audit tata kelola sistem informasi manajemen keuangan ... awal.pdf · tesis audit tata kelola...

TESIS

AUDIT TATA KELOLA SISTEM INFORMASI MANAJEMEN

KEUANGAN DAERAH MENGGUNAKAN KERANGKA

KERJA COBIT DAN ITIL

STUDI KASUS DI KANTOR PEMERINTAH DAERAH

KABUPATEN KLUNGKUNG

PUTU AGUS PRADNYANA JAYA

PROGRAM PASCASARJANA

UNIVERSITAS UDAYANA

DENPASAR

2016

TESIS





KABUPATEN KLUNGKUNG


NIM. 1491761009

PROGRAM MAGISTER

PROGRAM STUDI TEKNIK ELEKTRO


UNIVERSITAS UDAYANA

DENPASAR

2016





KABUPATEN KLUNGKUNG

Tesis untuk Memperoleh Gelar Magister pada Program Magister, Program Studi Teknik Elektro,

Program Pascasarjana Universitas Udayana


NIM. 1491761009

PROGRAM MAGISTER

PROGRAM STUDI TEKNIK ELEKTRO


UNIVERSITAS UDAYANA

DENPASAR

2016

iii

Lembar Pengesahan

TESIS INI TELAH DISETUJUI

PADA TANGGAL 2 JUNI 2016

Pembimbing I,

Dr. I Made Oka Widyantara, ST.,MT

NIP. 197312111999031001

Pembimbing II,

Ir. Linawati,M.Eng.Sc.,Ph.D

NIP. 196608241991032001

Mengetahui

Ketua Program Studi Magister Teknik Elektro


Prof. Ir. I.A. Dwi Giriantari, MEng.Sc.,Ph.D NIP. 196512131991032001

Direktur


Prof. Dr. dr. A.A. Raka Sudewi, Sp.S(K). NIP. 195902151985102001

iv

Tesis Ini Telah Diuji pada

Tanggal 25 Mei 2016

Panitia Penguji Tesis Berdasarkan SK Rektor Universitas Udayana, No : 2306/UN14.4/HK/2016, Tanggal 23 Mei 2016

Ketua : Dr. I Made Oka Widyantara, ST.,MT

Anggota :

1. Ir. Linawati,M.Eng.Sc.,Ph.D

2. Prof. Ir. Ida Ayu Dwi Giriantari, MEng.Sc.,Ph.D

3. NMAE Dewi Wirastuti, ST.,MSc., Ph.D

4. I Nyoman Satya Kumara, ST., MSc., Ph.D

v

SURAT PERNYATAAN BEBAS PLAGIAT

Nama : Putu Agus Pradnyana Jaya

NIM : 1491761009

Program Studi : Magister Teknik Elektro

Judul : AUDIT TATA KELOLA SISTEM INFORMASI MANAJEMEN KEUANGAN DAERAH

MENGGUNAKAN KERANGKA KERJA COBIT DAN ITIL (STUDI KASUS DI KANTOR PEMERINTAH

DAERAH KABUPATEN KLUNGKUNG)

Dengan ini menyatakan bahwa karya tulis ilmiah Tesis ini bebas plagiat. Apabila

dikemudian hari terbukti terdapat plagiat dalam karya ilmiah ini, maka saya

bersedia menerima sangsi sesuai peraturan Mendiknas RI No. 17 Tahun 2010 dan

Peraturan Perundang-undangan yang berlaku.

Denpasar, 2 Juni 2016

Yang membuat pernyataan,

Putu Agus Pradnyana Jaya

vi

UCAPAN TERIMA KASIH

Puji syukur penulis panjatkan kehadirat Ida Sanghyang Widhi Wasa/Tuhan

Yang Maha Esa karena atas segala rahmat dan restu-Nya tesis dengan judul Audit

Tata Kelola Sistem Informasi Manajemen Keuangan Daerah Menggunakan

Kerangka Kerja Cobit Dan Itil (Studi Kasus Di Kantor Pemerintah Daerah

Kabupaten Klungkung) telah dapat diselesaikan.

