DAFTAR ISI

HalamanCOVER………………………………………………………………… 1KATA PENGANTAR…………………………………………………. 2DAFTAR ISI…………………………………………………………… 3BAB I MYOB ACCOUNTING ………………………………………. 4

A. Program Myob Accounting………………………………… 4B. Membuat file baru…………………………………………… 5

BAB II ACCOUNT DAN LINKED ACCOUN.……………………… 9A. ACcount List……………………………………………….. 12B. Linked Account…………………………………………….. 18C. Kode pajak………………………………………………….. 23

BAB III BANKING……………………………………………………. 35A. Spend Money……………………………………………….. 36B. Bank Register……………………………………………….. 39C. Receive money……………………………………………… 39D. Reconcile……………………………………………………. 43

BAB IV CARD FILE………………………………………................... 45A. Card List……………………………………………………. 46B. Mengisi Saldo Awal Kas…………………………………… 48C. Mengisi Kartu Pemasok……………………………………. 49

BAB V INVENTORY…………………………………………………. 54A. Mencatat Item Persediaan…………………………………... 55B. Contoh Aplikasi……………………………………………... 59

BAB VI SALES………………………………………………………… 64A. Sales Register……………………………………………….. 65B. Enter Sales………………………………………………….. 66C. Receive Payment……………………………………………. 72D. Contoh transaksi penjualan…………………………………. 74

BAB VII PURCHASE…………………………………………………. 79A. Purchase Register…………………………………………… 80B. Enter Purchase……………………………………………… 81C. Contoh transaksi pembelian………………………………… 88

BAB VIII MENCETAK LAPORAN ………………………………….. 95A. Profit and loss………………………………………………. 98B. Balance sheet……………………………………………… 99

Studi Kasus Soal-soalPerusahaan Jasa………………………………… 100

Studi Kasus Perusahaan Dagang ……………………………………… 1061

BAB I

MYOB ACCOUNTING

Tujuan Instruksional Umum

Mahasiswa mampu mengaktifkan aplikasi program komputer akunt5ansi Myob

Accointing dan memahami karakteristik menu utama Myob Accounting.

Tujuan Istruksional Khusus

1. Mahasiswa dapat mengaktifkan sampel data program myob accounting

2. Mahasiswa dapat mendesain data baru untu perusahaan jasa dan dagang

dengan program Myob.

3. Mahasiswa dapat membuat data backup dari desain data yang dibuat

4. Mahasiswa dapat membuka data yang sudah ada dari program Myob

Accounting

Myob accounting merupakan suatu software yang dapat mengorganisir

pembukuan secara lengkap dan terperinci serta andal.Myob mudah dimengerti dan

dipelajari, funsi modul – modul yang ada juga dapat dimengerti dengan mudah. Myob

menyediakan modul-modul yang diperlukan untuk mengelola data akuntansi

sehingga tinggal mengoperasionalkan, modul-modul tersebut meliputi account,

banking, sales, purchase, inventory, dan sebagainya.

Selain memudahkan dalam membuat laporan keuangan Myob juga menjamin

proteksi file data sehingga tidak mudah diubah orang alin.

A. Pogram myob accounting

Program Myob sangat mudah dioperasikan yaitu dengan melalui dekstop dilayar

dengan doble clik icon myob, atau lewat start pilih program pilih program myob

sehingga akan tampil tampilan seperti berikut :

2

OPEN = digunakan untuk membuka salah stu data yang sudah dibuat atau

dimiliki

CREATE = digunakan untuk membuat data akuntansi yang baru , apabila anda

membuat data baru.

EXPLORE = digunakan untuk mengesplorasi contoh data akuntansi yang

disertakan pada waku anda menginstal myob

WHAT’S NEW = digunakan untuk mendapatkan berbagai informasi baru yang

belum terdapat pada program myob versi sebelumnya.

EXIT = digunakan untuk keluar dari program myob.

B. Membuat File Baru

Aktifkan program myob , pilih create dari jendela asart up, jendela berikut

merukan langkah pertama.

1. Pada langkah ini berisi keterangan bahwa anda akan membuat data baru yang

disertai langkah-langkah yang dapat dijalankan.Tekan tombol next untuk

melanjutkan proses pembuatan file data langkah berikutnya.

3

2. Langkah ke dua mengisi data perusahaan yang meliputi, nama perusahaan,

alamat, no telepon/fax email. Tekan tombol next untuk proses berikutnya.

3. Langkah ke tiga anda diminta untuk memasukkan tahun fiskal (tahun laporan

keuangan yang diaktifkan), dan bulan berakhirnya periode akuntansi, bulan

dimulainya tahun keuangan dan jumlah periode akuntansi pada satu tahun

keuangan perusahaan, sebagian besar perusahaan mempunyai periode

akuntansi hanya 12 bulan pilih periode yang diperlukan pada bagian number of

accounting periods.

4

Dapat dilihat pada tampilanberikut :

4. Langkah keempat selanjutnya akan ditampilkan kembali data yang telah anda

masukkan pada langkah sebelumnya, jedela ini digunakan untuk mencek ulang

atau memperbaiki apabila terdapat kesalahan data yang tadi anda masukkan.

Tampilan sebagai berikut :

5

bila sudah yakin data yang dimasukkan benar tekan tombol next untuk

melanjutkan langkah berikurtnya.

5. Langkah ke lima anda diminta untuk memilih sebuah tamplate bagan account

perusahaan anda, myob menyediakan lebih dari seratus tampate bagan account

berbagai jenis atau bentuk usaha. Masing-masing pilihan akan menyesuaikan

dengan perkiraan-perkiraan yang diperlukan sesuai dengan bidang

usahanya.apabila tidak ada satupun jenis usaha pada daftar yang sesuai dengan

desain perusahaannyang anda buat pilihlah I would like to build my own

account list one I began using MYOB. Dapat ditampilkan sebagai berikut :

Tekan tombol next untuk melanjutkan proses selanjutnya

6. Langkah keenam yaitu data yang kita desain akan disimpan dimana. Yaitu

dengan cara mengklik Change untuk menentukan lokasi penyimpanan pada

bagian save in tentukan lokasi penyimpanan data dan beri nama file pada file

name lalu tekan tombol save. Tampilan dapat dilihat sebagai berikut ;

6

Tekan nekt untuk melanjutkan proses selanjutnya.

7. Lanhgkah selanjutnya Akan ditampilkan jendela the myob data file assistant

Anda dapat tekan tombol setup assistant untuk mengaktifkan easy set up

assistant, yang bisa digunakan untuk membantu anda memasukkan informasi

lainnya seperti informasi pelanggan, pemasok, saldo awal account dan

sebagainya. Tampilan dapat dilihat sebagai berikut :

7

8. Atau anda langsung tekan tombol comand centre yang artinya anda sudah

siap bekerja dengan perintah perintah yang ada pada program Myob setelah

diklic Command Center maka muncul jendela command Center sebagai

berukut.

8

BAB II

ACCOUNTS DAN LINKED ACCOUNT

Tujuan Instruksional Umum

Mahasiswa mampu merancang nomor rekening dan membuat linked account

Tujuan Instruksional Khusus

1. Mahasiswa dapat membuat rekening untuk perusahaan jasa dan dagang

2. Mahasiswa dapat mengenali rekening yang bertipe Header, Detail dan Detail

Ceque

3. Mahasiswa dapat mengatur tingkatan level yang dirancang

4. Mahasiswa dapat membuat dan mengatur linked account

5. Mahasiswa dapat menghapus, mengedit dan menambah rekening baru

6. Mahasiswa dapat mengekspor dan mengimpor data account

Berkerja dengan modul Account anda bisa mengaktifkan modul tersebut yang ada

di jendela command centre, pada awal modul ini anda dapat memasukkan beberapa

informasi penting seperti pencatatan awal transaksi atau laporan keuangan suatu

perusahaan , melihat bagan akuntansi, memisahkan laporan keuangan suatu

perusahaan , melihat bagan akuntansi, memisahkan laporan keuangan berdasarkan

jenis usaha yang dimiliki oleh perusahaan dan sebagainya. Tamilan modul accout

sebagai berikut :

9

Account list :

Merupakan sub menu dalam account yang berfungsi untuk mengaktifkan pembuatan

rekening baru dengan membedakanantara rekening Header, Detail dan Detail check.

Record Journal entry :

Digunakan untuk membuka jendela Geneal Journal entry dimana kita dapat

memasukkan transaksi-transaksi sesuai dengan pembacaan jurnalumum. Menu ini

merupakan menuutama dalam myob yang bisa digunakan untuk mencatat semua

transaksi sesuai dengan konsep jurnal umum yang dilakukan secara manual.

Transaction Journal :

Digunakan untuk membuka jendela transaction journal, dimana anda dapat melihat

informasi tentang seluruh transaksi yangb telah dicatat dalam journal sesuai dengan

tanggal yang anda tentukan.

Setiap kali anda mengaktifkan salah satu modul yang terdapat pada jendela Accounts,

maka akan ditampilkan command button yang berhubungan dengan modul tersebut

A. Accounts list

Sub menu account ini digunakan untuk menunjukkan nama-nama rekening buku

besar yang dipakai dalam perusahaan dengan melihat kode, nama rekening, serta

level yang akan dipakai. Dalam account list ini nama rekening dikelompokkan

10

menjadi 8 kelompok yaitu Asset (aktiva), liability (kewajiban/utang), Equity

(ekuitas/Modal), Income (Pendapatan usaha), Other income (pendapatan lain-

lain/pendapatan diluar usaha). Tampilan account list adalah sebagai berikut :

Sebelum mengoperasikan jurnal umum untuk memasukkan transaksi yang

berkaitan dengan aktivitas perusahaan. Anda harus memastikan terlebih dahulu

seluruh account yang berkaitan dengan transaksi tersebut. Pernyataan account secara

default menggunakan bahasa Inggris sehingga apabila anda bekerja dengan myob

anda akan mengalami kesulitan dalam membaca transaksi, anda bisa mengganti

accout tersebut sesuai dengan yang anda inginkan sehingga dalam pelaksanaannya

anda akan lebih mudah membaca dan memahaminya.

Setiap daftar nama account akan dikelompokkan berdasarkan jenis account ,

terdapat delapan tab yang mewakili aktiva, kewajiban, modal,biaya dan sebagainya,

masing-masing pengelompokan memiliki nama account yang berhubungan dengan

jenis account, selain pemberian nama account yang didasarkan sesuai dengan jenis

kelompok account pemberian nama account juga disesuaikan dengan nomor account,

selain itu anda juga dapat menambahkan account baru atau menghapus account yang

sudah ada untuk menunjang laporan akuntansi yang disajikan.

11

Setiap account akan diberi penomoran dengan awal nomor sesuai dengan

kelompok account. Penomoran terdiri dari 5 digit, 1 digit pertama untuk nomor yang

disesuaikan dengan kelompoknya, sedang 4 digit berikutnya anda bisa memasukkan

nomor sendiri yang berbeda satu dengan yang lainnya dan harus diisi.

Account juga dibedakan menjadi beberapa tipe, anda akan menemukan

perbedaan tipe account ini pada jendela accounts list .Tipe Account meliputi :

Header accounts

Digunakan untuk menuliskan kode rekening yang sifatnya akumulatif dari suatu saldo

. apabila suatu rekening bersatatus header maka rekening ini tidak dapat digunakan

untuk item dalam jurnal baik jurnal umum maupun jurnal khusus, dengan kata lain

status header hanya digunakan untuk menjumlahkan saldo rekening dibawahnya

Detail Accounts

Digunakan untuk mencatat rekening yang dipakai dalam jurnal baik jurnal umum

maupun jurnalkhusus, selain itu juga berfungsi untuk mensetup rekening yang

digunakan dalam linked account yang berfungsi sebagai dasar dalam menghubungkan

suatu nama rekening dengan modul jurnal yang dipakai di myob

Detail Chieque Accounts

Digunakan untuk mencatat nomor rekening yang berstatus bank sehingga bisa

membedakan antara rekening bank atau tidak. Rekening yang berstatus detail cheque

ini digunakan untuk linked account sales maupun purchases. Tampilan Edit account

adalah sebagai berikut:

12

Secara default nama account akan mengikuti setting komputer yang ada. Apabila

anda mengalami kesulitan dalam menghafal nama account myob memberi fasilitas

untuk mengubah nama account, menghapus dan menambahkan daftar account.

