaan Keuangan Daerah

35 Bendahar

a Pengelua

ran 11 Bendahar

a Penerima

an

100,00

Pedoman Penyusunan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah

100.000.000,00 99.641.500,00 99,64

Terlaksananya Penyusunan Anggaran Pendapatan dan Belanja DaerahYang Ditetapkan Berdasarkan Peraturan Kepala Daerah

1 (Satu) Tahun

100,00

Penyusunan Pelaporan Rekonsiliasi Realisasi Anggaran

400.000.000,00

397.757.450,00 99,44

Tersedianya Dokumen Pertanggungjawaban APBD Kota Tasikmalaya

2 Dokumen Laporan

100,00

Pengamanan Aset / Barang Milik Daerah

225.809.500,00

170.578.675,00 75,54

Tertib Admnistrasi Kedinasan dan Bukti Kepemilikan Barang MilikDaerah/Tertibnya Sertifikasi Tanah Milik Pemerintah Kota Tasikmalaya

50 Buah Sertifikat

100,00

Penerapan Sistem InformasiPengelolaan KeuanganDaerah

180.400.000,00

149.389.440,00 82,81

Terfasilitasinya Penerapan Sistem Informasi Pengelolaan KeuanganDaerah

39 SKPD 100,00

Pengendalian AdministrasiVerifikasi

48.250.000,00 48.210.480,00 99,92

Terlaksananya Pengendalian Administrasi Verifikasi PengelolaanKeangan Daerah

1 Tahun 100,00

Pelaporan Pajak Orang Pribadi

125.000.000,00

123.523.666,00 98,82

Tersusunnya Pelaporan Pajak Orang Pribadi

1 (satu) Dokumen

100,00

Pelaporan Tahunan PPh Pasal 21 Khusus Gaji

125.000.000,00

112.083.700,00 89,67

Tersusunnya Pelaporan Tahunan Pph Pasal 21 Khusus Gaji

1 (satu) Dokumen

100,00

46

Pembangunan SistemInformasi Manajemen BarangDaerah (SIMBADA)

191.500.000,00

180.084.662,00 94,04

Tersedianya Alat Pengolahan Managemen Barang Daerah KotaTasikmalaya

1 Paket SIMBADA

100,00

Penilaian Barang Milik Daerah

281.496.750,00

176.666.750,00 62,76

Tersusunnya Dokumen Penilaian Barang Milik Daerah

1 Dokumen

100,00

Penyusunan Standar HargaBarang KebutuhanPemerintah Kota Tasikmalaya

75.000.000,00 68.985.675,00 91,98

Terbangunnya sistem Pengelolaan Keuangan yang terbuka untukmemberikan pelayanan yang optimal terhadap masyarakat

2 Dokumen

100,00

Perencanaan Kebutuhan Barang Milik Daerah

102.966.500,00

102.113.100,00 99,17

Terlaksananya Penyusunan Daftar Kebutuhan Barang Milik Daerah(DKBMD) dan Daftar Kebutuhan Pemeliharaan Barang Milik Daerah(DKPBMD) dan Daftar Rencana Hibah Barang

2 Dokumen

100,00

Pemindahtanganan dan Penghapusan Barang Milik Daerah

458.142.000,00

404.002.615,00 88,18

Terselenggaranya Pemindahtanganan dan Penghapusan Barang MilikDaerah melalui Mekanisme sesuai dengan Ketentuan PeraturanPerundang-Undangan.

1 Dokumen

100,00

Konsolidasi Pencatatan Aset Daerah

130.000.000,00

126.291.796,00 97,15

Terselenggaranya kesesuaian antara nilai aset yang tercantum dlamneraca SKPD dengan nilai aset yang ada pada KIB SKPD

6 Dokumen

100,00

Pengadaan Sarana dan Prasarana Pengamanan Barang Milik Daerah

75.000.000,00 71.247.000,00 95,00

Terlaksananya Pengamanan Fisik Barang Milik Daerah

51 Bidang/ 51 Buah Papan Nama

100,00

Pembinaan Teknis Penatausahaan Barang Milik Daerah

289.401.500,00

279.987.205,00 96,75

Terlaksananya Pembinaan Teknis Penatausahaan Barang Milik Daerah

37 SKPD/ Seluruh

Pengurus dan

Penyimpan Barang

100,00

47

Percepatan PerubahanPeraturan Kepala DaerahTentang Penjabaran APBD

150.000.000,00

149.427.525,00 99,62

Tersedianya Kebijakan Pedoman Penyusunan Anggaran Pendapatandan Belanja Daerah Yang Telah Ditetapkan Berdasarkan PeraturanKepala Daerah

