i

ANALISIS PELAKSANAAN AKAD PEMBIAYAAN AH DI

BMT PALUR KARANGANYAR

SKRIPSI

Diajukan kepada Program Studi Hukum Ekonomi Syariah (S.Sy) Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta untuk Memenuhi Salah Satu Syarat

guna Memperoleh Gelar Sarjana Hukum Ekonomi Syariah (S.Sy)

Oleh: Muttaqin Nurhuda NIM: I000110023

NIRM: 11/X/02.2.1/0250

FAKULTAS AGAMA ISLAM UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA

2015

v

MOTTO

....dan tolong-menolonglah kamu dalam (mengerjakan) kebajikan dan takwa, dan jangan tolong-menolong dalam berbuat dosa dan pelanggaran. dan bertakwalah kamu kepada Allah, Sesungguhnya Allah Amat berat siksa-Nya1.( Al -Mダidah: 2)

1Depag RI, Al -Qur’an dan Terjemahnya, (Jakarta: alhuda Kelompok Gema Insani, 2005), hlm 35.

vi

PERSEMBAHAN

Dengan kerendahan hati mengucap syukur ke hadirat Allah swt yang senantiasa

mencurahkan Rahman & Rahim-Nya, karya sederhana ini penulis persembahkan

untuk:

Ayahanda Didin Akhwayudin yang selalu membeikan semangat dan

motivator penulis dan Ibunda Cucun Yuniati yang selalu memberikan

semangat dan do‟anya buat penulis yang sekarang lagi sakit semoga cepat

sembuh ibu aku selalu mendoakanmu.

Terimakasih banyak kepada Dosen-dosen Pondok Hajjah Nuriyah Shaban

yang telah membeikan kontibusinya kepada penulis untuk dapat belajar di

UMS ini.

Trimakasih yang sebesar-besarnya kepada Dosen-dosen UMS yang mana

berkat beliaulah penyusun bisa menyelesaikan tugas akhir ini.

Pimpinan Pusat Muhammadiyah yang telah memberikan beasiswa (MoU),

sehingga penyusun dapat mengenyam bangku kuliah di Pondok HNS-

UMS.

vii

PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB-LATIN

Berdasarkan Surat Keputusan Bersama Menteri Agama RI dan Menteri Pendidikan dan Kebudayaan RI Nomor 158/1987 dan 0543b/U/1987, tanggal 22 Januari 1988.

1. Konsonan Tunggal

Huruf Arab

Nama Huruf Latin Keterangan

Alif اTidak

dilambangkan Tidak dilambangkan

ゆ ba‟ B Be

れ ta‟ T Te

sa‟ ṡ Es (dengan titik di atas) ث

Jim J Je ج

ḥa‟ ḥ Ha (dengan titik di bawah) ح

ォ kha‟ Kh Ka dan Ha

Dal D De د

ク Żal Ż Zet (dengan titik di atas)

ra‟ R Er ر

コ Zai Z Zet

サ Sin S Es

ス Syin Sy Es dan Ye

ソ ṣād ṣ Es (dengan titik di bawah)

チ ḍaḍ ḍ De (dengan titik di bawah)

ṭa‟ ṭ Te (dengan titik di bawah) ط

viii

ド ẓa‟ ẓ Zet (dengan titik di bawah)

ain „ Koma terbalik ke atas„ ع

パ Gain G Ge

fa‟ F Ef ف

ベ Qāf Q Qi

ポ Kāf K Ka

メ Lam L El

ュ Mim M Em

ラ Nun N En

ロ ha‟ H Ha

Hamzah ` Apostrof ء

ヵ ya‟ Y Ye

2. Konsonan Rangkap karena Syaddah ditulis Rangkap

り ∂ギع Ditulis „iddah

3. Ta‟ marbūṭah a. Bila dimatikan ditulis h

るらワ Ditulis hibah

るيゴج Ditulis jizyah

(ketentuan ini tidak diberlakukan terhadap kata-kata Arab yang sudah terserap ke dalam bahasa Indonesia, seperti shalat, zakat, dan sebagainya, kecuali bila dikehendaki lafal aslinya). Bila diikuti dengan kata sandang “al” serta bacaan kedua itu terpisah, maka ditulis dengan “h”.