Langkah-langkah mengubah nama account.

1. Aktifkan jendela account list dengan menekan chart of accounts

2. Klik deu kali pada account yang akan diubah namanya

3. Ketikkan nama account yang baru pada bagian account name

4. Tekan OK

Untuk nama account yang merupakan identifikasi kelompok account (header

account, maka nomor perkiraannya tidak bisa diubah, sedang untuk nama account

yang berdiri sendiri, yang merupakan jenis account (Detail Cheque account) maka

nomor perkiraannya dapat diubah misal General cheque account (Kas), Payrollcheque

account (kas untuk gaji), Trade Debtors (piutang Usaha) dan sebagainya.

Dalam Program myob ini juga menyediakan fasilitas untuk menambah atau

membuat account baru sesuai dengan yang anda kehendki, juga bisa membuat

account berdasarkan tipe dan kategori account.

Langkah-langkah membuat account baru.

13

1. Aktifkan jendela account list dengan menekan tombol account list yang ada di

jendela command centre

2. Tekan icon new maka akan tampil jendela edit account seperti berikut :

3. Tentukan jenis/kategori account dengan memilih tombol opsi header account

(non postable),detail account (postable), atau detail cheque account (postable)

4. Tentukan kategori account yang dibuat pada bagian account clasification

5. Jika anda memilih salah satu kategori account, maka digit pertama pada account

number akan disesuaikan dengan kategori account tersebut.

6. Masukkan nomor account pada bagian account number, nomor account teriri

dari 4 digit dan harus diisi.

7. Untuk nomor account yang baru usahakan tidak ada yang sama dengan nomor

account yang sudah ada pada bagian account

8. Masukkan nama account baru pada bagian account name

9. Tekan Ok untuk mengakhiri proses jika anda ingin membuat baru, tekan new

lagi proses sama seperti di atas.

Eksport Data Acount

14

Nomor dan nama rekening yang sudah dibuat, dapat dijadikan sebagai data

accout dengan extention TXT, maka akan dapat digunakan beberapa kali dengan

studi kasus yang berbeda. Apabila semua nomor account sudah dibuat semua.

Langkah selanjutnya adalah membuat master account jasa/dagang dengan langkah

sebagai berikut :

Klik file, pilih export data account;

Pilih bulan dimana tadi kita sesuaikan desain di awal tadi yaitu bulan maret ,klik

continue

klik match all

15

Klik export, simpan data di folder, beri nama file tersebut.

B. Linked Account

Rekening dalam suatu perusahaan sangat tergantung pada kebutuhan untuk

mencatat transaksi , sehingga untuk jenis perusahaan yang sama sangat mungkin

memiliki jumlah rekening berbeda.. Sebagian rekening dalam account list saling

terkait dengan rekening lainny (linked account), keterkaitan rekening tersebut

sangat berfungsi mengkoordinasikan beberapa nomor rekening untuk penyusunan 16

laporan keuangan, rekening yang saling terkait dikelompokkan menjadi tiga

kelompok yaitu :

1. Account and Banking Account

2. Sales Account

3. Purchase Account

Untuk masuk kedalam kotak dialog linked account dengan cara clik

menu setup, pilih lined account kemudian pilih salah salah satu kelompok linked

account

Account and Banking Account

Equity account for earnings diisi dengan nomor rekening laba periode berjalan

Equity Account for reatained earnings diisi nomor rekening laba di tahan

Equity account for historical balancing diisi nomor rekening historical balancing

Cheque account for electronic payment diisi dengan nomor rekening electronic

clearing account

Cheque account for underposited fund diisi dengan nomor rekening undeposite

fund

17

Sales Account

Asset account for tracking receivale diisi dengan nomor rekening piutang dagang

dengang/piutang usaha dengan tipe detail account

Cheque account for customer receipts diisi dengan nomor rekening untuk mencatat

penerimaan uang /cek dari pelanggan. Tipe rekening detail account

Purchase Account

18

Liability account for tracking receivable diisi dengan nomor rekening hutang

dagang atau hutang usaha tepe account detail account

Cheque account for paying bills diisi dengan nomor rekening untuk mencatat

pembayaran kepada pemasok tipe rekening detail account.

Sales Account

Asset account for tracking receivale diisi dengan nomor rekening piutang dagang

dengang/piutang usaha dengan tipe detail account

Cheque account for customer receipts diisi dengan nomor rekening untuk mencatat

penerimaan uang /cek dari pelanggan. Tipe rekening detail account

I charge freight on sales diisi dengan nomor rekening bertipe detail account dari

kelompok pendapatan untuk mencatat pendapatan angkut barang

Itrack deposits collected from customers diisi dengan nomor rekening bertipe

detail account kelompok utang atau kewajiban untuk mencatat penerimaan uang

muka dari pelanggan

I give discounts for early payment diisi dengan nomor rekening potongan penjualan

I asses charges for late payment diisi dengan nomor rekening pendapatan denda

lambat bayar dari pelanggan

19

Purchase Account

Liability account for tracking receivable diisi dengan nomor rekening hutang

dagang atau hutang usaha tepe account detail account

Cheque account for paying bills diisi dengan nomor rekening untuk mencatat

pembayaran kepada pemasok tipe rekening detail account.

I pay freight on purchases diisi dengan nomor rekening ongkos angkut pembelian

barang, rekening ini dapat dimasukkan dalam kelompok HPP atau biaya atau

beban.

I track deposits paid to vendors diisi dengan nomor rekening untuk mencatat

pembayaran uang muka kepada pemasok.

I take discounts for early payments diisi dengan nomor rekening potongan

pembelian.

I pay charges for late payments diisi nomor rekening untuk membayar denda

lambat bayar kepada pemasok

20

C. Kode Pajak

Pajak Pertambahan Nilai (PPN)

Pajak Pertambahan Nilai adalah pajak yang dikenakan untuk aktivitas bisnis

baik jasa maupun barang dagangan. PPN yang dikenakan biasanya dikenak dengan

PPN Masukan dan PPN Keluaran. Program Myob juga memberikan fasilitas bagi

pemakainya untuk merancang kode rekening yang berkaitan dengan PPN masukan

ataupun PPN keluaran.

Merancang rekening untuk kode pajak baik PPN masukan maupu PPN

keluaran adalah sebagai berikut :

Pilih List - pilih Tax Codes, maka akan tampil menu sebagai berikut :

Aktifkan GST Goods & Services Tax, ditampilkan menu Tax Information

sebagai berikut :

21

Keterangan :

Tax code diisi kode pajak

Description : diisi penjelasan sesuai dengan kode pajak yang telah dibuat.

Tax Type : klik drop –down untuk memilih salah satu pajak.

Rate : diisi tarif pajak

Link account for tax collected : diisi dengan nomor rekening PPN keluaran

Link account tax paid : diisi dengan nomor rekening PPN masukan

Apabila tidak menggunakan pajak maka pilih NT – not reportabel

22

Contoh Studi Kasus Perusahaan Jasa

SoalSaudara mendirikansuatu usaha perseorangan berupa jasa reparasi kendaraan

bermotor dengan nama “nama anda sendiri motor “ pada tanggal 1 maret 2010

aktiva perusahaan terdiri atas :

Kas = Rp. 12.000.000

Piutang Usaha = Rp. 2.200.000

Perlengkapan reparasi = Rp. 2.500.000

Peralatan reparasi = Rp. 26.000.000

Sedangkan kewajiban perusahaan terdiri atas :

Hutang usaha/hutang dagang = Rp. 3.800.000

Transaksi yang terjadi selama bulan maret adalah sebagai berikut.

01 Maret Membayar utang usaha sebesar Rp. 1.200.000

23

05 Maret Menerima penghasilan pekerjaan reparasi yang telah selesai

Rp. 4.500.000

10 Maret Menerima pelunasan dari seorang debitur sebesar Rp. 1.000.000

12 Maret Membeli perlengkapan reparasi secara kredit seharga Rp. 900.000

15 Maret Membayar sewa gedung untuk bulan maret Rp. 1.000.000

16 Maret Menerima penghasilan pekerjaan reparasi yang telah selesai

Rp. 3.500.000

17 Maret Membeli peralatan reparasi seharga Rp. 12.000.000, dimana

Rp. 3.600.000

dibayar tunai sedangkan sisanya dibayar bulan depan.

20 Maret Membayar rekening listrik Rp. 250.000, biaya iklan Rp. 380.000

25 Maret Anda mengambil uang untuk keperluan pribadi sebesar

Rp. 1.200.000

31 Maret Dibayar gaji karyawan untuk bulan maret sebesar Rp. 2.400.000

31 Maret Diselesaikan pekerjaan reparasi kepada pelanggan sebesar

Rp. 1000.000 tetapi masih diterima bulan depan

Buatlah Report

1. General Journal

2. Profit and loss

3. Standar balance sheet

Jawaban

1. Transaksi tanggal 1 Maret 2008, masukkan pada Record Journal Entry, sbb.:

masukkan tanggal, ketik memo, masukkan jurnalnya sesuai pada kolom debet

dan kredit.kalau sudah balance baru di record.

24

2. Maret 02, Membayar utang usaha sebesar Rp. 1.200.000,.

(Hutang dagang debet , kas kredit)

25

3. Maret 05 Menerima penghasilan atas pekerjaan reparasi yang telah diselesaikan

sebesar Rp. 4.500.000.

( Kas debet, pendapatan jasa kredit)

4. Maret 10, menerima pelunasan dari seorang debitur Rp. 1000.000.

(Kas debet, piutang dagang kredit)

26

5. Maret 12, Membeli perlengkapan reparasi secara kredit seharga Rp. 900.000

( perlengkapan debet, hutang dagang kredit)

6. Maret 15, Membayar sewa gedung untuk bulan Maret Rp. 1.000.000,-

(Biaya sewa gedung debet,kas kredit)

27

7. Maret 16, Menerima penghasilan atas pekerjaan yang telah diselesaikan sebesar

Rp. 3.500.000.-

(Kas debet, pendapatan jasa kredit)

8. Maret 17 , membeli peralatan reparasi seharga Rp. 12.000.000, dibayar tunai Rp.

3.600.000, sisanya dibayar bulan depan

( Peralatan bertambah, kas berkurang, hutang bertambah)

28

9. Maret 20, Membayar rekening listrik Rp. 250.000, biaya advertensi/iklan Rp.

380.000.00

( Biaya Listrik dan iklan debet,Kas kredit)

10. Maret 25, Diambil uang untuk keperluan pribadi sebesar Rp. 1.200.000.-

(Prive debet , kas kredit )

29

11. Maret 31, membayar gaji karyawan Rp. 2.400.000.-

(Biaya gaji debet, Kas kredit)

12. Diterima pendapatan sebesar Rp. 1.000.000,- tapi belum diterima

( Piutang dagang debet, pendapatan jasa kredit)

30

Transaksi jurnal bisa dilihat , klik transaction journal pada modul account, ganti

tanggal bulan dan tahun sesuai jurnal mulai dari tanggal 1 ber akhir tanggal 31 maret

2008

Hasil dari laporan keuangan

Laba rugi : Klik report, klik profit and loss, klik customize, klik bln maret

klik display

31

Neraca : Klik Repiort, klik balance, klik display

Standar Balance sheet

32

BAB III

BANKING

Tujuan Instruksional Umum

Mahasiswa mampu melakukan pencatatan transaksi melalui modul Banking

Tujuan Instruksional Khusus

1. Mahasiswa dapat mencatat transaksi pembayaran melalui bank dengan modul

Banking – Spend Money

2. Mahasiswa dapat mencatat transaksi penerimaan melalui bank dengan Modul

Banking – Receive Money

3. Mahasiswa dapat mengedit dan menghapus jurnal atas transaksiyang dicatat

melalui modul Banking – Spend Money dan Banking – Receive Money

Modul Banking digunakan untuk melakukan pencatatan yang berkaitan

dengan perbankan, tampilan modul banking adalah sebagai berikut :

33

A. Spend Money

Sub modul ini digunakan untuk mencatat pengeluaran atau penarikan uang yang

menggunakan cek atau rekening buku besar yang bertipe detail cheque. Tampilan

spend money adalah sebagai berikut:

Pay from account

adalah sumber dana berasal dari rekening apa, apabila sudah dipilih dan

perusahaan sudah menentukan nama rekening dengan status detail cheque maka

secara otomatis saldo dari rekening tersebut sudah muncul sekaligus

memperingatkan pada pembuat cek ketika akan menarik dana yang ada.

