pengaruh pembiayaan modal kerja, pembiayaan …repository.unair.ac.id/33156/1/1. halaman...
Post on 17-Mar-2019
218 Views
Preview:
TRANSCRIPT
ADLN-PERPUSTAKAAN UNIVERSITAS AIRLANGGA
SKRIPSI PENGARUH PEMBIAYAAN MODAL KERJA …… DIAH AYU LEGOWATI
PENGARUH PEMBIAYAAN MODAL KERJA, PEMBIAYAAN
INVESTASI DAN PEMBIAYAAN KONSUMSI TERHADAP
NON PERFORMING FINANCING INDUSTRI BANK SYARIAH
DI INDONESIA PERIODE JANUARI 2009 – DESEMBER 2015
DIAJUKAN UNTUK MEMENUHI SEBAGIAN PERSYARATAN DALAM
MEMPEROLEH GELAR SARJANA EKONOMI ISLAM
DEPARTEMEN EKONOMI SYARIAH
PROGRAM STUDI EKONOMI ISLAM
DIAJUKAN OLEH:
DIAH AYU LEGOWATI
NIM: 041211431030
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS AIRLANGGA
SURABAYA
2016
ADLN-PERPUSTAKAAN UNIVERSITAS AIRLANGGA
ii
SKRIPSI PENGARUH PEMBIAYAAN MODAL KERJA …… DIAH AYU LEGOWATI
ADLN-PERPUSTAKAAN UNIVERSITAS AIRLANGGA
iii
SKRIPSI PENGARUH PEMBIAYAAN MODAL KERJA …… DIAH AYU LEGOWATI
ADLN-PERPUSTAKAAN UNIVERSITAS AIRLANGGA
iv
SKRIPSI PENGARUH PEMBIAYAAN MODAL KERJA …… DIAH AYU LEGOWATI
ADLN-PERPUSTAKAAN UNIVERSITAS AIRLANGGA
v
SKRIPSI PENGARUH PEMBIAYAAN MODAL KERJA …… DIAH AYU LEGOWATI
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr.Wb
Dengan memanjatkan puji syukur kehadirat Allah SWT yang telah
memberi rahmat dan hidayah-Nya atas perkenan dan bantuan-Nya sehingga
penulisan laporan skripsi ini dapat berjalan lancar dan selesai tepat waktu.
Shalawat serta salam selalu tercurah kepada Nabi Muhammad SAW, keluarga dan
sahabatnya serta seluruh umatnya hingga hari kiamat nanti.
Skipsi ini berjudul “PENGARUH PEMBIAYAAN MODAL KERJA,
PEMBIAYAAN INVESTASI DAN PEMBIAYAAN KONSUMSI
TERHADAP NON PERFORMING FINANCING INDUSTRI BANK
SYARIAH DI INDONESIA PERIODE JANUARI 2009 – DESEMBER
2015”, merupakan salah satu persyaratan akademik untuk memperoleh gelar
Sarjana Ekonomi Islam Program Studi Ekonomi Islam, Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Universitas Airlangga Surabaya.
Skripsi ini tidak akan terwujud tanpa adanya bantuan moril maupun
materiil serta dukungan tanpa henti dari berbagai pihak yang senantiasa
memberikan nasihat, doa, semangat dan kasih sayangnya kepada penulis. Adapun
bimbingan motivasi maupun masukan positif dari berbagai pihak turut mengisi
kelancaran dalam proses penyelesaian skripsi ini dengan baik. Pada kesempatan
ini, dengan segala kerendahan hati, penulis sampaikan terima kasih kepada:
1. Prof. Dr. Dian Agustia, SE., M.Si., Ak, sebagai Dekan Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Universitas Airlangga.
2. Dr. Raditya Sukmana, SE., MA, sebagai Ketua Departemen Ekonomi Syariah.
ADLN-PERPUSTAKAAN UNIVERSITAS AIRLANGGA
vi
SKRIPSI PENGARUH PEMBIAYAAN MODAL KERJA …… DIAH AYU LEGOWATI
3. Noven Suprayogi, SE, M.Si., Ak, sebagai Ketua Program Studi Ekonomi
Islam.
