modul manajemen keuangan umkm

Modul

Manajemen Keuangan UKMDipersiapkan oleh Dipersiapkan untuk

4

Apa Cita-cita Anda??

TUJUAN JANGKA PENDEK

TUJUAN JANGKA

PANJANG

Langkah pertama untuk setiap

tujuan adalah perencanaan

9

KISAH PAK MAMAN DAN BU MIMIN

Pak Maman, seorang agen sembako yang cukuptersohor di pasar tempat ia berjualan. Karena merasausahanya sudah berjalan cukup baik dari waktu kewaktu, Pak Maman mengelola usahanya secukupnyasaja. Yang penting uang hasil berdagang cukup untukmembiayai kehidupan dan liburan bersama keluarga.Setiap hari Pak Maman hanya mengandalkan kotakuang hasil jualan yang dia taruh di sisi belakangtokonya. Dari kotak itu Pak Maman langsung ambilsecukupnya untuk belanja lagi persediaan daganganyang habis, istrinya juga kalau belanja sayur tinggalmengambil dari kotak itu, begitu pula anak – anaknyasaat akan ke sekolah ambil uang Mamann dari kotakitu.

Suatu hari di pasar itu, Pak Maman ditawari pinjamanlunak untuk pengembangan usaha dengan syaratharus memberikan informasi tentang kondisikeuangan usahanya. Karena kebingungan dan tidakbisa memenuhi syarat tersebut, Pak Maman punkehilangan kesempatan tersebut.

Mari mampirke tokosaya…

KISAH PAK MAMAN DAN BU MIMIN

Bu Mimin tetangga Pak Maman pun tak jauh beda,dia membuka warung makan yang cukup tersohorkarena masakan khas yang maknyus istilah jamansekarang. Karena Bu Mimin punya banyak mimpi kedepan untuk usahanya, iapun selalu mencatatjumlah sisa makanan setiap hari agar dapatmemeprhitungkan kapan harus memasak lebihbanyak dan berapa uang yang masuk untukkemudian dipisahkan mana yang harus digunakanuntuk belanja kembali dan sebagian untukkeperluan rumah tangga.

Saat kesempatan yang sama muncul dari programpendanaan tersebut, dengan mudah Bu Mimin bisamemberikan data rata-rata kondisi keuanganusahanya dari buku catatan kecil miliknya. Daribuku tersebut juga Bu Mimin jadi lebih bisamemperkirakan produk apa yang paling disukaioleh konsumennya. Ke depan, Bu Mimin tidakhanya ingin terus menerus menjual makanan saja,tapi juga mengembangkan menjadi jenis jasalainnya, seperti bengkel, laundry dll.

Apa yang biasanyamenghalangi kita untuk

tumbuh dan berkembang??

Semua Pengusaha Ingin Bisnisnya Berkembang

13

Sumber Permodalan bagi UKM

…………………

…………………

…………………

…………………

Tips Mendapatkan Permodalan

Manfaat Membukukan Keuangan Usaha

Ternyata banyaksekali ya, manfaat

mencatat uangusaha

…………………

…………………

…………………

…………………

16

Bagaimana Kondisi Keuangan Bapak/Ibu Selama Ini?

UNTUNG

RUGIIMPAS

Bagaimana Kondisi Keuangan Bapak/Ibu Selama Ini?

HANYA PERASAAN????

BERDASARKAN PERHITUNGAN

CARA MENGHITUNGNYA…..

UNTUNG

RUGI

DEFINISI PENDAPATAN DAN BIAYA

PENDAPATAN adalah keseluruhanuang yang diterima dari hasilpenjualan barang/jasa.

BIAYA adalah uang yang dikeluarkanuntuk membeli barang dagangan & kebutuhan – kebutuhan yang mendukung usaha.

SEBAGIAN DARI LABA BISA DIAMBIL SEBAGAI PENGAMBILAN PEMILIK DI LUAR GAJI PEMILIK

JENIS – JENIS BIAYA

Semua biaya yang terkait langsung dengan produk atau jasa yang

dihasilkan. Misalnya, untuk usaha kelontong harga barang

dagangan + biaya transport +biaya kirim

Untuk usaha konveksi harga kain, benang, kancing, resleting, dll

BIAYA MODAL/POKOK

BIAYA RUTIN USAHA

Semua biaya yang rutin dibayarkan terkait dengan usaha yang

dijalankan.

Misalnya:

• Cicilan utang

• Listrik, air, telepon

• Sewa kios, dan lain-lain

JENIS – JENIS BIAYA

Semua biaya yang terkait kegiatan promosi dan pemasaran.

