uraian catatan atas laporan keuangan untuk tahun yang ... · rusak serta telah kadaluarsa dengan...

Bab I I I Penje lasan Pos-pos Laporan Keuangan 47

Pemerintah Kabupaten Grobogan

Dinas Komunikasi dan Informatika

Catatan atas Laporan Keuangan

Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017

E. NERACA

Neraca adalah laporan yang menyajikan informasi tentang posisi keuangan

Pemerintah Kabupaten Grobogan mengenai aset, kewajiban, dan ekuitas dana.

Penjelasan lebih lanjut tentang Laporan Keuangan Neraca SKPD Dinas

Komunikasi dan Informatika per 31 Desember 2018 dan 2017 (dalam Rupiah)

adalah sebagai berikut:

Uraian 31 Desember 2018 31 Desember 2017

Aset Lancar 47,110,847.25 171,244,328.12

Investasi Jangka Panjang - -

Aset Tetap 4,070,418,405.61 3,722,067,467.25

Dana Cadangan - -

Aset Lainnya 689,266,158.00 733,470,576.00

Jumlah Aset 4,806,795,410.86 4,626,782,371.37

Kew ajiban Jangka Pendek 5,799,000.00 4,204,198.00

Kew ajiban Jangka Panjang - -

Jumlah Kewajiban 5,799,000.00 4,204,198.00

Jumlah Ekuitas 4,800,996,410.86 4,622,578,173.37

Jumlah Kewajiban dan Ekuitas 4,806,795,410.86 4,626,782,371.37

Penjelasan dari masing-masing pos neraca diatas dapat diuraikan sebagai berikut:

5.1.7. ASET.................................................................................Rp4.806.795.410,86

Nilai Aset SKPD Dinas Komunikasi dan Informatika per 31 Desember 2017

sebesar Rp4.626.782.371,37, sedangkan nilai asset per 31 Desember 2018 sebesar

Rp4.806.795.410,86. Asset tahun 2018 adalah asset audited dari Dinas

Komunikasi dan Informatika dengan rincian sebagai berikut:

A. Aset Lancar..................................................................Rp47.110.847,25

Aset lancar merupakan kelompok pos/rekening yang menggambarkan

kekayaan daerah yang dapat dicairkan atau memiliki perputaran paling lama

satu tahun terhitung sejak tanggal pelaporan neraca. Saldo keseluruhan

kelompok akun aset lancar per 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017

dapat diperinci sebagai berikut:






Aset Lancar 31 Desember 2018 31 Desember 2017

1 Kas di Kas Daerah

2 Kas di Bendahara Penerimaan

3 Kas di Bendahara Pengeluaran

4 Kas di BLUD

5 Kas di Bendahara FKTP

6 Kas di Bendahara Bos

7 Investasi Jangka Pendek -

8 Piutang Pajak

9 Penyisihan Piutang Pajak

10 Piutang Retribusi 19,640,550.00

11 Penyisihan Piutang Retribusi (98,202.75)

12 Piutang Lainnya

13 Penyisihan Piutang Lainnya

14 Bagian Lancar Tagihan Penjualan

Angsuran

15 Penyisihan Piutang Bagian Lancar

Tagihan Penjualan Angsuran

16 Piutang Transfer Pemerintah Pusat -

17 Persediaan 27,568,500.00

Jumlah 47,110,847.25 -

1. Kas.........................................................................Rp 0,00

Saldo kas pada Neraca SKPD Dinas Komunikasi dan Informatika terdiri

atas Kas di Bendahara Penerimaan, Kas di Bendahara Pengeluaran, Kas

di BLUD, dan Kas di Bendahara Dana Bos. Kas pada Neraca tersebut

dapat diperincian sebagai berikut:

31 Desember 2018 31 Desember 2017

Kas (Rp) (Rp)

Kas di Bendahara Penerimaan

Kas di Bendahara Pengeluaran

Kas di Badan Layanan Umum Daerah

Kas di Bendahara FKTP

Kas di Bendahara Dana BOS

Jumlah - -

a) Kas di Bendahara Pengeluaran.................................Rp 0,00

Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran merupakan Kas (uang) tunai

maupun jumlah Kas yang berada di rekening bank bendahara

pengeluaran SKPD per 31 Desember 2018. Kas di Bendahara

pengeluaran tahun 2017 sebesar Rp 0,00, adapun pada tahun 2018

saldo kas di bendahara pengeluaran SKPD sebesar Rp 0,00

sebagaimana tabel berikut:






31 Desember 2018

(Rp)

31 Desember 2017

(Rp)

Dinas Komunikasi dan Informatika - -

- -

Jumlah - -

b) Kas di Bendahara Penerimaan................................Rp 0,00

Pada tahun 2017 kas bendahara penerimaan sebesar Rp 0,00,

sedangkan pada tahun 2018 sebesar Rp 0,00.

