badan pengawasan keuangan dan pembangunan … anggaran/2018... · capaian penyerapan anggaran...

Laporan Keuangan Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta bulan Mei 2018

1

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN PERWAKILAN DAERAH ISTIMEWA YOGYAKARTA

Jalan Parangtritis Km 5,5 Sewon, Yogyakarta, 55187 Telp : (0274) 385323, 445271 | Faksimile: (0274) 415984 | surel :[email protected]

Nomor : LRA- 186/PW12/1/2018 30 Juli 2018 Lampiran : Satu Set Hal : Laporan Keuangan Bulan Mei Tahun 2018 Yth. Sekretaris Utama c.q. Kepala Biro Keuangan di Jakarta Bersama ini kami sampaikan Laporan Keuangan Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta bulan Mei tahun 2018, dengan pokok-pokok sebagai berikut: 1. Realisasi Anggaran Belanja dan Pendapatan 2. Neraca 3. Laporan Operasional 4. Laporan Perubahan Ekuitas 5. Realisasi Capaian Output RKA 6. Realisasi Dana Penugasan dari Pihak Ketiga 7. Perkembangan Pengadaan Barang/Jasa Secara Kontraktual 8. Lain-Lain 1. REALISASI ANGGARAN BELANJA DAN PENDAPATAN

1) Alokasi Anggaran Belanja

Pagu yang tersedia dalam DIPA Revisi Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta (450536) tahun 2018 adalah sebesar Rp29.668.033.000,00 dengan rincian sebagai berikut:

Kode Satker/Program/Kegiatan/Output/Jenis Belanja

Anggaran Awal

(Rp)

Anggaran Revisi

(Rp)

089.01.01

Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis

Lainnya BPKP 27.728.852.000 25.638.281.000

3670

Pembinaan Administrasi dan Pengelolaan Perlengkapan serta

Pembayaran Gaji/Tunjangan-BPKP 26.656.022.000 24.619.579.000

3670.994.51 Layanan Perkantoran - Belanja Pegawai 23.685.345.000 21.648.902.000

3670.994.52 Layanan Perkantoran - Belanja Barang 2.970.677.000 2.970.677.000

3676 Fasilitas Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP 815.330.000 756.702.000

3676.001.52

Laporan Laporan Dukungan Manajemen BPKP - Belanja

Barang 815.330.000 756.702.000

3678 Pengadaan dan Penyaluran Sarana dan Prasarana BPKP 257.500.000 262.000.000

3678.998.53 Gedung dan Bangunan - Belanja Modal 257.500.000 262.000.000

089.01.06

Program Pengawasan Intern AKN dan Pembinaan

Penyelenggaran SPIP 4.029.752.000 4.029.752.000

3701

Pelaksanaan Pengawasan Intern AKN dan Pembinaan

Penyelenggaran SPIP 4.029.752.000 4.029.752.000

3701. 234 Laporan Hasil Pengawasan BPKP D.I.Yogyakarta 747.940.000 747.940.000

3701.267

Laporan Hasil Pengawasan Pembinaan SPIP BPKP

D.I.Yogyakarta 376.958.000 376.958.000

3701.300

Laporan Hasil Pengawasan Peningkatan Kapabilitas APIP

BPKP D.I.Yogyakarta 493.224.000 493.224.000

3701.412 Laporan Hasil Pengawasan PSN BPKP D.I.Yogyakarta 2.249.381.000 2.249.381.000

3701.512 Laporan Hasil Pengawasan Siskeudes BPKP D.I.Yogyakarta 93.313.000 93.313.000

3701.612 Laporan Hasil Pengawasan SIMDA BPKP D.I.Yogyakarta 68.936.000 68.936.000

31.758.604.000 29.668.033.000 Jumlah


2

Anggaran tersebut dirinci per jenis belanja adalah sebagai berikut:

