i

ANALISIS PERBANDINGAN FATWA MAJELIS TARJIH DAN

TAJDID PP MUHAMMADIYAH NOMOR: 8 TAHUN 2006 DAN

HASIL MUKTAMAR TARJIH SIDOARJO TAHUN 1968

TENTANG BUNGA BANK

SKRIPSI

Diajukan untuk memenuhi salah satu syarat

Memperoleh Gelar Sarjana Hukum Islam (S.H)

Oleh:

Iqbal Fadil Firdausi

NIM: 1111043100014

KONSENTRASI PERBANDINGAN MAZHAB FIKIH

PROGRAM STUDI PERBANDINGAN MAZHAB

FAKULTAS SYARIAH DAN HUKUM

UIN SYARIF HIDAYATULLAH

JAKARTA

1438 H / 2017 M

v

ABSTRAK

Iqbal Fadil Firdausi (1111043100014), Analisis Perbandingan Fatwa Majelis

Tarjih Dan Tajdid PP Muhammadiyah Nomor: 8 Tahun 2006 Dan Hasil

Muktamar Tarjih Sidoarjo 1968 Tentang Bunga Bank. Konsentrasi

Perbandingan Madzhab Fiqih Syari’ah dan Hukum Universitas Islam Negeri

Syarif Hidayatullah Jakarta.

Adapun tujuan yang hendak dicapai dalam skripsi ini adalah, untuk

mengetahui lebih jelas tentang metode fatwa Muhammadiyah dan untuk mengetahui

isi fatwa dalam Majelis Tarjih dan Tajdid Muhammadiyah Nomor. 8 Tahun 2006 dan

hasil Muktamar Tarjih Sidoarjo Tahun 1968 yang berisikan tentang bunga bank, serta

untuk mengetahui faktor penyebab yang menimbulkan perubahan hukum terkait

Fatwa Muhammadiyah Nomor: 8 Tahun 2006 dan hasil Muktamar Sidoarjo1968..

Metode penetapan fatwa Muhammadiyah adalah bersumber dari Al-Qur’an

dan As-Sunnah As-Shohihah, kemudian memakai ijtihad dan istinbath dari nash yang

ada melalui persamaan illat sebagai tambahan dalam menetapkan fatwa. Dalam Fatwa

Majelis Tarjih dan Tajdid Muhammadiyah Nomor: 8 Tahun 2006 memutuskan bahwa

bunga bank itu haram dan dalam muktamar Sidoarjo menjelaskan bahwa bank yang

dikelola oleh Pemerintah itu musytabihat sedangkan yang dikelola swasta itu haram.

Perbedaan antara Majlis Tarjih dan Tajdid Muhammadiyah No. 8 Tahun 2006 dan

Muktamar Sidoarjo 1968 pada dasarnya bank swasta adalah milik individu atau

kelompok cenderung melakukan untuk memperkaya individu dan jika dibandingkan

dengan bank pemerintah yang dikelola oleh Negara biasanya akan berbalik lagi

kebutuhannya kepada masyarakat dalam bentuk infrastruktur, pmbangunan, dan lain-

lain.

Penelitian ini dilakukan dengan menggunakan metode penelitian kualitatif

dengan sumber data primer dan sekunder. Kemudian dilengkapi dengan metode

perbandingan hukum dengan pendekatan wawancara tokoh Muhammadiyah

Kata kunci: Fatwa Muhammadiyah, Muktamar Sidoarjo, Bunga Bank

Pembimbing: Dr. H. Fuad Thohari, M.Ag dan Hj. Siti Hanna, S.Ag, Lc, MA

Daftar Pustaka: Tahun 1964 s.d Tahun 2015

vi

بسم اهلل الرحمن الرحيمKATA PENGANTAR

Segala puji bagi Allah Swt Dzat Yang Maha Pengasih lagi Maha

Penyayang, yang telah memberikan banyak kenikmatan dan senantiasa

memberikan hidayah-Nya sehingga dengan izin-Nya, skripsi dengan judul

“Analisis Perbandingan Fatwa Majelis Tarjih Dan Tajdid PP

Muhammadiyah Nomor: 8 Tahun 2006 Dan Hasil Muktamar Tarjih

Sidoarjo 1968 Tentang Bunga Bank” dapat terselesaikan.

Salawat teriring salam semoga selalu tercurahkan kepada bagindaNabi

Muhammad Saw yang telah membawa umatnya dari zaman Jahiliyyah ke zaman

Islamiyyah, kepada keluarga besar-Nya, Sahabat-Sahabat-Nya, Tabi’in, Tabi’it

Tabi’in, dan kita sebagai umat-Nya semoga mendapatkan syafa’at-Nya kelak.

Tanpa adanya dorongan dan bimbingan dari berbagai pihak tidaklah

mungkin skripsi ini dapat terselesaikan. Oleh karena itu, penulis mengucapkan

terima kasih kepada pihak-pihak yang telah membimbing, membantu dan

memotivasi penulis, terutama:

1. Bapak. Asep Saepudin Jahar, MA, Ph.D. Dekan Fakultas Syariah dan Hukum

Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta.

2. Bapak. Fahmi Muhammad Ahmadi, S.Ag, M.Si., Ketua Program Studi

Perbandingan Mazhab dan Hukum. Juga kepada Ibu Hj. Siti Hanna, S.Ag, Lc,

MA, Sekretaris Program Studi Perbandingan Mazhab.

vii

3. Bapak. Dr. Drs. H. Mujar Ibnu Syarif sebagai Dosen Pembimbing Akademik

yang selama ini telah memberikan nasehat serta bimbingannya kepada penulis

selama masih dalam masa kuliah.

4. Bapak. Dr. H. Fuad Thohari, M.Ag dan Ibu Hj. Siti Hanna, S.Ag, Lc, MA.

Dosen Pembimbing Skripsi yang telah banyak membantu meluangkan waktu,

tenaga dan pikirannya di sela-sela kesibukan, serta memberikan bimbingan,

pengarahan dan dorongan semangat kepada penulis untuk menyelesaikan

skripsi ini.

5. Seluruh Dosen Fakultas Syariah dan Hukum yang telah membekali dengan

ilmu yang berharga, nasihat-nasihat penyemangat yang memberikan motivasi,

serta kesabaran dalam mendidik selama penulis melakukan studi.

6. Bagian administrasi dan tata usaha yang telah banyak membantu memberikan

kelancaran kepada penulis dalam proses penyelesaian prosedur

kemahasiswaan, serta pemimpin dan segenap karyawan Perpustakaan Utama

UIN Syarif Hidayatullah Jakarta, dan khususnya Perpustakaan Fakultas

Syariah dan Hukum, yang telah berkenan meminjamkan buku-buku

penunjang, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini.

7. Orang tua tercinta, Ayahanda Firdaus Al Amim dan Ibunda Susiyanti yang

telah mengasuh, mendidik dan membimbing penulis dengan penuh kesabaran

dan pengertian. Serta tiada henti memberikan do’a dan dukungan baik secara

moril maupun materil, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini.

viii

8. Adik-adikku tercinta Nazilatul Habibah Firdausi, Laily Qomariyah Firdausi,

yang senantiasa mendoakan, menghibur dan memberikan semangat serta

dukungan selama proses penulisan skripsi ini.

9. Teman-teman PMF angkatan 2011 yang selalu membantu, mendukung dan

menemani selama proses penulisan skripsi ini terutama Uje, Rusydi, Hamdi,

Rizal, Qohar, Resty, Yusuf, Haikal, Azka, Abie, Taupik, Izzul dan yang

lainnya yang tidak bisa disebutkan satu persatu, semoga Allah memberikan

kemudahan dalam menyusuri kehidupan kita selanjutnya.

10. Adik-adik kelas PMH, Eko, Bili, Dzkri, Uday yang telah menfasilitasi tempat

dan buku-bukunya, sehingga penulis dapat menyelesaikan skipsi ini.

11. Sahabat terdekat penulis, Beinart, Bhakti, Dwox, Garenk, Roni, Rengat yang

selalu memberikan bantuan dan motivasinya.

12. Semua pihak yang telah membantu, serta memberi nasehat, sehingga

terselesaikannya penulisan skripsi ini dan semoga mereka diberikan ganjaran

yang setimpal.

Akhirnya penulis hanya bisa berdoa dan berharap semoga skripsi ini dapat

bermanfaat bagi penulis dan para pembaca. Amin.

Jakarta: 11 Januari 2017M

13 Jumadil Awal 1438 H

Penulis

ix

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ................................................................................... i

HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING ....................................... ii

SURAT PENGESAHAN PANITIA UJIAN ............................................. iii

LEMBAR PERNYATAAN ........................................................................ iv

ABSTRAK ................................................................................................... v

KATA PENGANTAR ................................................................................. vi

DAFTAR ISI ................................................................................................ ix

BAB I PENDAHULUAN ..................................................................... 1

A. Latar Belakang Masalah ...................................................... 1

B. Pembatasan dan Perumusan Masalah .................................. 4

1. Pembatasan Masalah ..................................................... 4

2. Perumusan Masalah ....................................................... 4

C. Tujuan dan Manfaat Penelitian ............................................ 5

1. Tujuan Penelitian ........................................................... 5

2. Manfaat Penelitian ......................................................... 5

D. Metode Penelitian ................................................................ 6

1. Jenis Penelitian ................................................................ 6

2. Sumber Data .................................................................... 7

3. Teknik Pengumpulan Data .............................................. 8

4. Teknik Analisis Data ....................................................... 8

5. Teknik Penulisan ............................................................. 9

x

E. Tinjauan (review) Kajian Terdahulu ................................... 9

F. Sistematika Penulisan .......................................................... 12

BAB II FATWA DALAM HUKUM ISLAM ..................................... 14

A. Pengertian Fatwa ................................................................. 14

B. Metode Penetapan Fatwa ..................................................... 18

C. Kedudukan Fatwa ................................................................ 21

BAB III TINJAUAN UMUM TENTANG RIBA DAN BUNGA

BANK ......................................................................................... 25

A. Pengertian Riba dan Dasar Hukum Riba ............................. 25

B. Macam-Macam Riba dan Jenis Barang Riba ....................... 32

C. Pengertian Bunga Bank ........................................................ 34

D. Macam-Macam Bunga Bank ............................................... 38

E. Hubungan Riba dengan Bunga Bank ................................... 39

BAB IV BUNGA BANK DALAM PANDANGAN MUHAMMADIYAH

A. Metode Penetapan Fatwa Muhammadiyah ......................... 45

B. Fatwa Muhammadiyah No. 8 Tahun 2006 Tentang ...........

Bunga Bank ......................................................................... 51

C. Hasil Muktamar Tarjih Sidoarjo Tahun 1968 Terkait ........

Bunga Bank ......................................................................... 53

D. Analisis Fatwa Muhammadiyah No. 8 Tahun 2006 ............

dengan Hasil Muktamar Tarjih Sidoarjo 1968 .................... 57

xi

BAB V PENUTUP .................................................................................. 62

A. Kesimpulan .......................................................................... 62

B. Saran .................................................................................... 63

DAFTAR PUSTAKA .................................................................................. 65

LAMPIRAN-LAMPIRAN ......................................................................... 70

1

BAB I

PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Masalah

Uang adalah sesuatu yang diterima secara umum yang digunakan para pelaku

ekonomi sebagai alat pembayaran dari transaksi ekonomi yang dilakukan seperti

pembelian barang, jasa serta pembayaran hutang.1

Berbicara tentang uang, tentu saja tidak akan terlepas dari lembaga keuangan

khususnya bank yang merupakan pusat sirkulasi uang. Pada dasarnya lembaga

keuangan khususnya bank merupakan sebuah perantara bagi pihak yang kelebihan

dana dengan pihak yang kekurangan dana. Singkatnya Bank merupakan perantara

kebutuhan keuangan masyarakat. Dari sini dapat kita lihat betapa eratnya hubungan/

keterkaitan antara uang dengan bank dalam perekonomian masyarakat.