Card

diisi nama yang menerima dana tersebut misalnya nama supplier, jika tidak akan

menuliskan nama penerima misal untuk kebutuhan intern perusahaan atau

penerima bukan data supplier maka dapat dituliskan pada kolom pay

Tax inclusive

Jika diaktiifkan maka amount sudah termasuk pajak, sedangkan jika dinon

aktifkan maka amount yang dituliskan merupakan harga sebelum pajak dan

jumlah pajak tergantung dari kode pajak yang dimasukkan dalam kode rekening

tersebut.

34

Date

diisi tanggal dikeluarkannya cek tersebut

Cheque No

Nomor cek yang dikeluarkan oleh perusahaan

Amount

diisi jumlah cek yang dikeluarkan

Memo

diisi keterangan singkat yang dipergunakan menjelaskan pengeluaran yang

dilakukan

Acc# diisi kode rekening yang didebet dari transaksi pengeluaran tersebut dalam

hal ini kode rekening boleh lebih dari satu, apabila kita sudah memasukkan kode

rekening otomatis nama rekening akan muncul.

Job

diisi bagian yang menggunakan pengeluaran tersebut ( kolom ini tidak wajib

diisi apabila perusahaan tidak memisahkan pengeluaran untuk masing-masing

bagian.)

Tax

diisi kode pajak yang dipakai dalam transaksi tersebut untuk msing-masing

rekening

Total amount diisi jumlah dari amount yang diisikan untuk masing-masing

rekening dimana kumlah amount yang dituliskan pertama dibawah kolom date,

jika tidak sama akan muncul jumlah selisih pada kolom out of balance demikian

juga untuk kolom tax muncul secara otomatis apabila memasukkan kode pajak

dari rekening yang dipakai

Record

adalah proses penyimpanan data dimana bisa dilakukan bila out of balancenya

bersaldo nol, jika akan membatalkan proses pencatatan maka tekan cancel.

Jurnal dari pengisian transaksi adalah :

Debet diisi rekening yang ada atau ditulis dalam kolom Acc#

35

Kredit diisi rekening yang ditulis dalam kolom pay for account, rekening yang

didebetkan boleh lebih dari satu rekening.

Contoh :

23 Januari 2009

Karyawan perusahaan bernama Gugun meminjam uang untuk keperluan pribadi Rp.

2.000.000,00 untuk keperluan tersebut perusahaan mengeluarkan cek bank

Cara :

1. Pilih icon Banking Spend Money

2. Field Pay from Account : pilih rekening kas di bank

3. Date Isikan tanggal transaksi pemberian piutang kepada karyawan

4. Amount ketik jumlah uang yang dipinjamkan pada karyawan

5. Klik baris pertama pada kolom account tekan enter kemudian pilih rekening

piutang kepada karyawan

6. Klik record

36

B. Bank Register

Sub modul ini digunakan untuk melihat verifikasi data yang berhubungan dengan

penggunaan cek dalam pembayaran yang berkaitan dengan aktiva maupun utang,

yang perlu diketahui bahwa bank register ini bukan merupakan catatan akuntansi

yang merupakan bagian proses penyusunan laporan keuangan tetapi bank register

digunakan untuk melihat rincian pengeluaran yang pernah dilakukan oleh

perusahaan yang menggunakan cek, misalnya kapan anda melakukan

pembayaran utang kepada supplier, atau kapan anda mengambil kas di bank

adapun rincian bank register adalah sebagai berikut:

C. Receive Money

Sub modul ini dipergunakan untuk mencatat penerimaan uang yang

menggunakan cek atau rekening buku besar yang bertipe detail cheque. Tampilan

sub modul adalah sebagai berikut :

37

Deposit to account

Sumber dana berasal dari rekening apa, apabila sudah dipilih serta perusahaan

sudah menentukan nama rekening dengan tipe detail cheque maka secara

otomatis saldo dari rekening tersebut sudah muncul sekaligus memperingatkan

pada penerimaan kondisi kas pada saat itu

Payor

Diisi nama yang akan menerima dana tersebut , misalnya nama customer.

Tax inclusive

Jika diaktiifkan maka amount sudah termasuk pajak, sedangkan jika dinon

aktifkan maka amount yang dituliskan merupakan harga sebelum pajak dan

jumlah pajak tergantung dari kode pajak yang dimasukkan dalam kode rekening

tersebut

Date

Tangggal diterimanya kas/cek tersebut

ID#

Nomor cek yang diterima perusahaan

38

Payment Method

Metode pembayaran penerimaan yang diperoleh secara tunai dengan metode

yang lain tinggal pilih salah satu.

Amount

Jumlah cek yang diterima

Memo

Keterangan singkat yang berisi pengeluaran yang dilakukan

Acc#

diisi kode rekening yang didebet dari transaksi pengeluaran tersebut dalam hal ini

kode rekening boleh lebih dari satu, apabila kita sudah memasukkan kode

rekening otomatis nama rekening akan muncul.

Amount

Jumlah penerimaan yang dilakukan untuk masing-masing rekening yang dikredit

Job

diisi bagian yang menggunakan pengeluaran tersebut ( kolom ini tidak wajib diisi

apabila perusahaan tidak memisahkan pengeluaran untuk masing-masing bagian

Tax

Kode pajak yang dipakai dalam transaksi tersebut untuk masing-masing

rekening.

Total Amount

Jumlah dari amount yang diisikan untuk masing-masing rekening, jumlahnya

harus sama dengan jumlah amount yang dituliskan pertama, jika tidak sama

maka akan muncul selisih pada kolom out of balance demikian juga untuk kolom

tax muncul secara otomatis apabila dimasukkan kode pajak dari rekening yang

digunakan

Record

adalah proses penyimpanan data dimana bisa dilakukan bila out of balancenya

bersaldo nol, jika akan membatalkan proses pencatatan maka tekan cancel.

39

Jurnal dari pengisian transaksi adalah :

Debet diisi rekening yang ada atau ditulis dalam kolom deposit to account

Kredit diisi rekening yang ditulis dalam kolom Acc#

Contoh :

28 Januari 2009

Gugun ( lihat transaksi tanggal 23 januari 2009) mengembalikan sebagian pinjaman

dengan menyerahkan uang tunai sebesar Rp. 800.000.00

Cara:

1. Pilih Icon Banking Receive Money

2. Field pay from account : pilih rekening kas di bank

3. Date: catat tanggal transaksi penerimaan uang

4. Amount : ketik jumlah uang yang diterima dari karyawan

5. Klik baris pertama pada kolom amount, tekan enter kemudian pilih rekening

piutang karyawan

6. Klik record

40

D. Reconcile Account

Pada sub modul ini kita dapat melakukan verifikasi agar saldo akun-akun cek

sesuai dengan saldo-saldo dari rekening koran dari bank serta memverifikasi

apakah sakdo dari kartu-kartu kredit dan pinjaman-pinjaman sudah benar atau

belum.

Contoh :

31 Januari 2009

Diterima nota kredit dari bank atas jasa giro Rp 235.000.00 sedangkan nota debet

dari bank atas biaya administrasi bank adalah Rp. 20.000.00

Cara :

1. Pilih icon Reconcile Account

2. Account: pilih rekening bank yang direkonsiliasi

3. Bank statement date diisi tanggal rekonsilliasi dibuat

4. Pilih tombol Bank entry

5. Service charge diisi besarnya biaya administrasi bank yang dibebankan.

6. Expense account pilih rekening beban administrasi bank

7. Memo diisi keterangan tentang beban administrasi bank tersebut

41

8. Interest Earned diisi besarnya jasa giro yang diberikan oleh bank

9. Income Account pilih rekening penghasilan bunga

10. Memo diisi keterangan tentang jasa giro yang diberikan bank tersebut

42

BAB IV

CARD FILE

Tujuan Instruksional Umum

Mahasiswa mampu memahami penggunaan kartu untuk pelanggan(Customer card)

dan kartu pemasok / supplier (supplier card)

Tujuan Instruksional Khusus

1. Mahasiswa dapat mengisi kartu untuk pelanggan (Customer card) dan kartu

pemasok (supplier card)

2. Mahasiswa dapat mengedit kartu pelanggan maupun kartu pemasok.

3. Mahasiswa dapat mengaitkan rekening piutang dengan kartu pelanggan dan

rekening utang dengan kartu pemasok

Modul ini digunakan untuk mencatat identitas pemasok, pelanggan, employee

dan data-data personal lain yang digunakan untuk identitas dalam jurnal yang terjadi

di perusahaan bisa berupa jurnal pembelian, jurnal penjualan, penerimaan kas,

pengeluaran kas baik melalui bank maumun tidak. Modul card file berfungsi sebagai

link dengan purchases, sales inventory dan banking, apabila ditetapkan dlam

akuntansi secara manual modul card file ini lebih berfungsi sebagai buku pembantu

utang (supplier, buku pembantu piutang dan data personal serta employe untuk

pendataan personal yang bukan merupakan pemasok maupun pelanggan.Modul card

file tampilannya adalah sebagai berikut :

43

A. Card List

File ini berfungsi untuk melihat data yang dimilikinoleh masing-masing

bagian yaitu customer (pelanggan), Supplier (pemasok), employee ( tenaga kerja)

personal (data individu). Sehingga dalam card list ini secara mudah dapat

melihat data yang dimiliki sebagai buku pembantu atau kartu yang berkaitan

dengan data personal maupun perusahaan

Cara Mengisi Kartu Pelanggan

1. Pilih card file tekan card list

2. Pilih tab menu customer’klik icon new

3. Menu profile customerseperti berikut

44

Nama diisi nama customer

Card ID diisi nomor kartu identitas

Location = ada 5 alamat customer yang dapat diisi isi salah satu atau lebih

sesuai kebutuhan.

Address = diisi alamat customer

City diisi nama kota dari alamat customer

State = untuk indonesia bisa diisi nama propinsi

Country = diisi negara dari customer

Phone = diisi nomor telepon customer, jika diperlukan perusahaan dapat

mengisi tiga nomor telepon yang dimiliki

Fax = diisi no fax customer

E-mail = diisi alamat email dari customer

www = diisi alamat web customer

Contact = diisi contact person dari customer

45

Selanjutnya menu Selling Details diisi sebagai berikut

B. Mengisi Saldo Awal Customer

Pilih set up pada baris menu utama, pilih Balances – Customer Opening

Balances

Klik tombol Add sale ditampilkan menu historical sales diisi seperti berikut :

Customer name = pilih customer yang akan dimasukkan saldonya

Terms = ditampilkan syarat pembayaran yang telah diinput melalui menu

selling details

46

Invoice # = masukkan nomor order pembelian, jika disorot field ini berubah

menjadi auto#, apabila field ini tidak diubah akan menjadi nomor urut otomatis

00000001 dst.

Date = diisi tanggal saldo piutang ke customer

Customer PO# = diisi nomororder pembelian dari pelanggan

Memo = diisi keterangan transaksi

Total including Tax = diisi saldo piutang kepada pelanggan yang bersangkutan

Tax Code = Pilih PPN jika dalam saldo utang tersebut sudah termasuk PPN

masukan atau NT jika belum termasuk PPN masukan.

C. Mengisi Kartu Pemasok ( Supplier)

Pilih tab menu Supplier

Klik icon New

Menu profile Supplier diisi seperti berikut :

47

Selanjutnya mengisi menu Buying Details diisi seperti berikut :

Contoh Aplikasi

Langkah- langkah memasukkan data supplier (vendor)dan customer

Klik modul CARD FILE pilih Card List klik suplier

48

Selanjutnya klik new masukkan data profilnya,

Hasil

Masukkan semua supplier. Selanjutnya masukkan dfata customer klik ikon customer,

masukkan data profil semua customer caranya sama seperti memasukkan data

supplier. Hasinya sebagai berikut :

DATA SUPLIER/VENDOR

49

Masukkan data masing-masing supplier, klik MALTINDO KOMPUTER , KLik

Buying detail

DATA CUSTOMER

50

Masukkan data masing masing pelanggan, klik CV JAYA Klik Selling detail (card

information)

51

BAB V

INVENTORY

Tujuan Instruksional Umum

Mahasiswa mampu memahami penggunaan kartu persediaan dan kaitannya dengan

rekening persediaan barang dagangan

Tujuan Instruksional Khusus

1. Mahasiswa dapat mengisi kartu persediaan (inventory card)

2. Mahasiswa dapat menambah, mengedit kartu persediaan

3. Mahasiswa dapat memasukkan persediaan awal (adjust inventory)

4. Mahasiswa dapat mengaitkan kartu persediaan dengan rekening persediaan

barang dagangan.