1 (Satu) Tahun

100,00

Pertanggungjawaban Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Daerah

350.000.000,00

347.915.150,00 99,40

Tersedianya dokumen pertanggungjawaban APBD Kota Tasikmalaya

2 Dokumen Laporan

100,00

Pengendalian Realisasi Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah

48.250.000,00 48.140.515,00 99,77

Tersedianya Laporan Realisasi Anggaran Pendapatan dan BelanjaDaerah

1 Dokumen Laporan

100,00

Verifikasi Dokumen Anggaran

340.360.000,00

338.868.615,00 99,56

Tersedianya kebijakan pedoman penyusunan anggaran pendapatan danbelanja daerah yang telah ditetapkan berdasarkan peraturan kepaladaerah

1 (satu) Tahun

100,00

Penyusunan Laporan Capaian Kinerja dan Ikhtisar Realisasi Kinerja SKPKD

35.000.000,00 34.550.400,00 98,72

Tersusunnya Laporan Capaian Kinerja dan Ikhtisar Realisasi KinerjaSKPKD

1 Dokumen

100,00

Penyusunan Laporan Keuangan Semesteran SKPKD

200.000.000,00

182.599.500,00 91,30

Tersusunnya Laporan Keuangan Semesteran SKPKD

1 Dokumen

100,00

Penyusunan Pelaporan Keuangan Akhir Tahun SKPKD

300.000.000,00

295.407.900,00 98,47

Tersusunnya Laporan Keuangan Akhir Tahun SKPKD

1 Dokumen

100,00

Penyusunan Pelaporan Realisasi Anggaran Pendapatan

50.000.000,00 49.762.000,00 99,52

Tersusunnya Buku Pertanggungjawaban APBD Kota Tasikmalaya

1 Perda 100,00

Pemeliharaan SistemInformasi Keuangan Daerah(SIPKD)

224.600.000,00

149.700.000,00 66,65

Terlaksananya Pemeliharaan Sistem Informasi Pengelolaan KeuanganDaerah

1 Tahun 100,00

Rekonsiliasi Kas Daerah

90.000.000,00 89.938.760,00 99,93

Terselenggaranya Rekonsiliasi Kas Daerah

1 Dokumen Laporan

100,00

48

Estimasi dan Evaluasi TargetPendapatan Daerah

300.000.000,00

294.014.388,00 98,00

Tersedianya Dokumen Rekonsiliasi Target Anggaran PendapatanDaerah

1 Dokumen

100,00

Penyusunan Administrasi Pelaporan Realisasi Kegiatan

80.000.000,00 79.688.945,00 99,61

Tersusunnya Administrasi Laporan Realisasi Kegiatan

1 Dokumen

100,00

Penyusunan Laporan Bantuan Keuangan Partai Politik

94.900.000,00 94.079.310,00 99,14

Tersedianya Laporan Tentang Bantuan Keuangan Partai Politik

1 Dokumen

100,00

Bimbingan TeknisPeningkatan Kapasitas PPKSKPD dan PPKD DalamPenerapan Akuntansi BerbasisAkrual

350.000.000,00

297.367.570,00 84,96

Tersusunnya Laporan Akuntansi Berbasis Akrual

39 SKPD 100,00

Penyusunan Anggaran KasDaerah

83.250.000,00 83.077.475,00 99,79

Terfasilitasinya Penyusunan Anggaran Kas Pemerintah KotaTasikmalaya

1 Dokumen Laporan

100,00

Laporan PertanggungjawabanFungsional Bendahara

48.250.000,00 48.061.370,00 99,61

Terfasilitasinya Penyusunan Laporan Pertanggungjawaban Fungsionaldari Bendahara SKPD di Pemerintah Kota Tasikmalaya

1 Dokumen

100,00

PenghapusanGedung/Bangunan MilikDaerah

55.774.000,00 54.425.646,00 97,58

Terselenggaranya Penghapusan Gedung/Bangunan Milik Daerahmelalui Mekanisme sesuai dengan Ketentuan Perundang-Undangan

1 Dokumen

100,00

Penyusunan Rancangan Peraturan Walikota Tentang Pengelolaan Barang Daerah

47.076.500,00 46.183.825,00 98,10

Tersedianya Rancangan Peraturan Walikota tentang PengelolaanBarang Milik Daerah

1 Dokumen

100,00

8

Program Penataan Peraturan Perundang-undangan

300.000.000,00 285.817.320,00 95,27

100,00

Review Kebijakan Akuntansidan Sistem AkuntansiBerbasis Akrual

300.000.000,00

285.817.320,00 95,27

Tersusunnya Peraturan Walikota Tentang Kebijakan Akuntansi BerbasisAkrual

1 Peraturan Walikota

100,00

49

9

Program Pengendalian, Monitoring, dan Evaluasi Penerimaan Pendapatan Daerah

255.000.000,00 253.453.533,00 99,39

100,00

Penatausahaan Bantuan Provinsi

130.000.000,00

128.811.818,00 99,09

Terlaksananya instrumen kebijakan pedoman pelaksanaan anggaranpendapatan dan belanja daerah yang telah ditetapkan berdasarkanperaturan daerah yang telah disesuaikan dengan kebijakan peraturan danperundang-undangan yang berlaku