Bank sebagai lembaga keuangan yang usaha pokoknya memberikan kredit

dan jasa-jasa dalam lalu lintas pembayaran dan peredaran uang, tujuannya adalah

mencari keuntungan. Komoditi dagangan utamanya adalah uang.2 Komoditi

dagangan dalam bentuk uang tesebut akan dijual dengan harapan mendapatkan gain

untuk keperluan membiayai kelangsungan hidup dan operasi bank. Karena itu dalam

melaksanakan fungsinya, bank membeli (uang) dari masyarakat pemilik dana dengan

suatu harga tertentu yang biasa disebut bunga kredit. Sebaliknya bank akan menjual

1 Subagyo, dkk, Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya, (STIE: Yogyakarta), 2002, h. 4

2 Husni Thoyar, Konsep Ta’abudi dan Ta’aqquli Perspektif Al-Syatibi dan Aplikasinya dalam

Hukum Islam, (Jakarta : Uhamka Press),2004, h. 99

2

(uang) dalam bentuk pemberian pinjaman dengan suatu harga tertentu yang dikenal

dengan bunga debet. Dengan demikian bunga bank itu, pada hakekatnya menyangkut

dua pengertian yaitu suku bunga kredit berupa bunga yang dibayar oleh bank kepada

pemilik dana, dan suku bunga debet berupa bunga yang ditetapkan oleh bank yang

harus dibayar oleh pemakai dana atau peminjam bank.3

Menurut UU RI No.10 Tahun 1998 tentang perbankan menjelaskan yang

dimaksud bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam

bentuk simpanan dan menyalurkannya kembali kepada masyarakat dalam bentuk

kredit dan atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat

banyak. Dari pengertian bank tersebut maka dapat disimpulkan mengenai kegiatan

suatu bank yaitu bank mengumpulkan uang dari masyarakat biasanya dalam bentuk

tabungan, kemudian bank juga dapat menyalurkan dana yang telah dikumpulkan

untuk digunakan sebagai pinjaman bagi mereka yang membutuhkan modal.

Namun dalam operasionalnya, bank khususnya bank konvensional memiliki

suatu sistem yang disebut bunga, yang dapat diartikan sebagai tanggungan pada

pinjaman uang, yang biasanya dinyatakan dengan prosentase dari uang yang

dipinjamkan atau bunga juga dapat disebut sejumlah uang yang dibayar atau

dikalkulasi untuk penggunaan modal, jumlah tersebut misalnya dinyatakan dengan

3 Husni Thoyar, Konsep Ta’abudi dan Ta’aqquli Perspektif Al-Syatibi dan Aplikasinya dalam

Hukum Islam, h. 100

3

satu tingkat atau prosentase modal.4 Dengan sistem semacam ini, menimbulkan

permasalahan tersendiri bagi bank konvensional.

Dalam hal keharaman bunga, bank Majelis Ulama Indonesia telah

menetapkan hukum mengenai bunga bank tersebut melalu Fatwa yang

dikeluarkannya yaitu Fatwa MUI No. 1 tahun 2004 tentang bunga. Lalu pada

pandangan Nahdlatul Ulama (NU) didalalam forum Bahsul Masailnya pada

muktamar NU XII di Malang ada tiga hukum yang terbentuk, yang petama haram

karena termasuk barang yang dipungut manfatnya, halal karena tidak ada syarat

dalam waktu akad, sebab menurut para ahli hukum terkenal, bahwa adat yang berlaku

itu tidak termasuk mejadi syarat, syubhat karena tidak tentu halal haramnya.5 Begitu

pula salah satu ormas Islam terbesar di Indonesia yaitu Muhammadiyah, juga

mengeluarkan fatwa mengenai bunga yaitu Fatwa Majelis Tarjih dan Tajdid

Pimpinan Pusat Muhamadiyah No.8 Tahun 2006 yang menyatakan bahwa bunga

bank yang berasal dari bank swasta maupun bank pemerintah adalah riba. Namun

sebelumnya pada muktamar Muhammadiyah yang diadakan di Sidoarjo pada tanggal

27-31 Juli 1968 telah menghasilkan fatwa terkait bunga bank yang menetapkan

bahwa bunga bank yang dikelola oleh bank swasta adalah riba sedangkan bunga bank

yang ada pada bank pemerintah adalah musytabihat.6 Dari dua fatwa tersebut terlihat

4 Muhammad, Bank Syariah Analisis Kekuatan, Kelemahan, Peluang dan

Ancaman,(Yogyakarta: Ekonisia), 2003, hal.28 5 Moh. Nashiruddin , “Perspektif NU tentang Bunga Bank”, Ummul Qura, Vol V, No. 1,

(Maret 2015), h. 110 6 Majelis Pendidikan Tinggi Penelitian dan Pengembangan PP Muhammadiyah, 1 Abad

Muhammadiyah, (Jakarta: PT Kompas Media Nusantara, 2010), h.245

4

perbedaan mengenai hukum bunga bank padahal dua fatwa tersebut dikeluarkan oleh

satu organisasi yang sama yaitu Muhammadiyah.

Melihat perbedaan kedua fatwa tersebut penulis tertarik untuk membahas hal-

hal terkait perubahan hukum yang dikeluarkan oleh Muhammadiyah melalui

fatwanya tentang bunga bank. Untuk penelitian ini penulis memberi judul “Analisis

Perbandingan Fatwa Majelis Tarjih dan Tajdid PP Muhammadiyah Nomor: 8

Tahun 2006 dan Hasil Muktamar Tarjih Sidoarjo Tahun 1968 tentang Bunga

Bank”.

B. Pembatasan dan Perumusan Masalah

a. Pembatasan Masalah

Berdasarkan latar belakang yang telah diuraikan di atas, maka diperlukanlah

sebuah batasan masalah yang menjadi fokus dalam pembahasan skripsi ini. Hal ini

berguna untuk memudahkan dan mengefektifkan pembahasan. Dengan demikian,

penulis membatasi permasalahan dalam penulisan skripsi ini seputar pembahasan

yang termasuk dalam bidang fikih muamalah, yaitu mengenai bunga bank dan riba

menurut hukum Islam, namun lebih dispesifikan kepada dua fatwa tentang bunga

bank yang dikeluarkan oleh satu organisasi masyarakat Islam, yaitu muhammadiyah.

Penelitian ini membahas suatu perbandingan antara satu fatwa tersebut dengan yang

lainnya.

b. Perumusan Masalah

Berdasarkan pembatasan masalah di atas maka penulis merumuskan

permasalahan yaitu:

5

1. Bagaimanametode fatwa Muhammadiyah ?

2. Bagaimana penjelasan fatwa Majlis Tarjih dan Tajdid Muhammadiyah Nomor

8 dan hasil Muktamar Tarjih Sidoarjo Tahun 1968 tentang bunga Bank?

3. Apakah faktor penyebab yang menimbulkan perubahan hukum khususnya

terkait fatwa Muhammadiyah nomor: 8 tahun 2006 dan hasil Muktamar

Muhammadiyah Sidoarjo tahun 1968?

C. Tujuan dan Manfaat Penulisan

a. Tujuan penelitian

Adapun tujuan yang ingin dicapai dalam penelitian ini adalah sebagai berikut:

1. Untuk mengetahui lebih jelas bagaimana penjelasan umum tentang metode

fatwa Muhammadiyah

2. Untuk mengetahui penjelasan tentang isi fatwa Majlis Tarjih dan Tajdid

Muhammadiyah Nomer 8 Tahun 2006 dan Muktamar Tarjih Sidoarjo Tahun

1968 tentang bunga bank

3. Untuk mengetahui faktor penyebab yang menimbulkan perubahan hukum

khususnya terkait Fatwa Muhammadiyah Nomor: 8 Tahun 2006 dan hasil

Muktamar Muhammadiyah Sidoarjo Tahun 1968.

b. Manfaat Penelitian

Hasil dari penelitian ini diharapkan mampu untuk memberikan manfaat dan

kegunaan bagi pembacanya. Adapun manfaat yang dimaksud terbagi menjadi dua

macam, yaitu manfaat teoritis dan manfaat praktis;

6

1. Manfaat Teoritis

Hasil penelitian ini diharapkan untuk menambah pengetahuan dan dapat

dijadikan sebagai referensi tambahan dalam memahami hukum Islam di bidang

muamalat umumnya, khususnya dalam permasalahan bunga bank.

2. Manfaat Praktis

Adapun manfaat praktis yang diharapkan dari hasil penelitian ini adalah untuk

memberikan pemahaman mengenai faktor penyebab yang menimbulkan perubahan

hukum khususnya terkait Fatwa Muhammadiyah Nomor: 8 Tahun 2006 dan hasil

Muktamar Muhammadiyah Sidoarjo Tahun 1968.

D. Metode Penelitian

Agar penelitian ini dapat terlaksana secara rasional dan terarah serta

mendapatkan hasil yang maksimal, maka diperlukan metode atau cara yang

sistematis. Dalam ilmu metode penelitian terdapat berbagai macam jenis penelitian

yang dapat digunakan untuk melakukan sebuah penelitian. Demi tercapainya hasil

yang bermanfaat, maka suatu penelitian haruslah jelas metode penelitiannya, mulai

dari jenisnya, sumber-sumbernya dan teknik-teknik pengolahan datanya, seperti yang

dijelaskan sebagai berikut:

1. Jenis Penelitian

Jenis penelitian yang digunakan adalah penelitian hukum empiris dengan

menggunakan pendekatan kualitatif yang bersifat deskriptif, yaitu dengan cara

menguraikan dan mendeskripsikan hasil dari penelitian yang peneliti dapatkan

7

melalui penelitian yang dilakukan. Selain itu, penelitian ini bersifat terbatas yang

berusaha mengungkapkan masalah dan keadaan sebagaimana adanya, sehingga

hanya merupakan penyingkapan fakta.7

Adapun corak penelitian yang dipakai adalah studi kepustakaan dan

penelitian lapangan. Studi pustaka adalah suatu karangan ilmiah yang berisi pendapat

berbagai pakar mengenai suatu masalah, yang kemudian ditelaah, dibandingkan, dan

ditarik kesimpulannya.8 Dalam penelitian ini, peneliti akan menganalisa pendapat

beberapa ulama. Penelitian lapangan adalah penelitian yang dilakukan dengan

melakukan wawancara. Dalam penelitian ini, peneliti akan mewawancarai tokoh dari

salah satu organisasi masyarakat terkemuka yaitu Muhammadiyah.

2. Sumber Data

a) Data Primer

Yang menjadi bahan hukum primer dalam penelitian hukum ini adalah hasil

dari fatwa Majelis Tarjih dan Tajdid Muhammadiyah yang tercantum dalam Nomor

8Tahun 2006 yang kemudian baru diresmikan melalui sidang pleno Musyawarah

Nasional Tarjih ke-27 yang digelar diaula Biro Administrasi Umum Universitas

Muhammadiyah Malang, Jawa Timur, pada hari Sabtu tanggal 3 April tahun 2010

yang menetapkan bahwa bunga bank hukumnya adalah haram karena sama dengan

riba. Dan kitab-kitab fikih yang berkaitan dengan pokok pembahasan penelitian dan

7 Herman Wasito, Pengantar Metodologi Penelitian, (Jakarta : PT. Gramedia Pustaka Utama,

1992), h. 10. 8 Haryanto A.G., Metode Penulisan dan Penyajian Karya Ilmiah, (Jakarta: Penerbit Buku

Kedokteran, 2000), h. 78.

8

hasil wawancara yang dicatat dan direkam oleh peneliti dengan informan yang

sedang dijadikan sampel dalam penelitian.

b) Data sekunder

Data sekunder adalah berbagai dokumen yang berkaitan dengan

permasalahan dalam penelitian yang didapat dari bahan-bahan pustaka berupa buku,

kitab-kitab Turats, artikel ilmiah, berita-berita di media masa, dan lainnya.9

3. Teknik Pengumpulan Data

Teknik pengumpulan data yang digunakan dalam penelitian ini adalah kajian

kepustakaan yaitu upaya pengidentifikasi secara sistematis dan melakukan analisis

terhadap dokumen-dokumen yang memuat informasi yang berkaitan dengan tema,

objek dan masalah penelitian yang akan dilakukan.10

Selain itu, peneliti juga akan

melakukan wawancara yakni proses memperoleh keterangan untuk tujuan penelitian

dengan cara tanya jawab sambil bertatap muka antara pewawancara dengan informan

menggunakan instrument pengumpulan data yang dinamakan interview guide

(panduan wawancara).11

4. Teknik Analisis Data

9J.Moelang, MetodePenelitianKualitatif, cet. Ke-8 (Bandung:RemajaRosadaKarya, 1997) h.