Inventory atau persediaan adalah salah satu unsur penting dalam perusahaan yang

perlu diperhatikan, inventory ini berfungsi sebagai pengendali dalam kepemilikan

barang atau jasa yang bisa diperjual belikan. Pada kasus manual persediaan adalah

tulang punggung perusahaan. Keberadaan persediaan barang di gudang menunjukkan

kemampuan perusahaan untuk melayani publik. Tampilan modul inventory adalah

sebagai berikut :

52

A. Mencatat Item Persediaan

Aktifkan command centre Inventory klik tombol item list, klik icon New pada

jendela item list, jendela item information ditampilkan

Profile

1. Field item number , diisi kode persediaan barang dagangan

2. Field name diisi nama barang dagangan (maksimal 30 karakter

3. Tandai kotak perika (tanda lingkaran sebelah kiri)

4. Pilih tanda drop down untuk rekening yang terkaitdengan

Cost of sales pilih harga pokok penjualan

Income Account for Tracking sales pilih penjualan

Aset accout for item inventory pilih persediaan barang dagangan.

53

Buying Details

1. Last purchase price, ditampilkan harga pembelian terakhir secara otomatis

2. Buying unit of Measure diisi satuan pembelian misalnya buah, unit, kodi dsb.

3. Number of item per buying unit, diisi jumlah barangt sesuai dengan satuan

pembelian, jika kodi maka field ini diisi 20, jika lusin field diisi 12.

4. Tax Code when bought pilih kode pajak atas pembelian barang dagangan

5. Minimem level for Restoking alert diisi jumlah barang persediaan minimem,

jika tingkat ini tercapai, sebuah peringatan pemesanan kembali muncul pada To

Do List

6. Premary Vendor for Reorder diisi jumlah barang yang paling ekonomisn untuk

dipesan dalam setiap kali pemesanan.

7. Default Reorder Quantuty diisi jumlah barang yang paling ekonomis untuk

dipesan dalam setiap kali pemesanan

Tampilan buying detail seperti berikut :

54

Selling Detail

1. Base selling price diisi harga jual per unit produk

2. Selling unit of measure diisi satuan penjualan misalnya buah,unit,kodi

dsb.

3. Number of items per selling unit diisi jumlah barang sesuai dengan satuan

pembeli

4. Tax code when sold pilih kode pajak atas penjualan barang dagangan

5. Prices are tax inclusive tandai kotak periksa apabila dalam harga jual

sudah termasuk PPN atau hilangkan tanda pada kotak periksa apabila

dalam harga jual belum termasuk PPN

55

Mengisi Saldo Awal Persediaan

Aktifkan command centre inventory klik tombol Count inventory, pada kotak

dialog seperti berikut , colom counted diisi kuitansi persediaan awal.

Klik tomol Adjustment Inventory

56

Fielddate diisi tanggal pencatatan persediaan awal

Field memo diisi keterangan transaksi

Contoh Aplikasi

ANGKAH-LANGKAH MEMASUKKAN DATA PERSEDIAAN :

KLIK MODUL INVENTORY

Klik Item list, klik new MASUKKAN DATA PERSEDIAAN SEBELUM DIMOK

KLIK BUYINGDETAIL MASUKKANN DATA PEMBELIAN, LALU KLIK

SELLINGDETAI MASUKKAN DATA PENJUALAN

57

Klik buying detail

58

Klik selling detail

Setelah semua data inventory item list dimasukkan semua, masukkan datastok barang

dagangan, Klik Inventory Adjustment masukkan data ini pada tanggal satu.

59

Masukkansemua stokmpersediaan nbarang dagangan, Klik ok

Langkah selanjutnya masukkan saldo awal pelanggan (Customer )

Klik SET UP pilih balance custober balance

Klik CV JAYA, Klik AD SALES masukkan data saldo awal piutang

Masukkan semua data saldomawal piutang.

Langkah selanjutnya masukkan saldo awal Pemasok

60

Klik SET UP pilih balance supplier balance Add PURCHASE masukkan data saldo

awal hutang dagang

Langkah selanjutnya masukkan saldo awal Pemasok

Klik SET UP pilih balance supplier balance Add PURCHASE masukkan data saldo

awal hutang dagang

Masukkan semua data saldo awal hutang dagang.

Langgkahn selanjutynya masukkan saldo awal rekening.

Klik SET UP pilih Balance klik ACCOUNT OPENING BALANCE masukkan

anggka rupiah pada rekening yang ada, sampai jumlahnya balance (00)

61

BAB VI

S A L E S

Tujuan Instruksional Umum

Mahasiswa mampu mengoperasionalkan pencatatan transaksi melalui modul sales

Tujuan Instruksional Khusus

1. Mahasiswa dapat Mencatat transaksi penjualan barang dagangan dan retur

penjualan barang dagangan melalui modul Sales – enter sales

2. Mahasiswa dapat mengedit dan menghapus jurnal transaksi penjualan

dagangan dengan retur penjualan barang dagangan yang dicatat melalui sales

– enter sales

3. Mahasiswa dapat mencatat transaksi pembayaran/pelunasan utang melalui

modul sales – receive payments

4. Mahasiswa dapat mengedit dan menghapus jurnal atas transaksi pelunasan

utang melalui modul sales – pay bill

Modul sales akan digunakan untuk melakukan pencatatan transaksi yang

berhubungan dengan aktivitas yang berkaitan dengan transaksi penjualan dan

penerimaan dari aktivitas penjualan yang dilakukan baik secara tunai maupun secara

kredit, adapun tampilan utama untuk modul sales adalah sebagai berikut :

62

A. Sales register

Menu ini digunakan untuk memenuhi rincian transaksi yang berhubungan dengan

menu sales yang lain dimana dalam sales register ini untuk mengetahui rincian

transaksi penjualan, pesanan retur dan pengembalian, pengiriman faktur maupun

transaksi berulang yang dilakukan dalam menu sales ini. Tampilan menu sales

register sebagai berikut :

63

B. Enter Sales

Menu ini digunakan untuk melakukan pencatatan transaksi penjualan atau

penyerahan barang dan jasa pada pelanggan perusahaan, tampilan menu enter

sales adalah sebagai berikut :

Jenis faktur yang dikeluarkan ada tiga jenis

1. Quate

Digunakan untuk mencatat transaksi yang dilakukan merupakan transaksi

yang ditandai atau lebih mudahnya kita mengingat bahwa transaksi yang

dicatat dalam quote ini digunakan untuk mencatat pesanan pembelian dari

perusahaan/instansi lain yang belum resmi terjadi pesanan barang. Quate

ini akan berubah menjadi order apabila sudah diterima secara resmi

pesanan dari pelanggan Tampilan menu adalah sebagai berikut

64

Apabila menggunakan quote maka tidak ada laporan jurnalnya

2. Order

Menu ini digunakan untuk mencatat transaksi pemesanan barang dari

pelanggan yang telah mengirimkan order pesanan barang secara resmi pada

perusahaan tetapi barang tersebut belum dikirimkan pada pelanggan. Menu

order ini dapat juga berasal dari quote yang telah diterima order resmi dari

pelanggan. Tampilan menu ini adalah sebagai berikut :

65

Transaksi yang dicatat dengan menggunakan order maka tidak ada laporan

jurnalnya, yang ada laporan status order ini dalam to do list orders yang akan

dipilih jika barang yang dipesan sudah dikirimkan pada pelanggan sehingga

statusnya berubah menjadi invoice.

3. Invoice

Menu ini digunakan untuk mencatat transaksi yang berhubungan dengan

pembuatan faktur atas transaksi penjualan yang dilakukan artinya barang/jasa

yang dipesan pelanggan telah dikirimkan, oleh karena itu menu invoice ini juga

dapat digunakan sebagai lampiran pengiriman barang / jasa pada pelanggan.

Menu invoice ini merupakan menu tampilan utama apabila kita membuka menu

enter sales, tampilan menu ini adalah sebagai berikut :

66

Apabila sudah dicatat dalam invoice berarti sudah mencatat transaksi secara

lengkap dan laporan yang dihasilkan apabila sudah disimpan maka hasil jurnal

adalah :

Debet : Piutang usaha/piutang dagang tergantung pada saat mengisikan linked

account untuk sales account pada pilihan tracing account receivable.

Kredit : Penjualan tergantung pada saat anda mengisikan linked pada saat

pengisian inventort item list ( jika lay out menggunakan Item) jika tampilan

layout menggunakan selain item maka tergantung pada isian pada kolom Acc#

Apabila kita mensetting perusahaan mempunyai inventory maka jurnal

yang diselesaikan ada 2, selain mendebet piutang usaha dan mengredit

penjualan maka :

Debet : Harga pokok penjualan

Kredit : Persediaan barang dagangan

Materi pengisiannya adalah sebagai berikut :

1. Customer

dalam penggunaan menu enter sales nama customer wajib diisikan karena

field ini berfungsi untuk penelusuran transaksi yang dilakukan akan

diserahkan kepada pelanggan perusahaan. Apabila tidak diisikan maka

proses pencatatan tidak bisa dilanjutkan.67

2. Terms atau termin

sayrat pembayaran pelanggan yang akan dilakukan, term ini akan muncul

secara otomatis berkaitan dengan isian yang telah dilakukan pada biodata

pelanggan

3. Tax inclusive

Jika diaktifkan maka amount sudah termasuk pajak, sedangkan jika dinon

aktifkan maka amount amount yang dituliskan merupakan harga sebelum

pajak dan jumlah pajak tergantung dari kode pajak yang kita masukkan

dalam kode rekeningntersbut.

4. Ship to

Alamat pengiriman baran/jasa yang dilakukan pada pelanggan

5. Invoice #

Nomor faktur pelanggan

6. Date

Tanggal pembuatan faktur

7. Customer PO#

Nomor pesanan pelanggan

Hal-hal tersebut di atas merupakan hal utama yang harus diisikan oleh operator

berkaitan dengan identitas pelanggan, sedangkan menu setelah customer PO# yang

perlu diperhatikan mengenai lay out. Menu lay out ini akan digunakan untuk

mensetting tipe/model faktur yang diinginkan dimana dalam layout ini ada 4

pilihan lay out yaitu :

Service

Digunakan untuk perusahaan jasa dimana dalam penjualan jasanya tidak

membutuhkan penelusuran terhadap nilai persediaan

Item

Digunakan untuk perusahaan dagang dimana dalam transaksi ini membutuhkan

tracing terhadap inventory perusahaan hal ini diisikan kaitannya dengan pengisian

data dalam inventory itemn list.

68

Profesional

Digunakan untuk merekam transaksi yang dilakukan oleh pelanggan yang

membutuhkan perincian yang lebih detail artinya ada bebrapa tanggal yang

berbeda dalam aktivitas yang berhubungan dengan penyampaian pesanan/faktur

pada pelanggan

Miscellaneous

digunakan apabila perusahaan membutuhkan tampilan dimana faktur yang dibuat

merupakan gabungan dari lay out service profesional. Tampilan select lay out

sebagai berikut :

Setelah memilih lay out yang digunakan perusahaan dengan berbagai

konsekwensinya kemudian ada beberapa hal yang perlu dilihat sebelum transajsi

ini disimpan ( record ) yaitu :

Sub total

Merupakan jumlah total masing-masing item yang dimasukkan dalam form enter

sales

69

Total amount

Merupakan jumlah total ditambah dengan pajak . untuk total amount jumlahnya

akan sama dengan sub total apabila tax inclusive di aktifkan tetapi bila tidak maka

total amount merupakan sub total ditambah dengan pajak.

Paid Today

Merupakan jumlah pembayaran saat ini yang digunakan untuk transaksi yang

dilakukan secata tunai atau transaksi yang dibayarkan uang mukanya.