No OPD Nilai Ket

1 Dinas Komunikasi dan Informatika -

2 .dst…

3

4

Jumlah

c) Kas di Badan Layanan Umum Daerah…........Rp0,00

d) Kas di Bendahara FKTP..................................................Rp0,00

e) Kas di Bendahara Dana Bos…………………….Rp 0,00

2. Piutang Pajak........................................................Rp 0,00

Akun Piutang Pajak menggambarkan hak Pemerintah Daerah dari pajak

daerah yang sampai dengan 31 Desember 2018 belum diterima

pembayarannya dari wajib pajak. Saldo piutang pajak pada tahun 2018

sebesar Rp0,00.

3. Piutang Retribusi................................................Rp19.640.550,00

Akun piutang retribusi menggambarkan hak Pemerintah Daerah dari

pengenaan retribusi daerah yang sampai dengan 31 Desember 2018

belum diterima pembayarannya. Pada tahun 2017 piutang retribusi

tercatat sebesar Rp 153.309.550,00, sedangkan jumlah Piutang Retribusi

per 31 Desember 2018 sebelum penyisihan adalah sebesar

Rp19.640.550,00. Selanjutnya atas piutang tersebut dilakukan

perhitungan penyisihan piutang untuk menyajikan nilai piutang sebesar

Net Realizable Value nya. Penyisihan piutang didasarkan pada klasifikasi

Kualitas lancar dengan umur piutang 1 bulan, Kualitas kurang lancar

dengan umur piutang 1 bulan sampai dengan 3 bulan, Kualitas diragukan






dengan umur piutang lebih dari 3 bulan sampai dengan 12 bulan,

Kualitas macet dengan umur piutang lebih dari 12 bulan. Adapun rincian

perhitungannya adalah sebagai berikut:

bertambah berkurang

Dinas Komunikasi dan

Informatiak

153,309,375.00 19,640,550.00 153,309,375.00 19,640,550.00

Piutang Retribusi Menara

Telekomunikasi

153,309,375.00 19,640,550.00 153,309,375.00 19,640,550.00

JUMLAH 153,309,375.00 19,640,550.00 153,309,375.00 19,640,550.00 -

SKPD 31-Dec-17 mutasi tahun 2018 Penyisihan

Piutang 31 Desember 2018

4. Piutang Bagian Lancar Tagihan Penjualan

Angsuran.................................................................Rp 0,00

5. Piutang Lainnya .................................................. Rp 0,00

6. Persediaan.............................................................Rp 27.568.500,00

Saldo akun ini menggambarkan jumlah persediaan barang yang

mempunyai sifat habis pakai dan diperoleh dengan maksud untuk

mendukung kegiatan operasional SKPD, serta barang-barang yang

dimaksudkan untuk dijual/diserahkan dalam rangka pelayanan kepada

masyarakat, yang masih berada di Satuan Kerja Perangkat Daerah.

Jumlah persediaan per 31 Desember 2017 sebesar Rp18.701.500,00

sedangkan pada tahun 2018 sebesar Rp27.568.500,00 dengan rincian

sebagai berikut:

Persediaan31 Desember 2018

(Rp)31 Desember 2017 (Rp)

1 ATK/Pakai Habis 17,223,500.00 12,560,000.00

2 Meterai dan Perangko - -

3 Cetak dan Penggandaan 5,770,000.00 6,141,500.00

4 Peralatan kebersihan 619,000.00 -

5 Obat-obatan - -

6 Bahan pendukung operasional - -

7 Bahan Pangan - -

8 Alat listrik 3,956,000.00 -

9 Barang logistil (karung banjir) - -

10 Barang yang akan diserahkan kepada

masyarakat - -

11 Karcis barang cetakan - -

12 - -

13 Persediaan ikan - -

14 Persediaan Barang - Barang Linen - -

15 Persediaan Bahan Kimia - -

Jumlah 27,568,500.00 18,701,500.00

Persediaan dinilai berdasarkan hasil perhitungan fisik (opname)

