INTERNAL CONTROL QUESTIONNAIRE (ICQ)

Y = YA T = TidakTR = Tidak RelevanYTTR1. Apakah surat berharga disimpan dengan aman untuk mencegahkehilangan atau penyalahgunaan? Jelaskan:Disimpan dalam kotak penyimpanan di Bank BINI?2. Apakah surat berharga milik pihak ketiga yang diterima sebagaijaminan atau untuk kepentingannya disimpan secara terpisah dan aman??OTORISASI, PENCATATAN, DAN LAIN-LAIN3. Apakah pembelian dan penjualan surat berharga harus diotorisasioleh dewan komisaris/staf yang ditunjuk oleh dewan komisaris??4. Apabila surat berharga digadaikan:

a. Apakah telah disetujui oleh dewan komisaris?b. Diidentifikasikan dalam catatan?

??5. Apakah surat berharga yang dimiliki adalah atas nama perusahaan?Apabila tidak:a. Apakah ditandatangani (endorsed) atas nama perusahaan?b. Dilengkapi dengan surat kuasa penuh (power of attorney)??

??6. Apabila terdapat kupon obligasi, apakah kupon yang belum jatuhtempo tetap terlampir pada surat obligasi??7. Apakah bagian akuntansi mencatat perincian surat-surat berhargayang dimiliki pihak ketiga yang disimpan perusahaan?8. Apakah dibedakan penilaian surat berharga jangka pendek(marketable securities) dan jangka panjang (long term investment)?Jika �Ya�, jelaskan:a. Surat berharga (efek) yang dapat dipasarkan berdasarkan metode yang terendah antara harga perolehan atau pasar (comwill).b. Investasi jangka panjang berdasarkan Metode Biaya dan MetodeEkuitas.?

?

?KlienPT PETADibuat oleh :Diperiksa oleh :Indeks-SkedulICQ � Surat Berharga dan InvestasiTanggal :Tanggal :Periode :31/12/3012

Y = Ya T = TidakTR = Tidak RelevanYTTRa. Kelemahan-kelemahan lain yang tidak tercantum pada pernyataan di atas :Surat berharga perusahaan seharusnya mengatasnamakan perusahaan karena jika tida

k dapatdisalahgunakan oleh oknum tertentu.B. Catatan lain :C. Kesimpulan Penilaian :BAIKD. Revisi kesimpulan penilaian (lampirkan alasannya)KlienPT PETADibuat oleh :Diperiksa oleh :Indeks-SkedulICQ � Surat Berharga dan InvestasiTanggal :Tanggal :Periode :31/12/3012

No.Posedur AuditDikerjaan OlehIndeksParaf1.Siapkan skedul utama dari investasi.HÅ2.Lakukan konfirmasi atas informasi yang dipegang oleh pihaklain, apabila digunakan sebagi jaminan oleh pihak bank atau dikuasi oleh pihak broker/pialang.HÅ3.Minta catatan kurs harga pasar (market price) pada tanggalneraca untuk saham dan bandingkan dengan at cost.-4.Periksa transaksi mutasi penambhan dan pengurangan denganmelihat bukti pembelian dan penjualan, apakah telah mendapatkan persetujuan dari pejabat yang berewenang.?Ä5.Lakukan verifikasi atas deviden tunai/ saham.-6.Lakukan pengecekan pencatatan investasi apakah sesuai denganketentuan standar akuntansi yang berlaku umum.

Metode Akuntansi Kepemilikan SahamMetode biaya > 20% PSAK NO.13Metode ekuitas 20%-50% PSAK NO.15Konsolidasi >50% PSAK NO. 4HÄ7.Minta bukti fotokopi akta notaris atas investasi pada perusahaanasosiasi atau anak perusahaan.HÄ8.Lakukan verifikasi harga perolehan dari investasi padaperusahaan asosiasi atau perusahaan anak (perhatikan persentase kepemilikannya) dengan mencocokan komposisi penyetoran modal pada akta notaris tersebut,?Ä9.Lakukan verifikasi terhadap asosiasi/anak perusahaan yangdilakukan investasi atau minta laporan keuangan yang telah diaudit oleh akuntan lain untuk keperluan penyusanan laporan keuangan konsolidasi.HÄ10.Yakinlah bahwa peraturan perpajakan yang beralku telahditaati.?ÄKlienPT PETADibuat oleh

Diperiksa oleh

Kelompok PembacaIndeks-Skedul:Siklus Perolehan dan Pembayaran InvestasiTanggalTanggalPeriode31/12/2012