112-116 10

Fahmi Muhammad Ahmadi, Jaenal Aripin, Metode Penelitian Hukum,(Jakarta:Lembaga

Penelitian UIN Syarif Hidayatullah, 2010) h. 17-18 11

Moh. Nazir, Metode Penelitian, (Jakarta: Ghalia Indonesia, 1988), h. 234.

9

Teknik analisis data adalah proses penyederhanaan data ke dalam bentuk

yang lebih mudah dibaca dan diinterpensikan, atau mudah dipahami dan

diinformasikan kepada orang lain.12

Pada tahapan analisis data, data diolah dan dimanfaatkan sedemikian rupa

sampai dapat menyimpulkan kebenaran-kebenaran yang dapat dipakai untuk

menjawab persoalan yang diajukan dalam penelitian. Adapun data-data tersebut

dianalisis menggunakan metode deskriptif analisis, yaitu suatu metode

menganalisis dan menjelaskan suatu permasalahan dengan memberikan suatu

gambaran secara jelas sehingga menemukan jawaban yang diharapkan.

5. Teknik Penulisan

Adapun teknik penulisan skripsi ini, penulisan mengacu pada buku

“Pedoman Penulisan Skripsi Fakultas Syariah dan Hukum Universitas Islam Negeri

Syarif Hidayatullah Jakarta tahun 2012”.

E. Review (Kajian) Studi Terdahulu

Berdasarkan penelusuran yang peneliti lakukan terhadap beberapa penelitian,

peneliti menemukan beberapa penelitian yang telah dilakukan sebelumnya, yang

memiliki beberapa kesamaan. Meskipun penelitian sebelumnya yang peneliti

temukan memiliki kesamaan dengan yang sedang peneliti lakukan, namun penelitian

tersebut tetap memiliki beberapa perbedaan.

Beberapa penelitian tersebut antara lain, sebagai berikut:

12

Sugiyono, Metode Penelitian Kualitatif dan Kuantitatif, (Bandung: Alfabeta, 2004) h.244

10

1. Skripsi karya Lady Nahdhiyatul Ummah, Fakultas Syariah dan Ekonomi Islam,

jurusan muamalat, IAIN Walisongo Semarang, 2013, yang berjudul Analisis

Hukum Islam terhadap Fatwa Majlis Tarjih dan Tajdid Muhammadiyah No.8

Tahun 2006 tentang bunga. Penelitian ini menyimpulkan bahwa Majelis Tarjih

dan Tajdid Muhammadiyah dalam mengeluarkan fatwa haram terhadap bunga

bank menggunakan pertimbangan yang secara tegas dinyatakan bahwa bunga

bank adalah riba karena alasan: (1) merupakan tambahan atas pokok modal yang

dipinjamkan, Allah berfirman, “Dan jika kamu bertaubat (dari pengambilan riba),

maka bagimu pokok hartamu, (2) tambahan itu bersifat mengikat dan

diperjanjikan sedangkan yang bersifat sukarela dan tidak diperjanjikan tidak

termasuk riba. Kemudian dasar hukum yang digunakan Majelis Tarjih dan Tajdid

Muhammadiyah dalam menetapkan fatwa haram terhadap bunga bank adalah

berdasarkan al-Qur‟an dan Hadist atau assunnah Rasul, yang menyatakan bahwa

bunga bank (interest) sama dengan riba jadi hukumnya adalah haram.

2. Skripsi karya Imroatul Qoriah, Fakultas Hukum, Universitas Sebelas Maret

Surakarta, 2010, yang berjudul Analisis terhadap Pertimbangan dan Dasar

Hukum Hasil Majelis Tarjih dan Tajdid Muhamadiyah tentang Keharaman

Bunga Bank. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui secara jelas yang

menjadi pertimbangan Majelis Tarjih dan Tajdid Muhammadiyah dalam

menetapkan fatwa haram terhadap bunga bank dan untuk mengetahui secara jelas

dasar hukum yang digunakan Majelis Tarjih dan Tajdid Muhammadiyah dalam

menetapkan fatwa haram terhadap bunga bank.

11

3. Skripsi karya Riza Yulistia Fajar, Fakultas Syariah, Jurusan Muamalat,

Universitas Islam Negeri Sunan Kalijaga, 2009, yang berjudul Riba dan Bunga

Bank dalam pandangan Muhammad Syafi‟i Antonio. Skripsi ini menjelaskan

tentang cara ber-istinbat melalui dua pendekatan yakni pendekatan ma’nawi

(argumentasi) dan pendekatan istislahi (mencari kemaslahatan). Dari kedua

metode yang digunakan, ia memberi kesimpulan bahwa bunga bank adalah riba.

4. Jurnal dari Syarifuddin, Jurnal Ilmiah Al-Syir‟ah Vol.9, No. 1, 2011, yang

berjudul Fatwa Majelis Tarjih Muhammadiyah tentang Bunga Bank, pada jurnal

ini bertujuan untuk mengetahui secara jelas isi fatwa Muhammadiyah yang

berisikan tentang pengharaman bunga bank.

5. Jurnal dari Moh. Nashiruddin A. Ma‟mun, Jurnal Ummul Qura Vol. V, No. 1,

2015, yang berjudul tentang Perspektif NU tentang Bunga Bank (Refleksi Hasil

Mu‟tamar NU ke-2 Tahun 1927 di Surabaya dan Munas „Alim Ulama di Bandar

Lampung Tahun 1992), dalam jurna ini berisi tentang perspektif NU dalam

mengambil keputusan antara haram, halal,dan syubhat mengenai bunga bank.

Dari judul skripsi dan jurnal yang telah diuraikan di atas, penulis berpendapat

bahwa skripsi yang akan ditulis ini berbeda dengan karya ilmiah di atas. Dalam

penelitian ini penulis hanya akan memfokuskan permasalahan dalam perbedaan

fatwa antara Majlis Tarjih dan Tajdid PP Muhammadiyah Nomor: 8 Tahun 2006 dan

Hasil Muktamar Tarjih Sidoarjo Tahun 1968 tentang Bunga Bank Oleh karena itu,

penulis akan memberi judul skripsi ini dengan judul “Analisis Perbandingan Fatwa

12

Majlis Tarjih dan Tajdid PP Muhammadiyah Nomor: 8 Tahun 2006 dan Hasil

Muktamar Sidoarjo Tahun 1968 tentang Bunga Bank”.

F. Sistematika Penulisan Skripsi

Dalam penyusunan skripsi ini penulis membagi dalam lima bab, yang masing-

masing bab terdiri dari sub bab yang disesuaikan dengan isi dan maksud tulisan ini.

Pembagian kedalam beberapa bab dan sub bab adalah bertujuan untuk memudahkan

pembahasan terhadap isi penulisan ini. Adapun pembagiannya adalah sebagai berikut:

Bab I : Pendahuluan

Bab I meliputi latar belakang, pembatasan dan perumusan masalah, tujuan dan

manfaat penelitian, metode penelitian review (kajian) studi terdahulu, dan sistematika

penulisan skripsi.

Bab II :Fatwa dalam Hukum Islam

Bab II meliputi pengertian tentang Fatwa dalam hukum Islam, Metode Pembuatan

Fatwa, Kedudukan Fatwa dalam Hirarki Dalil Hukum Islam.

Bab III :Tinjauan Umum tentang Riba dan Bunga Bank

BAB III ini meliputi Pengertian Riba dan Dasar Hukum Riba, Macam-Macam Riba

dan Jenis Barang Riba, Pengertian Bunga Bank, Macam-Macam Bunga Bank,

Hubungan Riba dengan Bunga Bank.

Bab IV :Bunga dalam Pandangan Muhammadiyah

13

Dalam Bab IV ini penulis akan membahas tentang metode Fatwa Muhammadiyyah,

fatwa Muhammadiyah No. 8 Tahun 2006 Tentang Bunga bank, Hasil Muktamar

Muhammadiyah Sidoarjo Tahun 1968 terkait bunga bank, Analisis Perbandingan

Fatwa Muhammadiyah No. 8 Tahun 2006 dan hasil muktamar Muhammadiyah

sidoarjo tahun 1968

Bab V :Penutup yang Meliputi Kesimpulan dan Saran

Dalam Bab V ini penulis akan mengakhiri penulisan ini dengan memberikan

beberapa kesimpulan dan juga akan menyampaikan beberapa saran yang

berhubungan dengan kajian penulisan.

14

BAB II

FATWA DALAM HUKUM ISLAM

A. Pengertian Fatwa

Fatwa bagi sebagian orang sebagai sebuah ketentuan yang harus

dijalankan juga sebagai anjuran.Fatwa berasal dari bahasa Arab aftaa-yufti,yang

secara sederhana berarti memberi keputusan.1 Sedangkan fatwa itu sendiri berarti

jawaban pertanyaan hukum atau petuah. Fatwa adalah suatu jawaban resmi

terhadap pertanyaan atau persoalan penting menyangkut dogma atau hukum, yang

diberikan oleh seseorang yang mempunyai otoritas untuk melakukannya.2

Fatwa secara etimologi (bahasa) ialah:

انَشْرِعَّيِةَاِوانَقاُنْوِنَّيِة ِمانَمَساِئ اْنَجَواُب َعّما ُيْشِكُم ِمَن3

Artinya: “Jawaban dari permasalahan-permasalahan syariah dan hukum”

Fatwa secara terminologis berarti penjelasan hukum syar‟i dalam

menjawab suatu persoalan yang diajukan seseorang, baik penjelasannya jelas

(terang) atau tidak jelas (ragu-ragu) baik penjelasan itu mengarah pada

kepentingan pribadi atau kepentingan masyarakat.4

Menurut Khalil Ahmad, terkadang fatwa dibaca al-futya. Bentuk plural al-

fatwa adalah al-afta‟. Sebagai contoh, jika si fulan adalah seorang mujtahid yang

1 Mahmud Yunus, Kamus Arab Indonesia, (Jakarta: PT. Mahmud Yunus wa Dzurriyah,

2010), h. 308 2 M.B. Hooker, Islam Mazhab Indonesia, Fatwa-fatwa dan Perubahan Sosial, terjemahan

Iding Rosyidin Hasan, h. 21. 3 Ahmad Mukhtar Umar, Mu‟jam al-Lughah al-Arabiyya al-Mu‟ashirah, (Kairo: „Alim

al-Kutub, 2008), juz III, h. 1672 4 Fuad Thohari, Pedoman Penetapan Fatwa Bagi DA‟I, (Jakarta: Majelis Ulama

Indonesia, 2012), h 58

15

dihadapkan pada persoalan seseorang yang menikah tanpa wali, kemudian si fulan

memikirkannya dengan menggunakan dalil syar‟i atau dengan isinbath hukum,

kemudian mengambil kesimpulan bahwa tidak sah nikah tanpa wali, kesimpulan

ini disebut fatwa. Fulan yang berfatwa disebut mufti dan orang yang meminta

fatwa disebut mustafti.5

Fatwa dapat didefinisikan sebagai pendapat mengenai suatu hukum Islam

yang merupakan tanggapan atau jawaban terhadap pertanyaan yang diajukan oleh

peminta fatwa dan tidak mempunyai daya ikat. Fatwa biasanya cenderung

dinamis, karena merupakan tanggapan terhadap perkembangan baru yang sedang

dihadapi masyarakat peminta fatwa. Isi fatwa itu sendiri belum tentu dinamis,

tetapi minimal fatwa itu responsif.

Fatwa merupakan salah satu metode dalam Al-Qur‟an dan al-Sunnah

dalam menerangkan hukum-hukum syara‟, ajaran-ajarannya, dan arahan-

arahannya.