4. Dr. H. Ari Prasetyo, S.E., M.Si., sebagai dosen pembimbing skripsi yang telah
meluangkan waktu dan dengan penuh kesabaran memberikan bimbingan serta
saran yang sangat bermanfaat dalam penyusunan skripsi ini.
5. Dr. Muhammad Nafik HR.,S.E.,MSi., selaku dosen wali yang telah
memberikan banyak saran dan masukan untuk akademik penulis.
6. Seluruh Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Ekonomi yang telah memberikan ilmu,
berbagi pengalaman, dan memberikan nasehat serta motivasi selama masa
kuliah.
7. Bapak Sumarno dan Ibu Demes, terima kasih atas semua kasih sayang,
motivasi, semangat dan doa yang tiada henti. Terimakasih juga atas semua
perjuangan dan pengorbanan membesarkan dan mendidik penulis hingga
sekarang. Adik tercinta Nur Mufidah yang selalu menghibur dengan canda
tawanya. Semoga ini menjadi awal untuk membahagiakan kalian. Serta
keluarga besar penulis yang tidak bisa disebutkan satu per satu. Terima kasih
atas kasih sayang, dukungan, motivasi dan doa yang diberikan saat aku kecil
hingga sekarang.
8. Muhammad Dio Khairunnas terima kasih untuk selalu meluangkan waktunya
untuk penulis ditengah kesibukanya dan terima kasih dukunganya selama ini
serta canda tawanya walaupun hanya melalui alat komunikasi.
9. Teman-teman seperjuangan Ekonomi Islam angkatan 2012 yang selalu
memberi dukungan, doa dan berbagi pengalaman. Terutama Devika, Bunga,
ADLN-PERPUSTAKAAN UNIVERSITAS AIRLANGGA
vii
SKRIPSI PENGARUH PEMBIAYAAN MODAL KERJA …… DIAH AYU LEGOWATI
Ajeng, Destan, Witak dan Puput terima kasih telah menjadi keluargaku di
Surabaya sejak awal masuk kuliah hingga sekarang, menjadi motivator, dan
sahabat terbaikku yang selalu mendukung hingga penyusunan skripsi ini dapat
segera selesai. Sampai jumpa di kesuksesan.
10. Bapak Nafik, Ibu Ririn, Ibu Tika dan Ibu Fatin yang pada tanggal 3 Juni 2016
telah meluangkan waktu untuk menguji siding skripsi penulis dan memberikan
masukan serta saran berharga bagi penulis.
11. Teman-teman yang selalu luar biasa Farah, Tika, Kak Nanda, Nadia, dan
Rahmi. Teman-teman kos Mbak Qorin, Mbak Gita, Mbak Anggi, Mbak Yuli,
Tania, Nana, Gisa, Lidia, Nanda, Nadia terima kasih untuk canda tawanya dan
kebahagian yang telah kalian berikan.
Penulis sadar skripsi ini masih banyak kekurangan di dalam keseluruhan
penyajian karena keterbatasan waktu, kemampuan dan tenaga yang ada. Oleh
karena itu, kami sangat mengharap kritik dan saran yang kontruktif sehingga
skripsi ini dapat mencapai kesempurnaan dan bisa bermanfat bagi pembaca dan
penulis.
Wassalamu’alaikum Wr.Wb
Surabaya, …………….2016
Penulis
ADLN-PERPUSTAKAAN UNIVERSITAS AIRLANGGA
viii
SKRIPSI PENGARUH PEMBIAYAAN MODAL KERJA …… DIAH AYU LEGOWATI
KEMENTRIAN RISET, TEKNOLOGI DAN PENDIDIKAN TINGGI
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS AIRLANGGA
PROGRAM STUDI : EKONOMI ISLAM DAFTAR No. : ..................................
