analisa kepribadian dan gender terhadap …eprints.upnjatim.ac.id/1450/1/file1.pdf · keuangan...
TRANSCRIPT
ANALISA KEPRIBADIAN DAN GENDER TERHADAP PERENCANAAN
KEUANGAN PRIBADI PADA MAHASISWA FAKULTAS EKONOMI
UPN ”Veteran” Jawa Timur
SKRIPSI
Diajukan Oleh : Attalarik Syah Panigoro
0713010187/FE/EA
Kepada
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS PEMBANGUNAN NASIONAL "VETERAN"
JAWA TIMUR
2011
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim : Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
ANALISA KEPRIBADIAN DAN GENDER TERHADAP PERENCANAAN
KEUANGAN PRIBADI PADA MAHASISWA FAKULTAS EKONOMI
UPN ”Veteran” Jawa Timur
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Sebagian Kepada Persyaratan
dalam Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi
Jurusan Akuntansi
Diajukan Oleh : Attalarik Syah Panigoro
0713010187/FE/EA
Kepada
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS PEMBANGUNAN NASIONAL "VETERAN"
JAWA TIMUR
2011
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim : Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
SKRIPSI
ANALISA KEPRIBADIAN DAN GENDER TERHADAP PERENCANAAN
KEUANGAN PRIBADI PADA MAHASISWA FAKULTAS EKONOMI
UPN ”Veteran” Jawa Timur
Disusun Oleh:
Attalarik Syah Panigoro
0713010187/FE/EA
telah dipertahankan dihadapan dan diterima oleh Tim Penguji Skripsi
Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Pembangunan Nasional “Veteran” Jawa Timur
pada tanggal 29 Juli 2011
Pembimbing: Tim Penguji: Pembimbing Utama Ketua Dr. Indrawati Yuhertiana, MM, Ak Dr. Sri Trisnaningsih, SE, MSi Sekretaris Dr. Indrawati Yuhertiana, MM, Ak Anggota Rina Mustika, SE, MM
Mengetahui Dekan Fakultas Ekonomi
Universitas Pembangunan Nasional “Veteran” Jawa Timur
Dr. H. Dhani Ichsanuddin Nur, SE, MM NIP. 196309241989031001
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim : Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
SKRIPSI
ANALISA KEPRIBADIAN DAN GENDER TERHADAP PERENCANAAN
KEUANGAN PRIBADI PADA MAHASISWA FAKULTAS EKONOMI
UPN ”Veteran” Jawa Timur
yang diajukan
Attalarik Syah Panigoro
0713010187/FE/AK
disetujui untuk Ujian Lisan oleh Pembimbing Utama
Dr. Indrawati Yuhertianan, MM, Ak Tanggal :……………
Wakil Dekan I Fakultas Ekonomi
Drs. Ec. Rahman A. Suwaidi, Msi NIP. 196003301986031003
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim : Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr.Wb
Dengan memanjatkan puji syukur kepada Allah SWT, atas rahmat dan
hidayahnya yang diberikan kepada penyusun sehingga skripsi yang berjudul
“ANALISA KEPRIBADIAN DAN GENDER TERHADAP
PERENCANAAN KEUANGAN PRIBADI PADA MAHASISWA
FAKULTAS EKONOMI UPN ”Veteran” Jawa Timur” Penyusunan skripsi
ini dimaksudkan untuk memenuhi sebagian persyaratan memperoleh gelar Sarjana
Ekonomi.
Keberhasilan menyelesaikan penulisan skripsi ini tentu tidak lepas dari
bantuan berbagai pihak. Untuk itu dalam kesempatan yang baik ini, penulis ingin
menyampaikan terima kasih yamg sebesar-besarnya kepada :
1. Bapak Prof. Dr. Ir. Teguh Sudarto, MP, selaku Rektor Universitas
Pembangunan Nasional “Veteran” Jawa Timur.
2. Bapak Dr. Dhani Ichsanudin Nur, MM, selaku Dekan Fakultas Ekonomi
Universitas Pembangunan Nasional “Veteran” Jawa Timur.
3. Ibu Dr. Sri Trisnaningsih, SE, MSI, selaku Ketua Program Studi Akuntansi
Universitas Pembangunan Nasional “Veteran” Jawa Timur.
4. Ibu Dr. Indrawati Yuhertiana, MM, AK, selaku Dosen Pembimbing yang telah
meluangkan waktunya untuk membimbing dan mengarahkan dalam
penyusunan skripsi.