KeteranganReff.KKPer Klien31/12/2011Per Klien31/12/2012PAREPer Audit31/12/2011DrCrASETAset lancarKas dan setara kasC486.945.350467.920.775104.998.281-581.919.056Piutang usahaE849.792.298898.725.250207.722.000691.003.250Piutang Lain-lainE,H29.426.19514.940.000(17) 75.000.000-89.940.000PersediaanF1.136.000.0001.182.050.00016.000.00057.500.0001.140.550.000Beban dibayar di mukaG-23.000.000-8.000.00015.000.000PerlengkapanG7.500.0005.917.5001.582.0001.582.5005.917.500Total asset lancar2.509.663.8432.592.553.525122.580.281274.804.5002.577.587.306^̂̂̂̂InvestasiH257.500.000343.750.000(16) 10.000.000333.750.000Asset tetapHarga perolehan1.733.000.0001.752.000.000Akumulasi penyusutan181.999.900266.925.000Nilai buku1.551.000.1001.485.074.700^̂TOTAL ASET4.318.163.9434.421.378.225K̂lienPT PETADibuat oleh:

Diperiksa oleh:

IndeksA2.1Skedul:

Kertas kerja NeracaTanggal:

Tanggal:

Periode:

31/12/2012

KeteranganReff.KKPer Audit31/12/2011Per Klien31/12/2012PAREPer Audit31/12/2011DrCrKEWAJIBAN DAN EKUITAS PEMEGANG SAHAMKewajiban lancarUtang usahaM1421.259.006287.500.00010.500.000152.450.000339.990.000Utang lain-lain14.605.91315.688.018Utang pajakM232.323.03827.063.928Biaya yang masih harus dibayar93.000.00062.403.400Utang jangka panjang yang jatuhtempo dalam waktu 1 tahunUtang sewa guna usaha lancar--Total kewajiban lancar561.187.957392.655.344^̂Kewajiban tidak lancarUtang jangka panjang yang telahdikurangi bagian yang jatuh tempo dalam waktu 1 tahunUtang sewa guna usaha-jangkapanjang--Total kewajiban tidak lancar--̂̂EKUITASModal saham -Rp10.000per lembar1.000.000.0001.000.000Saldo laba ditahan2.756.975.9863.028.722.881Total ekuitas3.756.975.9864.028.722.881Total kewajiban dan ekuitas4.318.163.9434.421.378.225KlienPT PETADibuat oleh:

Diperiksa oleh:

IndeksA2.2Skedul:Kertas Kerja NeracaTanggal:Tanggal:Periode:31/12/2012

KeteranganReff.KKPer Audit31/12/2011Per Klien31/12/2012PAREPer Audit31/12/2011DrCrPENJUALANPL15.721.597.8505.480.859.000124.608.0005.356.251.000BEBAN PENJUALAN4.377.276.1954.422.500.000LABA KOTOR1.344.321.6551.058.359.000^̂BEBAN USAHA691.642.174771.313.104LABA USAHA652.679.481287.045.896^̂PENDAPATAN DAN BEBAN LAIN-LAIN--LABA/RUGI VALUTA ASINGC5,C61.300.600-72.093.05672.093.506PENDAPATAN BUNGAC3,C4,C68.654.5002.933.0251.954.77531.087.800BEBAN BUNGA1.864.000-BEBAN (PENDAPATAN) LAIN-LAIN BERSIHH(5.489.900)(29.133.025)(16) 10.000.000(17) 75.000.00035.866.975S^̂LABA SEBELUM PAJAK658.169.38144.432.026^̂BEBAN PAJAK PENGHASILAN93.993.814^̂LABA BERSIH564.175.567271.746.895^̂KlienPT PETADibuat oleh:

Diperiksa oleh:

IndeksA3.1Skedul:

Kertas Kerja Laba RugiTanggal:

Tanggal:

Periode:

31/12/2012

KeteranganReff.KKPer Audit31/12/2011Per Klien31/12/2012PAREPer Audit31/12/2011DRCrSALDO AWAL TAHUN2.192.800.4192.756.975.986LABA BERSIH TAHUN BERJALAN564.175.567271.746.895SALDO AKHIR TAHUN2.756.975.9863.028.722.881K̂lienPT PETADibuat oleh:

Diperiksa oleh:

IndeksA3.2Skedul:Kertas Kerja Laba RugiTanggal:Tanggal:Periode:31/12/2012