C. Receive Payments

Merupakan menu yang digunakan untuk mencatat pembayaran pelanggan yang

berhubungan dengan menu enter sales. Apabila menggunakan menu ini maka

saldo piutang pelanggan (customer) akan terlihat secara jelas piutang masing-

masing berdasrkan tanggal terjadinya transaksi, sehingga perusahaan pengguna

aplikasi ini akan lebih mudah dalam melihat transaksi yang sudah jatuh tempo

dan bila perusahaan akan memberikan potongan piutang pada pelanggan yang

bersangkutan. Tampilan menu ini adalah sebagai berikut :

70

Deposit to Account

Nama rekening yang akan menerima pembayaran piutang (rekening yang

didebetkan)

Customer

Nama pelanggan yang melakukan pembayaran

Amount Received

Jumlah pembayaran bersih yang diterima dari pelanggan kaitannya dengan

deposit to account, jumlah amount received harus sama dengan jumlah amount

applied, jika tidak sama maka transaksi itu tidak bisa disimpan atau direord. Oleh

karena itu untuk menghindari kesalahan dalam penulisan amount received maka

kita isikan dulu pada kolom amount applied ( merupakan rincian piutang untuk

masing-masing tanggal)

Payment method

Metode membayar yang diinginkan atau yang diperoleh dari pelanggan secara

kas debet rekening atau pembayaran lewat kartu kredit.

Memo

Catatan dalam transaksi yang dilakukan atau keterangan singkat dari transaksi

yang dilakukan tersebut.

Out put jurnal yang dihasilkan dari transaksi ini adalah :

Debet = rekening yang dimaukkan dalam deposit to account

Kredit = piutang dagang pada saat set up linked account, pada sales account

pada assets account for tracking receivable

Apabila perusahaan memberikan potongan atas pembayaran piutang

tersebut maka akan terdiri dari :

Debet = rekening yang dimasukkan dalam deposit to account

Debet = rekening potongan penjualan /sesuai dengan set up linked account pada

I give discount for early payment.

Kredit = rekening piutang dagang sesuai dengan set up sales account pada assets

account for tracking receivable.

71

Untuk menghindari kesalahan pada saat pengisian jurnal tersebut

disarankan bahwa dalam mengisi pelunasan piutang ini lebih baik diisi buku

pembantu piutang nya sehingga tidak ada kekeliruan data pelanggan yang telah

membayar utangnya pada perusahaan.

CONTOH STUDI KASUS

TRANSAKSI PENJUALAN (SALES)

Contoh :

Tanggal 3 januari 2008 perusahaan menjual barang secara tunai pada customer

1 unit kode C-004 nama barang CORE 2DUO harga satuan Rp. 5.000.000.00

Langkah;

Pilih ikon sales-enter sales

Icon layout

Customer : pilih customer penjualan tunai (jika penjualan dilakukan secara

tunai)

Date : isikan tanggal transaksi penjualan barang tersebut

Kolpm ship ;,ketik kuantitas barang yang dijual

Koom item number : tekan enter pilih kode barang yang dijual

Kolom price ; diisi harga jual barang

Diskon % : diisimprosentase diskon jika ada.

Freight : diisi jika onkos angkut dibebankan kepada customer

Paid today : diisi jumlah uang yang diterima ( jika penjualan dilakukan secara

kredit, field ini dikosongkan)

Klik record.

Perhatikan kotak dialog berikut :

72

RETUR PENJUALAN TUNAI

Contoh ; Masih terkait soal sebelumnya customer (misal CV JAYA)

mengembalikan satua unit barang yang dibelimkarena rusak, dan perusahaan

mengembalikanbarangbtersebut sesuai dengan harga jualnya.

Langkah-langkah :

Pilih icon Sales – Enter sales

Customer : pilih customer yang terjadi transaksimpenjualan secara

tunai

Date: isikan tanggal transaksi retur penjualan barang dagangan

Ship : ketik kuantitas barang yang diretur ( diawali tanda minus-)

Kolom,item number : tekan enter pilih kode barang yang diretur

Kolom Price : diisiharga barang yang ditretur

Klik record

Perhatikann kotak dialogberikut :

73

Selanjutnya pilih Sales – Sales Register, pilih Returns & credit

Jika penjualantunai pilih Refund,m jika penjualan kredit pilih applay to sale.

Perhatikan dialog berikut :

Klik refund ( karena penjualan tunai, bila penjualan kredit pilih apply to sale)

74

Date diisi tanggal pengembalian barang tersebut,

Klik record

PENERIMAAN PIUTANG (PEMBAYARAN PIUTANG)

Contoh : CV Jaya melunasi seluruh hutanggnya kepada perusahaan sebesar Rp.

7.000.000.00

Langkah :

Pilih icon Sales – Receive Payment

Deposit to account : pilih rekening kas yang digunakan untuk mencatat

penerimaan piutang

Customer : pilih pelanggan yang dikehendaki

Date : isikan tanggal transaksi penerimaan piutang

Amount : ketik jumlah uangyang diterima

Memo : diisi ketentuan transaksi

75

Kolom Amount applied : klik baris dimana piutang dilunasi pelanggan

Klik record untuk mengakiri proses

Perhatikadialog berikut :

BAB VII

76

PURCHASES

Tujuan instruksional Umum

Mahasiswa mampu melakukan pencatatan transaksi melelui modul purchases

Tujuan Instruksional Khusus

1. Mahasiswa dapat mencatat transaksi pembelian barang dagangan dengan retur

pembelian marang dagangan melalui modul purchases – enter purchases

2. Mahasiswa dapat mencatat transaksi pelunasan utang melalui purchases – pay

bills

3. Mahasiswa dapat mengedit dan menghapus jurnal atas transaksi pembelian

barang dagangan dan retur pembelian barang dagangan yang dicatat melalui

modul purchases – enter purchases

4. Mahasiswa dapat mengedit dan menghapus jurnal atas transaksi pelunasan

utang melalui modul purchases – pay bill

Modul Purchase digunakan untuk melakukan pencatatan transaksi yangber

hubungan dengan aktivitas yang berkaitan dengan transaksi pembelian dan

pengeluaran kas dari aktivitas pembelian yang dilakukan baik secara tunai maupun

kredit. Tampilan untuk modul ini adalah sebagai berikut :

77

A.Purchase Register

Menu ini digunakan untuk mengetahui rincian transaksi yang berhubungan

dengan menu purchases yang lain dimana dalam purchases register ini untuk

mengetahui rincian transaksi pembelian, pesanan, retur, pengiriman faktur maupun

transaksi berulang yang dilakukan dalam menu purchases. Tampilan untuk menu

ini adalah sebagai berikut :

78

B. Enter Purchases

Menu ini digunakan untuk melakukan pencatatan atas transaksi pembelian atau

penerimaan barang dan jasa dari supplier perusahaan, adapun tampilan utama

dari menu ini adalah sebagai berikut:

79

Dalan enter purchase yang perlu diperhatikan antara lain ,jenis faktur yang

dikeluarkan ada 3 :

1. Quote

Digunakan untuk mencatat transaksi yang dilakukan merupakan transaksi

yang ditandai atau lebih mudahnya kita mengingat bahwa transaksi yang

dicatat dalam quote ini digunakan untuk mencatat pesanan pembelian dari

perusahaan/instansi lain yang belum resmi terjadi pesanan barang. Quate ini

akan berubah menjadi order apabila sudah diterima secara resmi pesanan dari

pelanggan Tampilan menu adalah sebagai berikut

Apabila perusahaan memilih quote maka perusahaan tidak akan mendapatkan

hasil jurnal yang bisa dibaca tetapi quote ini sebagai pengingat bagian

pembukaan untuk mencatat data barang yang telah habis atau yang akan

dipesan ke pemasok. Apabila barang yang telah ditata tersebut disetujui maka

langkah berikutnya memindahkan status quote ini dalam status order atau

pemesanan. Menu quote ini sebenarnya juga jarang dipakai oleh perusahaan

80

2. Order

Menu ini digunakan untuk mencatat transaksi pemesanan barang dari

pelanggan pemasok telah mengirimkan order pesanan barang secara resmi

pada perusahaan tetapi barang tersebutbbelum diterima dari pemasok. Menu

order dapat juga berasal dari quote yang telah dibuatkan surat order

pembelian pada pemasok.Tampilan menu ini adalah sebagai berikut :

Menu ini apabila dipilih perusahaan akan menandakan bahwa barang yang

telah habis yang disimpan di quote telah dibuatkan order pesanan pada

pemasok, untuk menu order juga digunakan secara langsung tanpa harus

melalui proses quote.

3. Bill

Menu ini digunakan untuk mencatat transaksi yang berhubungan dengan

pembuatan faktur atas transaksi pembelian yang dilakukan artinya

barang/jasa yang dipesan pada pemasok telah diterima/dikirimkan, oleh

karena itu menu bill ini juga dapat digunakan sebagai bukti pembelian barang

dagangan dari pemasok atau sebagai bukti penunjang pembelian barang

dagangan selain faktur yang telah diterima dari pemasok tersebut. Tampilan

menu ini adalah sebagai berikut :

81

Supplier

Dalam penggunaan menu enter purchases nama supplier wajib diisikan karena

field ini berfungsi untuk penelusuran transaksi yang dilakukan akan ditrima dari

pemasok perusahaan. Apabila tidak diisikan maka proses pencatatan tidak bis

dilanjutkan

Terms

Termin atau syarat pembayaran pelanggan yang akan dilakukan , term ini akan

muncul secara otomatis berkaitan dengan isian yang telah dilakukan pada biodata

pemasok/supplier.

Tax inclusive

Jika diaktifkan maka amount sudah termasuk pajak jika di non aktifkan maka

amount merupakan harga sebelum pajak dan jumlah pajak tergantung dari kode

pajak yang kita masukkan dalam kode rekening tersebut.

Ship to

Alamat pengiriman barang/jasa yang dilakukan oleh pemasok.

Invoice #

Nomor faktur pembelian (bukti internal)

82

Date

Tanggal pembuatan faktur

Supplier inv PO#

Nomor bukti pemesanan dari pemasok/supplier

Hal-hal tersebut di atas merupakan hal utama yang harus diisikan oleh operator

berkaitan dengan identitas pelanggan, sedangkan menu setelah customer PO#

yang perlu diperhatikan mengenai lay out. Menu lay out ini akan digunakan

untuk mensetting tipe/model faktur yang diinginkan dimana dalam layout ini ada

4 pilihan lay out yaitu :

Service

Digunakan untuk perusahaan jasa dimana dalam penjualan jasanya tidak

membutuhkan penelusuran terhadap nilai persediaan

Item

Digunakan untuk perusahaan dagang dimana dalam transaksi ini membutuhkan

tracing terhadap inventory perusahaan hal ini diisikan kaitannya dengan

pengisian data dalam inventory itemn list.

Profesional

Digunakan untuk merekam transaksi yang dilakukan oleh pelanggan yang

membutuhkan perincian yang lebih detail artinya ada bebrapa tanggal yang

berbeda dalam aktivitas yang berhubungan dengan penyampaian pesanan/faktur

pada pelanggan

Miscellaneous

digunakan apabila perusahaan membutuhkan tampilan dimana faktur yang dibuat

merupakan gabungan dari lay out service profesional. Tampilan select lay out

sebagai berikut :

83

Setelah memilih lay out yang digunakan perusahaan dengan berbagai

konsekwensinya kemudian ada beberapa hal yang perlu dilihat sebelum transajsi

ini disimpan ( record ) yaitu :

Sub total

Merupakan jumlah total masing-masing item yang dimasukkan dalam form enter

purchases

Total amount

Merupakan jumlah total ditambah dengan pajak . untuk total amount jumlahnya

akan sama dengan sub total apabila tax inclusive di aktifkan tetapi bila tidak

maka total amount merupakan sub total ditambah dengan pajak.

Paid Today

Merupakan jumlah pembayaran saat ini yang digunakan untuk transaksi yang

dilakukan secata tunai atau transaksi yang dibayarkan uang mukanya

Output jurnal yang dihasilkan apabila kita menggunakan menu ini adalah :

Debet = rekening persediaan barang dagangan atau sesuai dengan data yang telah

dimasukkan dalam linked account pada saat pengisian item list pilihan untuk I

inventory this item

84

Kredit = Rekening utang dagang sesuai dengan data yang telah dimasukkan

dalam menu setup linked account purchases account untuk liability account for

tracking account payable.