1 (satu) Tahun

100,00

Penatausahaan Dana Transfer

125.000.000,00

124.641.715,00 99,71

Terfasilitasinya penatausahaan dan pelaporan dana transfer dariPemerintah Pusat

1 dokumen

100,00

10

Program Sosialisasi Peraturan Perundang-undangan

423.076.750,00 346.428.489,00 81,88

100,00

Sosialisasi AplikasiPermendagri No. 64 Tahun2013 tentang PenerapanKebijakan Akuntansi BerbasisAkrual pada PemerintahDaerah

350.000.000,00

304.918.960,00 87,12

Tersusunnya Laporan Akuntansi Berbasis Akrual

1 Kegiatan

100,00

Sosialisasi Permendagri No. 19 Tahun 2016

73.076.750,00 41.509.529,00 56,80

100,00

11

Program Pemberdayaan Kelembagaan Kesejahteraan Sosial

406.760.000,00 401.313.898,00 98,66

100,00

94.900.000,00 94.719.818,00 99,81

Tersedianya Laporan Hibah dan Bantuan Sosial

1 Dokumen

100,00

311.860.000,00

306.594.080,00 98,31

Terlaksananya Fasilitas Hibah dan Bantuan Sosial

1 (satu) Kegiatan

100,00

JUMLAH 14.267.676.000,00 12.308.531.696,00 86,27 94,46

50

Dari tabel di atas dapat dilihat rata – rata persentase dari setiap program yaitu :

1. Program Pelayanan Administrasi Perkantoran 80,00%

2. Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur 59,09%

3. Program Peningkatan Disiplin Aparatur 100,00%

4. Program Peningkatan Kapasitas Sumber Daya Aparatur 100,00%

5. Program Peningkatan Pengembangan Sistem Pelaporan Capaian Kinerja dan Keuangan

100,00%

6. Program Perencanaan Kerja 100,00%

7. Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah 100,00%

8. Program Penataan Peraturan Perundang-undangan 100,00%

9. Program Pengendalian, Monitoring, dan Evaluasi Penerimaan Pendapatan Daerah

100,00%

10. Program Sosialisasi Peraturan Perundang-undangan 100,00%

11. Program Pemberdayaan Kelembagaan Kesejahteraan Sosial 100,00%

Dari 11 Program yang ada pada umumnya telah mencapai realisasi 100,00% kecuali

Program Pelayanan Administrasi Perkantoran dan Program Peningkatan Sarana dan Prasarana

Aparatur, hal ini dikarenakan pada tahun 2016 kantor BPKBD masih menumpang/ bersatu

dengan Sekretariat Daerah sehingga kegiatan-kegiatan dari program tersebut, BPKBD masih

ikut dengan kegiatan di Sekretariat Daerah.

Sedangkan 8 progam lainnya yang didalamnya terdapat program inti dari Tupoksi

BPKBD telah mencapai 100,00%.

3.8 Realisasi Anggaran

Pembiayaan dari program – program dari sasaran yang dilaksanakan di Badan

Pengelolaan Keuangan dan Barang Daerah Tahun 2016, sebagaimana dapat dilihat pada tabel

dibawah ini :

51

Tabel 3.6Pagu dan Realisasi Anggaran Badan Pengelola Keuangan dan Barang Daerah Tahun 2016

Triwulan 1 Triwulan 2 Triwulan 3 Triwulan 4No Program Pagu Anggaran

Tahun 2016 Realisasi % Realisasi % Realisasi % Realisasi %1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Sasaran 1 Meningkatnya Pengelolaan Keuangan yang Efektif dan Efisien

1Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah 6.251.260.000 737.610.837 11,8 1.934.377.051 30,94 2.930.649.923 46,88 5.989.050.252 95,81

2Program Penataan Peraturan Perundang-undangan 300.000.000 0 0 27.000.000 9 27.000.000 9 285.817.320 95,27

3Program Pengendalian Monitoring dan Evaluasi Penerimaan Pendapatan Daerah 255.000.000 70.814.493 27,77 117.529.893 46,09 173.050.006 67,86 253.453.533 99,39

4Program Sosialisasi Peraturan Perundang-undangan 423.076.750 49.393.250 11,67 49.393.250 11,67 49.393.250 11,67 346.428.489 81,88

5Program Pemberdayaan Kelembagaan Kesejahteraan Sosial 406.760.000 0 0 278.407.203 68,45 303.708.473 74,67 401.313.898 98,66