ABSTRAKSI
SKRIPSI SARJANA EKONOMI ISLAM
NAMA : DIAH AYU LEGOWATI
NIM : 041211431030
TAHUN PENYUSUNAN : 2016
JUDUL:
Pengaruh Pembiayaan Modal Kerja, Pembiayaan Investasi dan Pembiayaan
Konsumsi terhadap Non Performing Financing Industri Bank Syariah di Indonesia
Periode Januari 2009 – Desember 2015.
ISI:
Tujuan penelitian ini adalah untuk menganalisis pengaruh Pembiayaan Modal Kerja, Pembiayaan Investasi dan Pembiayaan Konsumsi terhadap Non Performing Financing (NPF) industri bank syariah di Indonesia periode Januari 2009 hingga Desember 2015. Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif. Data yang digunakan adalah data sekunder dari website resmi Otoritas Jasa Keuangan. Metode analisis yang digunakan dalam penelitian ini adalah model analisis regresi linier berganda dengan tingkat signifikansi 0,05.
Berdasarkan hasil analisis menunjukkan bahwa variabel pembiayaan modal kerja dan pembiayaan investasi secara parsial berpengaruh signifikan terhadap rasio non performing financing. Hanya pembiayaan konsumsi yang tidak berpengaruh signifikan terhadap rasio non performing financing. Meskipun demikian pembiayaan modal kerja, pembiayaan investasi dan pembiayaan konsumsi secara simultan berpengaruh signifikan terhadap rasio non performing financing. Kata Kunci: Non Performing Financing, Pembiayaan Modal Kerja, Pembiayaan Investasi dan Pembiayaan Konsumsi
ADLN-PERPUSTAKAAN UNIVERSITAS AIRLANGGA
ix
SKRIPSI PENGARUH PEMBIAYAAN MODAL KERJA …… DIAH AYU LEGOWATI
THE MINISTRY OF RESEARCH, TECHNOLOGY, AND HIGHER EDUCATION
FACULTY OF ECONOMIC AND BUSINESS OF AIRLANGGA UNIVERSITY
STUDY PROGRAMS : ISLAMIC ECONOMICS LIST NO : ………………
ABSTRACT
THESIS OF ISLAMIC ECONOMICS BACHELOR NAME : DIAH AYU LEGOWATI NIM : 041211431030 COMPOSED YEAR : 2016 TITLE: The Impact of Working Capital Financing, Investment Financing and Consumption Financing on Non Performing Financing of Islamic Banking Industry in Indonesia from January 2009 until December 2015. CONTENT:
The purpose of this research was to analyze the impact of working capital financing, investment financing and consumption financing on Non Performing Financing of Islamic Banking Industry in Indonesia from January 2009 until December 2015. This research using a quantitative methods. The data used are the secondary data from Financial Services Authority official website. The analytical methods used in this study is the method of multiple linear regression with a significance level of 0,05.
Based on the analysis, working capital financing and investment financing partially provide a significant impact on the ratio of non performing financing. Only consumption did not significantly affect the ratio of non performing financing. However, working capital financing, investment financing and consumption financing are simultaneously provide a significant impact on the ratio of non performing financing. Keywords: Non Performing Financing, Working Capital Financing, Investment Financing, Consumption Financing.
ADLN-PERPUSTAKAAN UNIVERSITAS AIRLANGGA
x
SKRIPSI PENGARUH PEMBIAYAAN MODAL KERJA …… DIAH AYU LEGOWATI
04121143010
2016
2009-2015
٩٠٠٢
٥١٠٢
ADLN-PERPUSTAKAAN UNIVERSITAS AIRLANGGA
xi
SKRIPSI PENGARUH PEMBIAYAAN MODAL KERJA …… DIAH AYU LEGOWATI
PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB-LATIN
Pedoman transliterasi yang digunakan adalah Sistem Transliterasi Arab-
Latin. Berdasarkan SKB Menteri Agama dan Menteri P&K RI no. 158/1987 dan
No. 0543 b/U/1987 tertanggal 22 Januari 1988.