Dalam proses penyelesaian tesis ini, penulis mendapatkan banyak

bimbingan, arahan dan dorongan dari berbagai pihak. Oleh karena itu penulis

ingin mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada semua pihak yang

telah membantu dalam penyelesaian tesis ini. Pertama penulis sampaikan terima

kasih yang sebesar-besarnya kepada Rektor Universitas Udayana Prof. Dr. dr.

Ketut Suastika, Sp.PD.KEMD atas kesempatan dan fasilitas yang diberikan

kepada penulis untuk mengikuti dan menyelesaikan pendidikan Program Magister

di Universitas Udayana. Ucapan yang sama juga penulis sampaikan kepada

Direktur Program Pascasarjana Universitas Udayana Prof. Dr. dr. A.A. Raka

Sudewi, Sp.S(K). atas kesempatan yang diberikan kepada penulis untuk menjadi

mahasiswa Program Magister pada Program Pascasarjana Universitas Udayana.

Kepada Dr. I Made Oka Widyantara, ST.,MT dan Ir. Linawati,

M.Eng.Sc.,Ph.D selaku dosen pembimbing penulis, penulis mengucapkan terima

kasih yang sebesar-besarnya atas perhatian, kesabaran, bimbingan, arahan, saran,

dan dukungan selama penyusunan tesis ini sehingga tesis ini dapat penulis

selesaikan sesuai dengan harapan. Ucapan terima kasih ini juga penulis tujukan

kepada Prof. Ir. Ida Ayu Dwi Giriantari, Meng.Sc.,Ph.D, NMAE Dewi Wirastuti,

ST.,MSc., Ph.D, dan I Nyoman Satya Kumara, ST.,MSc.,Ph.D, yang dalam hal

ini bertindak sebagai dosen penguji yang telah memberikan masukan, saran,

sanggahan, dan koreksi sehingga tesis ini dapat terselesaikan. Tak lupa penulis

sampaikan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada Seluruh Dosen khususnya

dosen pada Program Magister Teknik Elektro Universitas Udayana atas ilmu yang

telah diberikan kepada penulis.

vii

Pada kesempatan ini penulis menyampaikan ucapan terima kasih yang

setulus-tulusnya kepada orang tua kami tercinta Drs. I Ketut Tantra, M.Pd dan

Dra. IGA Sri Indrayani yang tiada hentinya memberikan doa, semangat, dan

pengorbanan yang tak ternilai harganya. Ucapan yang sama juga penulis

sampaikan kepada istri tercinta Putu Eka Viska Putri, SE dan kedua anak-anakku

tersayang anindya dan avindya yang selalu menjadi motivasi selama pengerjaan

tesis ini. Kepada teman-teman seperjuanganku Susila Handika, Prima Winangun,

Agus Mahardiananta, Krisna Nasurya, Susila Satwika dan seluruh rekan-rekan

angkatan 2014 di program Pascasarjana Teknik Elektro Universitas Udayana

penulis ucapkan terima kasih atas kekompakan, semangat dan dukungannya

selama ini. Terakhir penulis sampaikan terima kasih yang sebesar-besarnya

kepada semua pihak yang tidak dapat kami sebutkan satu per satu yang telah

membantu dalam penyusunan tesis ini.

Penulis menyadari bahwa tesis yang dibuat masih jauh dari kata sempurna.

Oleh karena itu, penulis sangat mengharapkan kritik dan saran yang membangun

dari pembaca. Semoga Ida Sanghyang Widhi Wasa/Tuhan Yang Maha Esa selalu

melimpahkan rahmat-Nya kepada semua pihak yang telah membantu dalam

penyusunan tesis ini.

Denpasar, Juni 2016

Penulis

viii

ABSTRAK

AUDIT TATA KELOLA

SISTEM INFORMASI MANAJEMEN KEUANGAN DAERAH

MENGGUNAKAN KERANGKA KERJA COBIT DAN ITIL STUDI KASUS DI KANTOR PEMERINTAH DAERAH KABUPATEN KLUNGKUNG

Teknologi informasi saat ini memiliki peranan yang sangat penting dalam

dunia pemerintahan. Pemanfaatan teknologi informasi yang ada harus diimbangi dengan pengaturan dan pengelolaan yang tepat sehingga memberikan manfaat

yang efektif bagi penggunanya. Pada penelitian ini membahas mengenai audit tata kelola SIMDA Keuangan di lingkungan kantor Pemerintah Daerah Kabupaten