ix

‟Ditulis karāmah al-auliyā كゲاるョ اآヱليゅء

b. Bila ta‟ marbūṭah hidup atau dengan harakat fatḥah, kasrah, dan ḍammah ditulis “t”

ゲトヘال りゅكコ Ditulis zakātul fiṭri

4. Vokal Pendek

kasrah Ditulis i

fatḥah Ditulis a

ḍammah Ditulis u

5. Vokal Panjang

fatḥah + alif → contoh: るيヤワゅج Ditulis ā → jāhiliyah

fatḥah + alif layyinah → contoh: ヴバジي Ditulis ā → yas„ā

kasrah + ya‟ mati → ユيゲك Ditulis ī → karīm

ḍammah + wāwu mati → チヱゲف Ditulis ū → furūḍ

6. Vokal Rangkap

fatḥah + ya‟ mati → contoh: ユムレبي Ditulis ai → bainakum

fatḥah + wāwu mati → contoh: メヲق Ditulis Au → qaulun

7. Huruf Sandang “メا ”

Kata sandang “メا ” ditransliterasikan dengan “al” diikuti dengan tanda penghubung “-“, baik ketika bertemu dengan huruf qamariyyah maupun huruf syamsiyyah; contoh :

x

ユヤボال Ditulis al-qalamu

ザヨゼال Ditulis al-syamsu

8. Huruf Kapital

Meskipun tulisan Arab tidak mengenal huruf kapital, tetapi dalam transliterasi huruf kapital digunakan untuk awal kalimat, nama diri, dan sebagainya seperti ketentuan EYD. Awal kata sandang pada nama diri tidak ditulis dengan huruf kapital;

Ditulis Wa mā Muḥammadun illā rasūl رギヨエョ ゅョ ヱメヲシ اا

xi

ANALISIS PELAKSANAAN AKAD PEMBIAYAAN AH DI

BMT PALUR KARANGANYAR

Oleh : Muttaqin Nurhuda

(NIM : I000110023) Fakultas Agama Islam

Universitas Muhammadiyah Surakarta

ABSTRAK

Murダba巾ah merupakan salah satu konsep Islam dalam melakukan perjanjian jual beli. Konsep ini telah banyak digunakan oleh Bank-bank dan Lembaga Keuangan Islam untuk pembiayaan modal kerja, dan pembiayaan perdagangan para nasabahnya.

Penelitian ini ditujukan untuk mengetahui bagaimana pelaksanaan akad murダba巾ah yang diterapkan di BMT Palur. Adapun hal-hal yang dibahas dalam tugas akhir ini adalah tentang prosedur dan pelaksanaan akad pembiayaan murダba巾ah di BMT Palur serta kesesuaiannya dengan Fatwa Dewan Syariah Nasional MUI No. 04/DSN-MUI/IV/2000. Dari rumusan masalah tersebut, ada beberapa metode penelitian yang digunakan, yaitu dengan wawancara, observasi dan metode studi pustaka.

Wawancara disini, dilakukan kepada pihak BMT Palur khususnya bagian pembiayaan .Sedangkan observasi, dilakukan mengamati secara langsung kinerja dari BMT dalam beberapa waktu yang diberikan oleh BMT untuk mengamati. Selain kedua metode tersebut penelitian ini menggunakan metode pustaka yaitu dengan membaca buku-buku yang bersangkutan dengan judul.

Dari beberapa rumusan masalah, dengan menganalisis menggunakan Metode-metode di atas, dapat diketahui bahwa pelaksanaan akad murダba巾ah di BMT Palur sudah sesuai dengan prinsip yang ada. Hal ini terbukti bahwa pembiayaan yang dilakukan dengan prinsip jual beli selain itu juga tidak ditemukan hal-hal yang menyimpang dalam ajaran Islam. Misalnya hal-hal yang mengandung unsur riba dan sesuai dengan Fatwa Dewan Syariah Nasional MUI No. 04/DSN-MUI/IV/2000.