2) Realisasi Anggaran Belanja Bulan Mei 2018

Realisasi anggaran bulan Mei 2018 adalah sebesar Rp2.000.036.559,00 atau 78,93% dari rencana penyerapan anggaran bulan Mei 2018 sebesar Rp2.534.097.000,00, dengan penjelasan sebagai berikut:

Realisasi anggaran bulan Mei 2018 per jenis belanja adalah sebagai berikut:

Jenis Belanja

Rencana

Penyerapan (Rp)

Realisasi

Penyerapan (Rp)

% Capaian

Penyerapan1 2 3 4=(3/2)

51 - Belanja Pegawai 1.855.000.000 1.592.597.743 85,85%

52 - Belanja Barang 679.097.000 407.438.816 60,00%

53 - Belanja Modal - - 0,00%

Jumlah 2.534.097.000 2.000.036.559 78,93%

Kode Uraian

1 2 351 Belanja Pegawai 21.648.902.000

52 Belanja Barang 7.757.131.000

53 Belanja Modal 262.000.000

29.668.033.000Jumlah

Jenis BelanjaAnggaran Revisi (Rp)

Kode Rencana

Penyerapan

Realisasi

Anggaran

% Capaian

Penyerapan 1 2 3 4=(3/2)

089.01.01 2.128.130.000 1.829.811.605 85,98%

3670 2.085.270.000 1.775.252.851 85,13%

3670.994.51 1.855.000.000 1.592.597.743 85,85%

3670.994.52 230.270.000 182.655.108 79,32%

3676 42.860.000 54.558.754 127,30%

3676.001.52 42.860.000 54.558.754 127,30%

3678 - - 0,00%

3678.998.53 - - 0,00%

089.01.06 405.967.000 170.224.954 41,93%

3701 405.967.000 170.224.954 41,93%

3701.234.52 63.795.000 59.699.417 93,58%

3701.267.52 47.102.000 - 0,00%

3701.300.52 26.600.000 - 0,00%

3701.412.52 257.658.000 96.144.583 37,31%

3701.512.52 10.812.000 14.380.954 133,01%

3701.612.52 - - 0,00%

Jumlah 2.534.097.000 2.000.036.559 78,93%


3

3) Realisasi Anggaran Belanja sampai dengan Bulan Mei 2018

Realisasi anggaran sampai dengan bulan Mei 2018 adalah sebesar Rp9.643.560.167,00 atau 94,75% dari rencana penyerapan anggaran sampai dengan bulan Mei 2018 sebesar Rp10.177.612.000,00, dengan penjelasan sebagai berikut:

Anggaran Rencana

Penyerapan

Realisasi

Anggaran

Terhadap

Anggaran

Terhadap

Rencana

Penyerapan

1 2 3 4 5=(4/2) 6=(4/3)

089.01.01 25.376.281.000 9.148.991.000 8.850.680.078 34,88% 96,74%

3670 24.619.579.000 8.957.501.000 8.647.489.132 35,12% 96,54%

3670.994.51 21.648.902.000 8.055.517.000 7.793.116.680 36,00% 96,74%

3670.994.52 2.970.677.000 901.984.000 854.372.452 28,76% 94,72%

3676 756.702.000 191.490.000 203.190.946 26,85% 106,11%

3676.001.52 756.702.000 191.490.000 203.190.946 26,85% 106,11%

3678 262.000.000 - - 0,00% 0,00%

3678.998.53 262.000.000 - - 0,00% 0,00%

089.01.06 4.029.752.000 1.028.621.000 792.880.089 19,68% 77,08%

3701 4.029.752.000 1.028.621.000 792.880.089 19,68% 77,08%

3701.234.52 747.940.000 351.228.000 347.130.027 46,41% 98,83%

3701.267.52 376.958.000 101.689.000 54.587.168 14,48% 53,68%

3701.300.52 493.224.000 116.772.900 90.174.556 18,28% 77,22%

3701.412.52 2.249.381.000 386.662.100 225.148.899 10,01% 58,23%

3701.512.52 93.313.000 62.864.000 66.434.439 71,20% 105,68%

3701.612.52 68.936.000 9.405.000 9.405.000 13,64% 100,00%

Jumlah 29.668.033.000 10.177.612.000 9.643.560.167 32,50% 94,75%

Kode

% Capaian Penyerapan Jumlah Kumulatif

Realisasi anggaran sampai dengan bulan Mei 2018 per jenis belanja adalah sebagai berikut:

Anggaran Rencana

Penyerapan

Realisasi

Anggaran

Terhadap

Anggaran

Terhadap

Rencana

Penyerapan

1 2 3 4 5=(4/2) 6=(4/3)

51 - Belanja Pegawai 23.685.345.000 8.055.517.000 7.793.116.680 32,90% 96,74%

52 - Belanja Barang 7.815.759.000 2.122.095.000 1.850.443.487 23,68% 87,20%

53 - Belanja Modal 257.500.000 - - 0,00% ~

Jumlah 31.758.604.000 10.177.612.000 9.643.560.167 30,37% 94,75%

Jenis Belanja

% Capaian Penyerapan Jumlah Kumulatif

4) Hambatan Penyerapan Anggaran Belanja

Capaian penyerapan anggaran sampai dengan bulan Mei 2018 adalah sebesar 94,75% dari target yang direncanakan disebabkan oleh adanya penundaan Penugasan Program Strategis Nasional (PSN) karena belum adanya pedoman dari BPKP Pusat.

5) Penambahan Aset Tetap dari Realisasi Belanja Modal

Belum ada realisasi belanja modal sampai dengan bulan Mei 2018.


4

6) Realisasi Pengembalian Belanja sampai dengan Bulan Mei 2018.

Realisasi pengembalian belanja sampai dengan bulan Mei 2017 adalah sebesar Rp220.000,00, dengan penjelasan sebagai berikut:

Program Kegiatan Output Jenis

Belanja

s.d. Bulan

Lalu Bulan Ini s.d. Bulan Ini

1 2 3 4 5 6 7=(5+6)

01 3670 994 51 0 0 0

01 3670 994 52 0 0 0

01 3676 960 52 0 220.000 220.000

01 3678 998 53 0 0 0

06 3701 234 52 0 0 0

06 3701 267 52 0 0 0

06 3701 300 52 0 0 0

0 220.000 220.000

Kode

Jumlah

Jumlah

Realisasi pengembalian belanja sampai dengan bulan Mei 2017 per jenis belanja adalah sebagai berikut:

s.d. Bulan


1 2 3 4=(2+3)

51 - Belanja Pegawai 0 0 0

52 - Belanja Barang 0 220.000 220.000

53 - Belanja Modal 0 0 0

Jumlah 0 220.000 220.000

JumlahUraian

7) Realisasi Pendapatan Negara Bukan Pajak

Realisasi Pendapatan Negara Bukan Pajak sampai dengan bulan Mei 2018 adalah sebesar Rp17.151.299,00 atau ~% dari estimasi pendapatan, dengan rincian sebagai berikut (gunakan kode akun 4 digit):

s.d. Bulan


1 2 3 4 5=(3+4) 6=(5/2)

1. Pendapatan dari Pengelolaan BMN 0 9.810.492 2.667.872 12.478.364 ~

2. Pendapatan Jasa 0 0 0 0 ~

3. Pendapatan Pendidikan 0 0 0 0 ~

4. Pendapatan Iuran dan Denda 0 0 0 0 ~

5. Pendapatan Lain-Lain 0 2.122.935 2.550.000 4.672.935 ~

Jumlah 0 11.933.427 5.217.872 17.151.299 ~

UraianEsti

masi

Realisasi % s.d. Bulan

Ini Terhadap

Estimasi


5

2. NERACA

Perbandingan Neraca per tanggal 31 Mei 2018 dan tanggal 31 Desember 2017(audited) adalah

sebagai berikut:

Penjelasan kenaikan/penurunan saldo Neraca adalah sebagai berikut:

1. Aset Lancar bertambah sebesar Rp297.302.695,00 merupakan tambahan kas di Bendahara Pengeluaran sebesar Rp300.000.000,00, penurunan Belanja Dibayar Dimuka sebesar Rp8.100.000,00 dan tambahan Persediaan sebesar Rp5.402.695,00.