terhadap persediaan dengan menggunakan harga perolehan terakhir

dan/atau nilai wajar yang ditetapkan oleh pengurus barang masing-

masing SKPD. Persediaan yang tercantum pada Neraca Dinas






Komunikasi dan Informatika Kabupaten Grobogan Tahun 2018 sebesar

Rp27.568.500,00 diatas tidak termasuk persediaan yang dalam kondisi

rusak serta telah kadaluarsa dengan nilai Rp0,00. Selanjutnya atas

barang tersebut akan dilakukan pemusnahan. Adapun rincian dari

persediaan yang dalam kondisi rusak serta telah kadaluarsa adalah

sebagai berikut:

Persediaan31 Desember 2018

(Rp)31 Desember 2017 (Rp)

1 ATK/Pakai Habis - -

2 Meterai dan Perangko - -

3 Bahan pakai habis - -

- -

4 Obat-obatan - -

5 Bahan pendukung operasional - -

6 Bahan Pangan - -

7 Alat listrik - -

8 Barang logistil (karung banjir) - -

9 Barang yang akan diserahkan kepada

masyarakat - -

10 Karcis barang cetakan - -

- -

11 Persediaan ikan - -

12 Persediaan Barang - Barang Linen - -

13 Persediaan Bahan Kimia - -

Jumlah - -

B. Investasi Jangka Panjang....................................................Rp0,00

C. Aset Tetap...........................................................................Rp4.070.418.405,61

Dalam laporan keuangan aset tetap merupakan salah satu pos

di neraca di samping aset lancar, investasi jangka panjang, dana

cadangan, dan aset lainnya. Aset te tap ini mempunyai peranan yang

sangat penting karena mempunyai ni lai yang cukup signif ikan bila

dibandingkan dengan komponen neraca lainnya, sedangkan

Pengertian Aset Tetap dalam Pernyataan Standar Akuntansi

Pemerintahan (PSAP) adalah aset berwujud yang mempunyai masa

manfaat lebih dari 12 (dua belas) bulan untuk digunakan dalam

kegiatan pemerintah at au dimanfaatkan oleh masyarakat umum. Aset

tetap yang tercantum dalam neraca Dinas Komunikasi dan Informatika Kabupaten

Grobogan per 31 Desember 2017 dan tahun 2018 adalah sebagai berikut:

2017 2018

Aset Tetap 7,932,774,348.00 8,848,460,448.00

Akumulasi Penyusutan (4,210,706,880.75) (4,778,042,042.39)

Aset Tetap Setelah

Penyusutan

3,722,067,467.25 4,070,418,405.61






Perubahan aset tetap pada Dinas Komunikasi dan Informatika selama tahun

2018 dapat dijelaskan dalam matrik berikut:

Mutasi Aset Tahun 2018:

SETDA -

Dinas Perhubungan -

Dinas PUPR -

Dinas Lingkungan Hidup -

Aset Audited Th.2017 -

8,848,460,448.00

8,848,460,448.00

Bertambah: 964,793,250.00

Belanja 964,793,250.00

Hibah -

Mutasi Masuk dari SKPD lain -

Aset yang sebelumnya belum tercatat -

Reklasifikasi -

Koreksi pembukuan -

BOS -

Validasi lainnya -

Berkurang: 49,560,000.00

Penghapusan -

Dihibahkan ke masyarakat/ fihak ketiga lainnya -

Tidak dikapitalisasi aset tetap 49,560,000.00

Mutasi (keluar) ke SKPD lain -

Reklasifikasi -

Koreksi pembukuan -

Validasi lainnya -

9,763,693,698.00

Neraca Awal Aset Dinas Komunikasi dan Informatika

Mutasi bersih sebagai akibat perubahan SOTK

Aset Dinas Komunikasi dan Informatika Th. 2018

Dari matrik diatas dapat dijelaskan pada Dinas Komunikasi dan

Informatika terdapat mutasi penambahan dan pengurangan aset yang disebabkan

oleh aktifitas rutin dengan mutasi bersih Aset Tetap sebesar Rp915.233.250,00

yang terdiri atas penambahan nilai Aset Tetap sebesar Rp964.793.250,00 dan

pengurangan nilai Aset Tetap sebesar Rp49.560.000,00 Penambahan dan

Pengurangan nilai Aset Tetap tersebut dipengaruhi oleh berbagai faktor sebagai

berikut:

Penambahan Aset Tetap:






1. Penambahan aset tetap dari belanja, yaitu penambahan aset yang berasal dari

belanja modal dan belanja non modal yang dikapitalisasi menjadi aset.