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim : Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
5. Seluruh Dosen dan Staf Fakultas Ekonomi Jurusan Akuntansi Universitas
Pembangunan Nasional “Veteran” Jawa Timur yang telah membekali penulis
dengan pengetahuan-pengetahuan yang sangat berguna dan berharga.
6. Ayahanda Alm. Darwin Panigoro dan Ibunda Umi Rufaida yang tercinta,
penulis menyampaikan sembah sujud yang tulus atas doa dan segala jerih
payah serta pengorbanannya dalam mendidik penulis hingga saat ini, serta
support dari kakakku Irma Panigoro dan adikku Carrisa Panigoro yang tidak
hentinya mendorong dalam penyelesaian skripsi ini.
7. Untuk Windhy, yang selalu setia menemani dan memberikan semangat serta
motivasi dalam menyelesaikan skripsi ini.
8. Sahabat-sahabatku yang selalu memberikan motivasi, semangat dan keceriaan
bagi penulis selama ini yakni Gendut, Berot, Ucup, Abang, Pak Bos, Nduk,
Pipy, Uchie, Jovita, Vievy, Rizka, Gandhy, Yohan dan teman-teman lainnya
yang tidak bisa saya sebutkan satu per satu terima kasih atas dorongan dan
doanya.
Akhir kata penulis berharap skripsi ini dapat memberikan manfaat bagi
semua pihak yang berkepentingan dan dapat memberi sumbangan yang berguna
bagi almamater tercinta.
Wassalamu’alaikum Wr.Wb
Surabaya, Juli 2011
Penulis
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim : Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
DAFTAR ISI
Halaman
KATA PENGANTAR......................................................................................... i
DAFTAR ISI........................................................................................................ iii
DAFTAR GAMBAR........................................................................................... vii
DAFTARTABEL ................................................................................................viii
DAFTAR LAMPIRAN ....................................................................................... ix
ABSTRAK............................................................................................................x
ABSTRACT......................................................................................................... xi
BAB I PENDAHULUAN
1.1. Latar Belakang Masalah ...................................................................... 1
1.2. Perumusan Masalah ............................................................................. 4
1.3. Tujuan Penelitian ................................................................................. 4
1.4. Manfaat Penelitian ............................................................................... 4
BAB II TINJAUAN PUSTAKA
2.1. Penelitian Terdahulu............................................................................ 6
2.2. Landasan Teori .................................................................................... 9
2.2.1. Perencanaan Keuangan............................................................... 9
2.2.1.1. Proses Perencanaan Keuangan............................................ 9
2.2.1.2. Alasan Diperlukannya Perencanaan Keuangan .................. 11
2.2.1.3. Jenis Perencanaan Keuangan .............................................. 13
2.2.1.4. Siklus Kehidupan Manusia dan Perencanaan Keuangan .... 15
2.2.1.4. Solusi Mengatasi Masalah Keuangan ................................. 22
2.2.2. Anggaran Keuangan .................................................................. 22
2.2.3. Gender ......................................................................................... 25
2.2.4. Kepribadian................................................................................. 28
2.2.5. Kerangka Pikir ............................................................................ 30
2.2.6. Hipotesis ..................................................................................... 30
BAB III METODE PENELITIAN
3.1. Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ................................. 31
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim : Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
3.1.1. Definisi Operasional................................................................... 31
3.1.2. Teknik Pengukuran Variabel ..................................................... 33
3.1.2 Pengukuran Variabel .................................................................. 33
3.2. Teknik Penentuan Sampel.................................................................. 34
3.2.1. Populasi ...................................................................................... 34
3.2.2. Sampel ........................................................................................ 34
3.3. Teknik Pengumpulan Data ................................................................. 36
3.3.1 Jenis dan Sumber Data ............................................................... 36
3.3.2 Pengumpulan Data ..................................................................... 36
3.4. Uji Kualitas Data................................................................................... 36
3.4.1. Uji Validitas .............................................................................. 36
3.4.2. Uji Reliabilitas........................................................................... 37
3.4.3. Uji Normalitas ........................................................................... 37
3.4.4. Asumsi Klasik ........................................................................... 38