Misalnya:

• Cetak kartu nama, brosur, katalog produk

• Membuat plang nama, dan lain-lain

BIAYA PROMOSI

BIAYA LAIN

Semua biaya yang JARANG dan TIDAK BISA DIPREDIKSI

Misalnya:

• Sumbangan Pembangunan Jalan di Dekat Tempat Usaha

• Pungutan Liar saat Mengirim Barang

JENIS – JENIS BIAYA

PENGEMBANGAN USAHA

Penyisihan Hasil Usaha untuk pengembangan usaha

ke depan, juga untuk penggantian aset usaha yang

sudah tidak layak.

CONTOH PENCATATAN PENDAPATAN

BULAN:

PENDAPATAN

TUNAI KREDIT LAIN-LAIN

Nama Toko / Usaha:

CATATAN PENJUALAN

Jumlah PenjualanTanggal Nama Pelanggan

No

Bon

Tanggal

PembayaranKeterangan

CONTOH PENCATATAN BIAYA

BULAN:

MODAL/

POKOK

RUTIN

USAHA PROMOSI LAIN-LAIN

CATATAN PENGELUARANNama Toko / Usaha:

Jumlah Pembelian

Tanggal

Jenis

Transaksi/Nama

Penjual

No

Bon

Tanggal

Pembayaran

Utang

Keterangan (dicatat

jika sudah dibayar

sebagian atau

lunas)

28

LATIHAN BERSAMA

Pak Eko adalah penjual baju anak yang sudah lamamalang melintang di Pasar Jambi Kota, pelanggan yangdimilikinya bahkan jumlahnya tak terhitung. Setelahmendapat pelatihan dari Pembinanya, kini Pak Ekoingin semakin tertib mencatat pembukuan atastransaksi di tokonya.

29

1 Juli 2013

SOAL 1

Menerima barang yang dipesan dari pemasok atau sales sejumlah 100 juta yang akan dibayar seminggu

kemudian.

30

CATATAN PENGELUARANNama Toko / Usaha:

BULAN:

TanggalNama Penjual/

Barang

Jumlah PembelianNo Bon

Tanggal Pembayaran

Keterangan

MODAL RUTIN USAHA PROMOSI LAIN-LAIN

Toko Pak Eko

Juli 2013

01 Barang Dagangan 100.000.000

31

1 Juli 2013

SOAL 2

Ibu Aminah salah satu pelanggan setianya belanja sejumlah 12.500.000 namun baru dibayar seminggu

kemudian.

32

CATATAN PENJUALAN

Nama Toko / Usaha:

BULAN:

Tanggal Nama PelangganJumlah Penjualan

No Bon Tanggal Pembayaran Keterangan

TUNAI KREDIT

Toko Pak Eko

Juli 2013

01 Aminah 12.500.000

33

1 Juli 2013

SOAL 3

Membayar biaya listrik dan air 300.000

34

CATATAN PENGELUARANNama Toko / Usaha:

BULAN:

TanggalNama Penjual/

Barang

Jumlah PembelianNo Bon

Tanggal Pembayaran

Keterangan

MODAL RUTIN USAHA PROMOSI LAIN-LAIN

Toko Pak Eko

Juli 2013

01 Barang Dagangan 100.000.000

Listrik air 300.000

35

1 Juli 2013

SOAL 4

Penjualan yang dibayar tunai selama hari itu senilai 15.000.000

36

CATATAN PENJUALAN

Nama Toko / Usaha: Toko Pak Eko

BULAN: Juli 2013

Tanggal Nama PelangganJumlah Penjualan

No Bon Tanggal Pembayaran Keterangan

TUNAI KREDIT

01 Aminah 12.500.000

Tunai 15.000.000

37

8 Juli 2013

SOAL 1

Penjualan tunai 25.000.000

38

CATATAN PENJUALAN

Nama Toko / Usaha: Toko Pak Eko

BULAN: Juli 2013

Tanggal Nama PelangganJumlah Penjualan

No Bon Tanggal Pembayaran Keterangan

TUNAI KREDIT

01 Aminah 12.500.000

Tunai 15.000.000

08 Tunai 25.000.000

39

8 Juli 2013

SOAL 2

Membayar 100 juta kepada pemasok

40

CATATAN PENGELUARANNama Toko / Usaha: Toko Pak Eko

BULAN: Juli 2013

TanggalNama Penjual/

Barang

Jumlah PembelianNo Bon

Tanggal Pembayaran

Keterangan

MODAL RUTIN USAHA PROMOSI LAIN-LAIN

01 Barang Dagangan 100.000.000

Listrik air 300.000

8 Juli=100

Juta

Lunas, dicatat

tgl 8

41

8 Juli 2013

SOAL 3

Menerima pembayaran dari Bu Aminah

42

CATATAN PENJUALAN

Nama Toko / Usaha: Toko Pak Eko

BULAN: Juli 2013

Tanggal Nama PelangganJumlah Penjualan

No Bon Tanggal Pembayaran Keterangan

TUNAI KREDIT

01 Aminah 12.500.000

Tunai 15.000.000

08 Tunai 25.000.000

8 Juli Lunas (dicatat pd tgl 8)

43

15 Juli 2013

SOAL 1

Penjualan tunai 35.000.000

44

CATATAN PENJUALAN

Nama Toko / Usaha: Toko Pak Eko

BULAN: Juli 2013

Tanggal Nama PelangganJumlah Penjualan

No Bon Tanggal Pembayaran Keterangan

TUNAI KREDIT

01 Aminah 12.500.000 8 Juli Lunas (Dicatat pada tanggal 8)

Tunai 15.000.000

08 Tunai 25.000.000

15 Tunai 35.000.000

45

15 Juli 2013

SOAL 2

Pak Somad pelanggan setia Pak Eko membeli untuk dijual kembali sejumlah 10.000.000 baru dibayar

sebulan kemudian

46

CATATAN PENJUALAN

Nama Toko / Usaha: Toko Pak Eko

BULAN: Juli 2013

Tanggal Nama PelangganJumlah Penjualan

No Bon Tanggal Pembayaran Keterangan

TUNAI KREDIT

01 Aminah 12.500.000 8 Juli Lunas (Dicatat pada tanggal 8)

Tunai 15.000.000

08 Tunai 25.000.000

15 Tunai 35.000.000

Somad 10.000.000 15 Agustus

47

15 Juli 2013

SOAL 3

Membayar cetakan brosur dan kartu nama Rp 150.000

48

CATATAN PENGELUARANNama Toko / Usaha: Toko Pak Eko

BULAN: Juli 2013

TanggalNama Penjual/

Barang

Jumlah PembelianNo Bon

TanggalPembayaran

Keterangan

MODAL RUTIN USAHA PROMOSI LAIN-LAIN

01 Barang Dagangan 100.000.000 8 Juli = 100 JutaLunas, dicatatat

tanggal 8

Listrik air 300.000

15 Cetakan 150.000

49

17 Juli 2013

SOAL 1

Membeli barang dagangan di Tanah Abang tunai Rp 10.000.000

50

CATATAN PENGELUARANNama Toko / Usaha: Toko Pak Eko

BULAN: Juli 2013

TanggalNama Penjual/

Barang

Jumlah PembelianNo Bon

TanggalPembayaran

Keterangan

MODAL RUTIN USAHA PROMOSI LAIN-LAIN

01 Barang Dagangan 100.000.000 8 Juli = 100 JutaLunas, dicatatat

tanggal 8

Listrik air 300.000

15 Cetakan 150.000

17 Barang dagangan 10.000.000

51

17 Juli 2017

SOAL 2

Penjualan tunai Rp 25.000.000

52

CATATAN PENJUALAN

Nama Toko / Usaha: Toko Pak Eko

BULAN: Juli 2013

Tanggal Nama PelangganJumlah Penjualan

No Bon Tanggal Pembayaran Keterangan

TUNAI KREDIT

01 Aminah 12.500.000 8 Juli Lunas (Dicatat pada tanggal 8)

Tunai 15.000.000

08 Tunai 25.000.000

15 Tunai 35.000.000

Somad 10.000.000 15 Agustus

17 Tunai 25.000.000

53

17 Juli 2013

SOAL 3 dan 4

Membeli bensin untuk belanja Rp 100.000Membeli makan siang dan memberi tip untuk

pembawa barang Rp 150.000

54

CATATAN PENGELUARANNama Toko / Usaha: Toko Pak Eko

BULAN: Juli 2013

TanggalNama Penjual/

Barang

Jumlah PembelianNo Bon

TanggalPembayaran

Keterangan

MODAL RUTIN USAHA PROMOSI LAIN-LAIN

01 Barang Dagangan 100.000.000 8 Juli = 100 JutaLunas, dicatatat

tanggal 8

Listrik air 300.000

15 Cetakan 150.000

17 Barang dagangan 10.000.000

Bensin 100.000

Konsumsi 150.000

55

31 Juli 2013

SOAL 1

Penjualan tunai 45 juta

56

CATATAN PENJUALAN

Nama Toko / Usaha: Toko Pak Eko

BULAN: Juli 2013

Tanggal Nama PelangganJumlah Penjualan

No Bon Tanggal Pembayaran Keterangan

TUNAI KREDIT

01 Aminah 12.500.000 8 Juli Lunas (Dicatat pada tanggal 8)

Tunai 15.000.000

08 Tunai 25.000.000

15 Tunai 35.000.000

Somad 10.000.000 15 Agustus

17 Tunai 25.000.000

31 Tunai 45.000.000

145.000.000 22.500.000

57

31 Juli 2013

SOAL 2

Ditagih iuran sosial mendadak Rp 100.000 dan membayar gaji untuk diri sendiri dan karyawn