Klungkung dengan menggunakan framework COBIT 4.1 dan Framework ITIL V3. Tujuan dari penelitian ini adalah untuk meningkatkan manfaat aplikasi

SIMDA keuangan dengan standar COBIT 4.1 dan ITIL V3 dan nantinya dapat menghasilkan suatu rekomendasi pengelolaan aplikasi SIMDA Keuangan dalam

upaya peningkatan kualitas tata kelola TI yang dimiliki. Metode pengumpulan data yang digunakan dalam penelitian ini adalah

observasi dan kuesioner dengan responden yang telah ditentukan berdasarkan tugas dan fungsinya. Responden audit tata kelola SIMDA Keuangan di

lingkungan Kantor Pemerintah Daerah Kabupaten Klungkung ini terdiri dari PPK (Pejabat Penatausahaan Keuangan) dan Bendahara di seluruh SKPD Pemerintah

Kabupaten Klungkung yang jumlahnya sebanyak 86 responden. Kesimpulan dari penelitian ini adalah sebagian besar penerapan COBIT

pada tata kelola TI di kantor Pemerintah Daerah Kabupaten Klungkung berada pada level 3, dengan menggunakan framework ITIL yang sebelumnya telah

dipetakan dengan domain-domain COBIT yang digunakan akhirnya dapat dibuatkan beberapa rekomendasi dalam upaya meningkatkan tata kelola TI di

Kantor Pemerintah daerah Kabupaten Klungkung. Secara garis besar, rekomendasi yang dihasilkan meliputi pembenahan renstra daerah yang

didalamnya terkait dengan visi-misi daerah mengenai penerapan TI, perbaikan infrastruktur TI yang digunakan serta pembenahan Sumber Daya Manusia yang

digunakan sebagai pengelolanya.

Kata Kunci : COBIT Framework, ITIL Framework, SIMDA Keuangan

ix

ABSTRACT

GOVERNANCE AUDIT OF REGIONAL FINANCIAL MANAGEMENT

INFORMATION SYSTEM USING COBIT AND ITIL FRAMEWORK

CASE STUDY AT KLUNGKUNG REGIONAL GOVERNMENT

Nowadays, information technology has a very important role in world

governance. Utilization of information technology must be balanced with proper regulation and management so as to provide effective benefits for its users. This

research focuses on governance audit of SIMDA Keuangan at Local Government of Klungkung Regency using the COBIT 4.1 Framework and ITIL V3

Framework. The purpose of this research is to improve the benefits of SIMDA Keuangan using COBIT 4.1 and ITIL V3 standard and to yield recommendations

for SIMDA Keuangan to improve the quality of IT governance owned. Data collection methods used in this research is the observation and

questionnaires. The respondents of the questionnaires have been determined based on their task and consist of Finance Administration Officer and Treasurer

throughout SKPD at Local Government of Klungkung Regency. Total of the respondents are 86 persons.

The conclusion of this research is the implementation of COBIT on IT governance of Klungkung District Government for the most part are at the level of

3. This reasearch yielded some recommendations in order to improve IT governance at the Local Government of Klungkung Regency using ITIL

Framework which had previously been mapped into COBIT domains. Broadly speaking, the recommendations generated are revamping of the strategic plan that

includes the area associated with the vision and mission related to the area of the application of IT, improving IT infrastructure and revamping of Human

Resources which are used as the organizer.

Keywords: COBIT Framework, ITIL Framework, SIMDA Keuangan

x

DAFTAR ISI

Halaman

SAMPUL DALAM .................................................................................... i

PRASYARAT GELAR .............................................................................. ii

LEMBAR PENGESAHAN......................................................................... iii

PENETAPAN PANITIA PENGUJI ............................................................ iv

SURAT PERNYATAAN BEBAS PLAGIAT.............................................. v

UCAPAN TERIMA KASIH ....................................................................... vi

ABSTRAK ................................................................................................. viii

ABSTRACT............................................................................................... ix

DAFTAR ISI .............................................................................................. x

DAFTAR TABEL ...................................................................................... xiii