Total 7.636.096.750 857.818.580 11 2.406.707.397 32 3.483.801.652 46 7.276.063.492 95

Sasaran 2 Meningkatnya Pelayanan Publik6 Program Pelayanan Administrasi Perkantoran 1.338.481.500 118.770.066 8,87 443.967.262 33,17 659.635.314 49,28 957.170.507 71,51

7Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur 2.975.861.000 57.835.350 1,94 50.353.825 1,69 122.582.123 4,12 2.051.856.998 68,95

8 Program Peningkatan Disiplin Aparatur 20.150.000 0 0 0 0 0 0 19.727.400 97,9

9Program Peningkatan Kapasitas Sumber Daya Aparatur 224.920.000 0 0 0 0 17.240.000 7,66 183.462.800 81,57

Total 4.559.412.500 176.605.416 4 494.321.087 11 799.457.437 18 3.212.217.705 70Sasaran 3 Meningkatnya Akuntabilitas Kinerja

10Program Peningkatan Pengembangan Sistem Pelaporan Capaian Kinerja dan Keuangan 125.000.000 34.906.700 27,93 76.756.700 61,41 79.799.950 63,84 124.770.450 99,82

11 Program Perencanaan Kerja 15.000.000 0 0 14.912.100 99,41 14.912.100 99,41 14.912.100 99,41Total 140.000.000 34.906.700 25 91.668.800 65 94.712.050 68 139.682.550 100

52

Sasaran 4 Meningkatnya Pengelolaan Barang Daerah yang Efektif dan Efisien

12Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah 1.932.166.750 248.206.343 12,85 682.296.218 35,31 916.079.638 47,41 1.680.566.949 86,98

Total 1.932.166.750 248.206.343 13 682.296.218 35 916.079.638 47 1.680.566.949 87

TOTAL PAGU ANGGARAN 2016 14.267.676.000TOTAL REALISASI ANGGARN 2016 12.308.530.696

53

Sedangkan berdasarkan Dokumen Pelaksanaan Anggaran (DPA) BPKBD Kota

Tasikmalaya Tahun Anggaran 2016, realisasi kegiatan sampai dengan akhir tahun 2016 adalah

sebesar Rp. 12.308.531.696,00 Atau 86,27%, adapun rincian realisasi tersebut adalah :

1. Program Pelayanan Administrasi Perkantoran dengan anggaran sebesar Rp. 1.338.481.500

dan realisasi sebesar Rp. 957.171.507 atau 71,51% serta capaian fisik 79,92% dengan 15

kegiatan yaitu sebagai berikut :

1.1. Penyediaan Jasa Surat Menyurat dengan anggaran sebesar Rp. 3.000.000 dan

realisasi sebesar Rp. 3.000.000 atau 100% serta capaian fisik 100%.

1.2. Penyediaan Jasa Komunikasi, Sumber Daya Air dan Listrik dengan anggaran sebesar

Rp. 558.000.000 dan realisasi sebesar Rp. 363.851.283 atau 65,21% serta capaian

fisik 80%.

1.3. Penyediaan Jasa Jaminan Barang Milik Daerah dengan anggaran sebesar Rp.

48.880.000 dan realisasi sebesar Rp. 17.469.200 atau 35,74% serta capaian fisik

50%.

1.4. Penyediaan Jasa Pemeliharaan dan Perizinan Kendaraan Dinas/ Operasional dengan

anggaran sebesar Rp. 10.500.000 dan realisasi sebesar Rp. 10.429.200 atau 99,33%

serta capaian fisik 100%.

1.5. Penyediaan Jasa Kebersihan Kantor dengan anggaran sebesar Rp. 84.530.500 dan

realisasi sebesar Rp. 4.110.150 atau 4,86% serta capaian fisik 20%.

1.6. Penyediaan Alat Tulis Kantor dengan anggaran sebesar Rp. 85.000.000 dan realisasi

sebesar Rp. 84.810.990 atau 99,78% serta capaian fisik 100%.

1.7. Penyediaan Barang Cetakan dan Penggandaan dengan anggaran sebesar Rp.


100%.

1.8. Penyediaan Komponen Instalasi Listrik/ Penerangan Bangunan Kantor dengan



1.9. Penyediaan Peralatan dan Perlengkapan Kantor dengan anggaran sebesar Rp.

5.700.000 dan realisasi sebesar Rp. 5.568.750 atau 97,70% serta capaian fisik 100%.

1.10. Penyediaan Peralatan Rumah Tangga dengan anggaran sebesar Rp. 31.749.000 dan


1.11. Penyediaan Bahan Bacaan dan Peraturan Perundang-Undangan dengan anggaran

sebesar Rp. 15.000.000 dan realisasi sebesar Rp. 12.327.000 atau 82.18% serta

capaian fisik 100%.