Definisi tersebut juga ada dalam Al-Qur‟an, yang didalamnya terdapat

sebuah solusi dari suatu permasalahan. Seperti firman Allah SWT:

6

5 Fuad Thohari, Pedoman Penetapan Fatwa Bagi DA‟I, h. 59

6 QS al-Nisa[4]: 127

16

Artinya:. Dan mereka minta fatwa kepadamu tentang Para wanita. Katakanlah:

"Allah memberi fatwa kepadamu tentang mereka, dan apa yang dibacakan

kepadamu dalam Al Quran (juga memfatwakan) tentang Para wanita

yatim yang kamu tidak memberikan kepada mereka apa yang ditetapkan

untuk mereka, sedang kamu ingin mengawini mereka dan tentang anak-

anak yang masih dipandang lemah. dan (Allah menyuruh kamu) supaya

kamu mengurus anak-anak yatim secara adil. dan kebajikan apa saja yang

kamu kerjakan, Maka Sesungguhnya Allah adalah Maha mengetahuinya.

(Q.S An-Nisa: 127)

Sedangkan fatwa secara terminologi (istilah) ialah:

َاإِلْخَباُر َعْن ُحْكِم اهلِل َتَعاَنى ِبُمْقَتَضى ْاأَلِدَنِة انَشْرِعَّيِة َعَهى ِجَّهِة اأُلُمْوِر َوانُشُمْوِل

Artinya: “Fatwa adalah menyampaikan hukum-hukum Allah berdasarkan dalil-

dalil syariah yang mencakup segala persoalan.”7

Fatwa juga adalah penjelasan hukum syara‟ berdasarkan dari dalil orang

yang meminta fatwa.8Menurut Kamus Besar Bahasa Indonesia, fatwa adalah

jawaban (keputusan, pendapat) yang diberikan oleh mufti tentang suatu masalah.9

Menurut Jalaluddin al-Suyuthi fatwa adalah pemberitahuan mengenai

hukum syara‟ tanpa ada sebuah penetapan, agar terbedakan antara fatwa dengan

hukum qodo‟i yang bersifat menetapkan/mengikat.10

Fatwa muncul karena adanya suatu perkara akibat perkembangan sosial

yang dihadapi oleh umat, karena itu fatwa mensyaratkan adanya orang yang

meminta atau kondisi yang memerlukan adanya pandangan atau keputusan

hukum. Dengan demikian, fatwa tidak persis dengan tanya jawab keagamaan

7 Khairul Umam dan A. Achyar Aminuddin, Ushul Fiqh II, (Bandung: Pustaka Setia),

2001, h. 175. 8 Mansur bin Yunus al-Buhuti, Syarah al-Muntaha, (Beirut:Alim al-Kutub, 1996). Juz 3

h. 483 9 Pusat Bahasa dan Budaya, Kamus Besar Bahasa Indonesia, (Jakarta: Balai Pustaka,

2007), Cet. Ke-3, h. 275 10

Jalaluddin al-Suyuthi, Tafsir al-Dur al-Mantsur fi al-Tafsiri al-Ma‟sur (Beirut: Daar el-

Fikr, 1983). Juz 6 h. 86

17

biasa seperti dalam pengajian-pengajian, bukan juga sekedar ceramah seputar

ajaran agama, fatwa senantiasa sangat sosiologis, ia mengandaikan adanya

perkembangan baru, atau kebutuhan baru yang secara hukum belum ada ketetapan

hukumnya atau belum jelas duduk masalahnya.11

Berbicara tentang fatwa tidak terlepas dari pembahasan mengenai masalah

ijtihad, karena fatwa dalam fiqih Islam sangat berkaitan dengan ijtihad yang

dihasilkan para ulama fiqih Islam. Namun yang membedakannya bahwa Ijtihad

sebagai suatu kepastian dalam mengantisipasi perubahan dan memecahkan

problematika zaman.12

Kemudian mencurahkan seluruh kemampuan untuk

menggali hukum-hukum syariat dari dalil-dalil dzanni hingga batas tidak ada lagi

kemampuan melakukan usaha lebih dari apa yang dicurahkan. Adapun fatwa

hanya dilakukan ketika adakejadian secara nyata, lalu ulama ahli fiqih berusaha

mengetahui hukumnya. Dengan demikian, fatwa lebih spesifik dibandingkan

dengan ijtihad.13

Nabi Muhammad saw. mengancam dengan serius, orang-orang yang

berani mengeluarkan fatwa tanpa didasari ilmu yang memadai, yang berakibat

tidak saja dia sendiri tersesat tetapi juga menjerumuskan orang lain dalam jurang

kesesatan. Tidak dibenarkan fatwa hanya menuruti keinginan dan kepentingan

tertentu atau dugaan-dugaan semata tanpa didasarkan pada dalil Al-Qur‟an maupn

hadits.14

11

M. B Hooker, Islam Mazhab Indonesia; Fatwa-fatwa dan Perubahan Sosial, terj. Iding

Rosyidin Hasan, (Jakarta: Teraju, 2003), Cet. Ke-2, h. 16 12

Ali Syariati, Islam Mazhab Pemikiran dan Aksi, (Bandung: Mizan, 1992), h. 72 13

Rohadi Abd. Fatah, Analisa Fatwa Keagamaan dalam Fiqih Islam, (Yogyakarta: Bumi

Aksara, 1991), h. 39

14

Fuad Thohari, Pedoman Penetapan Fatwa Bagi DA‟I, h. 60

18

B. Metode Penetapan Fatwa

Adanya metode dalam penetapan fatwa adalah sangat penting, sehingga

dalam setiap proses penetapan fatwa harus mengikuti metode tersebut. Sebuah

fatwa yang ditetapkan tanpa menggunakan metodologi, keputusan hukum yang

dihasilkannya kurang mempunyai argumentasi yang kokoh.

Ada beberapa metode yang dijadikan pedoman dalam menetapkan

fawa.Adapun metde-metode tersebut adalah sebagai berikut:

1. Metode Bayan (Analisa Kebahasan)

Metode ini dipergunakan untuk menjelaskan teks Al-Qur‟an dan al-

Sunnah dalam menetapkan hukum dengan menggunakan analisa kebahasan.

Kaidah kebahasan adalah kaidah-kaidah yang dirumuskan oleh para ahli bahasa

dan kemudian diadopsi oleh para ulama ushul fiqh untuk melakukan pemahaman

terhadap makna lafadz sebagai hasil analisa induktif dari tradisi kebahasaan

bangsa Arab sendiri.

Pembahasan metode bayani ini dalam kajian ushul fiqh mencakup:

a. Analisa berdasarkan segi makna lafazh.

b. Analisa berdasarkan segi pemakaian makna.

c. Analisa berdasarkan segi terang dan samarnya makna.

d. Analisa berdasarkan segi penunjukkan lafadz kepada makna menurut

maksud pencipta nash.

19

2. Metode Ta‟lili

Metode ini digunakan untuk menggali dan menetapkan hukumterhadap

suatu kejadian yang tidak ditemukan dalilnya secara tersurat dalam nash baik

secara qath‟i maupun dzanni, dan tidak juga ada ijma yang menetapkan

hukumnya, namun hukumnya tersirat dalam dalil yang ada. Isinbath seperti ini

ditujukan untuk menetapkan hukum suatu peristiwa dengan merujuk kepada

kejadian yang telah ada hukumnya, karena antara dua peristiwa itu terdapa

kesamaan illat hukumnya. Dalam hal ini, mufti menetapkan hukum suatu

peristiwa berdasarkan pada kejadian yang telah ada nashnya. Istibath jenis ini

dilakukan melalui metode qiyas atau istihsan.

Berdasarkan kegunaan praktisnya, illat dapat dibedakan kepada tiga

kategori, yaitu:15

1) Illat tasyri‟i, ialah illat yang digunakan untuk menentukan apakah hukum

yang dipahami dari nash tersebut memang harus tetap seperti adanya, atau

boleh dirubah kepada yang lainnya. Dalam illat tasyri‟iini tidak

dipersoalkan adanya qiyas atau tidak, karena penekanan kajiannya adalah

pada masalah itu sendiri.

2) Illat qiyasi, ialah illat yang dipergunakan untuk memberlakukan suatu

ketentuan nash pada masalah lain yang secara zahir tidak dicakupnya.

Dengan kata lain, illat ini digunakan untuk menjawab pertanyaan apakah

nash yang mengatur masalah “a” juga berlaku untuk menjawab masalah

15

Ma‟ruf Amin, Fatwa dalam Sistem Hukum Islam, (Jakarta: Elsas Jakarta, 2008), h. 48

20

“b” (yang secara harfiah tidak dicakupnya, namun diantara kedua masalah

tersebut terdapat kesamaan sifat). Sifat yang sama inilah yang disebut illat.

3) Illat istihsani, adalah penalaran yang terfokus kepada dua „illat yang

berbeda sifat dan ukurannya. Kedua „illat yang berbeda tersebut

disamakan hukumnya karena ada pertimbangan khusus. Ta‟liliyah

semacam ini oleh para pakar hukum Islam dengan istihsan atau qiyas

khafi.Illat istihsani juga sebagai pengecualian maksudnya mungkin saja

ada pertimbangan khusus yang menyebabkan illat tasyri‟i tadi tidak dapat

berlaku terhadap masalah yang seharusnya ia cakup, atau begitu juga qiyas

tidak dapat diterapkan karena ada pertimbangan khusus yang

menyebabkannya dikecualikan. Dengan demikian illat kategori ini

mungkin ditemukan sebagai pengecualian dari yang pertama, sebagaimana

mungkin juga pengecualian dari kategori yang kedua.Yang membedakan

ketiga pengelompokkan illat ini hanyalah kegunaannya dan intensitas

persyaratannya. Sebagai contoh ialah kehalalan sisa daging yang dimakan

burung elang. Sebenarnya elang adalah tergolong jenis binatang buas.

Daging binatang buas juga haram dimakan. Oleh karena itu sisa daging

yang dimakan elang hukumnya juga haram.16

3. Metode Istishlahi

Metode ini dipergunakan untuk menggali, menemukan dan merumuskan

hukum syara‟ dengan cara menerapkan hukum kulli untuk perisiwa yang

ketentuan hukumnya tidak terdapat dalam nash baik qath‟i maupun dzonni dan

16 http://alfatahabib.blogspot.co.id/2013/07/penalaran-talili.html diakses pada 15 Oktober

2016

http://alfatahabib.blogspot.co.id/2013/07/penalaran-talili.html

21

tidak memungkinkan mencari kaitannya dengan nash yang ada, belum diputuskan

dengan ijma dan tidak memungkinkan dengan qiyas atau istihsan. Jadi dasar

pegangan dalam ijtihad bentuk ini hanyalah jiwa hukum syara‟ yang bertujuan

untuk mewujudkan kemaslahatan manusia dalam bentuk mendatangkan manfaat

(jalb al-manfaat) ataupun menolak kerusakan (dar u al-mafasid) dalam rangka

memelihara agama, kehidupan, akal, keturunan dan harta.17

C. Kedudukan Fatwa

Kedudukan fatwa dalam sistem hukum Islam sangat penting mengingat

permasalahan sosial semakin kompleks dibandingkan dengan permasalahan yang

terjadi pada masa Rasulullah dan para sahabat. Permasalahan yang dialami oleh

Rasulullah dan para sahabatnya tidak serumit yang dialami sekarang. Di sisi lain

Allah telah mencukupkan wahyunya dan hadits yang disampaikan oleh Rasulullah

untuk memecahkan permasalahan-permasalahan yang ada. Islam sebagai agama

terakhir dan Muhammad sebagai rasul terakhir membawa konsekuensi bahwa

aturan-aturan dan hadits yang telah berhenti ketika Rasulullah meninggal dunia

bisa digunakan untuk memecahkan permasalahan kekinian.18

Konsekuensi ini merupakan tugas dan tanggung jawab yang besar dan

berat yang dipikul oleh umat Islam, khususnya mereka yang memiliki gelar

sebagai Alim Ulama.19

Ulama yang menjadi pewaris nabi ini, termasuk

didalamnya adalah mufti. Mufti menjadi pewaris para nabi, karena dia

17

Ma‟ruf Amin, Fatwa dalam Sistem Hukum Islam, h. 48 18

Abi Zakariya Yahya bin Syaraf Al-Nawawi Al-Dimasqi, Adab al-Fatwa wa al-Mufti,

wa al-Mustafti, (Damaskus: Daar al-Fikr, 1988), h. 13 19

Abi Zakariya Yahya bin Syaraf Al-Nawawi Al-Dimasqi, Adab al-Fatwa wa al-Mufti,

wa al-Mustafti, h. 19

22

bertanggung jawab untuk memberikan jawaban dan memecahkan permasalahan

yang terjadi di masyarakat. Oleh karena itu, pekerjaan memberikan fatwa adalah

pekerjaan penting dan banyak keutamaannya. Fatwa adalah kata yang sering

disalah pahami. Ada yang menyangka, fatwa adalah sejenis dogma yang memiliki

daya ikat kuat seperti halnya Al Qur‟an, atau seperti konstitusi negara sehingga

bagi yang melanggarnya dapat dikenakan sanksi hukum. Tentu sangkaan itu

keliru sepenuhnya. Sebab, fatwa pada hakekatnya tidak lebih dari sebuah petuah,

nasehat, atau jawaban pertanyaan hukum dari individu ulama atau institusi

keulamaan, yang boleh diikuti atau justru diabaikan sama sekali.