C. Pay Bill

Menu yang digunakan untuk mencatat pembayaran utang pemasok yang

berhubungan dengan menu enter purchases. Apabila menggunakan menu ini

maka saldo utang pemasok/supplier akan terlihat secara jelas jumlah utang

masing-masing berdasarkan tanggal terjadinya transaksi, sehingga pengguna

aplikasi ini akan lebih mudah dalam melihat transaksi yang sudah jatuh tempo

dan bila perusahaan menginginkaan mendapatkan potongan utang dari supplier

yang bersangkutan. Tampilan menu ini adalah sebagai berikut :

Pay from account

Nama rekening yang akan mengeluarkan dana dalam pembayaran utang

(rekening yang dikreditkan)

Supplier

Nama supplier yang akan dibayar utangnya

85

Amount Received

Jumlah pembayaran bersih kepada supplier kaitannya dengan pay from account,

jumlah amount harus sama dengan jumlah amount applied, jika tidak sama maka

transaksi tidak bisa disimpan/direcord, oleh karena itu untuk menghindari

kesalahan dalam penulisan amount maka diisikan dahulu pada kolom amount

applied (yang merupakan rincian utang pada masing-masing tanggl.)

Memo

Catatan dalam transaksi yang dilakukan atau keterangan singkat yang dilakukan

tersebut

Output jurnal yang dihasilkandari transaksi ini adalah :

Debet = rekening utang dagang tergantung pada saat stup linked account pada

purchases account pada liability account for tracking payable.

Kredit = Rekening yang dimasukkan dalam pay from account

Apabila perusahaan memberikan potongan atas pembayaran piutang tersebut

maka akan terdiri dari :\

Debet = rekening utang dagang sesuai dengan set up linked accountnpada

purchases account pada liability account for tracking receivable

Kredit = rekening potongan pembelian sesuai denngan setup linked account pada

I take discount for early payment

Kredit = rekening yang dimasukkan dalam pay to account.

CONTOH STUDI KASUS

TRANSAKSI PEMBELIAN (PURCHASES)

TRANSAKSI PEMBELIAN

Contoh :

Tanggal 17 Januari perusahaan membeli barang kepada vendor/supplier Prima

komputer 3 unit komputer Kode C – 004 CORE 2 DUO harga beli Rp. 4.000.000.00.

86

Pilih ikon Purchases – Enter Purchases

Icon layout

Supplier : pilih supplier Prima Komputer

Date : isikan tanggal transaksi pembelian barang tersebut

Kolom Received ;,ketik kuantitas barang yang dibeli

Koom item number : tekan enter pilih kode barang yang dibeli

Kolom price ; diisi harga beli barang

Diskon % : diisimprosentase diskon jika ada.

Freight : diisi jika ongkos angkut dibebankan kepada supplier

Paid today : diisi jumlah uang yang dibayarkan ( jika pembelian dilakukan

secara kredit, field ini dikosongkan)

Klik record.

Perhatikan dialog berikut :

Klik tombol No

RETUR PEMBELIAN BARANG DAGANGAN

87

Contoh :

Tanggal 19 perusahaan mebgembalikan barang dagangan I unit karena rusak

Langkah-langkah :

Pilih icon Purchases – Enter Purchases

Supplier : pilih Supplier yang terjadi transaksim pembelian secara

kredit

Date: isikan tanggal transaksi retur pembelian barang dagangan

Ship : ketik kuantitas barang yang diretur ( diawali tanda minus-)

Kolom,item number : tekan enter pilih kode barang yang diretur

Kolom Price : diisiharga barang yang ditretur

Klik record

Perhatikann kotak dialogberikut :

Selanjutnya pilih Purchases – Purchjases Register, pilih Returns & Debits

Jika penjualantunai pilih Receive Refund, jika penjualan kredit pilih applay to

Purchases

Perhatikan dialog berikut :

88

KlikReceive refund ( karena pembelian tunai, bila pembelian kredit pilih apply to

purchases)

Klik record.

PELUNASAN HUTANG

89

Contoh :

Tanggal 14 Januari perusahaan melunasi pembelian pada vendor / supplier prima

komputer secara tunai

Langkah :

Pilih icon Purchases– Pay Bill

Pay from Account : pilih rekening kas yang digunakan untuk melakukan

pembayaran

Sullier : pilih pemasok yang dikehendaki ( misal Prima komputer )

Date : isikan tanggal transaksi pembayaran hutang

Amount : ketik jumlah uang yang dibayarkan

Memo : diisi ketentuan transaksi

Kolom Amount applied : klik baris dimana hutang dilunasi

Klik record untuk mengakiri proses

Perhatikadialog berikut :

PEMESAAN BARANG

90

Contoh :

Tanggal 20 Januari perusahaan memesan barang pada Supllier Maltindo komputer

Sbb :

Vol Kode Nama Barang Harga Diskon Jumlah

2 C-004 CORE 2 DUO Rp. 4.00.000.00 - Rp. 8.000.000.00

2 C-003 PENTIUM 4 Rp.3.000.000.00 - Rp.6.000.000.00

Lagkah :

Pilih ikon Purchases – Enter Purchases

Klik layout item

Klik ORDER

Supplier : Maltindo komputer

Date : sesuai tanggal transaksi

Kolom received : isikan kuantitas barang yang dipesan

Kolom item number : enter piihnjenis barang yang dipesan

Klik record

PENERIMAAN BARANG

91

Contoh :

Masih terkait dengan transaksi di atas tanggal 21 Januari 2008 perusahaan menerima

barang yang dipesan dari supplier maltindo computer berdasarkan barang yang

diterima tidak ada perubahan

Langkah :

Pilih Purchases- Purchases register

Pilih tab ORDER

Tampil dialog berikut :

Klik Change Bill

Ketik Date 21/01/2008

Klik record

BAB VIII

92

MENCETAK LAPORAN

Tujuan Instruksional Umum

Mahasiswa mampu mencetak laporan keuangan (report account)

Tujuan Instruksional Khusus

1. Mahasiswa dapat membuat laporan keuangan melaluim program myob berupa

laporan jurnal, rugi/laba ( profit&loss), neraca (standart balance sheet)

2. Mahasiswa dapat mencetak laporan keuangan ke ms excel, file PDF, Html,

Email, notepad.

Cara mencetak laporan

Klik Reports Account dari command centre

Muncul kotak dialog seperti berikut :

Bentuk laporan yang biasa di buat antara lain :

Jurnal pembelian (sales)

93

Jurnal Pembelian (Purchases)

94

95

Profit and loss ( laporan Rugi laba)

Untuk mencetak laporan rugi / laba perusahaan

Contoh tampilan report ini adalah :

Neraca (standart balance sheet)

96

Trial balance

97

STUDI KASUS SOAL-SOAL

AKUNTNSI PERUSAHAAN JASA

1. Pada tanggal 1 September 2010 Nona Citra mendirikan perusahaan yang bergerak

dalam bidang jasa travel dengan nama “Travel Citra” beralamat di Jl Nusantara no 14

Surakarta. Transaksi yang terjadi selama bulan September adalah sebagai berikut :

1 september, menginvestasikan uang sebesar Rp. 10. 000.000 kas di bank

Rp. 10.000.000 kas

3 September, membayar uang sewa kantor untuk bulan ini sebesar

Rp 450.000. diambilkan ari kas

8 September, membeli peralatan kantor secara tuani sebesar Rp. 2.500.000

dari kas

12 September, Membayar tunai beban iklan pada majalah SWA sebesar

Rp. 250 000. dari kas

15 September, membeli perlengkapan kantor secara tunai sebesar

Rp. 750.000 dari kas di bank

20. September, Memperoleh pendapatan jasa sebesar Rp. 11.000.000

Rp 1.000.000 dibayar tunai diterima kas di bank sisanya dibayar kemudian

25 September, membayar beban gaji sebesar Rp. !. 400,000 dari kas di bank

26 September, membayar biaya listrik Rp 250.000 dari kas.

27 September, membayar biaya Air Rp 50.000 biaya telepon Rp 150.000

dari kas di bank

28 September, menerima pembayaran dari pelanggan sebesar Rp. 10.000.000

untuk transaksi tanggal 20 uang diterima kas di bank.

30 September, Citra mengambil uang kas di bank untuk keperluan

pribadinya Rp. 500.000

98

2. Perusahaan Jasa Baru yang didirikan tanggal 1 Maret 2010 oleh Tuan Anjas. Berikut

adalah transaksi yang terjadi di bulan pertama.

1 Maret Anjas memulai usahanya dengan membuka rekening bank atas nama

perusahaan dengan uang sebesar Rp 20.000.000.

2 Maret, dibayar sewa gedung untuk bulan maret sebesar Rp. 400.000

4 Maret, dibeli peralatan kantor secara kredit dari tolo Pinana Rp 2.800.000

6 Maret dibayar biaya iklan untuk bulan Maret Rp. 80.000.

13 Maret dibeli perlengkapan kantor secara kredit sebesar Rp. 160.000

17 Maret diselesaikan jasa untuk toko AMANAH dan dibuat faktur sebesar

Rp. 1. 200.000.

18 Maret diterima uang tunai sebesar Rp 750.000 atas jasa yang diserahkan pada

pelanggan.

20 Maret membayar cicilan utang kepada toko Pinana sebesar Rp. 1.000.000

untuk peralatan kantor yang dibeli beberapa hari yang lalu.

21 Maret diterima uang sebesar Rp. 650.000 sebagai pembayaran jasa yang telah

diberikan pada pelanggan.

23 Maret Diterima cicilan pembayaran dari toko AMANAH sebesar Rp. 600.000

25 Maret dibayar biaya transportaisi Rp 150.0000

27 Maret dibayar baiaya telepon Rp. 55.000, biaya Air (PDAM) Rp 30.000

30 Maret dibayar gaji pegawai Rp. 1.200.000

Diminta :

1. Buatlah nomor rekening yang diperlukan

2. buatlah rekening yang berkaitan (linked account)

3. Buatlah jurnal transaksinya (general journal entry

4. Buatlah laporan keuangannya. (report general ledger)

99

3. Nyonya Sugondo Pada tanggal 1 Juni 2010 membuka keagenan untuk jasa penjalan

real estate dengan nama “ SUGONDO” beralamat di JL Bona no 57 Yogyakarta.

Transaksi-transaksi yang terjadi selama bulan Juni adalah sebagai berikut :

1 Juni, Ia memulai usahanya dengan menyerahkan hartanya berupa :

kas Rp. 11.000.000, tanah Rp. 2. 000.000, gedung Rp. 30.000.000. kendaraan

Rp. 4.800.000

3 Juni, membayar biaya iklan Rp. 300.000 untuk promosi usahanya

5 Juni, dibeli peralatan kantor secara kredit Rp. 3.800.000 dari toko Warna–warni

7 Juni, diperoleh komisi Rp. 2.400.000 dari hasil penjalan sebuah rumah

10 Juni, dibeli perlengkapan seharga Rp. 1.200.000

13 Juni dibayar 50 % utang kepada toko warna-warni

16 Juni membayar biaya iklan di surat kabar sebesar Rp 50.000

20 Juni membayar gaji sekretaris Rp. 300.000

23 Juni menerima komisi penjualan ruko Rp. 3.500.000

25.Juni membayar gaji pegawai pemasaran Rp. 400.000

26 Juni membayar biaya telepon Rp. 120.000, biaya listrik Rp 75.000

28 Juni Nyonya sugondo mengambil uang untuk keperluan pribadinya sebesar

Rp. 500.000.

30 Juni membayar sisa utang kepada toko warna wari

4. Dibawah ini adalah transaksi-transaksi yang terjadi pada perusahaan “Kartini Rental”

milik nyonya Kartini yang bergerak dibidang penyewaan berbagai perlengkapan

pesta .

1 April, Nyonya kartini menyetorkan uiang ke bank untuk modal usahanya

sebesar Rp 25.000.000

2 April , dibeli perlengkapan secara kredit seharga Rp. 300.000

3 April, dibayar sewa gedung bulan ini sebesar Rp 250.000

7 April, dibeli peralatan seharga Rp. 12.500.000 bnaru dibayar Rp 7.500.000

sisanya dibayar bulan depan

10 April, Dibayar biaya telepon sebesar Rp. 250.000

100

16 April, Diperoleh pendapatan dari penyewaan peralatan pesta berupa kursi dan

tenda senilai Rp. 9,000.000 tetapi baruj diterima uangnya sebesar

Rp. 3.000.000

20 April Diambil untuk keperluan pribadi sebesar Rp. 1.500.000

25 April, dibayar gaji dan upah untuk bulan tersebut sebesar Rp. 1.500.000

30 April diterima uang dari penyewaan peralatan tanggal 16 April sebesart yang

belum diterima.