1.12. Penyediaan Makanan dan Minuman dengan anggaran sebesar Rp. 73.590.000 dan


1.13. Rapat-Rapat Koordinasi dan Konsultasi ke Luar Daerah dengan anggaran sebesar Rp.


100%.

1.14. Penyediaan Jasa Keamanan dan Ketertiban Lingkungan dengan anggaran sebesar Rp.

40.364.000 dan realisasi sebesar Rp. 0 atau 0% serta capaian fisik 0%.

54

1.15. Penyediaan Jasa Peningkatan Pelayanan Pegawai dengan anggaran sebesar Rp.


50%.

2. Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur dengan anggaran sebesar Rp.

2.975.861.000 dan realisasi sebesar Rp. 2.051.856.998 atau 68,95% serta capaian fisik

83.30% dengan 11 kegiatan yaitu sebagai berikut :

2.1. Pengadaan Mobil Jabatan dengan anggaran sebesar Rp. 940.000.000 dan realisasi


2.2. Pengadaan Perlengkapan Gedung Kantor dengan anggaran sebesar Rp. 158.840.000

dan realisasi sebesar Rp. 156.970.000 atau 98,82% serta capaian fisik 100%.

2.3. Pengadaan Peralatan Gedung Kantor dengan anggaran sebesar Rp. 37.990.000 dan

realisasi sebesar Rp. 13.024.000 Atau 34,28% serta capaian fisik 50%.

2.4. Pengadaan Meubelair dengan anggaran sebesar Rp. 186.650.000 dan realisasi


2.5. Pemeliharaan Rutin/ Berkala Mobil Jabatan dengan anggaran sebesar Rp.


50%.

2.6. Pemeliharaan Rutin/ Berkala Kendaraan Dinas/ Operasional dengan anggaran

sebesar Rp. 118.476.000 dan realisasi sebesar Rp. 36.657.050 atau 30,94% serta

capaian fisik 50%.

2.7. Pemeliharaan Rutin/ Berkala Perlengkapan Gedung Kantor dengan anggaran

sebesar Rp. 2.900.000 dan realisasi sebesar Rp. 200.000 atau 6.90% serta capaian

fisik 20%.

2.8. Pemeliharaan Rutin/ Berkala Meubeulair dengan anggaran sebesar Rp. 4.000.000

dan realisasi sebesar Rp. 0 atau 0% serta capaian fisik 0%.

2.9. Pemeliharaan Rutin/Berkala Peralatan dan Perlengkapan Kantor dengan anggaran

sebesar Rp. 91.750.000 dan realisasi sebesar Rp. 7.750.000 atau 8.45% serta capaian

fisik 20%.

2.10. Penyediaan Jasa Prasarana Aparatur dengan anggaran sebesar Rp. 67.500.000 dan


2.11. Pengadaan Peralatan dan Perlengkapan Kantor dengan anggaran sebesar Rp.

1.194.350.000 dan realisasi sebesar Rp. 700.808.650 atau 58,68% serta capaian fisik

80%.

3. Program Peningkatan Disiplin Aparatur dengan anggaran sebesar Rp. 20.150.000 dan

realisasi sebesar Rp. 19.727.400 atau 97,90% serta capaian fisik 100% dengan 1 kegiatan

yaitu sebagai berikut :

3.1. Pengadaan Pakaian Khusus Hari-Hari Tertentu dengan anggaran sebesar Rp.

20.150.000 dan realisasi sebesar Rp. 19.727.400atau 97,90% serta capaian fisik

100%.

4. Program Peningkatan Kapasitas Sumber Daya Aparatur dengan anggaran sebesar Rp.

224.920.000 dan realisasi sebesar Rp. 183.462.800 atau 81,57% serta capaian fisik 100%

dengan 1 kegiatan yaitu sebagai berikut :

55

4.1. Bimbingan Teknis Implementasi Peraturan Perundang-undangan dengan anggaran


capaian fisik 100%.

5. Program Peningkatan Pengembangan Sistem Pelaporan Capaian Kinerja dan Keuangan

dengan anggaran sebesar Rp. 125.000.000 dan realisasi sebesar Rp. 124.770.450 atau

99,82% serta capaian fisik 100% dengan 5 kegiatan yaitu sebagai berikut :

5.1. Penyusunan Laporan Capaian Kinerja dan Ikhtisar Realisasi Kinerja SKPD dengan



5.2. Penyusunan Pelaporan Keuangan Semesteran dengan anggaran sebesar Rp.


100%.

5.3. Penyusunan Pelaporan Keuangan Akhir Tahun dengan anggaran sebesar Rp.


100%.