DAFTAR GAMBAR .................................................................................. xvi

DAFTAR ISTILAH .................................................................................... xix

BAB I PENDAHULUAN ..................................................................... 1

1.1 Latar Belakang ..................................................................... 1

1.2 Rumusan Masalah ............................................................... 5

1.3 Batasan Masalah .................................................................. 5

1.4 Tujuan Penelitian ................................................................. 6

1.5 Manfaat Penelitian .............................................................. 6

1.5.1 Akademis ................................................................ 6

1.5.2 Praktis ................................................................ 7

1.6 Keaslian Penelitian ............................................................... 7

BAB II TINJAUAN PUSTAKA .............................................................. 9

2.1 State of The Art Review ........................................................ 9

2.2 IT Governance ................................................................ 15

2.3 Sistem Informasi Manajemen Daerah ................................... 18

2.4 COBIT ……………. ............................................................ 23

2.4.1 Kerangka Kerja COBIT ............................................... 24

xi

2.4.2 Maturity Model............................................................ 32

2.5 ITIL ………….................................................................. 35

2.5.1 Sekilas Tentang ITIL ................................................... 35

2.5.2 Service Management Process Service Delivery Module.. 36

2.5.2.1 Service Support ................................................ 37

2.5.2.2 Service Delivery ............................................... 42

2.5.3 Service Level Management ........................................... 44

2.5.4 Financial Management for IT Services ......................... 45

2.5.5 Capacity Management ................................................. 49

2.5.6 IT Service Continuity Management ............................... 50

2.5.7 Availability Management ............................................. 51

BAB III METODE PENELITIAN ........................................................... 52

3.1 Pendekatan Penelitian .......................................................... 52

3.2 Tempat dan Waktu Penelitian ............................................... 52

3.3 Jenis dan Sumber Data ......................................................... 52

3.3.1 Jenis Data ................................................................... 52

3.3.2 Sumber Data ............................................................... 53

3.4 Instrumen Penelitian ............................................................ 58

3.5 Metode dan Teknik Pengumpulan Data ................................. 58

3.6 Metode Analisis Data ........................................................... 59

3.7 Desain Audit ........................................................................ 63

3.7.1 Pemetaan Business Goals, IT Goals, dan IT Process .... 63

3.7.2 Draft Penyusunan Kuesioner Importance Level ............ 64

3.7.3 Draft Penyusunan Kuesioner Maturity Levels .............. 65

3.7.4 Penghitungan Important Level ..................................... 66

3.7.5 Perhitungan Maturity Level ......................................... 67

3.7.6 Pemetaan COBIT 4.1 dan ITIL V3 .............................. 68

3.8 Tahapan Penelitian ................................................................. 70

3.9 Jadwal Penelitian ................................................................... 71

xii

BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN .................................................... 72

4.1 Penyusunan Kuesioner ........................................................... 72

4.2 Identifikasi Tingkat Kepentingan dan Penanganan terhadap

Penerapan SIMDA Keuangan ................................................. 84

4.3 Perhitungan Maturity Level Proses TI dalam penerapan

SIMDA Keuangan ................................................................. 97

4.4 Penentuan Maturity Level Proses TI dalam penerapan

SIMDA Keuangan ................................................................ 113

4.5 Analisis GAP Maturity Level Proses TI dalam Penerapan

Aplikasi SIMDA Keuangan .................................................... 116

4.6 Identifikasi Berdasarkan Pengamatan Obyektif Peneliti ........... 119

4.7 Pemetaan (mapping) Domain COBIT dengan Domain ITIL .... 130

4.8 Usulan Pengelolaan TI Berdasarkan ITIL ............................... 148

4.9 Penentuan CSF, KPI, dan KGI ............................................... 150

4.10 Usulan Rekomendasi Pengelolaan TI .................................... 152

BAB V SIMPULAN DAN SARAN .................................................... 162

5.1 Simpulan ............................................................................. 162

5.2 Saran .................................................................................. 163

DAFTARPUSTAKA……………………………………………………….. 165

xiii

DAFTAR TABEL

Tabel 2.1. Rangkuman State of The Art ........................................................ 13

Tabel 2.1. Rangkuman State of The Art (lanjutan) ........................................ 14