Fatwa seorang mufti tidak mengikat siapapun, karena betapapun

kesungguhannya untuk bersikap obyektif, ia tidak dapat lepas dari unsur

subyektivitas berupa kecenderungan pribadi dan kemampuan daya nalarnya.

Pendeknya, fatwa bersifat ghair mulzim (tidak mengikat).20

Dan kebenaran fatwa

bersifat relatif sehingga selalu dimungkinkan untuk diubah seiring perubahan

ruang, waktu, dan tradisi. Jadi, mengubah teks fatwa bukanlah perkara tabu.21

Kriteria Mufti

Untuk menetapkan hukum Islam, seorang mufti harus memenuhi

persyaratan yang ditetapkan ulama. Secara khusus, syarat-syarat yang harus

dimiliki seorang mufti antara lain22

:

a. memahami Al-Qur‟an dan ilmu-ilmu yang terkait (ulum Al-Qur‟an)

20

M. Quraisy Shihab, Fatwa-Fatwa Seputar Ibadah Mahdah, (Jakarta: Mizan, 1999), h. 9 21

Ibnu Qayym Al-Jauziah, I‟lam al-Muwaqi‟un, (Beirut: Daar al-Jalil 1973),h. 5

22

Fuad Thohari, Pedoman Penetapan Fatwa Bagi DA‟I, h. 62

23

b. mengetahui abab nuzul Al-Qur‟an dan asbab wurud al-hadits

c. mengetahui ayat Al-Qur‟an yang nasikhah (ayat yang menghapus) dan

ayat Al-Qur‟an yang mansukhah (ayat yang dihapus)

d. mengetahui secara persis ayat-ayat muhkamat dan ayat-ayat

musytabihat

e. mengetahui secara detail penta‟wilan Al-Qur‟an dan penafsirannya

secara valid dan akurat

f. mengetahui secara mendetail tentang hadits-hadits Rasulullah Saw

g. mengetahui ayat-ayat makiyah dan madaniyah

h. mengetahui ilmu-ilmu agama Islam secara menyeluruh, seperti ilmu

Fikih, Ushul Fikih, Ilmu Kalam, Ilmu Nahwu, Balaghah, dan ilmu lain

yang menunjang dalam menetapkan fatwa

i. mengetahui tentang kepentingan masyarakat banyak (mashlahah al-

„ammah)

j. harus terhindar dari sikap tercela, menghindari visted interest, dan

mengutamakan kepentingan ilmiah.

Begitu urgennya posisi Mufti, hampir seluruh kitab Ushul Fiqih

membicarakan dan menetapkan sejumlah prinsip, adab (kode etik), dan

persyaratan ketat yang harus dimiliki setiap mufti (orang yang akan memberikan

fatwa).

Maka dengan demikian fatwa tidak bisa dijadikan sebagai sumber

ketetapan hukum. Fatwa merupakan suatu pilihan hukum yang bisa diikuti dan

bisa saja dikritisi, karena produk hukum hasil fatwa tidak ubahnya seperti produk

24

hasil ijtihad lainnya yang tidak memiliki nilai kebenaran mutlak dan nilai

kekuatan untuk mengikat.23

Secara prinsipil dan beberapa hal yang telah diuraikan

diatas bahwa Kedudukan fatwa dalam sistem hukum Islam sangat penting

mengingat permasalahan sosial semakin hari semakin banyak. Walaupun secara

substansi bahwa fatwa memiliki otoritas hanya sebatas dalam rangka responsive,

proactive, dan antisipatif yang sifatnya tidak mengikat namun tidak mengurangi

keluhurannya dalam rangka menjalankan dan menunaikan tanggung jawab serta

tugasnya demi melanjutkan perjuangan Rasulullah SAW dalam menegakkan

agama Islam menuju kehidupan umat manusia yang berada pada jalan lurus dan

garis yang benar.

23

Ija Suntana, Daya Ikat Fatwa, (Bandung: Unversitas Islam Negeri Sunan Gunung Djati

Bandung, 2009), h. 3.

25

BAB III

TINJAUAN UMUM TENTANG RIBA DAN BUNGA BANK

A. Pengertian Riba dan Dasar Hukum Riba

Secara etimologi, riba merupakan kata masdar dari kata kerja rabaa-

yarbuu-ribaa yang berarti tambahan atau kelebihan.1 Dalam Kamus Besar Bahasa

Indonesia, kata riba dengan singkat berarti pelepasan uang, lintah darat, bunga

bank, renten.2 Ada beberapa pendapat dalam menjelaskan riba, namun secara

umum terdapat intisari yang menegaskan bahwa riba adalah pengambilan

tambahan, baik dalam transaksi jual beli maupun pinjam-meminjam secara batil

atau bertentangan dengan prinsip muamalah dalam Islam.

Sedangkan riba secara terminologi, terdapat beberapa pendapat dari para

ulama ahli fikih:3

1. Ulama Hanabilah berpendapa bahwa riba adalah pertambahan sesuatu yang

dikhususkan.

2. Ulama Hanafiyah berpendapat bahwa riba adalah tambahan pada harta

pengganti dalam pertukaran harta dengan harta.

1 Ahmad Warson Munawwir, Kamus al-Munawwir, (Surabaya: Pustaka Progresif, 1997),

cet. xiv, h. 469 2 Kamus Besar Bahasa Indonesia, penerbit: Balai Pustaka, cet ke 4, TT 2007

3 Ibnu „Abidin, Radd Al-Mukhtar „ala al-Darr al-Mukhtar, (Beirut: Darr Ihya‟ al-Turats

al-„Arabi, 1992), Juz IV, h.184

26

Syaikh Muhammad Abduh, berpendapat bahwa yang dimaksud dengan

riba ialah penambahan-penambahan yang diisyaratkan oleh orang yang memiliki

harta kepada orang yang meminjam hartanya (uangnya), kerena pengunduran janji

pembayaran oleh peminjam dari waktu yang ditentukan.4

Menurut Abdurrahman Al-Jaziri, yang dimaksud dengan riba adalah akad

yang terjadi dengan penukaran tertentu, tidak diketahui sama atau tidak menurut

aturan syara‟ atau terlambat salah satunya.5

Hukum riba adalah haram, telah dianggap oleh Rasulullah Saw sebagai

salah satu perkara yang membinasakan dan termasuk salah satu kelompok tujuh

dosa besa. Al-Qur‟an sendiri telah menetapkan keharaman riba dengan redaksi

“tahrim” secara jelas dan tidak mengandung penafsiran lainnya serta menganggap

orang yang bertransaksi dengan riba sebagai orang yang memerangi Allah dan

Rasul-Nya. Para ulama juga besepakat (ijma‟) dalam hal pengharamannya.

Pengharaman riba tidak hanya dalam syariat kita saja, melainkan telah

diharamkan oleh semua syariat agama. Riba diharamkan baik itu dilakukan di

negara Islam (dar al-islam) maupun negara yang memusuhi Islam (dar a-harb),

baik itu dilakukan secara perorangan maupun oleh antar negara, antara negara

dengan perorangan, antara orang-orang muslim maupun antara orang Islam

dengan orang kafir. Semua itu berdasarkan keumuman nash yang mengharamkan

riba baik itu dari Al-Qur‟an maupun sunnah.6

Al-Qur‟an, diantaranya yaitu:

4 Hendi Suhendi, Fiqih Muamalat, (Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada), 2015, h. 57

5 Abdurrahman al-Jaziri, Al-Fiqh „ala al-Madzahib al-Arba‟a, (Kairo: Daar al-Hadits,

2004), Juz II, h. 192 6 Ash-Shadiq Abdurrahman Al-Gharyani, Fatwa-Fatwa Muamalah Kontemporer,

(Surabaya: Pustaka Progresif), 2004, h.109

27

7

Artinya: orang-orang yang Makan (mengambil) riba tidak dapat berdiri

melainkan seperti berdirinya orang yang kemasukan syaitan

lantaran (tekanan) penyakit gila. Keadaan mereka yang demikian

itu, adalah disebabkan mereka berkata (berpendapat),

Sesungguhnya jual beli itu sama dengan riba, Padahal Allah telah

menghalalkan jual beli dan mengharamkan riba. orang-orang

yang telah sampai kepadanya larangan dari Tuhannya, lalu terus

berhenti (dari mengambil riba), Maka baginya apa yang telah

diambilnya dahulu (sebelum datang larangan); dan urusannya

(terserah) kepada Allah. orang yang kembali (mengambil riba),

Maka orang itu adalah penghuni-penghuni neraka; mereka kekal

di dalamnya.

8

Artinya:Hai orang-orang yang beriman, janganlah kamu memakan Riba

dengan berlipat ganda dan bertakwalah kamu kepada Allah

supaya kamu mendapat keberuntungan.

9

7 QS. Al-Baqarah [2]: 275

8 Qs. Ali Imran [3]: 130

9 Qs. Al-Ruum [30]: 39

28

Artinya: Dan sesuatu Riba (tambahan) yang kamu berikan agar Dia

bertambah pada harta manusia, Maka Riba itu tidak menambah

pada sisi Allah. dan apa yang kamu berikan berupa zakat yang

kamu maksudkan untuk mencapai keridhaan Allah, Maka (yang

berbuat demikian) Itulah orang-orang yang melipat gandakan

(pahalanya.

Di dalam Sunnah, Nabi Muhammad saw:

َٕ َْٚعَهُى َأَشُذ ُْ َٔ ُّ انَّرُجُم َُْى ِرَبا َْٚأُكُه ًَٛةِدْر َْ ٍَ ِز ْٛ ََٔثَهاِث ٍْ ِسٍث ِي10

Artinya:“Satu dirham riba yang dimakan seseorang, dan dia mengetahui

(bahwa itu adalah riba), maka itu lebih berat daripada enam puluh

kali zina”. (HR Ahmad dari Abdullah bin Hanzhalah).

ٌَ َباًب ْٕ ََٔسْبُع ٌَ َأْرَبٗ انِّرَبا َعّْرُض انَّرُجِم انِّرَبا َثالَثٌة َِٔإ ,ُّ ُِْكَح انَّرُجُم ُأَي َٚ ٌْ َْا ِيْثُم َأ َْٚسُّر ا َأ

ًُْسِهَى اْن11

Artinya:“Riba itu mempunyai 73 pintu, sedang yang paling ringan seperti

seorang laki-laki yang menzinai ibunya, dan sejahat-jahatnya riba

adalah mengganggu kehormatan seorang muslim”. (HR. Ibnu

Majah).