3.4.5. Auto Korelasi ............................................................................ 38
3.4.6. Multikolinieritas ........................................................................ 38
3.4.7. Uji Heterokedastisitas ............................................................... 39
3.5. Teknik Analisis .................................................................................... 39
3.6. Uji Hipotesis ......................................................................................... 40
3.6.1. Uji Kesesuaian Model Regresi Linier (Uji F)......................... 40
3.6.2. Uji Pengaruh Regresi Linier Berganda (Uji t)......................... 41
BAB VI PEMBAHASAN
4.1. Diskripsi Objek Penelitian ................................................................... 42
4.1.1. Sejarah Umum UPN “Veteran” Jatim .................................... 42
4.1.2. Visi, Misi, dan Tujuan............................................................. 44
4.1.2.1. Visi ............................................................................ 44
4.1.2.2. Misi ........................................................................... 44
4.1.2.3. Tujuan ....................................................................... 45
4.1.2.4. Gambaran Umum Fakultas Ekonomi........................ 45
4.1.2.5. Gambaran Umum Mahasiswa Fakultas Ekonomi..... 45
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim : Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
4.2. Diskripsi Hasil Penelitian ..................................................................... 46
4.2.1. Gender (X1) ............................................................................ 46
4.2.2. Kepribadian (X2) .................................................................... 47
4.2.3. Perencanaan Keuangan Pribadi (Y) ........................................ 50
4.3. Diskripsi Hasil Pengujian ..................................................................... 52
4.3.1. Hasil Pengujian Validitas ........................................................ 52
4.3.2. Hasil Pengujian Reliabilitas .................................................... 53
4.3.3. Uji Normalitas ......................................................................... 54
4.3.4.Uji Asumsi Klasik .................................................................... 55
4.3.4.1. Multikolinieritas ........................................................ 55
4.3.4.2. Heterokedastisitas ..................................................... 56
4.3.5. Hasil Pengujian Regresi Linier Berganda ............................... 57
4.4. Pembahasan Hasil Penelitian ................................................................ 61
5.1. Kesimpulan .......................................................................................... 63
5.2. Saran ….. .............................................................................................. 63
DAFTAR PUSTAKA ........................................................................................... 65
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim : Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 2.1. Kerangka Pikir…………………………………………………… 30
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim : Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 2.1. ProsesPenyusunan Anggaran………………………………………...23
Tabel 4.1. Demografi Responden berdasarkan Jenis Kelamin……………..........46
Tabel 4.2. Deskripsi Variabel Kepribadian……………………………………...47
Tabel 4.3. Deskripsi Variabel Perencanaan Keuangan Pribadi………………….49
Tabel 4.4. Hasil Uji Validitas Variabel Kepribadian……………………………51
Tabel 4.5. Hasil Uji Validitas Variabel Perencanaan Keuangan Pribadi………..52
Tabel 4.6.Hasil Uji Reliabilitas Variabel Penelitian…………………………….53
Tabel 4.7. Hasil Uji Normalitas…………………………………………………54
Tabel 4.8. Hasil Uji Multikolinieritas…………………………………………...55
Tabel 4.9. Hasil Uji Heteroskedastisitas………………………………………...55
Tabel 4.10. Hasil Estimasi Koefisien Regresi…...……………………………...56
Tabel 4.11. Hasil Uji F………………………………………….........................57
Tabel 4.12. Nilai R Square…………………………………………...................58
Tabel 4.13. Hasil Uji t…………………………………………...……………...59
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim : Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Maping
Lampiran 2 Kuesioner
Lampiran 3 Tabulasi Data
Lampiran 4 Tabel Frekuensi
Lampiran 5 Uji Validitas
Lampiran 6 Uji Realibilitas
Lampiran 7 Uji Normalias dan Heterokedastisitas
Lampiran 8 Uji Regresi Linier Berganda
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim : Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
ANALISA KEPRIBADIAN DAN GENDER TERHADAP PERENCANAAN
KEUANGAN PRIBADI PADA MAHASISWA FAKULTAS EKONOMI
UPN ”Veteran” Jawa Timur
Oleh :
Attalarik Syah Panigoro
ABSTRAK
Perencanaan keuangan menjadi perhatian banyak peneliti karena pengetahuan ini mampu memberikan pedoman bagi seseorang untuk merealisasikan tujuan hidupnya. Perencanaan yang dilakukan lebih dini hasilnya akan lebih baik, oleh karena itu peneliti beruapaya untuk mengeksplorasi bagaimana para dewasa lajang melakukan perencanaan keuangan dalam hidupnya.
Penelitian ini dilakukan dengan metode kuantitatif dengan tujuan untuk mengumpulkan data melalui keusioner. Penelitian ini membahas tentang pengaruh dari kepribadian dan gender terhadap perencanaan keuangan pribadi dalam mengelola keuangannya, dimana datanya diperoleh dari jawaban dari responden.