5.4. Penyusunan Pelaporan Barang Semesteran dengan anggaran sebesar Rp. 10.000.000


5.5. Penyusunan Pelaporan Barang Akhir Tahun dengan anggaran sebesar Rp.

10.000.000 dan realisasi sebesar 10.000.000 atau 100.00% serta capaian fisik 100%.

6. Program Perencanaan Kerja dengan anggaran sebesar Rp. 15.000.000 dan realisasi sebesar

Rp. 14.912.100 atau 99,41% serta capaian fisik 100% dengan 1 kegiatan yaitu sebagai

berikut :

6.1. Penyusunan Rencana Kerja dengan anggaran sebesar Rp. 15.000.000 dan realisasi

sebesar Rp.14.912.100 atau 99,41% serta capaian fisik 100%.

7. Program Pemberdayaan Kelembagaan Kesejahteraan Sosial dengan anggaran sebesar Rp.



7.1. Penyusunan Laporan Hibah dan Bantuan Sosial dengan anggaran sebesar Rp.


100%.

7.2. Pengelolaan Hibah dan Bantuan Sosial dengan anggaran sebesar Rp. 311.860.000


8. Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah dengan anggaran

sebesar Rp. 8.183.426.750 dan realisasi sebesar Rp. 7.669.617.201 atau 93,72% serta

capaian fisik 100% dengan 45 kegiatan yaitu sebagai berikut :

1.1. Penyusunan Rancangan yaitu sebagai berikut :Peraturan Daerah tentang APBD

dengan anggaran sebesar Rp. 331.000.000 dan realisasi sebesar Rp. 328.987.440

atau 99,39% serta capaian fisik 100%.

1.2. Penyusunan Rancangan Peraturan KDH tentang Penjabaran APBD dengan anggaran


capaian fisik 100%.

56

1.3. Penyusunan Rancangan Peraturan Daerah tentang Perubahan APBD dengan

anggaran sebesar Rp. 331.000.000 dan realisasi sebesar Rp. 330.057.951 atau

99.72% serta capaian fisik 100%.

1.4. Penyusunan Rancangan Peraturan KDH tentang Penjabaran Perubahan APBD

dengan anggaran sebesar Rp. 150.000.000 dan realisasi sebesar Rp. 149.015.338

atau 99.34% serta capaian fisik 100%.

1.5. Penyusunan Rancangan Peraturan Daerah tentang Pertanggungjawaban

Pelaksanaan APBD dengan anggaran sebesar Rp. 300.000.000 dan realisasi sebesar

Rp. 270.932.850 atau 90,31% serta capaian fisik 100%.

1.6. Perhitungan dan Penyesuaian Pajak Penghasilan atas Gaji PNSD sesuai PMK Nomor

122/PMK.010/2015 dengan anggaran sebesar Rp. 75.000.000 dan realisasi sebesar


1.7. Pengelolaan Data Anggaran dengan anggaran sebesar Rp. 209.000.000 dan realisasi


1.8. Penyusunan Rancangan Peraturan KDH tentang Penjabaran Pertanggungjawaban

Pelaksanaan APBD dengan anggaran sebesar Rp. 100.000.000 dan realisasi sebesar


1.9. Pengendalian Administrasi Pengelolaan Keuangan Daerah dengan anggaran sebesar


fisik 100%.

1.10. Pembahasan Majelis Pertimbangan dan Tuntutan Ganti Rugi (MPTGR) dengan

anggaran sebesar Rp. 225.000.000 dan realisasi sebesar Rp. 223.232.171 atau 99,21

% serta capaian fisik 100%.

1.11. Fasilitasi Pelaksanaan Sistem Penggajian Pemerintah Kota Tasikmalaya dengan


98.12% serta capaian fisik 100%.

1.12. Pembinaan Pengelolaan Keuangan Daerah dengan anggaran sebesar Rp. 240.000.000


1.13. Pedoman Penyusunan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah dengan anggaran


capaian fisik 100%.

1.14. Penyusunan Pelaporan Rekonsiliasi Realisasi Anggaran dengan anggaran sebesar Rp.


100%.

1.15. Pengamanan Aset/ Barang Milik Daerah dengan anggaran sebesar Rp. 225.809.500


1.16. Penerapan Sistem Informasi Pengelolaan Keuangan Daerah dengan anggaran


capaian fisik 100%.

1.17. Pengendalian Administrasi Verifikasi dengan anggaran sebesar Rp. 48.250.000 dan


57

1.18. Pelaporan Pajak Orang Pribadi dengan anggaran sebesar Rp. 125.000.000 dan


1.19. Pelaporan Tahunan PPh Pasal 21 Khusus Gaji dengan anggaran sebesar Rp.


100%.

1.20. Pembangunan Sistem Informasi Manajemen Barang Daerah (SIMBADA) dengan


94,04% serta capaian fisik 100%.