Tabel 2.1. Rangkuman State of The Art (lanjutan) ........................................ 15

Tabel 2.2. Domain Plan and Organise......................................................... 26

Tabel 2.3. Domain Acquire and Implement .................................................. 27

Tabel 2.4. Domain control objectives .......................................................... 28

Tabel 2.5. Domain monitoring and evaluate ................................................ 29

Tabel 2.6. Level kematangan tata kelola teknologi informasi pada perusahaan 33

Tabel 2.7. Generic Maturity Models ............................................................ 33

Tabel 2.7. Generic Maturity Models (lanjutan)............................................. 34

Tabel 3.1. Rencana Responden Penelitian .................................................... 54

Tabel 3.1. Rencana Responden Penelitian (lanjutan) .................................... 55



Tabel 3.2. Cobit Bisnis Goal ....................................................................... 60

Tabel 3.3. Cobit Linking Bisiness Goals to IT Goals .................................... 61

Tabel 3.3. Cobit Linking Bisiness Goals to IT Goals .................................... 61

Tabel 3.4. IT Goals to IT Process ................................................................ 61

Tabel 3.4. IT Goals to IT Process (lanjutan) ................................................ 62

Tabel 3.5. Proses TI ................................................................................ 64

Tabel 3.6. Level 1 Maturity Statement PO2.................................................. 65

Tabel 3.7. Draft Kuesioner Maturity Level Hasil dari PO2............................ 66

Tabel 3.8. Kriteria Penilaian Maturity Level ................................................ 68

Tabel 3.9. Pemetaan COBIT 4.1 dan ITIL V3 .............................................. 69

Tabel 3.10.Jadwal Penelitian ....................................................................... 71

Tabel 4.1. Pemilihan Domain COBIT-Tingkat Kepentingan ......................... 73

Tabel 4.1. Pemilihan Domain COBIT-Tingkat Kepentingan (lanjutan) ......... 74

Tabel 4.1. Pemilihan Domain COBIT-Tingkat Kepentingan (lanjutan) ......... 75

Tabel 4.2. Pemilihan Domain COBIT-Tingkat Kematangan ......................... 75

xiv

Tabel 4.2. Pemilihan Domain COBIT-Tingkat Kematangan (lanjutan) ......... 76



Tabel 4.3. Kuesioner Tingkat Kepentingan .................................................. 79

Tabel 4.3. Kuesioner Tingkat Kepentingan (lanjutan)................................... 80

Tabel 4.3. Kuesioner Tingkat Kepentingan (lanjutan)................................... 81

Tabel 4.4. Kuesioner Tingkat Kematangan .................................................. 82

Tabel 4.4. Kuesioner Tingkat Kematangan (lanjutan) ................................... 83

Tabel 4.4. Kuesioner Tingkat Kematangan (lanjutan) ................................... 84

Tabel 4.5. Hasil Kuesioner I - Tingkat Kepentingan ..................................... 85

Tabel 4.6. Rekapitulasi Prosentase Hasil Kuesioner Tingkat Kepentingan..... 97

Tabel 4.7. Hasil Kuesioner II - Tingkat Kematangan .................................... 98

Tabel 4.8. Current Maturity Level Proses TI ................................................ 113

Tabel 4.9. GAP Maturity Level .................................................................... 117

Tabel 4.10. Kuesioner Tingkat Kepentingan Penilaian Obyektif ................... 119

Tabel 4.10. Kuesioner Tingkat Kepentingan Penilaian Obyektif (lanjutan) ... 120



Tabel 4.11. Hasil Kuesioner I - Tingkat Kepentingan Penilaian Obyektif ...... 122

Tabel 4.11. Hasil Kuesioner I - Tingkat Kepentingan Penilaian Obyektif

(lanjutan) ................................................................................ 123

Tabel 4.12. Kuesioner Tingkat Kematangan Penilaian Obyektif ................... 123

Tabel 4.12. Kuesioner Tingkat Kematangan Penilaian Obyektif (lanjutan) .... 124

Tabel 4.12. Kuesioner Tingkat Kematangan Penilaian Obyektif (lanjutan) .... 125

Tabel 4.13. Hasil Kuesioner II - Tingkat Kematangan Penilaian Obyektif ..... 125

Tabel 4.13. Hasil Kuesioner II - Tingkat Kematangan Penilaian

Obyektif (lanjutan).................................................................... 126