2. Aset Tetap bertambah sebesar Rp18.040.750,00 merupakan tambahan transfer masuk dari PusBin JFA sebesar Rp.18.040.750,00 berupa 1 unit Note Book dan 1 unit printer.

3. Kewajiban jangka Pendek bertambah sebesar Rp261.682.442,00 karena tambahan dari Uang Muka dari KPPN sebesar Rp300.000.000,00 dan penurunan Utang Kepada Pihak Ketiga sebesar Rp34.681.293,00 serta penurunan Pendapatan Diterima Dimuka sebesar Rp3.636.265,00,00.

4. Ekuitas berkurang sebesar Rp53.661.003,00 merupakan selisih netto antara mutasi aset dengan kewajiban sebagaimana diuraikan di atas.

3. LAPORAN OPERASIONAL

Realisasi Pendapatan dan Beban Operasional bulan Mei tahun 2018 adalah sebagai berikut:

31 Mei 2018

(Rp)

31 Desember 2017

(Rp) (Rp) %

2 3 4 5

Aset

Aset Lancar 396.788.483 99.485.788 297.302.695 298,84

Aset Tetap 92.749.699.482 92.731.658.732 18.040.750 0,02

93.146.487.965 92.831.144.520 315.343.445 0,34

Kewajiban

Kewajiban Jangka Pendek 309.226.687 47.544.245 261.682.442 550,40

309.226.687 47.544.245 261.682.442 550,40

Ekuitas Dana

Ekuitas Dana Lancar - - - ~

Ekuitas Dana Investasi 92.837.261.278 92.783.600.275 53.661.003 0,06

92.837.261.278 92.783.600.275 53.661.003 0,06

93.146.487.965 92.831.144.520 315.343.445 0,34

Uraian

Tanggal Neraca

Jumlah Aset

Jumlah Kewajiban dan Ekuitas Dana

Kenaikan/(Penurunan)

Jumlah Ekuitas Dana

1

Jumlah Kewajiban


6

Uraian Jumlah (Rp) 1 2

I. KEGIATAN OPERASIONAL

A. PENDAPATAN OPERASIONAL 16.114.706

1. Pendapatan Negara Bukan Pajak 16.114.706

2. Pendapatan Hibah 0

B. BEBAN OPERASIONAL 9.610.202.271

1. Beban Pegawai 7.793.116.680

2. Beban Persediaan 118.076.807

3. Beban Jasa 592.403.218

4. Beban Pemeliharaan 164.102.981

5. Beban Perjalanan Dinas 942.502.585

6. Beban Penyusutan dan Amortisasi 0

7. Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih 0

8. Beban Transfer 0

9. Beban Lain-Lain 0

C=(A-B). SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN OPERASIONAL (9.594.087.565)

II. KEGIATAN NON OPERASIONAL

A. SURPLUS/(DEFISIT) PELEPASAN ASET NON LANCAR 0

1. Pendapatan Pelepasan Aset Non Lancar 0

2. Beban Pelepasan Aset Non Lancar 0

B. SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL LAINNYA 3.518.967

1. Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional Lainnya 7.179.127

2. Beban dari Kegiatan Non Operasional Lainnya 3.660.160

C=(A-B). SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL 3.518.967

SURPLUS/(DEFISIT) - LO (9.590.568.598)

4. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

Laporan Perubahan Ekuitas sampai dengan bulan Mei tahun 2018 adalah sebagai berikut:

1 2

Ekuitas Awal 92.783.600.275

Surplus/ (Defisit) - LO -9.590.568.598

Penyesuaian Nilai Tahun Berjalan 0

Dampak Kumulatif Perubahan Kebijakan Akuntansi/Kesalahan Mendasar 0

Transaksi Antar Entitas 9.644.229.601

Kenaikan/(Penurunan) Ekuitas 53.661.003

Ekuitas Akhir 92.837.261.278

Uraian Jumlah

5. REALISASI CAPAIAN OUTPUT RKA

Realisasi capaian output RKA per kode program, kegiatan, dan output sampai dengan bulan Mei 2018 adalah sebagai berikut:


7

6. REALISASI DANA PENUGASAN DARI PIHAK KETIGA

Realisasi dana penugasan dari pihak ketiga sampai dengan bulan Mei 2018 adalah sebesar Rp20.189.000,00 dengan rincian sebagai berikut:

ST LHP Rp ST LHP Rp ST LHP Rp

1. Perekonomian &

Kemaritiman 1 1 20.189.000 - - - 1 1 20.189.000

2. Polhukam PMK - - - - - - - - -

3. Keuangan Daerah - - - - - - - - -

4. Akuntan Negara - - - - - - - - -

5. Investigasi - - - - - - - - -

6. P3A - - - - - - - - -

1 1 20.189.000 - - - 1 1 20.189.000

s.d. Bulan Lalu Bulan Ini s.d. Bulan IniKedeputian/

Bidang

7. PERKEMBANGAN PENGADAAN BARANG/JASA SECARA KONTRAKTUAL

Belanja Modal Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun anggaran 2018 sampai dengan bulan Mei 2018 belum ada realisasi.

8. LAIN-LAIN

Rekonsiliasi data SPM/SP2D bulan Mei dengan KPPN Yogyakarta dilaksanakan pada tanggal 8 Mei 2018 melalui alamat website www.e-rekon-lk.djpbn.kemenkeu.go.id.

Input realisasi output ke dalam aplikasi http://monev.anggaran.depkeu.go.id telah dilaksanakan pada tanggal 12 Mei 2018.

Satuan s.d. Bln

Lalu

Bulan

Ini

s.d. Bln

Ini

s.d. Bulan

Lalu Bulan Ini

s.d. Bulan

Ini 1 2 3 4 5 6=(4+5) 7 8 9 10=(8+9)

089.01.01 25.638.281 7.020.868 1.829.812 8.850.680

3670 24.619.579 6.872.236 1.775.253 8.647.489

3670.994 Layanan 1 - - - 24.619.579 6.872.236 1.775.253 8.647.489

3676 756.702 148.632 54.559 203.191

3676.960 Laporan 2 - - - 756.702 148.632 54.559 203.191

3678 262.000

3678.951 Layanan 1 - - - 262.000 - -

089.01.06 4.029.752 622.653 170.226 792.879

3701 4.029.752 622.653 170.226 792.879

3701.234 Laopran 76 22 13 35 747.940 287.430 59.700 347.130

3701.267 Laporan 17 3 2 5 376.958 54.587 - 54.587

3701.300 Laporan 24 9 4 13 493.224 90.174 - 90.174

3701.412 Laporan 64 4 7 11 2.249.381 129.004 96.145 225.149

3701.512 Laporan 11 6 - 6 93.313 52.053 14.381 66.434

3701.612 Laporan 2 - 1 1 68.936 9.405 - 9.405

29.668.033 7.643.521 2.000.038 9.643.559

Realisasi

Dana (dalam ribuan rupiah)

Jumlah

Kode

Output

Target

Realisasi

Anggaran

badan pengawasan keuangan dan pembangunan … anggaran/2018... · capaian penyerapan anggaran...

Documents