analisis tingkat kesehatan bank ditinjau dari … · didalam tulisan ini disajikan pokok-pokok...

ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DITINJAU DARI FAKTOR RISK

PROFILE, EARNING, DAN CAPITAL

(Studi Kasus Pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Cabang

Situbondo)

SKRIPSI

Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan

Mencapai Derajat Sarjana Ekonomi

Oleh :

VINKA FITRI APRILIA

201010170311319

JURUSAN AKUNTANSI

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG

2014




Situbondo)

SKRIPSI



Oleh :

VINKA FITRI APRILIA

201010170311319

JURUSAN AKUNTANSI



2014




Situbondo)

SKRIPSI



Oleh :

VINKA FITRI APRILIA

201010170311319

JURUSAN AKUNTANSI



2014

KATA PENGANTAR

Assalamu’alaikum Wr. Wb.

Dengan memanjatkan puji syukur kehadirat Allah SWT, atas limpahan rahmat

dan hidayah-Nya peneliti dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul:


PROFILE, EARNING, DAN CAPITAL (Studi Kasus Pada PT. Bank Rakyat

Indonesia (Persero) Tbk. Cabang Situbondo).

Didalam tulisan ini disajikan pokok-pokok bahasan yang meliputi penilaian

tingkat kesehatan bank yang mengacu pada peraturan terbaru Bank Indonesia yaitu

PBI No.13/1/2011 dengan cakupan penilaian meliputi faktor-faktor risiko (risk

profile), good corporate governance (GCG), rentabilitas (earning) dan permodalan

(capital).

Peneliti menyampaikan ucapan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada:

1. Ibu Dr. Masiyah Kholmi, MM, Ak dan Bapak Drs. A. Waluya Jati, MM selaku

pembimbing skripsi.

2. Bapak Dr. Nazaruddin Malik, Msi selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Muhammadiyah Malang.

3. Ibu Dra. Siti Zubaidah, MM, Ak selaku Ketua Jurusan Akuntansi Universitas

Muhammadiyah Malang

4. Bapak AMBM, Luluk Suhardi yang telah mengijinkan dan membantu peneliti

dalam melakukan penelitian di PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.

Cabang Situbondo.

5. Ayah dan Ibu yang senantiasa memberikan dukungan dan doa, Vina, Arini,

Mbak Jua, Sisi, Ermin, serta seluruh pihak yang tidak bisa peneliti sebutkan satu

persatu yang telah membantu peneliti dalam menyelesaikan penulisan skripsi ini.

Disadari bahwa dalam penulisan ini masih terdapat kekurangan dan keterbatasan

yang dimiliki oleh peneliti, oleh karena itu peneliti mengharapkan saran yang

membangun agar tulisan ini bermanfaat bagi yang membutuhkan.

Wassalamu’alaikum Wr.Wb

Malang, 25 April 2014

Peneliti

DAFTAR ISI

HALAMAN

KATA PENGANTAR ......................................................................................... i

PERNYATAAN ORISINILITAS SKRIPSI ........................................................ iii

DAFTAR ISI......................................................................................................... iv

DAFTAR GAMBAR ............................................................................................ vi

DAFTAR TABEL................................................................................................. vii

ABTRAK ............................................................................................................. viii

ABSTRACK ........................................................................................................ ix

I. PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Masalah............................................................................ 1