ُْْى َس ََٔقاَل: ,ِّ ْٚ َِْذ ََٔشا ُّ ََٔكاِجَب ُّ ِْٕكَه َُٔي ََٔسَهَى آِكَم انِّربَا ِّ ْٛ ُْٕل اهلِل َصَهٗ اهلُل َعَه ٍَ َرُس َٕاٌءَنَع12

Artinya:“Rasulullah saw melaknat orang memakan riba, yang memberi

makan riba, penulisnya, dan dua orang saksinya. Belia bersabda;

Mereka semua sama”. (HR Muslim)

10

Abu Abdurrahman bin Muhammad Nashiruddin al-Masyhur bi Syeikh al-Bani, shahih

al-Jami‟ Shagir Wa ziyadatuhu, al-Maktab al-Islami Hadits No 3375 11

Ibnu Majah Abu Abdullah Muhammad bin Yazid al-Quzwaini, Sunan Ibnu Majah,

Daar al-Ihya. Juz 2 h. 764 12

Muslim bin Hajjaj Abu al-Hasan al-Qusyairy al-Naisaburi, Shahih Muslim, Daar Ihya

Turats: Beirut. Juz 3 h. 1219

29

Allah Swt dalam Al-Qur‟an menyebutkan pelarangan riba (prohibition of

riba) hingga empat kali secara bertahap, bahkan beberapa hadits Rasulullah Saw

memperkuat pelarangan, dengan tidak hanya terfokus pada pemungutan riba tapi

juga saksi, penulis dan siapapun yang mendukung sebuah transaksi riba terjadi.13

Tahap pertama adalah surat Ar- Rum ayat 39, ayat yang menerangkan

tentang asumsi manusia yang menganggap harta riba akan menambah hartanya,

padahal disisi Allah SWT asumsi itu sebenarnya tidak benar, karena hartanya

tidak bertambah karena riba. Ayat Makiyyah ini turun belum secara tegas

menyatakan haramnya riba, tapi Allah hanya menyatakan bahwa perbuatan

tersebut tidak disukai-Nya. Dalam firman-Nya:

14

Artinya: “Dan sesuatu Riba (tambahan) yang kamu berikan agar Dia

bertambah pada harta manusia, Maka Riba itu tidak menambah

pada sisi Allah. dan apa yang kamu berikan berupa zakat yang

kamu maksudkan untuk mencapai keridhaan Allah, Maka (yang

berbuat demikian) Itulah orang-orang yang melipat gandakan

(pahalanya).

Tahap kedua diceritakan bahwa riba sebagai suatu yang buruk. Allah Swt

mengancam akan memberi balasan yang keras kepada orang Yahudi yang

memakan riba. Hal ini dijelaskan dalam surat An- Nisa ayat 160-161:

13

Ali Sakti, Ekonomi Islam Jawaban Atas kekacauan Ekonomi Modern, (Bandung: Aqsa

Publishing), 2007 h. 232 14

Qs. Al-Ruum [30]: 39

30

15

Artinya:Maka disebabkan kezaliman orang-orang Yahudi, Kami

haramkan atas (memakan makanan) yang baik-baik (yang

dahulunya) Dihalalkan bagi mereka, dan karena mereka banyak

menghalangi (manusia) dari jalan Allah,dan disebabkan mereka

memakan riba, Padahal Sesungguhnya mereka telah dilarang

daripadanya, dan karena mereka memakan harta benda orang

dengan jalan yang batil. Kami telah menyediakan untuk orang-

orang yang kafir di antara mereka itu siksa yang pedih.

Tahap ketiga, riba diharamkan dengan dikaitkan kepada suatu tambahan

yang berlipat ganda. Dalam surat Al- Imran ayat 130:

16

Artinya: “Hai orang-orang yang beriman, janganlah kamu memakan Riba

dengan berlipat ganda dan bertakwalah kamu kepada Allah

supaya kamu mendapat keberuntungan.

Ayat ini turun pada tahun ke -3 Hijriyah. Secara umum, ayat ini harus

dipahami bahwa kriteria berlipat ganda bukanlah merupakan syarat dari terjadinya

riba (jika bunga berlipat ganda berarti rba, tetapi jika kecil bukan riba), tetapi ini

merupakan sifat umum dari praktik pemungaan uang pada saat itu.Demikian juga

ayat ini harus dipahami secara komprehensif dengan ayat 278-279 dari surat al-

Baqarah yang turun pada tahun ke-9 Hijriyah.17

15

QS. Al_Nisa [4]: 160-161 16

QS. Al-Imran [3]: 130 17

Muhammad Syafi‟i Antonio, Bank Syariah dari Teori ke Praktik, (Jakarta: Gema

Insani), 2001, h. 49

31

Tahap keempat merupakan larangan Allah SWT secara menyeluruh untuk

tidak melakukan riba, termasuk sisa-sisa riba yang dipraktekan pada masa itu.

Dalam firman Allah surat Al- Baqarah ayat 278-279.

18

Artinya: “Hai orang-orang yang beriman, bertakwalah kepada Allah dan

tinggalkan sisa Riba (yang belum dipungut) jika kamu orang-orang

yang beriman. Maka jika kamu tidak mengerjakan (meninggalkan sisa

riba), Maka ketahuilah, bahwa Allah dan Rasul-Nya akan

memerangimu. dan jika kamu bertaubat (dari pengambilan riba),

Maka bagimu pokok hartamu; kamu tidak Menganiaya dan tidak

(pula) dianiaya.

Pelarangan riba dalam Islam tidak hanya merujuk pada al-Qur‟an

melainkan juga pada hadits di antaranya:

ِّ، َفُكِسَّرْت، ًِ ًََحاِج ُْٚث َأِبٙ اْشَحَّرٖ َحَّجاًيا، َفَأَيَّر ِب َْٛفَة، َقاَل: َرَأ ٍُ َأِبٙ ُجَح ٌُ ْب ْٕ َأْخَبَّرَِٙ َع

ِّ َصَهٗ ٌَ َرُسَٕل انَه ٍْ َرِنَك َقاَل: ِإ ُّ َع ٍِ انَكْهِب، َفَسَأْنُح ًَ ََٔث ٍِ انَذِو، ًَ ٍْ َث َٓٗ َع ََٔسَهَى ََ ِّ ْٛ اهلُل َعَه

َِٕر ًَُص ٍَ ان ََٔنَع ،ُّ َُٔيِٕكَه َٔآِكَم انِّرَبا، ًََة، ِْٕش ًُْسَح َٔان ًََة َٕاِش ٍَ ان ََٔنَع )رٔاِ ََٔكْسِب اأَلَيِة،

انبخا٘(19

Artinya: “Diriwayatkan dari Aun Ibn Abi Juhaifah, “ayahku membeli

seorang budak yang pekerjaannya membekam (mengeluarkan

darah kotor dari kepala). Ayahku kemudian memusnahkan

peralatan bekam si budak tersebut. Aku bertanya pada ayah

mengapa beliau melakukannya. Ayahku menjawab bahwa

Rasulullah Saw melarang untuk menerima uang dari transaksi

darah, anjing, kasab budak perempuan. Beliau juga melaknat

pekerjaan penato dan yang minta di tato, menerima dan memberi

riba serta beliau melaknat pembuat gambar (HR. Bukhari)

18

QS. Al-Baqarah [2]: 278-279 19

Muhammad bin Ismail Abu Abdullah Al-Bukhori, Shahih al-Bukhori, Bab Tsamanul

Kalbi (Daar Tuq al-Najaat, cet ke II 1422) Juz 3 h. 84. Hadits ke 2238

32

Demikian secara jelas Allah telah memberikan penjelasan dalam Al-

Qur‟an maupun Sunnah tentang pelarangan riba pada segala bentuk transaksi jual

beli. Selain adanya unsur penambahan, riba juga menimbulkan adanya

kedzaliman pada salah satu pihak.

B. Macam-macam Riba dan Jenis Barang Riba

Jumhur Ulama membagi riba dalam dua bagian, yaitu riba fadhl dan riba

nasi‟ah:20

1. Riba Fadhl (riba pertukaran)

Menurut ulama Hanafiyah, riba fadhl adalah “Tambahan zat haram pada

akad jual beli yang diukur dan sejenis menurut syara”.

2. Riba Nasi‟ah

Menurut ulama Hanafiyah, riba nasi‟ah adalah “Memberikan kelebihan

terhadap pembayaran dari yang ditangguhkan, memberikan kelebihan pada benda

dibanding utang pada benda yang ditakar atau ditimbang yang berbeda jenis atau

selain dengan yang ditakar dan ditimbang yang sama jenisnya”.

Sedangkan ulama Syafi‟iyah membagi riba menjadi tiga macam bagian,

yaitu:21

1. Riba Fadhl, yaitu tukar menukar dua barang yang sama jenisnya dengan tidak

sama timbangannya atau takarannya yang disyaratkan oleh orang yang

20

Muammad Syafi‟i Antonio, Bank Syariah Suatu Pengenalan,(Jakarta: Tazkia Institute,

2000),h. 52 21

Wahbah al-Zuhaili, Fiqh Islam Wa Adillatuhu, Alih Bahasa Abdul Hayyie, cet ke I

(Jakarta: Gema Insani, 2011) h. 307

33

meukarkan. Misalnya, tukar menukur dengan emas, perak dengan perak, beras

dngan beras, gandum dan sebagainya.

2. Riba Yad, yaitu berpisah dari tempat sebelum timbang diterima. Maksudnya,

orang yang membeli suatu barang kemudian sebelumnya ia menerima barang

tersebut dari si penjual, pembeli menjulanya kepada orang lain. Jual

beliseperti itu tidak bleh, sebab jual beli masih dalam ikatan denganpihak

pertama.

3. Riba Nasi‟ah, yaitu tukar menukar dua barang yang sejenis maupun tidak

sejenis yang pembayarannya disyarakan lebih, dengan diakhiri/ dilambatkan

oleh yang meminjam. Misalnya, Aminah membeli kalung emas seberat 10

gram, oleh penjualnya disyaratkan membayarnya tahun depan dengan kalung

emas seberat 12 gram, dan apalagi terlambat satu tahun lagi, maka tambah 2

gram lagi menajdi 14 gram dan seterusnya. Ketentuan melambatkan

pembayaran satu tahun.

Sementara menurut Syafi‟i Antonio, secara garis besar riba

dikelompokkan menjadi dua. Masing-masing adalah riba utang piutang dan riba

jual beli. Riba utang piutang dibagi lagi menjadi riba qard dan riba jahiliyah.

Sedangkan riba jual beli terbagi menjadi riba fadhl dan riba nasi‟ah.22

Para ahli fiqh Islam telah membahas mengenai jenis barang riba dengan

panjang lebar dalam kitab-kitab mereka. Dan kesimpulan umum dari pendapat

mereka yang intinya bahwa barang riba meliputi23

:

1. Emas dan perak, baik itu dalam bentuk uang maupun dalam bentuk lainnya;

22

Muammad Syafi‟i Antonio, Bank Syariah Suatu Pengenalan Umum, h. 63. 23

Muhammad Syafi‟i Antonio, Bank Syariah dari Teori ke Praktik,h. 42

34

2. Bahan makanan pokok, seperti beras, gandum, dan jagung, serta bahan

makanan tambahan, seperti sayur-sayuran dan buah-buahan.

Dalam kaitannya dengan bank syariah, implikasi ketentuan tukar menukar

antar barang-barang riba diuraikan sebagai berikut:

1. Jual beli antara barang-barang riba sejenis hendaknya dalam jumlah dan kadar

yang sama. Barang tersebut pun harus diserahkan saat transaksi jual beli.

Misalnya, rupiah dengan rupiah harusnya Rp10.000 dengan Rp10.000 dan

diserahkan ketika tukar menukar.

2. Jual beli antara barang-barang riba yang berlainan jenis dipebolehkan denga

jumlah dan kadar yang berbeda dengan syarat barang diserahkan pada saat

akad jual beli. Misalnya, Rp10.000 dengan 1 dollar Amerika.

3. Jual beli barang riba dengan yang bukan riba tidak disyaratkan untuk sama

dalam jumlah maupun untuk diserahkan pada saat akad. Misalnya, mata uang

(emas, perak, atau kertas) dengan pakaian.