5. Dibawah ini adalah neraca saldo perusahaan jasa maintain instalasi listrik “Pijar

Utama “. Beralamat di Jl. Diponegoro No 45 Surakarta Pada tanggal 31 Desember

2007.

Keterangan Debet Kredit

Kas

Piutang usaha

Asuransi di bayar dimuka

Tanah

Bangunan

Utang Usaha

Pendapatan Sewa di terima dimuka

Utang wesel

Modal

Prive

Pendapatan jasa

Beban gaji

Beban penunjang

Rp. 25.000.000.00

Rp. 47.200.000.00

Rp. 6.000.000.00

Rp. 112.000.000.00

Rp. 308.000.000.00

Rp. 40.000.000.00

Rp. 84.000.000.00

Rp 45.000.000.00

Rp. 20.000.000.00

Rp. 8.000.000.00

Rp. 200.000.000.00

Rp. 240.000.000.00

Rp. 199.200.000.00

Total Rp. 668.000.000.00 Rp. 668.000.000.00

101

Data untuk penyesuaian akhir tahun 2006 ialah sebagi berikut:

1. Asuransi dibayar di muka di atas untuk tiga tahun di bayar awal tahun 2006

2. Depresiasi atas gedung sebesar Rp. 7.000.000.00 per tahun.

3. Beban bunga atas utang wesel yang masih harus di bayar sebanyak Rp.

5.000.000.00

4. Pendapatan sewa diyerima dimuka yang belum menjadi hak perusahaaan sampai

akhir tahun tersebut sebesar Rp.7.000.000.00

5. Beban gaji yang masih harus dibayar sebesar Rp. 2.500.000.00

Diminta :

1. Buatlah nomor rekening yang diperlukan

2. buatlah rekening yang berkaitan (linked account)

3. Buatlah jurnal transaksinya (general journal entry

4. Buatlah laporan keuangannya. (report general ledger)

5. Pada tanggal 1 Juli 2010 Anda membuka jasa Konsultan Hukum dengan” NAMA

ANDA HUKUM” serta alamat dan no telp anda sendiri. Anda memulai usaha dengan

aktiva dan hutang usaha sebagai berikut:

Kas : Rp. 1.000.000

Piutang Usaha : Rp. 3.200.000

Perlengkapan : Rp. 850.000

Tanah : Rp.10.000.000

Hutang Dagang : Rp. 1.530.000

Transaksi bisnis yang terjadi selama bulan Juli adalah sebagai berikut :

I Juli Menerima tunai atas jasa yang diberikan pada kliennya sebesar Rp. 3.928.000

3 Juli Membayar utang kepada krediturRp. 1.055.000

4 Juli Menginvestasikan kembali uang sejumlah Rp. 3.700.000 sebagai tambahan modal

7 Juli Membayar biaya sewa kantor bulan juli Rp. 1.200.000

11 Juli Menerima pendapatan atas jasa yang diberikan pada klien tapi masih dalam

bentuk faktur sebesar Rp. 2.025.000

102

15 Juli Membeli perlengkapan secara kredit Rp. 245.000

19 Juli Menerima pembayaran piutang dari klien sebesar Rp. 3.000.000

22 Juli menerima pendapatan atas jasa yang diberikan pada klien sebesar Rp. 1.635.000

Tapi baru akan diterima bulan Agustus.

26 Juli Membayar biaya gaji Rp. 850.000, Biaya listrik Rp. 250.000, biaya transport

Rp. 325.000 dan biaya lain-lain Rp. 75.000

27 Juli Biaya perlengkapan selama bulan juli Rp. 115 000

30 juli mengambil uang untuk keperluan pribadi Rp. 1.000.000

Buatlah Report:

1. Profit and loss

2. Standart balance sheet

6. Anda membuka agen penjualan untuk furniture barang antik dengan “nama Anda sendiri

antique ” demikian juga alamat dan no telepon serta nim. Selama bulan maret terjadi

transaksi 0 transaksi sebagai berikut :

1 Maret Anda memulai usaha dengan menyerahkan harta sebagai berikut :

Kas : Rp. 10. 000.000.00 Gedun : Rp. 40. 000.000.00

Kendaraan : Rp. 12.500.000.00 Tanah : Rp. 25. 000.000.00

2 Maret Dibayar iklan untuk pengumumam pembukaan usahanya Rp. 350.000.00

6 Maret Diperoleh komisi penjualan furniture Rp. 5.600.000.00

10 Maret Dibeli perlengkapan seharga Rp. 550.000.00.

14 Maret Dibayar gaji karyawan sebesar Rp 800.000.00

19 Maret Diterima komisi dari PT Jati Indah Rp. 3.255.000.00 atas penjualan furniture.

22 Maret Dibayar beban-beban penunjang Rp. 350.000.00

23 Maret Dibayar gaji sekretaris Rp. 275.000.00

25 Maret Anda mengambil uang untuk keperluan Pribadi Rp. 2.250.000.00

27 Maret Peruisahaan berhasil menjualk satu set furniture menerima komisi penjualan

sebesar Rp. 2.500.000.00

103

30 Maret Dibayarkan premi asuransi gedung Rp. 750.000.00

31 Maret Dibayar biaya transportasi untuk mengangkut barang Rp. 250.000.00

1. Buatlah Report: Profit and loss

2. Standart balance sheet

STUDI KASUS

PERUSAHAAN DAGANJG

PIJAR KOMPUTER

Jl. Garuda No. 67-68

Surakarta

ACCOUNT

1-0000 ASSET 176,000,000

1-1000 KAS DI TANGAN 20,000,000

1-1100 KAS DI BANK 20,000,000

1-1210 PERSED. BRG.DAGANGAN 90,000,000

1-1220 PERALATAN KANTOR 5,000,000

1-1221 HP Peralatan Kantor 6,000,000

1-1222 Akum Peny Peralatankantor (1,000,000)

1-1230 KENDARAAN 29,000,000

1-1231 HP Kendaraan 30,000,000

1-1232 Akum penytan kendaraan (1,000,000)

1-2000 PIUTANG DAGANG 12,000,000

1-3000 UANG MUKA KE VENDOR 0

2-0000 LIABILITIES 0

2-2000 HUTANG DAGANG 17,000,000

2-3000 PPN 0

2-3010 PPN KELUARAN 0

2-3030 PPN MASUKAN 0

2-3050 HUTANG PAJAK PENJUALAN 0

2-4000 UANG MUKA DARI PELANGGAN 0

2-5000 HUTANG GAJI PEGAWAI 0

3-0000 EQUITY 159,000,000

3-1000 MODAL SAHAM 100,000,000

3-8000 LABA DI TAHAN 59,000,000

3-9000 LABA PERIODE BERJALAN 0

104

3-9999 HISTORICAL BASLANCING ACOUNT 0

4-0000 INCOME 0

4-1000 PENDAPATAN BARANG DAGANGAN 0

4-2100 PENDAPATAN JASA ANGKUT 0

4-2200 DENDA LAMBT BYR DARI PELANGGAN 0

5-0000 COST OF SALES 0

5-1000 HPP BARANG DAGANGAN 0

5-2100 DISC PENJUALN BRG DAGNGAN 0

6-0000 EXPENSES 0

6-2000 BIAYA UMUM DAN ADMINISTRASI 0

6-2100 Disc pembel barang dagangan 0

6-2200 Biaya angkut pembelian 0

6-2300 Denda lambat bayar ke vendor 0

6-2400 Biaya penyusutan 0

6-2500 Biaya pemasaran 0

6-2600 Biaya perawatan gedung 0

6-4000 BIAYA OPERASIONAL 0

6-4100 Biaya Gaji 0

6-4200 Biaya Sewa gedung 0

6-4300 Biaya listrik 0

6-4400 biaya telepon 0

6-4500 Biaya air 0

6-4600 Biaya iklan 0

8-0000 OTHER INCOME 0

8-1000 PENDAPATAN SERVICE/JASA 0

8-2000 PENDAPATAN LAINNYA 0

8-3000 LABA PENJUALAN ASSET/AKTIVA 0

9-000 OTHER EXPENSES 0

9-1000 BIAYA LAIN-LAIN 0

9-2000 RUGI PENJUALAN ASSET/AKTIVA 0

DATA VENDOR (PEMASOK)

NAMA CONTACT SALDO AWAL

HUTANG

TERMIN DENDA

TERLAMBAT

MALTINDO

KOMPUTETR

COKRO Rp. 7.000.000.00 20/10 n/30 -

PRIMA KOMPUTER BEJO Rp. 10.000.000.00 20/10 n/30 -

SIAPA SAJA - - -

TOTAL Rp. 17.000.000.00

105

DATA CUSTOMER (PELANGGAN)

NAMA CONTACT SALDO AWAL

PIUTANG

TERMIN DENDA

TERLAMBAT

CV JAYA JUMIN Rp. 7.000.000.00 20/10 n/30 -

PT MAJU MUL Rp 5.000.000.00 20/10 n/30 -

PENJUALAN TUNAI - - -

TOTAL Rp. 12.000.000.00

DAFTAR INVENTORY

KODE NAMA

BARANG

HARGA JUAL HARGA BELI JUMLAH TOTAL HARGA

C-002 PENTIUM 3 Rp. 3.000.000 Rp. 2.000.000 10 Rp. 20.000.000

C-003 PENTIUM 4 Rp. 4.000.000 Rp.3.000.000 10 Rp. 30.000.000

C-004 CORE 2 DUO Rp. 5.000.000 Rp 4.000.000 10 Rp. 40.000.000

Rp 90.000.000

Transaksi

Berikut studi kasus transaksi dan pencatatan transaksi yang tyerjadi selama bulan

januari 2008.

PENJUALAN (SALES)

1. Tanggal 3 Januari 2008 perusahaan menjual barang dagangan secara tunai kepada

customer sebagai berikut :

VOL KODE NAMA

BARANG

HARGA DISKON JUMLAH

1 C-004 CORE 2 DUO Rp. 5.000.000 - Rp. 5.000.000

2. Tanggal 4 Januari 2008 perusahaan menjual barang dagangan secara kredit

kepada PT Maju sbb :106

VOL KODE NAMA

BARANG

HARGA DISKON JUMLAH

2 C-002 PENTIUM 3 Rp. 3.000.000 - Rp. 6.000.000

1 C-003 PENTIUM 4 Rp. 4.000.000 - Rp. 4.000.000

3. Tanggal 5 Januari 2008 diterima pelunasan dari PT Maju atas pembelian barang

pada transaksi tanggal 4 Januari 2008 sebesar Rp.10.000.000.00

4. Tanggal5 Januari 2008 perusahaan menjual barang dagangan kepada CV Jaya

secara tunai sbb :

VOL KODE NAMA

BARANG

HARGA DISKON JUMLAH

2 C-003 PENTIUM 4 Rp. 4.000.000 - Rp. 8.000.000

5. Masih terkait dengan transaksi no 4. tanggal 6 Januari 2008 CV Jaya

mengembalikan 1 buah barang yang dibeli karena rusak dan perusahaan

mengembalikan uang sesuai harga jual barang tersebut Rp. 4.000.000

6. Tanggal 7 Januari 2008 menjual barang dagangan kepada PT Maju secara

kredit sebagai berikut :

VOL KODE NAMA

BARANG

HARGA DISKON JUMLAH

2 C-004 CORE 2 DUO Rp. 5.000.000 - Rp. 10.000.000

7. Masih terkait dengan transaksi no 6 pada tanggal 8 Januari 2008 PT Maju

mengembalikan barang yang dibeli tanggal 7 Januari 1 buah.

107

8. Tanggal 9 Januari 2008 perusahaan menerima pelunasan dari PT Maju atas

pembelian tanggal 7 Januari 2008 sebesar Rp. 5.000.000

9. Tanggal 10 Januari 2008, CV Jaya melunasi seluruh hutangnya kepada

perusahaan sebesar Rp. 7.000.000

10. Tanggal 11 Januari 2008 perusahaan menjual barang dagangan secara kreditg

kepada CV Jaya sbb :

VOL KODE NAMA

BARANG

HARGA DISKON JUMLAH

2 C-004 CORE 2 DUO Rp. 5.000.000 - Rp. 10.000.000

PEMBELIAN (PURCHASE)

1. Tanggal 13 Januari 2008 perusahaan membeli barang dagangan secara kredit

kepada vendor siapa saja sebagai berikut :

VOL KODE NAMA

BARANG

HARGA DISKON JUMLAH

2 C-002 PENTIUM 3 Rp. 2.000.000 - Rp. 4.000.000

1 C-003 PENTIUM 4 Rp. 3.000.000 - Rp. 3.000.000

2. Tanggal 14 Januari 2008 perusahaan melunasi pembelian barang kepada

vendor Prima komputer secara tuinai

3. Tanggal 17 Januari 2008 perusahaan membeli barang dagangan kepada

vendor Prima komputer secara tunai sebagai berikut :

VOL KODE NAMA

BARANG

HARGA DISKON JUMLAH

3 C-004 CORE 2 DUO Rp. 4.000.000 - Rp. 15.000.000

108

4. Tanggal 19 Januari 2008 perusahaan mengembalikan pembelian barang

kepada vendor prima komputer sebanyak 1 unit karena rusak atas

kesepakatan sebelumnya vendor mengembalikan uang sebesar harga barang

tersebut.