1. Konsonan Tunggal
No. Arab Latin Keterangan
1 - Tidak di lambangkan
2 B -
3 T -
4 ts -
5 J -
6 H -
7 Kh -
8 D -
9 Ż z (dengan titik di atasnya)
10 R -
11 Z -
12 S -
13 Sy -
14 S} s (dengan titik di bawahnya)
15 D d (dengan garis di bawahnya)
16 t} t (dengan titik di bawahnya)
ADLN-PERPUSTAKAAN UNIVERSITAS AIRLANGGA
xii
SKRIPSI PENGARUH PEMBIAYAAN MODAL KERJA …… DIAH AYU LEGOWATI
2. Konsonan Rangkap
Konsonan rangkap, termasuk tanda syiddah ditulis rangkap.
Contoh: ditulis innahu
3. Tā’marbūtahdi akhir kata
3.1. Bila dimatikan ditulis h, kecuali untuk kata-kata Arab yang sudah terserap
menjadi bahasa Indonesia, seperti salat, zakat, dan sebagainya.
Contoh: ditulis jamā’ah
3.2. Bila dihidupkan ditulis t
Contoh: ditulis maktabatu’l-jāmi’ah
17 Z z (dengan titik di bawahnya)
18 ‟ Koma terbalik terletak di atas
19 G -
20 F -
21 Q -
22 K -
23 L -
24 M -
25 N -
26 W -
27 / H -
28 „ Apostrof
29 Y -
ADLN-PERPUSTAKAAN UNIVERSITAS AIRLANGGA
xiii
SKRIPSI PENGARUH PEMBIAYAAN MODAL KERJA …… DIAH AYU LEGOWATI
4. Vokal Panjang
Fathah (baris di atas) di tulis ā, kasrah (baris di bawah) di tulis ī, serta
dammah (baris di depan) ditulis dengan ū. Misalnya; ditulis an-nās.
5. Vokal pendek yang berurutan dipisahkan dengan tanda pisah (-)
ditulis syai-in qadīr
6. Kata Sandang Alif+Lam
Bila Alif + lam diikuti oleh huruf-huruf qamariyah, yang terkumpul dalam
kata (alif, b, g, y, h, j, k, w, kh, f, ‟, q, m, t) ditulis ditulis al. Sedangkan, bila
diikuti oleh huruf syamsiyah (huruf hijaiyah selain huruf qamariyah), huruf
lam diganti dengan huruf yang mengikutinya.
7. Kata dalam Rangkaian Frasa atau Kalimat, misalnya:
Penghubung antar kata menggunakan tanda petik (‟), sedangkan penghubung
dalam satu kata menggunakan tanda pisah (-).
dibaca bismi’l-Lāhi’r-rahmāni’r-rahīm
ADLN-PERPUSTAKAAN UNIVERSITAS AIRLANGGA
xiv
SKRIPSI PENGARUH PEMBIAYAAN MODAL KERJA …… DIAH AYU LEGOWATI
DAFTAR ISI
Halaman Judul .................................................................................................. i
Halaman Pengesahan ....................................................................................... ii
PERNYATAAN ORISINALITAS SKRIPSI .................................................. iii
DECLARATION ............................................................................................... iv
KATA PENGANTAR ..................................................................................... v
ABSTRAK ....................................................................................................... viii
ABSTRACT ....................................................................................................... ix
................................................................................................................. x
Pedoman Transliterasi ...................................................................................... xi
DAFTAR ISI .................................................................................................... xiv
DAFTAR GAMBAR ....................................................................................... xvii
DAFTAR TABEL ............................................................................................ xviii
DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................... xix
BAB 1 PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang Masalah ...................................................................... 1
1.2 Rumusan Masalah ................................................................................ 10
1.3 Tujuan Penelitian ................................................................................. 10
1.4 Manfaat Penelitian ............................................................................... 10
1.5 Sistematika Penulisan........................................................................... 11
BAB 2 TINJAUAN PUSTAKA
2.1 Landasan Teori ..................................................................................... 13
2.1.1 Bank Syariah ........................................................................................ 13
2.1.1.1 Definisi Bank Syariah .......................................................................... 13
2.1.1.2 Fungsi dan Peran Bank Syariah ........................................................... 14
2.1.1.3 Tujuan Bank Syariah ............................................................................ 14
2.1.2 Pembiayaan .......................................................................................... 15
2.1.2.1 Pengertian Pembiayaan ........................................................................ 15