Tabel 4.14. Current Maturity Level Proses TI Penilaian Obyektif ................. 126

Tabel 4.14. Current Maturity Level Proses TI Penilaian Obyektif (lanjutan) . 127

Tabel 4.15. Penilaian Aktivitas Real di Lapangan ........................................ 127

Tabel 4.15. Penilaian Aktivitas Real di Lapangan (lanjutan) ......................... 128

xv

Tabel 4.16. Perbandingan Current Maturity Level ........................................ 129

Tabel 4.16. Perbandingan Current Maturity Level (lanjutan) ........................ 130

Tabel 4.17. Pemetaan (mapping) COBIT 4.1 dan ITIL V3 ........................... 131

Tabel 4.17. Pemetaan (mapping) COBIT 4.1 dan ITIL V3 (lanjutan) ............ 132

Tabel 4.18. Usulan Pengelolaan TI berdasarkan ITIL ................................... 148

Tabel 4.18. Usulan Pengelolaan TI berdasarkan ITIL (lanjutan) ................... 149

Tabel 4.18. Usulan Pengelolaan TI berdasarkan ITIL (lanjutan) ................... 150

Tabel 4.19. Penentuan CSF, KPI dan KGI ................................................... 151

Tabel 4.20. Rule Map Pelaksanaan RPJMD terkait Teknologi Informasi....... 160

xvi

DAFTAR GAMBAR

Gambar 1.1. Diagram Fishbone penelitian-penelitian yang telah ada

sebelumnya…………. ............................................................ 8

Gambar 1.2. Diagram Fishbone Penelitian ................................................... 8

Gambar 2.1. Kerangka kerja IT governance ................................................. 17

Gambar 2.2. Contoh Aplikasi SIMDA keuangan ........................................... 22

Gambar 2.3. COBIT cube ........................................................................... 25

Gambar 2.4. Framework Cobit 4.1 .............................................................. 29

Gambar 2.5. Tingkat Kematangan ............................................................... 33

Gambar 2.6. ITIL Life Cyle ......................................................................... 36

Gambar 2.7. Incident Life Cycle .................................................................. 39

Gambar 2.8. Incident Registration Input ...................................................... 40

Gambar 2.9. Major Activities of Release Management ................................. 41

Gambar 2.10. Service Support Process ........................................................ 42

Gambar 2.11. Service Delivery Module ....................................................... 44

Gambar 2.12. Framework IT Infrastructure Library ….... ............................ 45

Gambar 2.13. Accounting, Charging, and Budgeting Cycle .......................... 49

Gambar 2.14. ITSCM Model ....................................................................... 50

Gambar 3.1.Tahapan Penelitian……………………………………………. 70

Gambar 4.1. Diagram Jawaban Responden Aktivitas 1................................. 86









Gambar 4.10. Diagram Jawaban Responden Aktivitas 10 ............................. 93

xvii



Gambar 4.13. Diagram Jawaban Responden Aktivitas 13….... ..................... 95



Gambar 4.16. Performansi Aktivitas 1 ......................................................... 99









Gambar 4.25. Performansi Aktivitas 10 ....................................................... 105



Gambar 4.28. Performansi Aktivitas 13….................................................... 108








Gambar 4.36. Current Maturity Level vs Expected Maturity

Level Domain PO.................................................................. 117


Level Domain AI ................................................................... 118


Level Domain DS .................................................................. 118

xviii


Level Domain ME ................................................................. 119

xix

DAFTAR ISTILAH

1. SIMDA : Sistem Informasi Manajemen Daerah

2. COBIT : Control Objectives for Information and Relate

Technology

3. ITIL : Information Technology Infrastructure Library

4. IT : Information Technology

5. TI : Teknologi Informasi

6. SKPD : Satuan Kerja Perangkat Daerah

7. BAPPEDA : Badan Perencanaan Pembangunan Daerah

8. DPPKA : Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset

9. RPJMD : Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah

audit tata kelola sistem informasi manajemen keuangan ... awal.pdf · tesis audit tata kelola...

Documents