B. Perumusan Masalah................................................................................... 4

C. Tujuan Penelitian....................................................................................... 4

D. Manfaat Penelitian..................................................................................... 4

II. TINJAUAN PUSTAKA

A. Tinjauan Penelitian Terdahulu ................................................................. 6

B. Tinjauan Pustaka ...................................................................................... 9

1. Bank

1.1 Pengertian Bank ........................................................................... 9

1.2 Fungsi Bank.................................................................................. 9

2. Tingkat Kesehatan Bank

2.1 Pengertian Tingkat Kesehatan Bank ............................................ 10

2.2 Prinsip-Prinsip Umum Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum 12

3. Penilaian Profil Risiko (Risk Profile)................................................. 14

4. Penilaian Rentabilitas (Eraning) ........................................................ 21

5. Penilaian Permodalan (Capital) ......................................................... 24

III. METODE PENELITIAN

A. Lokasi Penelitian...................................................................................... 26

B. Jenis Penelitian......................................................................................... 26

C. Data dan Sumber Data ............................................................................. 26

D. Teknik Pengumpulan Data....................................................................... 27

E. Teknik Analisis Data................................................................................ 28

IV. HASIL PENELITIAN

A. Gambaran Umum Perusahaan

1. Sejarah Perusahaan............................................................................. 31

2. Visi dan Misi Perusahaan................................................................... 32

3. Struktur Organisasi Perusahaan ......................................................... 34

B. Penyajian Data ......................................................................................... 36

C. Analisis Data

1. Penilaian Faktor Risk Profile.............................................................. 40

2. Penilaian Faktor Earning ................................................................... 55

3. Penilaian Faktor Capital..................................................................... 56

D. Pembahasan.............................................................................................. 57

V. PENUTUP

A. Kesimpulan .............................................................................................. 64

B. Saran ........................................................................................................ 65

DAFTAR PUSTAKA .......................................................................................... 66

DAFTAR GAMBAR

NO JUDUL HALAMAN

1. Gambar 4.1 Struktur Organisasi PT. Bank Rakyat Indonesia

(Persero) Tbk. Kantor Cabang Situbondo 34

DAFTAR TABEL

NO JUDUL HALAMAN

1. Tabel 2.1 Kriteria Penetapan Peringkat Komponen ROA 23

2. Tabel 2.2 Kriteria Penetapan Peringkat Komponen CAR 25

3. Tabel 3.1 Daftar Pedoman Wawancara 27

4. Tabel 4.1 Laporan Perkembangan Unit 37

5. Tabel 4.2 Data Total Aset 38

6. Tabel 4.3 Data Total Modal 38

7. Tabel 4.4 Perhitungan Non Performing Loan (NPL) 41

8. Tabel 4.5 Perhitungan Loan To Deposit Ratio (LDR) 42

9. Tabel 4.6 Self Assesment Risiko Operasional 44

10. Tabel 4.7 Penetapan Peringkat Risiko Operasional 45

11. Tabel 4.8 Self Assesment Risiko Hukum 47

12. Tabel 4.9 Penetapan Peringkat Risiko Hukum 47

13. Tabel 4.10 Self Assesment Risiko Kepatuhan 48

14. Tabel 4.11 Penetapan Peringkat Risiko Kepatuhan 49

15. Tabel 4.12 Self Assesment Risiko Reputasi 50

16. Tabel 4.13 Penetapan Peringkat Risiko Reputasi 51

17. Tabel 4.14 Hasil Analisis Data Risk Profile 53

18. Tabel 4.15 Penetapan Peringkat Risk Profile 54

19. Tabel 4.16 Perhitungan Return On Asset (ROA) 55

20. Tabel 4.17 Perhitungan Capital Adequancy Ratio (CAR) 56

DAFTAR PUSTAKA

Askhar, Mohamad Very, 2008. “Analisis CAMEL Sebagai Alat Pengukuran TingkatKesehatan Bank (Studi Pada Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk)”. Skripsi.UMM. Malang.

Bank Indonesia, 1992. UU No. 7 tahun 1992 Tentang Perbankan. Jakarta.

Dendawijaya, Lukman, 2003. Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia.

Detikfinance.com, 2013. Ini Dia Perusahaan Juara Capital Market Award 2013.http://finance.detik.com/read/2013/05/15/215926/2247181/6/ini-dia-perusahaan-juara-capital-market-award-2013. 15 Mei 2013

Detikfinance.com, 2013. Ini Dia Bank-bank Terbaik RI Tahun 2013.http://finance.detik.com/read/2013/06/03/161518/2263344/5/ini-dia-bank-bank-terbaik-ri-tahun-2013. 3 Juni 2013.

Furqan, Syahrial, 2012. “Analisis Komparatif Kinerja Keuangan Bank Devisa danNon devisa dengan Menggunakan Metode REC (Risiko, Earning, danCapital) Studi Kasus Bank Umum syariah Indonesia periode Maret 2009 –Juni 2012”. Skripsi. Institut Manajemen Telkom. Bandung.

Kasmir, 2009. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta: PT. Raja Grafindo.

Peraturan Bank Indonesia No.13/1/PBI/2011 Tentapng Tingkat Kesehatan BankUmum.

Santoso, Triandaru, dan Sri Susilo, 2000. Bank & Lembaga Keuangan Lain. Jakarta:Salemba Empat.

Sawir, Agnes, 2001. Analisis Kinerja Keuangan dan perencanaan KeuanganPerusahaan. Jakarta: Gramedia Pustaka Utama.

Siamat, Dahlan, 1993. Manajemen Bank Umum. Jakarta: FE UI.

Suhardjono, 2002. Manajemen Perbankan Teori dan Aplikasi. Yogyakarta: FE UGM.

Surat Edaran Bank Indonesia No. 6/23/DPNP tahun 2004 Tentang Penilaian TingkatKesehatan Bank Umum.

Surat Edaran Bank Indonesia No. 13/24/DPNP tahun 2011 Tentang Penilaian TingkatKesehatan Bank Umum.

Tanata, Filos Adri, 2012. “Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan MenggunakanPendekatan RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings,Capital) Studi pada PT. Bank Central Asia, Tbk yang Terdaftar di BEIPeriode 2009”. Skripsi. FIA UB, Malang.

Taswan, 2010. Manajemen Perbankan Konsep Teknik & Aplikasi Banking RiskAssessment, Edisi 2. UPP STIM YKPN, Yogyakarta.

Tempo.co, 2013. BRI dan BCA Raih Penghargaan Bank Terbaik.http://www.tempo.co/read/news/2013/03/21/087468564/BRI-dan-BCA-Raih-Penghargaan-Bank-Terbaik. 21 Maret 2013.

http://direktoratlpknasional.blogspot.com/

analisis tingkat kesehatan bank ditinjau dari … · didalam tulisan ini disajikan pokok-pokok...

Documents