1.21. Penilaian Barang Milik Daerah dengan anggaran sebesar Rp. 281.496.750 dan


1.22. Penyusunan Standar Harga Barang Kebutuhan Pemerintah Kota Tasikmalaya dengan



1.23. Perencanaan Kebutuhan Barang Milik Daerah dengan anggaran sebesar Rp.


100%.

1.24. Pemindahtanganan dan Penghapusan Barang Milik Daerah dengan anggaran sebesar


fisik 100%.

1.25. Konsolidasi Pencatatan Aset Daerah dengan anggaran sebesar Rp. 130.000.000 dan


1.26. Pengadaan Sarana dan Prasarana Pengamanan Barang Milik Daerah dengan



1.27. Pembinaan Teknis Penatausahaan Barang Milik Daerah dengan anggaran sebesar Rp.


100%.

1.28. Percepatan Perubahan Peraturan Kepala Daerah Tentang Penjabaran APBD dengan



1.29. Pertanggungjawaban Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Daerah dengan anggaran


capaian fisik 100%.

1.30. Pengendalian Realisasi Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah dengan anggaran

sebesar Rp. 48.250.000 dan realisasi sebesar Rp. 48.140.515 atau 99,77 % serta

capaian fisik 100%.

1.31. Verifikasi Dokumen Anggaran Melalui Sistem Informasi Keuangan Daerah dengan

anggaran sebesar Rp. 340.360.000 dan realisasi sebesar Rp. 338.868.615 atau 99,56

% serta capaian fisik 100%.

1.32. Penyusunan Laporan Capaian Kinerja dan Ikhtisar Realisasi Kinerja SKPKD dengan



58

1.33. Penyusunan Laporan Keuangan Semesteran SKPKD dengan anggaran sebesar Rp.


100%.

1.34. Penyusunan Pelaporan Keuangan Akhir Tahun SKPKD dengan anggaran sebesar Rp.


100%.

1.35. Penyusunan Pelaporan Realisasi Anggaran Pendapatan dengan anggaran sebesar Rp.


100%.

1.36. Pemeliharaan Sistem Informasi Keuangan Daerah (SIPKD) dengan anggaran sebesar

Rp. 224.600.000 dan realisasi sebesar Rp. 149.700.000 atau 66.65% serta capaian

fisik 100%.

1.37. Rekonsiliasi Kas Daerah dengan anggaran sebesar Rp. 90.000.000 dan realisasi


1.38. Estimasi dan Evaluasi Target Pendapatan Daerah dengan anggaran sebesar Rp.


100%.

1.39. Penyusunan Administrasi Pelaporan Realisasi Kegiatan dengan anggaran sebesar Rp.

80.000.000 dan realisasi sebesar Rp. 79.688.945 atau 99,61 % serta capaian fisik

100%.

1.40. Penyusunan Laporan Bantuan Keuangan Partai Politik dengan anggaran sebesar Rp.

94.900.000 dan realisasi sebesar Rp. 94.079.310 atau 99.14% serta capaian fisik

100%.

1.41. Bimbingan Teknis Peningkatan Kapasitas PPK SKPD dan PPKD Dalam Penerapan

Akuntansi Berbasis Akrual dengan anggaran sebesar Rp. 350.000.000 dan realisasi


1.42. Penyusunan Anggaran Kas Daerah dengan anggaran sebesar Rp. 83.250.000 dan

realisasi sebesar Rp. 83.077.475 atau 99.79% serta capaian fisik 100%.

1.43. Laporan Pertanggungjawaban Fungsional Bendahara 48.250.000 dan realisasi

sebesar Rp. 48.061.370 atau 99,61% serta capaian fisik 100%

1.44. Penghapusan gedung/ bangunan milik daerah dengan anggaran sebesar Rp.


100%.

1.45. Penyusunan Rancangan Peraturan Walikota tentang Pengelolaan Barang Daerah

dengan anggaran sebesar Rp. 47.076.500 dan realisasi sebesar 46.183.825 atau


9. Program Penataan Peraturan Perundang-undangan dengan anggaran sebesar Rp.



9.1. Review Kebijakan Akuntansi dengan anggaran sebesar Rp. 300.000.000 dan realisasi


59

10. Program Pengendalian, Monitoring, dan Evaluasi Penerimaan Pendapatan Daerah dengan


serta capaian fisik 100% dengan 2 kegiatan yaitu sebagai berikut :

10.1. Penatausahaan Bantuan Provinsi dengan anggaran sebesar Rp. 130.000.000 dan

realisasi sebesar Rp. 128.811.818 atau 99.09% serta capaian fisik 100%.

10.2. Penatausahaan Dana Transfer dengan anggaran sebesar Rp. 125.000.000 dan


11. Program Sosialisasi Peraturan Perundang-undangan dengan anggaran sebesar Rp.



11.1. Sosialisasi Aplikasi Permendagri No. 64 Tahun 2013 tentang Penerapan Kebijakan

Akuntansi Berbasis Akrual pada Pemerintah Daerah dengan anggaran sebesar Rp.