4. Jual beli antara barang-barang yang bukan riba diperbolehkan tanpa

persamaan dan diserahkan pada waktu akad, misalnya pakaian dengan barang

elektronik.

C. Pengertian Bunga Bank

Manusia sebagai makhluk sosial tidak terlepas dari aktifitas ekonomi

sebagai penunjang kebutuhannya. Berdasarkan hal ini maka persoalan ekonomi

bermula dari masalah perolehan dan pemanfaatan harta. Sangat tidak tepat

manakala harta diperoleh maupun dimanfaatan dengan cara-cara yang dilarang

35

oleh syariat Islam, karena hal ini akan berdampak pada sistem ekonomi yang tidak

memihak pada salah satu pihak dan hanya menguntungkan satu pihak saja. Dalam

hal ini dapat kita temui pada praktek membungakan uang yang sudah menjadi hal

biasa dilakukan oleh orang, baik secara individu maupun oleh lembaga keuangan.

Pada praktek membungakan uang ini dikenal dengan isitilah, yakni (1) bunga

simpanan, dimana ada orang atau badan hukum yang meminjamkan uang kepada

perorangan ataupun menyimpan uangnya di lembaga keuangan kemudian orang

tersebut memperoleh imbalan bunga, (2) bunga pinjaman, dimana ada orang atau

badan hukum yang meminjam uang dari perorangan atau lembaga keuangan

dengan konsekuesi harus mengembalikan uang yang dipinjam ditambah dengan

bunga.24

Bunga merupakan istilah baru dalam dunia perbankan yang merupakan

terjemahan “interest” yang memiliki makna riba. Dalam kamus perbankan bunga

sendiri memiliki arti riba. Dengan definisi yang ada dapat disimpulkan bahwa riba

memiliki karakteristik yang serupa dengan bunga.

Pada umumnya dalam ilmu ekonomi, bunga itu timbul dari sejumlah uang

pokoknya, yang lazim disebut dengan istilah “kapital” atau “modal” berupa uang.

Dan bunga itu juga dapat disebut dengan istilah “rente” juga dikenal dengan

“interest”.25

Persoalan halal tidaknya bunga (interest) sebagai instrumen keuangan

merupakan sumber kontroversi di seluruh dunia Islam sejak lama. Sumber

kontroversi ini adalah ayat-ayat al-Qur'an yang melarang riba – sebuah praktek

24

Syahirin Harahap, Bunga Uang dan Riba dalam Hukum Islam, (Jakarta: Pustaka al-

Husna), 1993, h. 18 25

Syahirin Harahap, Bunga Uang dan Riba dalam Hukum Islam, h. 18

36

Arab kuno – yakni apabila seseorang berhutang, hutangnya akan berlipat jika ia

menunggak lagi, hutangnya akan berlipat lagi. Selama berabad-abad, banyak

kaum muslim yang menyimpulkan ayat-ayat tersebut bahwa kontrak pinjaman

yang menetapkan keuntungan tertentu bagi si pemberi pinjaman adalah perbuatan

yang tidak bermoral, tidak sah atau haram-terlepas dari tujuan, jumlah pinjaman,

maupun lembaga yang terlibat.26

Bunga bank dapat diartikan sebagai balas jasa yang diberikan oleh bank

yang berdasarkan prinsip konvensional kepada nasabah yang membeli atau

menjual produknya. Bunga juga dapat diartikan sebagai harga kepada deposan

(yang memiliki simpanan) dan kreditur (nasabah yang memperoleh pinjaman)

yang harus dibayar kepada bank. Harga menurut Ibnu Khaldun merupakan nilai

atau patokan suatu barang yang mendatangkan suatu keuntungan dari berbagai

bidang27

. Institusi bunga bank yang dalam hal ini adalah bunga yang bukan

termasuk riba atau dapat dikatakan dengan bagi hasil menurut syari‟at Islam

(perbankkan syari‟ah) telah menjadi bagian penting dari sistem perekonomian

bangsa Arab seperti halnya sistem ekonomi di negara-negara lain (non muslim).

Sesungguhnya, bunga telah dianggap penting demi keberhasilan

pengoperasian sistem ekonomi yang ada bagi masyarakat. Tetapi Islam

mempertimbangkan bunga itu sebagai kejahatan yang menyebarkan kesengsaraan

dalam kehidupan. Al-Qur'an mengakui bahwa meminum-minuman keras itu

bukan tidak ada manfaatnya sama sekali, tetapi Islam mengharamkannya karena

26

Eva Y.N., Femmy S., Jarot W., Poerwanto, Rofik S., Ensiklopedi-Oxford Dunia Dalam

Islam, Diterjemahkan dari The Oxford Encyclopedia of The Modern Islamic World, Bandung:

Mizan, Jilid 6, 2001, h. 313. 27

Ibnu Khaldun, Muqadimah, Terj. Ahmadie Thoha, Muqoddimah Ibnu Khaldun,

(Jakarta: Pustaka Firdaus), 2000, h. 473

http://s-hukum.blogspot.com/search/label/Bankhttp://s-hukum.blogspot.com/search/label/Bank

37

akibat-akibat buruk yang diakibatkan oleh minuman-minuman keras itu jauh lebih

besar daripada manfaatnya. Kita mengakui bahwa sistem bunga dalam bank itu

dalam pelaksanaanya tidak selalu baik, dan dapat mencelakakan nasabah yang

meminjam uang dari bank, tetapi jumlah yang merasa tertolong oleh sistem bunga

yang diperlakukan oleh bank-bank konvensional itu jauh lebih banyak dari pada

mereka yang dirugikan. Maka analog dengan hukumnya minum-minuman keras,

sistem bunga dalam bank konvensional itu tidak haram.28

Dalam literatur ulama fiqh klasik tidak dijumpai pembahasan yang

mengkaitkan antara riba dan bunga perbankan. Sebab lembaga perbankan seperti

yang berkembang sekarang ini tidak dijumpai dalam zaman mereka. Bahasan

bunga bank apakah termasuk riba atau tidak, baru ditemukan dalam berbagai

literatur fiqh kontemporer.

Berbicara masalah bunga terdapat rumusan yang berbeda sesuai dengan

pendapat masing-masing para tokoh, diantaranya:

a. menurut Muhammad bahwa secara leksikal,bunga sebagai terjemahan dari

kata interest. Secara istilah sebagaimana diungkapkan dalam suatu kamus

dinyatakan bahwa, interest is a charge for a financial loan, usually a

precentage of the amount loaned, bunga adalah tanggungan pada pinjaman

uang, yang biasanya dinyatakan dengan prosentase dari uang yang

dipinjamkan. Menurut Muhammad , pendapat lain menyatakan “interest yaitu

sejumlah uang yang dibayar atau dikalkulasi untuk penggunaan modal. Jumlah

28

Afzalur Rahman, Doktrin Ekonomi Islam, Jilid III, (Yogyakarta: PT. Dana Bhakti Prima

Yasa), cet. II, 2002, h. 76

http://s-hukum.blogspot.com/search/label/Bank

38

tersebut misalnya dinyatakan dengan satu tingkat atau prosentase modal yang

besangkutan dengan itu yang dinamakan suku bunga modal29

b. menurut Paul A. Samuelson dan William D. Nordhaus, interest (bunga) adalah

pendapatan yang dibayarkan kepada mereka yang meminjamkan uang kepada

orang atau peusahaan.30

c. Menurut Kaslan A.Thohir, bunga yaitu pendapatan yang menjadi keuntungan

yang mempunyai modal.31

D. Macam-macam Bunga Bank

Berdasarkan pengertian bunga bank di atas, bunga bank dibedakan

menjadi dua macam, yaitu:

1. Bunga Simpanan

Yaitu bunga bank yang diberikan kepada nasabahnya, dalam hal ini bunga

bank sebagai rangsangan atau balas jasa bagi nasabah yang menyimpan uangnya

di bank. Bunga simpanan merupakan harga yang harus dibayar bank kepada

nasabahnya. Sebagai contoh jasa giro, bunga tabungan, dan deposito.

2. Bunga Pinjaman

Yaitu bunga bank yang diberikan kepada para peminjam atau harga yang

harus dibayar oleh nasabah peminjam kepada bank. Sebagai contoh bunga kredit.

29

Muhammad, Bank Syariah Analisis Kekuatan, Peluang dan Ancaman, (Yogyakarta:

Ekonisia), 2003, h. 28 30

Paul A. Samuelson dan William D. Nordhaus Economics, Alih Bahasa, Jaka Wasana,

“Ekonomi” (Jakarta: Erlangga), 1998, h. 524 31

Kaslan A. Thohir, Ekonomi Selayang Pandang, Jilid II, (Bandung: NV. Penerbitan Van

Hoeve), 1955, h. 299

39

Kedua macam bunga ini yaitu bunga simpanan dan bunga pinjaman

merupakan suatu komponen utama dalam faktor biaya dan pendapatan bagi bank

konvensional. Dalam hal ini bunga simpanan merupakan biaya dana yang harus

dikeluarkan kepada nasabah sedangkan bunga pinjaman merupakan pendapatan

yang diterima dari nasabah. Baik bunga simpanan maupun bunga pinjaman

masing-masing saling terhubung satu sama lainnya. Sebagai contoh seandainya

bunga simpanan tinggi, maka secara otomatis bunga pinjaman juga terpengaruh

ikut naik dan demikian pula sebaliknya.32

E. Hubungan Riba dengan Bunga Bank

Islam telah menetapkan hukum riba dan larangannya, termasuk di

dalamnya, praktek-praktek kapitalisme berupa bunga bank, kartu kredit, kredit

motor, kredit mobil, kredit barang-barang rumah tangga hingga KPR atau kredit

perumahan. Semua praktek riba tersebut hukumnya haram,33

pelakunya dihinakan

Allah jika tidak segera bertaubat, dasarnya sangat tegas terdapat dalam firman

Allah SWT QS. Al Baqarah (2) ayat 275 :

32

Muhammad Syafi‟i Antonio, Bank Syariah dari Teori ke Praktik, h. 112 33

https://alqandaly.wordpress.com/2013/11/04/hukum-riba-dan-bunga-bank/diakses

tanggal 02 Mei 2016

https://alqandaly.wordpress.com/2013/11/04/hukum-riba-dan-bunga-bank/

40

34

Artinya: “orang-orang yang Makan (mengambil) riba tidak dapat berdiri

melainkan seperti berdirinya orang yang kemasukan syaitan

lantaran (tekanan) penyakit gila. Keadaan mereka yang demikian

itu, adalah disebabkan mereka berkata (berpendapat),

Sesungguhnya jual beli itu sama dengan riba, Padahal Allah telah

menghalalkan jual beli dan mengharamkan riba. orang-orang

yang telah sampai kepadanya larangan dari Tuhannya, lalu terus

berhenti (dari mengambil riba), Maka baginya apa yang telah

diambilnya dahulu (sebelum datang larangan); dan urusannya

(terserah) kepada Allah. orang yang kembali (mengambil riba),

Maka orang itu adalah penghuni-penghuni neraka; mereka kekal

di dalamnya.

Hukum riba dan bunga bank hingga saat ini masih banyak kaum

musliminyang memperselisihkannya. Sebagian mengatakan riba itu haram jika

berlipat-lipat, dan sebagaian mengatakan seberapapun jumlah tambahan dari

pinjaman itulah definisi riba. Ada yang mengatakan bahwa bunga bank itu tidak

haram karena hanya kecil bunganya sehingga dianggap sebagai jasa penyimpanan

saja. Adapun terkait dengan pemotongan oleh pihak Bank yang jumlahnya besar;

bahkan lebih besar dari bunga yang didapat merupakan hal yang wajar karena

pihak bank telah memberikan jasa menjaga dan memberikan kemudahan atas

berbagai transaksi yang kita lakukan. Apalagi hal itu sudah diketahui oleh nasabah

sebelumnya, sehingga ia tidak bisa dijadikan alasan untuk membolehkan bunga

(riba).