5. Tanggal 20 Januari 2009 perusahaan membeli barang kepada Maltindo

komputer secara kredit sebagai berikut

VOL KODE NAMA

BARANG

HARGA DISKON JUMLAH

2 C-003 PENTIUM 4 Rp.

3.000.000

- Rp. 6.000.000

2 C-004 CORE 2 DUO Rp.

4.000.000

- Rp. 8.000.000

6. Tanggal 21 Januari 2008 Perusahaan memesan barang pada vendor Maltindo

komputer sebagai berikut :

VOL KODE NAMA BARANG HARGA DISKON JUMLAH

2 C-004 CORE 2 DUO Rp. 4.000.000 - Rp. 8.000.000

2 C-003 PENTIUM 4 Rp. 3.000.000 - Rp. 6.000.000

7. Masih terkait dengan transaksi no 5 tanggal 23 Januari 2008 perusahaan

menerima barang yang dipesan dari vendor maltindo komputer berdasarkan

barang yang diterima. Tidak Ada perubahan

"Nama Anda Electronic"

109

Jl. Alamat "Anda Sendiri"

Nim Anda

ACCOUNT

1-0000 ASSET       289.000.000

  1-1000 KAS DI TANGAN     30.000.000

  1-1100 KAS DI BANK     50.000.000

  1-1210 PERSED. BRG.DAGANGAN     120.000.000

  1-1220 PERALATAN KANTOR     12.000.000

    1-1221 HP Peralatan Kantor     15.000.000

    1-1222 Akum Peny Peralatankantor     (3.000.000)

  1-1230 KENDARAAN     25.000.000

    1-1231 HP Kendaraan     27.000.000

    1-1232 Akum penytan kendaraan     (2.000.000)

  1-2000 PIUTANG DAGANG     15.000.000

  1-3000 UANG MUKA KE VENDOR     -

2-0000 LIABILITIES       -

  2-2000 HUTANG DAGANG     29.000.000

  2-3000 PPN     -

    2-3010

PPN

KELUARAN   -

    2-3030

PPN

MASUKAN   -

  2-3050 HUTANG PAJAK PENJUALAN     -

  2-4000 UANG MUKA DARI PELANGGAN     -

  2-5000 HUTANG GAJI PEGAWAI     -

3-0000 EQUITY       269.000.000

  3-1000 MODAL SAHAM     200.000.000

  3-8000 LABA DI TAHAN     60.000.000

  3-9000 LABA PERIODE BERJALAN     -

  3-9999

HISTORICAL BASLANCING

ACOUNT     -

4-0000 INCOME       -

  4-1000

PENDAPATAN BARANG

DAGANGAN     -

  4-2100 PENDAPATAN JASA ANGKUT     -

  4-2200 DENDA LAMBT BYR DARI     -

110

PELANGGAN

5-0000

COST OF

SALES       -

  5-1000 HPP BARANG DAGANGAN     -

  5-2100 DISC PENJUALN BRG DAGNGAN     -

6-0000 EXPENSES       -

  6-2000BIAYA UMUM DAN ADMINISTRASI     -

   

6-2100 Disc pembel barang

dagangan     -

    6-2200 Biaya angkut pembelian     -

   

6-2300 Denda lambat bayar ke

vendor     -

    6-2400 Biaya penyusutan     -

    6-2500 Biaya pemasaran     -

    6-2600 Biaya perawatan gedung     -

  6-4000 BIAYA OPERASIONAL     -

    6-4100 Biaya Gaji     -

    6-4200 Biaya Sewa gedung     -

    6-4300 Biaya listrik     -

    6-4400 biaya telepon     -

    6-4500 Biaya air     -

    6-4600 Biaya iklan     -

8-0000

OTHER

INCOME       -

  8-1000 PENDAPATAN SERVICE/JASA     -

  8-2000 PENDAPATAN LAINNYA     -

  8-3000

LABA PENJUALAN

ASSET/AKTIVA     -

9-000

OTHER

EXPENSES       -

  9-1000 BIAYA LAIN-LAIN     -

  9-2000

RUGI PENJUALAN

ASSET/AKTIVA     -

DATA PEMASOK (Supplier)

NAMA PT. SEMERU ELECTRONIC PT. MULIA ELECTRONIC

111

ALAMAT Jl. Slamet Riyadi No. 23-35, Jl. Veteran N0 67-68

KOTA Surabaya Yogyakarta

NEGARA Indonesia Indonesia

KODE POS 45000 6300

KONTAK Pepi Tukul

NO TELP 031-645687 0274-723123

NO FAX 031-645555 0274-727175

SALDO AWAL Rp. 19.000.000 Rp. 10.000.000

BATAS KREDIT Rp. 8.7500.000 Rp. 8.550.000

TERMIN 5/10 n/30 5/10 n/30

DATA PELANGGAN (Customer)

NAMA Toko. Himalaya Toko. Merbabu

ALAMAT Jl. Pandanaran no 15 Jl. Raden Patah No 79

KOTA Semarang Ngawi

NEGARA Indonesia Indonesia

KODE POS 50000 57000

KONTAK Mawar Melati

NO TELP 024-745687 0351-723123

NO FAX 024-645554 0351-727175

SALDO AWAL Rp. 7.000.000 Rp. 8.000.000

BATAS KREDIT Rp. 10.750.000 Rp. 11.550.000

TERMIN 10/10 n/30 10/10 n/30

112

DATA BARANG DAGANGAN

Kode ELC-001 ELC-002 ELC-003

Nama SENTRINO Bomba SLIMMING TWO

Jenis TV Berwarna 22 In TV Berwarna 22 In TV Berwarna 22 In

Satuan buah buah buah

Pemasok PT. SEMERU ELECTRONIC PT. MULIA

ELECTRONIC

PT. SEMERU

ELECTRONIC

Harga Jual Rp. 1.350.000 Rp. 1.750.000 Rp. 2.250.000

Harga Beli Rp. 1.150.000 Rp. 1.450.000 Rp. 2.000.000

Stok 30 20 25

Min Level 10 8 15

Restocking 20 12 20

Diminta :

Buatlah setting data untuk studi kasus tersebut, untuk periode akuntansi bulan

Maret 2010

Transaksi yang terjadi selama bulan Maret 2010

02 Maret 2010

Perusahaan menjual barang dagangan secara tunai dengan perincian :

Jumlah Jenis Barang Harga jual

5 SENTRINO Rp. 1.350.000

3 Bomba Rp. 1.750.000

Ditambah dengan ongkos angkut barang sebesar Rp. 300.000

3 Maret 2010

Perusahaan Menjual barang secara tunai kepada Toko Himalaya dengan perincian :

113

Jumlah Jenis Barang Harga jual Discount

3 SENTRINO Rp. 1.350.000 5 %

2 Bomba Rp. 1.750.000 3 %

2 SLIMMING TWO Rp. 2.250.000 2 %

5 Maret 2010

Perusahaan menerima pengembalian barang dari Toko Himalaya buah TV

berwarna SENTRINO karena rusak.

7 Maret 2010

Perusahaan menerima pelunasan piutang dari toko Merbabu, tidak memberikan

potongan dimasukkan ke kas di bank

10 maret 2010

Perusahaan menjual barang secara kredit kepada Toko Merbabu dengan

perincian sebagai berikut

Jumlah Jenis Barang Harga jual Discount

2 SENTRINO Rp. 1.350.000 -

3 Bomba Rp. 1.750.000 -

3 SLIMMING TWO Rp. 2.250.000 -

11 Maret 2010

Toko merbabu menukar 1 buah TV Bomba dengan 1 buah TV Sentrino dari

transaksi tanggal 10 Maret.

13 Maret

Menerima pengembalian I buah TV Slimming Two karena rusak

114

15 Maret

Toko merbabu membayar barang yang dibeli tanggal 10 maret 2010.

16 Maret

Perusahaan membayar sewa gedung sebesar Rp. 2.750.000 untuk bulan maret

dengan kas di bank

17 Maret

Membayar biaya perlengkapan Rp. 750.000 dari kas di tangan

19 Maret

Perusahaan membeli barang kepada PT Semeru electronic secara tunai dengan

perincian sebagai berikut :

Jumlah Jenis Barang Harga Beli Discount

5 SENTRINO Rp. 1.150.000 -

4 Bomba Rp. 1.450.000 2 %

2 SLIMMING TWO Rp. 2.000.000 -

21 Maret 2010

Perusahaan menukar barang yang dibeli tanggal 19 maret yaitu 1

buah TV Slimming Two ditukar dengan TV Sentrino .

22 Maret

Perusahaan mengembalikan I buah TV Bomba yang dibeli tanggal 19

Maret karena rusak

22 Maret

Perusahaan membayar biaya listrik Rp. 800.000, biaya air Rp. 80.000 dengan kas

di tangan

24 Maret

Perusahaan Membayar hutang kepada PT Semeru dan mendapatkan potongan 5

115

% dari kas di bank

25 Maret

Perusahaan Membeli barang secara kredit kepada PT Mulia Electronic dengan

perincian sebagai berikut :

Jumlah Jenis Barang Harga Beli Discount

5 SENTRINO Rp. 1.150.000 -

5 Bomba Rp. 1.450.000 -

25 Maret perusahaan membayar biaya sebagai berikut :

Biaya iklan Rp. 750.000

Biaya transportasi kurur barang Rp. 1.250.000

Biaya perawatan aktiva Rp 300.000

26 Maret

Perusahaan mengembalikan barang yang dibeli tanggal 25 Maret yaitu 2 buah

TV Bomba karena gambarnya kurang cerah.

27 Maret

Perusahaan membayar pembelian barang yang di beli tanggal 25 maret dengan

menggunakan kas di bank.

27 Maret

Perusahaan menjual sebuah mobil pic up dengan harga jual bersih Rp.

10.000.000, kendaraan tersebut harga perolehannya Rp. 11.500.000 dan telah

disusutkan sebesar Rp. 2.000.000

28 Maret

Perusahaan membayar gaji karyawan sebesar Rp. 3.500.000 dengan kas di bank

28 Maret

Perusahaan Memesan Barang kepda PT Semeru dengan perincian sebagai

116

berikut:

Jumlah Jenis Barang Harga Beli Discount

4 SENTRINO Rp. 1.150.000 -

4 Bomba Rp. 1.450.000 -

3 SLIMMING TWO Rp. 2.000.000 -

29 Maret Perusahaan membayar iuran keamanan Rp. 200.000 dari kas di tangan

30 Maret

Mencatat penyusutan aktiva tetap, beban penyusutan peralatan sebesar

Rp. 300.000, dan kendaraan Rp. 500.000

31 maret

Menerima pesanan barang dari PT Semeru tidak ada perubahan terhadap barang

yang dipesan.

117

DAFTAR PUSTAKA

Agus kuntoro,2008.Praktikum Komputer Akuntansi.Yogyakarta.UPP STIM YKPN

Bodnar,George H William S.Hopwood.1998. 7 edition,Accounting Information

System. Upper Saddley River, New Jersey: Prentice-Hall Inc.A Simon &

Schuster Company.

C:\myob13\Help\index.htm.What’s New in This Version.

Mahmudi, Ali.2004. Laporan Keuangn Semudah Klik Mouse.MYOB Accounting

Plus Versi 13, Yokyakarta. Andi Offset

Soemarso S.R., 2002Akuntansi, Suatu Pengantar, Edisi Lima. Penerbit Salemba Empat Jakarta,

Weygant, Kieso and Kimmel.1998, Accounting Principles, 5th

edition. John Wiley & Sons Inc,

118