2.1.2.2 Tujuan Pembiayaan .............................................................................. 16
2.1.2.3 Pola Pembiayaan Bank Syariah ........................................................... 18
ADLN-PERPUSTAKAAN UNIVERSITAS AIRLANGGA
xv
SKRIPSI PENGARUH PEMBIAYAAN MODAL KERJA …… DIAH AYU LEGOWATI
2.1.2.4 Unsur Pembiayaan ............................................................................... 23
2.1.3 Jenis-Jenis Pembiayaan Bank Syariah ................................................. 25
2.1.3.1 Pembiayaan Modal Keja ...................................................................... 27
2.1.3.2 Pembiayaan Investasi ........................................................................... 29
2.1.3.3 Pembiayaan Konsumsi ......................................................................... 30
2.1.4 Non Performing Financing .................................................................. 32
2.2 Hubungan Antar Variabel .................................................................... 34
2.3 Penelitian Terdahulu ............................................................................ 37
2.4 Hipotesis ............................................................................................... 41
2.5 Model Analisis ..................................................................................... 41
BAB 3 METODE PENELITIAN
3.1 Pendekatan Penelitian .......................................................................... 43
3.2 Identifikasi Variabel ............................................................................. 43
3.3 Definisi Operasional Variabel .............................................................. 44
3.4 Jenis dan Sumber Data ......................................................................... 46
3.5 Populasi dan Sampel ............................................................................ 46
3.6 Prosedur Pengumpulan Data ................................................................ 47
3.7 Teknik Analisis Data ............................................................................ 47
3.7.1 Uji Asumsi Klasik ................................................................................ 48
3.7.1.1 Uji Normalitas ...................................................................................... 48
3.7.1.2 Uji Multikolinearitas ............................................................................ 48
3.7.1.3 Uji Autokorelasi ................................................................................... 49
3.7.1.4 Uji Heteroskedastisitas ......................................................................... 50
3.7.2 Analisis Regresi Linier Berganda ........................................................ 50
3.7.3 Pengujian Statistik ................................................................................ 51
3.7.3.1 Uji Hipotesis Secara Parsial (Uji t) ...................................................... 52
3.7.3.2 Uji Hipotesis Secara Simultan (Uji F) ................................................. 53
3.7.3.3 Koefisien Determinasi .......................................................................... 54
3.7.4 Penanganan Multikolinearitas dan Autokorelasi ................................. 54
BAB 4 HASIL DAN PEMBAHASAN
4.1 Gambaran Umum Subjek dan Objek Penelitian .................................. 56
ADLN-PERPUSTAKAAN UNIVERSITAS AIRLANGGA
xvi
SKRIPSI PENGARUH PEMBIAYAAN MODAL KERJA …… DIAH AYU LEGOWATI
4.1.1 Perkembangan Bank Syariah di Indonesia ........................................... 56
4.1.2 Perkembangan Pembiayaan Modal Kerja Bank Syariah ..................... 59
4.1.3 Perkembangan Pembiayaan Investasi Bank Syariah............................ 60
4.1.4 Perkembangan Pembiayaan Konsumsi Bank Syariah.......................... 61
4.1.5 Perkembangan Non Performing Financing Bank Syariah ................... 62
4.2 Deskripsi Penelitian ............................................................................. 63
4.3 Analisis Hasil Penelitian dan Pembuktian Hipotesis ........................... 65
4.3.1 Uji Asumsi Klasik ................................................................................ 65
4.3.1.1 Uji Multikolinearitas ............................................................................ 65
4.3.1.2 Uji Autokorelasi ................................................................................... 67
4.3.1.3 Uji Heteroskedastisitas ......................................................................... 68