Berdasarkan dari hasil penelitian diperoleh kesimpulan bahwa para responden mengelola keuangannya. Faktor kepribadian mempengaruhi perencanaan keuangan pribadi karena mereka mempunyai tujuan keuangan masing-masing yang bebeda pada setiapa masing-masing individu, sedangkan faktor gender tidak mempengaruhi karena hamper setiap responden mengelola perencanaan keuangannya.
Keywords: Perencanaan Keuangan, Kepribadian, Gender, Dewasa Lajang
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim : Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
Analysis of Personality and Gender on Personal Financial Plan of the Economic
Students of UPN "Veteran" Jawa Timur
by:
Attalarik Syah Panigoro
Abstract
Financial Plan has drawn attention to many researchers due to its knowledge that is able to provide guidelines for a person to realize his purpose in life. Since early plan will give better result, researchers try to explore the way of single plan their finance in his life. This research uses quantity method in collecting data through questions. This research discusses the influences of personality and gender factors of a person on his personal financial plan in managing finance. The data derives from the respondents' answers. The result of the research states that the respondents manage their finance. Personality factor affects personal financial plan since every respondent has different financial goal. As for gender factor, it does not affect personal financial plan since every respondent manages his financial plan. Keywords: Financial Plan, Personality, Gender, Single
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim : Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
BAB I
PENDAHULUAN
1.1. Latar Belakang Masalah
Perencanaan keuangan menjadi perhatian banyak peneliti karena pengetahuan
ini mampu memberikan pedoman bagi seseorang untuk merealisasikan tujuan
hidupnya. Perencanaan yang dilakukan lebih dini akan lebih baik Saat ini
perencanaan keuangan mengalami perkembang sangat pesat. Dahulu perencanaan
keuangan digunakan pada perusahaan untuk merencanakan keuangan kedepannya.
Namun, saat ini perencanaan keuangan tidak hanya untuk perusahaan. Perencanaan
keuangan juga dibutuhkan oleh industri kecil, industri rumahan, rumah tangga bahkan
untuk pribadi.
Penelitian tentang perencanaan keuangan mulai mendapat perhatian.
Kebanyakan penelitian berfokus pada pengelolaan keuangan pribadi yang telah
berkeluarga. Belum banyak penelitian yang mengupas tentang pengelolaan keuangan
pribadi pada dewasa yang masih lajang.
Perencanaan keuangan diperlukan untuk menentukan arah yang jelas bagi
pengelolaan keuangan pribadi atau keluarga. Tanpa perencanaan keuangan akan
cenderung memboroskan uang yang telah diperoleh dengan susah payah.
Menghabiskan uang hari ini untuk memenuhi kebutuhan hari ini. Para karyawan
dengan gaji bulanan cenderung bersikap seperti ini, karena yakin bahwa bulan depan
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim : Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
akan memperoleh gaji, pada mahasiwapun juga seperti itu, mahasiswa merasa setiap
bulan mendapatkan uang saku dari orang tua.
Masih banyak mahasiswa yang belum merencanakan keuangannya. Hal ini
yang menyebabkan para mahasiswa boros dan menghabiskan uang tanpa memikirkan
hari berikutnya.
Kenyataan diatas membuktikan bahwa hanya perusahaan yang mutlak
mengelola keuangan secara baik, keluarga dan individupun harus mahir menangani
keuangannya agar pendapatan dan pengeluaran bisa diatur keseimbangannya.
Merencanakan keuangan pribadi dan keluarga mutlak dilakukan agar perjalanan
hidup selanjutnya lebih aman (Sembel et all, 2003)
Perencanaan Keuangan secara definisi adalah proses mencapai tujuan hidup
seseorang melalui manajemen keuangan secara terencana. Tujuan hidup dapat
termasuk membeli rumah, menabung untuk pendidikan anak atau merencanakan
pensiun. (Ric Edelman, 1998) memaparkan alasan mengapa perencanaan keuangan
perlu dilakukan oleh individu maupun keluarga. Pada intinya dapat dikatakan bahwa
perencanaan keuangan menjadi penting karena tanpa perencanaan yang baik, maka
hidup yang bagi sebagian besar anggota masyarakat sudah sulit akan menjadi sulit.
Bertambahnya penderitaan yang bisa dihindari dengan melakukan perencanaan
keuangan dengan baik dan terarah.
Tidak seorang pun yang ingin mengalami kondisi keuangan yang buruk.