Kata kunci: Akad urāba巾ah, BMT dan Fatwa Dewan Syariah Nasional MUI

xii

KATA PENGANTAR

ギ ∇ヨエ∇ه ال ゆر ،リ∇ي ヨلゅバ∇ال りاダالヱ ュاジالヱ ヴヤف عゲ ら∇ル يゅء أش∇ ヤシ ي∇リ، اا∇ ∇ゲ ヨ∇الヱ ヴヤعヱ

ヮأل ヮ بゅエ ラゅジ تヱ ∇リョヱ ∇ユ ヰバ らأص∇ ، ュ يヲ∇ إ لヴ ب إ ح∇ リ∇يギال ゅョأ ギ ∇バب

Segala puji dan syukur hanya berhak terpanjatkan kepada Yang Maha

Pemberi segalanya, yaitu Allah swt sebagai pemilik alam semesta, pencipta dan

pengasuhnya. Shalawat beserta salam semoga senantiasa tersampaikan kepada

suri tauladan di sepanjang zaman, pemimpin umat seluruh alam, yaitu Rasulullah

Muhammad saw. karena berkat perjuangan beliau yang tak mengenal putus asa,

hamba dapat mengenal Dīn-Mu yang sempurna ini.

Sehubungan dengan penyusunan tugas akhir ini bertujuan untuk

memenuhi sebagian dari syarat-syarat guna memperoleh gelar sarjana S1 program

studi Hukum Ekonomi syariah pada Sekolah Tinggi UMS Fakultas Syariah yang

berjudul:

“ANALISIS PELAKSANAAN AKAD PEMBIAYAAN 均AH DI

BMT PALUR KARANGANYAR”

Dengan rahmat dan kasih sayang Allah swt kepada penyusun, sehingga

penulis dapat menyelesaikan skripsi ini. Tidak lupa penulis mengucapkan terima

kasih yang sebesar-besarnya, khususnya kepada:

1. Dr. M.A. Fattah Santoso, M.Ag., selaku Dekan Fakultas Agama Islam

Universitas Muhammadiyah Surakarta.

xiii

2. Dr. Imron Rosyadi, M.Ag. selaku Ketua Program Studi Hukum Ekonomi

Syariah (Syariah) Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah

Surakarta.

3. Drs. Syarafuddin, M.Ag., selaku pembimbing I, yang telah memberikan

bimbingan, masukan dan mengarahkan penulis selama proses penyusunan

skripsi yang luar biasa ini.

4. Drs. Harun, MH., selaku pembimbing II, yang dengan sabar, penuh

perhatian serta meluangkan waktunya untuk membimbing, mengarahkan,

memberi petunjuk dan saran kepada penulis, sehingga penulis dapat

menyelesaikan skripsi ini.

5. Segenap dosen Program Studi Hukum Ekonomi Syariah (Syariah)

Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta atas ilmu,

bimbingan, arahan, kritik, saran, motivasi dan nasihat-nasihatnya.

6. Petugas Perpustakaan UMS yang telah banyak membantu dalam

melancarkan terselesainya skripsi ini.

7. K.H. Drs. Jazuli Al-Demaki, M.Ag., selaku Direktur Pondok

Muhammadiyah Hajjah Nuriyah Shabran, beserta segenap dosen, serta Dr.

Muthoharun Jinan, M.Ag., Dr. Imron Rosyadi M.Ag. dan Furqan

Mawardi, M.PI., yang telah mengajarkan, memotivasi dan mencurahkan

perhatiannya kepada penyusun selama menempuh studi di Surakarta ini.