4.3.1.4 Uji Normalitas ...................................................................................... 69
4.3.2 Analisis Koefisien Determinasi............................................................ 70
4.3.3 Analisis Regresi Linier Berganda ........................................................ 71
4.3.4 Pengujian Hipotesis .............................................................................. 73
4.3.4.1 Uji F ..................................................................................................... 73
4.3.4.2 Uji t....................................................................................................... 74
4.4 Pembahasan .......................................................................................... 76
4.4.1 Pengaruh Pembiayaan Modal Terhadap NPF ...................................... 76
4.4.2 Pengaruh Pembiayaan Investasi Terhadap NPF .................................. 79
4.4.3 Pengaruh Pembiayaan Konsumsi Terhadap NPF ................................ 83
4.4.4 Pengaruh Pembiayaan Modal Kerja, Pembiayaan Investasi dan
Pembiayaan Konsumsi Terhadap NPF................................................. 85
BAB 5 SIMPULAN DAN SARAN
5.1 Simpulan .............................................................................................. 87
5.2 Saran ..................................................................................................... 88
DAFTAR PUSTAKA ...................................................................................... 89
LAMPIRAN ..................................................................................................... 93
ADLN-PERPUSTAKAAN UNIVERSITAS AIRLANGGA
xvii
SKRIPSI PENGARUH PEMBIAYAAN MODAL KERJA …… DIAH AYU LEGOWATI
DAFTAR GAMBAR Gambar 1.1 Perkembangan Jenis Pembiayaan Berdasarkan Tujuan
Penggunaan BUS dan UUS .......................................................... 6
Gambar 1.2 Tingkat Non Performing Financing BUS dan UUS ..................... 7
Gambar 2.1 Jenis-Jenis Pembiayaan Berdasarkan Penggunaan ...................... 26
Gambar 2.2 Model Analisis ............................................................................. 41
Gambar 4.1 Perkembangan Pembiayaan Modal Kerja .................................... 59
Gambar 4.2 Perkembangan Pembiayaan Investasi .......................................... 60
Gambar 4.3 Perkembangan Pembiayaan Konsumsi ........................................ 61
Gambar 4.4 Perkembangan Non Performing Financing.................................. 62
Gambar 4.5 Uji Heteroskedastisitas ................................................................. 60
Gambar 4.6 Uji Normalitas .............................................................................. 70
ADLN-PERPUSTAKAAN UNIVERSITAS AIRLANGGA
xviii
SKRIPSI PENGARUH PEMBIAYAAN MODAL KERJA …… DIAH AYU LEGOWATI
DAFTAR TABEL Tabel 1.1 Pembiayaan Non Lancar Bank Umum Syariah dan Unit
Usaha Syariah................................................................................... 8
Tabel 2.1 Persamaan dan Perbedaan Penelitian Terdahulu ............................. 40
Tabel 4.1 Perkembangan Jumlah Bank Syariah di Indonesia .......................... 58
Tabel 4.2 Perkembangan Aset, DPK dan Penyaluran Pembiayaan Bank
Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah ......................................... 58
Tabel 4.3 Data Observasi ................................................................................. 66
Tabel 4.4 Uji Multikolinearitas ........................................................................ 66
Tabel 4.5 Uji Multikolinearitas Setelah Metode First Difference ................... 66
Tabel 4.6 Uji Autokorelasi ............................................................................... 67
Tabel 4.7 Uji Autokorelasi Setelah Metode First Difference .......................... 68
Tabel 4.8 Koefisien Determinasi...................................................................... 71
Tabel 4.9 Analisis Regresi Linier Berganda .................................................... 72
Tabel 4.10 Uji F ............................................................................................... 74
Tabel 4.11 Uji t ................................................................................................ 75
ADLN-PERPUSTAKAAN UNIVERSITAS AIRLANGGA
xix
SKRIPSI PENGARUH PEMBIAYAAN MODAL KERJA …… DIAH AYU LEGOWATI
DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1: Tabulasi Sebelum First Difference
Lampiran 2: Tabulasi Setelah Firs Difference
Lampiran 3: Output SPSS Sebelum First Difference
Lampiran 4: Output SPSS Sebelum First Difference
top related