Namun banyak juga orang yang tidak menyadari pentingnya manajemen keuangan
dalam kehidupan finansialnya. Salah satu tujuan dari pengelolaan keuangan adalah
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim : Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
menghindari situasi yang disebut dengan defisit dalam keuangan, karena perencanaan
keuangan keluarga tidak hanya diperuntukkan bagi mereka yang berpendapatan
besar, tetapi setiap orang baik kaya atau miskin perlu untuk membuat perencanaan
hidupnya guna mewujudkan tujuan hidupnya, namun perbedaannya hanya dalam
pengalokasian dan pengelolaan uang masing-masing individu.
Banyak masalah keuangan yang terjadi pada mahasiswa seperti kehabisan
uang saku bulanan, tidak bisa memenuhi kebutuhan pribadi, dan telat membayar SPP.
Hal ini dikarenakan mahasiswa tidak merencanakan keuangannya sehingga
meyebabkan mahasiswa menggunakan uang SPP untuk memenuhi kebutuhannya,
karena mahasiswa yakin bulan depan akan mendapatkan uang saku, dan melunasi
hutangnya dengan menyerahkan sebagian uang saku yang seharusnya digunakan
sebaik mungkin pada bulan ini. Sehingga masalah itu tidak akan ada jalan keluarnya,
selain dengan cara mengatur keuangannya. Dengan perencanaan yang baik, masalah-
masalah keuangan di atas tidak akan terjadi.
Pengetahuan tentang pengelolaan keuangan pribadi bukan hanya karena
kebiasaan atau faktor dukungan lingkungan, tetapi ternyata bisa juga didapatkan
melalui pendidikan formal. Sebagai mahasiswa fakultas ekonomi yang mendapat
pengajaran tentang keuangan, seharusnya mahasiswa melakukan perencanaan
keuangan dengan baik dan terampil dan bijaksana, selain itu perencanaan keuangan
merupakan proses belajar untuk mandiri terhadap mengatur seluruh keuangannya di
masa kini dan masa mendatang.
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim : Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
Lewat banyak permasalahan yang sudah ditemui maka sekarang seorang
mahasiswa fakultas ekonomi di UPN Veteran Jawa Timur sangat dipertaruhkan
karena pada dasarnya seorang mahasiswa telah mempelajari ilmu-ilmu ekonomi
yang selama ini
telah dipelajari dan baiknya diterapkan kedalam kehidupan sehari-hari khususnya
dalam mengelola dan merencanakan keuangan pribadi.
Berdasarkan permasalahan diatas, maka peneliti tertarik melakukan penelitian
dengan judul: ”Analisa Gender dan Kepribadian Terhadap Perencanaan
Keuangan Pribadi Pada Mahasiswa Fakultas Ekonomi (UPN Veteran Jawa
Timur)”.
1.2. Perumusan Masalah
Setelah dilihat dari latar belakang yang ada, maka berikut ini dibuat suatu
perumusan masalah yaitu:
1. Apakah faktor gender mempengaruhi perencanaan keuangan pribadi pada
mahasiswa fakultas ekonomi?
2. Apakah faktor kepribadian mempengaruhi perencanaan keuangan pribadi
pada mahasiswa fakultas ekonomi?
1.3. Tujuan Penelitian
Sedangkan tujuan yang ingin dicapai dalam penelitian ini adalah untuk
mengetahui apakah faktor-faktor seperti gender dan kepribadian mempengaruhi
perencanaan keuangan pribadi pada mahasiswa fakultas ekonomi.
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim : Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
1.4. Manfaat Penelitian
Penyusunan skripsi ini adalah kewajiban sebagaimana layaknya setiap
mahasiswa yang telah selesai menempuh pendidikan tahap akhir di bangku kuliah.
Adapun manfaat penyusunan skripsi ini adalah sebagai berikut :
a. Bagi Penulis
Dapat menambah pengetahuan dan wawasan peneliti terhadap perencanaan
keuangan pribadi.
b. Bagi Mahasiswa
Dapat menambah pengetahuan perencanaan keuangan bagaimana seharusnya
mahasiswa ekonomi yang mempelajari keuangan sudah melakukan
perencanaan keuangan sejak dini.
c. Bagi UPN “Veteran” Jawa Timur
Dapat digunakan sebagai bahan referensi bagi peneliti lain dengan materi
yang berhubungan dengan skripsi ini, serta sebagai Dharma Bhakti terhadap
perguruan tinggi khususnya Fakultas Ekonomi UPN “Veteran” Jawa Timur.
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim : Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.