8. Pimpinan dan pengurus BMT Palur yang telah memberikan izin pada

penulis untuk melaksanakan penelitian di BMT Palur.

xv

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ............................................................................................. i HALAMAN NOTA DINAS PEMBIMBING ...................................................... ii HALAMAN PENGESAHAN ............................................................................... iii HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN ......................................................... iv HALAMAN MOTTO ........................................................................................... v HALAMAN PERSEMBAHAN ........................................................................... vi HALAMAN TRANSLITERASI .......................................................................... vii HALAMAN ABSTRAK ....................................................................................... ix KATA PENGANTAR .......................................................................................... x DAFTA R ISI ........................................................................................................ xii DAFTAR LAMPIRAN ......................................................................................... xvi

BAB I : PENDAHULUAN ................................................................................... 1 A. Latar Belakang Masalah ..................................................................... 1 B. Rumusan Masalah .............................................................................. 2 C. Tujuan Penelitian................................................................................ 3 D. Manfaat Penelitian ............................................................................. 3

BAB II : LANDASAN TEORI ............................................................................. 4 A. Tinjauan Pustaka ................................................................................ 4 B. Tinjauan Teoritik ................................................................................ 6

1. BMT sebagai Lembaga Keuangan Mikro Syariah ......................... 6 a. Pengertian Lembaga Keuangan Mikro Syariah ......................... 5

1) Lembaga Keuangan .............................................................. 6 2) Lembaga Keuangan Syariah ................................................ 7

a) Prinsip Operasional Lembaga Keuangan Syariah.......... .. 7 b) Prinsip-prinsip Pembiayaan yang dianut Lembaga

Keuangan syariah......................................................... .. 9 2. Teori tentang Akad ....................................................................... 9

a. Pengertian Akad......................................................................... 9 b. Syarat dan Rukun Akad ............................................................. 11

1) Syarat-syarat Akad ............................................................... 10 2) Rukun-rukun Akad ............................................................... 12

3. Pembiayaan Murダba巾ah.................................................................. 13 a. Pengertian Pembiayaan Murダba巾ah.......................................... 13 b. Landasan Hukum Pembiayaan Murダba巾ah................................ 14 c. Syarat dan Rukun Murダba巾ah.................................................. 14 d. Skema Pembiayaan Murダba巾ah................................................ 16 e. Ketentuan Umun dalam Pembiayaan Murダba巾ah BMT........... 16

Hlm.

xvi

BAB III : METODE PENELITIAN ..................................................................... 18 A. Jenis dan Pendekatan Penelitian ..................................................... 18 B. Tempat dan Subjek Penelitian ......................................................... 18 C. Metode Pengumpulan Data .............................................................. 18 D. Metode Analisis Data ...................................................................... 19

BAB IV : DESKRIPSI DATA ............................................................................ 20 A. Profil BMT Palur ............................................................................. 20

1. Sejarah Singkat Berdirinya KSU BMT Palur .............................. 21 2. Visi dan Misi KSU BMT Palur .................................................... 22 3. Produk-produk yang di hasilkan KSU BMT Palur ...................... 22

a. Produk Simpanan..................................................................... 22 b. Produk Pembiayaan.................................................................. 24 c. Usaha Lain................................................................................ 25

B. Pembiayaan Murダba巾ah di BMT Palur ............................................ 26 1. Mekanisme Pengajuan Pembiayaan Murダba巾ah ........................... 26 2. Pelaksanaan Akad Pembiayaan Murダba巾ah ................................. 28

BAB V : ANALISIS DATA TENTANG ANALISIS PELAKSANAAN AKAD PEMBIAYAAN MURゾBA均AH di BMT PALUR .............................. 31

BAB VI : KESIMPULAN DAN SARAN ............................................................ 34 A. Kesimpulan ...................................................................................... 34 B. Saran-saran ....................................................................................... 34

DAFTAR PUSTAKA .......................................................................................... 36 LAMPIRAN-LAMPIRAN DAFTAR RIWAYAT HIDUP

xvii

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 Teks Fatwa DSN-MUI No. 04/DSN-MUI/IV/2000 Lampiran 2 Permohonan Menjadi Pembimbing I.

Lampiran 3 Permohonan Menjadi Pembimbing II.

Lampiran 4 Permohonan Ijin Riset.

Lampiran 5 Surat Keterangan Penelitian.

Lampiran 6 Berita Acara Konsultasi Skripsi Pembimbing I.

Lampiran 7 Berita Acara Konsultasi Skripsi Pembimbing II .

Lampiran 8 Daftar Riwayat Hidup.