100%.

11.2. Sosialisasi Permendagri No. 19 Tahun 2016 dengan anggaran sebesar Rp. 73.076.750


60

BAB IV

PENUTUP

4.1 Kesimpulan

Secara umum pelaksanaan kegiatan pada BPKBD Kota Tasikmalaya berjalan dan telah

sesuai dengan kebijakan yang telah ditetapkan yaitu mengacu kepada Peraturan Daerah Kota

Tasikmalaya Nomor 02 Tahun 2012 tentang Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah

Kota Tasikmalaya Tahun 2013 – 2017 yang dijabarkan kedalam Rencana Strategis BPKBD Kota

Tasikmalaya. Rencana Strategis BPKBD Kota Tasikmalaya tersebut dijabarkan lagi kedalam

Rencana Kerja Tahunan yang memuat program, kegiatan dan sasaran.

Setelah pengukuran, pelaksanaan program, kegiatan dan sasaran yang telah

dilaksanakan Badan Pengelolaan keuangan dan Barang Daerah Kota Tasikmalaya pada Tahun

2016 secara umum berkinerja sangat baik. Hal ini terlihat dari persentase pencapaian rencana

tingkat capaian (target) dari pengukuran kinerja kegiatan dengan indikator kinerja input,

output, outcome sebagian besar mencapai 100%.

Meskipun secara umum kegiatan Badan Pengelolaan keuangan dan Barang Daerah Kota

Tasikmalaya pada Tahun Anggaran 2016 berjalan lancar dan sesuai rencana, namun kami

menyadari bahwa masih banyak kekurangan dan hambatan yang dapat mengganggu aktifitas

kinerja, meliputi aspek : institusi/kelembagaan, sumber daya manusia dan sistem serta

regulasi.

4.2 Pemecahan Masalah dan Saran-saran

Secara umum permasalahan di BPKBD adalah

1. Aspek Instuitusi/kelembagaan

Masih belum optimalnya penyediaan sarana dan prasarana kantor dibandingkan dengan

tuntutan pelaksanaan tugas pokok dan fungsi yang tinggi. Mengupayakan secara maksimal

segala sumber daya yang ada agar tidak menghambat pelaksanaan tugas dan fungsi Badan

Pengelolaan Keuangan dan Barang Daerah.

2. Aspek Sistem

Kinerja BPKBD dipengaruhi juga oleh faktor eksternal baik dari OPD-OPD yang ada

dilingkungan Pemerintah Kota maupun dari Pemerintah Provinsi maupun Pemerintah

Pusat.

3. Partisipasi dan Peran Serta

Masih kurangnya koordinasi dan kerjasama antar bidang dan sekretariat sehingga tidak

dapat menutupi kekurangan SDM di BPKBD didalam melaksanakan tupoksinya.

Dalam rangka lebih meningkatkan kinerja Badan Pengelolaan keuangan dan Barang

DaerahKota Tasikmalaya, maka harus diupayakan untuk memecahkan permasalahan yang

dihadapi meliputi :

1. Aspek institusi/kelembagaan

Diperlukan adanya sinergi yang lebih solid dan prenyediaan sarana dan prasarana yang

optimal, lingkungan perkantoran yang nyaman kondusif dalam melaksanakan tugas pokok

dan fungsi.

61

2. Aspek Sistem

Agar pelaksanaan program dan kegiatan dapat dilaksanakan secara optimal sesuai dengan

target indikator kinerja yang telah ditetapkan, maka optimalisasi mekanisme manajemen

internal organisasi di lingkungan BPKBD Kota Tasikmalaya akan ditingkatkan secara pro

aktif memonitor dan mengevaluasi pelaksanaan berbagai kegiatan yang dilaksanakan baik

melalui pemanfaatan teknologi informasi maupun sarana dan prasara yang ada.

3. Partisipasi dan Peranserta

Peningkatan sumber daya manusia melalui pendidikan dan pelatihan dalam upaya

menciptakan Pegawai yang memiliki kompetensi khususnya bidang pengelolaan keuangan

4.3 Penutup

Demikian Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (LKIP) Badan Pengelolaan

Keuangan dan Barang Daerah ini dibuat, semoga dapat memberikan manfaat bagi semua pihak.

Tasikmalaya, 20 Maret 2017Kepala Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah

Kota Tasikmalaya

TTD

Drs. H. NANA SUJANA, M.SiPembina Utama Muda

NIP. 19680803 198903 1 004

bagan struktur pola organisasi - tasikmalayabpkad.tasikmalayakota.go.id/uploads/dokumen/lkip bpkbd...

Documents