34

QS. Al-Baqarah [2]: 275

41

Pendapat Ulama Tentang Riba

Jumhur (mayoritas/kebanyakan) ulama‟ sepakat bahwa bunga bank adalah

riba, oleh karena itulah hukumnya haram. Pertemuan 150 Ulama‟ terkemuka

dalam konferensi Penelitian Islam di bulan Muharram 1385 H, atau Mei 1965 di

Kairo, Mesir menyepakati secara aklamasi bahwa segala keuntungan atas berbagai

macam pinjaman semua merupakan praktek riba yang diharamkan termasuk

bunga bank.35

Abu zahrah, Abu al-A‟la al-Maududi Abdullah al-„Arabi dan Yusuf al-

Qaradhawi mengatakan bahwa bunga bank itu termasuk riba nasiah yang dilarang

oleh Islam. Karena itu umat Islam tidak boleh bermuamalah dengan bank yang

memakai sistem bunga, kecuali dalam keadaan darurat atau terpaksa. Bahkan

menurut Yusuf al-Qaradhawi tidak mengenal istilah darurat atau terpaksa, tetapi

secara mutlak beliau mengharamkannya. Pendapat ini dikuatkan oleh Al-

Syirbashi, menurutnya bahwa bunga bank yang diperoleh seseorang yang

menyimpan uang di bank termasuk jenis riba, baik sedikit maupun banyak.

Namun yang terpaksa, maka agama itu membolehkan meminjam uang di bank itu

dengan bunga.36

Adapun alasan mereka dalam mengharamkan bunga bank antara

lain:

a. Bunga bank merupakan bentuk penindasan golongan mampu (kaya) terhadap

kaum dhuafa

35

Ahmad bin Abdul Aziz Al-Hamdana, Kepada Para NasabahdanPegawai Bank,

(Jakarta: GemaInsani Press, 1993), h. 75 36

Masjfuk Zuhdi, Masail Fiqhiyah, (Jakarta, Gunung Agung), 1997, h. 103

42

b. Bunga bank akan menciptakan ketidakseimbangan kekayaan. Hal ini

bertentangan dengan kepentingan sosial dan berlawanan dengan kehendak

Allah yang menghendaki penyebaran pendapatan kekayaan secara adil.

c. Bunga dapat menciptakan kondisi manusia penganggur yaitu para penanam

modal dapat menerima setumpuk kekayaan dari bunganya, sehingga mereka

tidak lagi bekerja untuk menutupi kebutuhan hidupnya.

d. Alasan terakhir bunga bank dilarang ialah karena bunga bank bertentangan

dengan dengan prinsip ajaran Allah yang terdapat dalam Al-Qur‟an dan

Nash.37

Pendapat A. Hasan, pendiri dan pemimpin Pesantren Bangil (Persis)

berpendapat bahwa bunga bank seperti di negara kita ini bukan riba yang

diharamkan, karena tidak bersifat ganda sebagaimana yang dinyatakan dalam

surat Ali Imran ayat 130.38

Jadi yang termasuk riba menurut A. Hasan adalah

bunga yang berlipat ganda, bila bunga hanya dua persen dari modal pinjaman itu,

itu tidak berlipat ganda, maka tidak termasuk riba yang diharamkan.

Menurut Mustafa Ahmad al-Zarqa‟ (Guru Besar Hukum Islam dan Hukum

Perdata Universitas Syria), bahwa sistem perbankan yang kita terima sekarang ini

sebagai realitas yang tak dapat kita hindari. Karenanya umat islam diperbolehkan

(mubah) bermuamalah dengan bank konvensional itu atas pertimbangan dalam

keadaan darurat dan bersifat sementara. Sebab umat Islam harus berusaha mencari

jalan keluar dengan mendirikan bank tanpa adanya system bunga/riba, demi

37

Azharuddin Lathif, Fiqih Muamalat, (Jakarta, UIN Jakarta Press), 2005, h. 90 38

Masjfuk Zuhdi, Masail Fiqhiyah,h. 103

43

menyelamatkan umat Islam dari cengkraman budaya yang tidak Islami.39

Dalam

bukunya ia berpendapat bahwa:

a. Sistem perbankan yang berlaku hingga saat ini dapat diterima sebagai suatu

penyimpangan yang bersifat sementara, dengan kata lain bahwa sistem

perbankan suatu kenyataan yang tidak dapat dihindari, maka umat Islam

dibolehkan bermuamalat atas dasar pertimbangan darurat, tetapi umat Islam

harus senantiasa berusaha mencari jalan keluar.

b. Pengertian riba dibatasi hanya mengenai praktek riba dikalangan Arab

Jahiliyyah saja, yaitu yang benar-benar merupakan suatu pemerasan dari

orang-orang mampu (kaya) terhadap orang-orang miskin dalam utang piutang

yang bersifat komsumtif, bukan utang piutang yang bersifat produktif.

c. Bank-bank dinasionalisasi sehingga menjadi perusahaan negara yang akan

menghilangkan unsur-unsur eksploitasi, karena sekalipun bank negara

mengambil bunga sebagai keuntungan, tetapi penggunaannya bukan untuk

orang-orang tertentu, melainkan akan menajdi kekayaan negara yang akan

digunakan untuk kepentingan umum.40

Pendapat Majelis Tarjih Muhammadiyah di Sidoarjo (Jawa Timur) tahun

1968 yang memutuskan bahwa bunga bank yang diberikan oleh bank-bank

Negara kepada para nasabahnya, demikian pula sebaliknya adalah termasuk

syubhat atau mutasyabihat, artinya tidak/belum jelas halal haramnya. Maka sesuai

dengan petunjuk Hadits, kita harus berhati-hati menghadapi masalah-masalah

yang semisal ini. Karena itu, jika kita dalam keadaan terpaksa atau kita dalam

39

Ahmad Azhar Basyir, Hukum Islam Tentang Riba, Untung-Piutang, Gadai, Bandung,

al-Ma‟arif, 1983, h. 22-23 40

Azharuddin Lathif, Fiqih Muamalat,h. 91

44

keadaan hajah, artinya keperluan yang mendesak/penting barulah kita

diperbolehkan bermuamalah dengan bank yang menggunakan sistem bunga bank

itu dengan batasan-batasannya yang telah ditetapkan dalam agama.

45

BAB IV

BUNGA BANK DALAM PANDANGAN MUHAMMADIYAH

A. Metode Penetapan Fatwa Muhammadiyah

Dalam sub bab ini akan dikemukakan beberapa sumber hukum dalam

Islam yang diterima oleh Muhammadiyah, kemudian akan diuraikan pula secara

singkat metode-metode berijtihad yang lazim digunakan oleh Muhammadiyah.

Uraian ini bersifat pengantar terhadap pembahasan inti berikutnnya. Oleh karena

itu, pembahasannya masih bersifat umum. Kajian ini difokuskan pada apa yang

tertulis dalam manhaj istinbat majlis tarjih dan himpunan putusan tarjih. Uraian

awal ini diperlukan untuk melihat lebih lanjut, sejauh mana kosistensi

muhammadiyah dalam menerapkan metode penetapan hukum yang telah

digariskannya. Muhammadiyah berpendapat bahwa sumber utama hukum dalam

Islamadalah Al-Qur‟an dan As-Sunnah As-Shohihah.1 Kemudian untuk

mengahadapi persoalan-persoalan baru, sepanjang persoalan itu tidak

berhubungan dengan ibadah mahdoh dan tidak terdapat nash shorih dalam Al-

Qur‟an dan hadits, digunakan ijtihad dan istinbat dari nash yang ada melalui

persamaan illat. Pernyataan ini menunjukan bahwa bagi Muhammadiyah ijtihad

bukan merupakan sumber hukum, melainkan sebagai metode penetapan hukum

dalam Islam. Dalam hal ini Muhammadiyah sejalan dengan paham kelompok

Mukhaththi’at,yangmenyatakan bahwa ijtihad adalah metode penemuan hukum,

bukan sumber hukum dalam Islam.

1 Fathurahman Djamil, Metode Ijtihad Majlis Tarjih Muhammadiyah, (Jakarta: Logos

Publishing House, 1995), h. 70

46

Al-Qur‟an dan Hadits sebagai sumber hukum dalam Islam tidak hanya

diyakini oleh Muhamadiyah saja, tetapi juga diyakini oleh seluruh umat Islam

dalam berbagai madzhab dan aliran. Diantara dua sumber itu, Al-Qur‟an

merupakan sumber dari segala sumber hukum. Artinya, Al-Qur‟an merupakan

rujukan utama dalam menetapkan hukum. Sedangkan hadits berfungsi sebagai

penjelas terhadap Al-Qur‟an. Karena itu, menurut sebagian ahli hadits, salah satu

tolah ukur untuk menyeleksi hadits adalah harus “diuji” dengan Al-Qur‟an. Kalau

hadits itu sejalan dengan Al-Qur‟an, maka hadits itu dapat diterima. Tetapi kalau

hadits itu tidak sejalan, apalagi bertentangan denganAl-Qur‟an maka hadits itu

tidak dapat diterima. Tolak ukur ini dimasukkan pada kritik matan hadits.

Agaknya Muhammadiyah tidak begitu mengembangkan tolak ukur diatas.

Sebagai indikatornya adalah terdapat beberapa Hadits yang dijadikan dasar

putusan tarjih, yang diduga oleh sementara pihak sebagai “tidak sejalan” dengan

Al-Qur‟an. Muhammadiyah secara tegas menyatakan bahwa ijtihad hanyalah

metode penetapan hukum.2 Muhammadiyah pada dasarnya menerima metode

ijtihad yang telah ditetapkan oleh para ahli ushul fiqih terdahulu, namun disana

sini terdapat modifikasi atau lebih tepat lagi disebut kombinasi seperlunya. Ijma

yang dibahas dalam ushul fiqh kelihatannya tidak dalam setiap periode diterima

oleh Muhammadiyah. Organisasi ini hanya menerima konsep ijma yang terjadi

dikalangan sahabat nabi. Hal ini mengisyaratkan, bahwa menurut Muhammadiyah

ijma tidak mungkin terjadi lagi setelah masa sahabat. Pada masa sahabat

dimungkinkan adanya ijma, karena umat Islam masih sangat sedikit jumlahnya.

2 H.M Djuwaini, Ketarjihan, (Jakarta: Pimpinan Pusat Muhammadiyah, tth), h. 26

47

Memang sulit untuk menerima konsep terjadinya ijma‟ pada masa

sekarang ini. Ahmad Ibn Hanbal secara prioritas menyatakan bahwa “siapa yang

mengklaim adanya ijma berarti ia telah berdusta.3 Banyak faktor yang

menyebabkan ia menolak terjadinya ijma pada masa sekarang ini. Salah satu

diantaranya karena jumlah umat Islam sekarang ini cukup banyak dan mereka

tersebar diberbagai belahan dunia yang berjauhan. Lebih dari itu, menentukan

kriteria mujtahid seperti yang terdapat dalam definisi ijma, juga tidak mudah.

Belum lagi adanya perbedaan aliran dan sekte dalam Islam, yang pada gilirannya

akan menpersulit proses ijma itu. Pendapat Ahmad Ibn Hanbal ini didukung oleh

beberapa pengikut madzhabnya, seperti Al-Thufi dan Ibnul Qayyim. Bahkan yang

disebut terakhir ini menegaskan bahwa pengetahuan seseorang tentang

kesepakatan umat Islam yang berada diberbagai dunia ini, kalau tidak boleh

dikatakan mustahil, dapat dikatakan merupakan hal yang paling sulit terjadi.4

Kecenderungan Hanabilah ini diterima oleh Muhammadiyah. Hal ini menguatkan

asumsi sebagian pengamat yang menyatakan, bahwa Muhammadiyah lebih

berorientasi “Hanbalisme”. Sebenarnya sikap Muhammadiyah tentang ijma ini

tidak hanya sejalan dengan Hanabilah, tetapi juga dengan ulama lain. Ibn Hazm

dan As-Syafi‟i termasuk yang mempunyai pendapat demikian.

Qiyas sebagai metode penetapan hukum, pada dasarnya diterima oleh

Muhammadiyah, dengan catatan tidak mengenai masalah ibadah mahdah. Ketika

Muhammadiyah mengadakan pembahasan tentang qiyas sebagai