toko sebesar Rp 3,5 juta

58

CATATAN PENGELUARANNama Toko / Usaha: Toko Pak Eko

BULAN: Juli 2013

TanggalNama Penjual/

Barang

Jumlah PembelianNo Bon

TanggalPembayaran

Keterangan

MODAL RUTIN USAHA PROMOSI LAIN-LAIN

01 Barang Dagangan 100.000.000 8 Juli = 100 JutaLunas, dicatatat

tanggal 8

Listrik air 300.000

15 Cetakan 150.000

17 Barang dagangan 10.000.000

Bensin 100.000

Konsumsi 150.000

31 Iuran sosial 100.000

Gaji 3.500.000

110.000.000 4.050.000 150.000 100.000

59

31 Juli 2013

SOAL 3

Memasukkan dana Tabungan Pengembangan usaha ke tabungan sebesar Rp 1.000.000

60

CATATAN HASIL USAHA BULANAN

Nama Toko / Usaha: Toko Pak Eko

Bulan: Juli 2013

PENJUALAN

Tunai Rp

Kredit Rp

Jumlah Rp

BEBAN

Biaya Modal Rp

Biaya Rutin Usaha Rp

Promosi Rp

Pengembangan Usaha Rp

Lain-Lain Rp

Jumlah Rp

UNTUNG / RUGI Rp

145.000.000

22.500.000

167.500.000

110.000.000

4.050.000

150.000

100.000

1.000.000

115.300.000

52.300.000

Yuuk, kita latihan bersama…

63

KAS USAHA

Modal Tambahan

PenjualanAseu Usaha

PenjualanProduk/Jasa

MembayarCicilan Utang

dan Bunga

OperasionalUsaha

MembeliAset Usaha

MENELUSURI ASAL KAS MASUK DAN KE MANA KELUARNYA

Penjualan meningkat, namun kas usaha tetap pas-pasan

Aset berkurang, namun kas tetap seret

Tidak mengetahui posisi aset dan keuangan usaha

Pinjaman bertambah namun tidak bertambah kasdan untung

Masalah Keuangan yang Sering Dihadapi UKM

TIPS MEMPERLANCAR KAS MASUK

…………

…………

…………

…………

…………

TIPS MENYIASATI KAS KELUAR

…………

…………

…………

…………

…………

69

KISAH PAK MAMAN DAN BU MIMIN

Pak Maman setelah mendapat penjelasantentang pembukuan menjadi sangat rajinpergi ke bank untuk menyimpan uang hasildagangan dan jika diperlukan untuk belanjadiambil lagi di ATM.

Sebenarnya, Pak Maman sangat lelah setiapkali harus antri di teller bank dan juga ATM.Namun, setiap kali ditawari membuatbeberapa fasilitas lainnya untukmemudahkannya seperti pendaftaran mobilebanking (untuk bertransaksi dengan HP),internet banking (bertransaksi menggunakaninternet) bahkan kartu kredit untukkemudahan berbelanja, Pak Maman engganberkenalan dengan teknologi tersebut.Alasannya, “saya ini gaptek, jadi lebihmenikmati proses saja”. Sehingga,walaupun capek antri namun hal ini tetapdijalani hampir setiap hari saat inginbertransaksi.

KISAH PAK MAMAN DAN BU MIMIN

Berbeda dengan Pak Maman, Ibu Mimin langsungmempraktekkan penggunaan mobile banking daninternet banking setelah mengikuti pelatihanmanajemen keuangan dari Pembinanya.

Walau awalnya takut mencoba, namun karenabosan dan lelah menunggu setiap kali harus antri diBank maupun di ATM akhirnya Bu Mimin mengajakpembinanya ke bank untuk menemani membuataplikasi pendaftaran untuk mobile banking daninternet banking tersebut.

Setelah kedua fitur tersebut diaktifkan, Bu Miminsungguh senang karena dia jadi bisa mentransfer,membayar tagihan, dan juga aneka transaksilainnya sambil menjaga warung denganmenggunakan handphone atau laptop anaknya.Bahkan, kemarin Bu Mimin sudah ditawarimembuat kartu kredit bebas biaya oleh banktempatnya menabung.

Walau Sudah Akrab dengan Internet, PerhatikanBeberapa Hal di Bawah Ini:

Berhati-hati menyimpan data mobile banking dan internet banking

Bijak menggunakan fasilitas yang ada

Efisienkan waktu Anda denganmenggunakan fasilitas auto-debit

Saat menggunakan kartu kredit hanyagunakan untuk keperluan produktif danjangan sampai telat membayar

Film Pendek: Pemikiran Pengusaha Sukses

Apa Yang Bisa Dipelajari dari Cerita Embro dan Pipo?

Dipersiapkan oleh Dipersiapkan untuk

“Bersama kita membangun Ekonomi Kerakyatan,

demi Indonesia yang lebih baik”