2. Penerimaan aset dari donasi/hibah, yaitu penerimaan barang dari pemberi

hibah yang tidak perlu dibayarkan kembali yang berasal dari hibah atau donasi

instansi di luar Pemerintah Kabupaten Grobogan.

3. Penambahan aset mutasi masuk dari SKPD lain, merupakan mutasi atau

perpindahan aset antar SKPD yang tidak menambah nilai aset secara total.

4. Penambahan aset tetap yang belum tercatat, yaitu penambahan aset yang

berasal dari pencatatan aset dimana pada Laporan Keuangan audited Tahun

2017 belum dicatat.

5. Reklasifikasi tambah, adalah perpindahan pencatatan dari akun lain yang tidak

merubah total aset.

6. Koreksi pembukuan yang menambah nilai aset, adalah koreksi untuk

menambah nilai aset yang masih kurang catat.

7. Penambahan dari belanja BOS, yaitu penambahan aset yang berasal dari

pelaksanaan/belanja dana BOS di sekolah Negeri di Kabupaten Grobogan

yang menghasilkan aset tetap.

8. Penambahan dari validasi lainnya, adalah penambahan aset yang tidak

termasuk didalam kategori diatas.

Pengurangan Aset Tetap:

1) Penghapusan aset tetap, yaitu pengurangan aset dengan menghapus barang

milik daerah dari daf tar barang dengan menerbitkan surat

keputusan dari pejabat yang berwenang membebaskan pengguna

dan/ atau kuasa pengguna dan/atau pengelola dari tanggung

jawab administ ras i dan f isik atas barang yang berada dalam

penguasaannya.

2) Pengurangan aset karena dihibahkan ke masyarakat, yaitu pemberian

barang milik daerah kepada masyarakat dengan mengalihkan

hak atas barang tersebut kepada masyarakat yang dibukt ikan

dengan berita acara serah terima hibah.

3) Pengurangan karena dibawah nilai kapitalisasi, adalah pengurangan aset yang

nilainya dibawah satuan minimal kapitalisasi aset tetap yang selanjutnya

dicatat dalam pembukuan ekstrakomtabel.

4) Mutasi ke SKPD lain, merupakan mutasi atau perpindahan aset antar SKPD

yang tidak menambah nilai aset secara total.

5) Reklasifikasi berkurang, yaitu perpindahan pencatatan ke akun lain yang tidak

merubah total aset.

6) Koreksi pembukuan berkurang, adalah koreksi untuk mengurangi nilai aset

yang lebih catat.

7) Pengurangan karena validasi lainnya, adalah pengurangan aset yang tidak

termasuk didalam kategori diatas.

Adapun penambahan nilai Aset Tetap terdiri atas:






NO URAIAN JUMLAH

1 Penambahan aset tetap dari belanja 915,233,250.00

2 Penerimaan aset dari donasi/hibah -

3 Penambahan aset mutasi masuk dari SKPD

lain

-

4 Penambahan aset tetap yang belum

tercatat

-

5 Reklasifikasi masuk dari akun lain yang

tidak merubah total aset

-

6 Koreksi pembukuan yang menambah nilai

aset

-

7 Penambahan dari belanja BOS -

8 Penambahan dari validasi lainnya -

Jumlah 915,233,250.00

Sedangkan pengurangan nilai Aset Tetap terdiri atas:

NO URAIAN JUMLAH

1 Penghapusan aset tetap -

2 Pengurangan aset karena dihibahkan ke

masyarakat

-

3 Pengurangan karena tidak dikapitalisasi 49,560,000.00

4 Mutasi ke SKPD lain -

5 Reklasifikasi keluar ke akun lain yang

tidak mengubah jumlah total aset tetap

-

6 Koreksi pembukuan yang mengurangi

nilai aset

-

7 Pengurangan karena validasi lainnya -

Jumlah 49,560,000.00

Pada penambahan aset tetap dari belanja terdapat selisih antar belanja modal

dengan penambahan dari belanja hal ini disebabkan karena adanya aset tetap yang

dihibahkan kepada fihak diluar instansi Pemerintah Daerah sebesar Rp0,00 adanya

barang yang tidak dikapitalisasi menjadi aset tetap sebesar Rp0,00 adanya barang

yang nilainya dibawah satuan kapitalisasi aset tetap sebesar Rp49.560.000,00 serta

adanya penambahan aset dari kapitalisasi belanja barang sebesar Rp0,00 Adapun

matrik penjelasan penambahan aset dari belanja adalah sebagai berikut:






NO URAIAN

1 Belanja Modal 964,793,250.00

2 Kapitalisasi aset dari Belanja Barang/Jasa -

964,793,250.00

3 Belanja Modal dengan nilai dibaw ah satuan

kapitalisasi aset tetap

-

4 Belanja Modal yang tidak dikapitalisasi sebagai aset

tetap

49,560,000.00

5 Dihibahkan kepada fihak diluar Pemerintah Daerah -

49,560,000.00

6 Reklas ke Aset Lainnya -

7 Jumlah Penambahan Aset Tetap dari Belanja 915,233,250.00

Terdiri dari:

Tanah -

Peralatan dan Mesin - 915,233,250.00

Gedung dan Bangunan -

Jalan, Irigasi, dan Jaringan -

Aset Tetap Lainnya -

Konstruksi Dalam Pengerjaan -

RP

Berikut adalah penjelasan pos-pos aset tetap :

C.1 Tanah………………..……………………………… Rp194.250.000,00

Tanah yang dikelompokkan dalam aset tetap adalah tanah yang dimiliki atau

dikuasai oleh pemerintah untuk digunakan dalam kegiatan pemerintah atau

dimanfaatkan oleh masyarakat umum dan dalam kondisi siap digunakan.

Tanah yang digunakan untuk bangunan, jalan, irigasi, dan jaringan tetap

dicatat sebagai tanah yang tercatat sebagai tanah yang terpisah dari aset tetap

yang dibangun diatas tanah tersebut. Pada neraca Dinas Komunikasi dan

Informatika Kabupaten Grobogan tahun 2017 tercatat nilai tanah sebesar

Rp194.250.000,00 sedangkan pada tahun 2018 nilai tanah tersebut

tetap/sama Rp194.250.000,00 Penjelasan atas mutasi tanah selama tahun

2018 adalah sebagai berikut:






Saldo awal (Neraca Th. 2017) 194,250,000.00

Mutasi Bersih akibat perubahan SOTK -

Neraca awal SKPD 194,250,000.00

Penambahan Tanah:

1. Dari belanja -

2. Dari Hibah -

3 Mutasi masuk dari SKPD lain -

4 Aset yang sebelumnya tidak tercatat -

5 Reklasif ikasi -

6 Koreksi pembukuan -

7 Dari dana BOS -

8 Validasi Lainnya -

Jumlah penambahan -

Pengurangan Tanah:


2 Dihibahkan ke masyarakat/Fihak ketiga

lainnya

-

3 Dibaw ah nilai kapitalisasi -


5 Reklasif ikasi -

6. Koreksi pembukuan -

7. Validasi lainnya -

Jumlah pengurangan -

Jumlah mutasi bersih -

Saldo akhir (Neraca Th. 2017) 194,250,000.00

Nilai tanah tahun 2017 sebesar Rp194.250.000,00, selanjutnya berdasarkan SK

penetapan penggunaan BMD maka terdapat mutasi masuk sebesar Rp0,00 sehingga

neraca awal tanah Dinas Komunikasi dan Informatika sebesar Rp

Rp194.250.000,00 sedangkan mutasi bersih tanah selain dari perubahan SOTK

selama tahun 2018 sebesar Rp0,00 diperoleh dari Penambahan tanah sebesar

Rp0,00 dan Pengurangan tanah sebesar Rp0,00.






C.2 Peralatan dan Mesin …………………………… Rp6.188.379.098,00

Peralatan dan Mesin yang dikelompokkan dalam aset tetap adalah peralatan

dan mesin yang dimiliki atau dikuasai oleh pemerintah untuk digunakan

dalam kegiatan pemerintah atau dimanfaatkan oleh masyarakat umum dan

dalam kondisi siap digunakan. Aset tetap yang dapat diklasifikasikan dalam

peralatan dan mesin ini mencakup antara lain alat berat, alat angkutan, alat

bengkel dan alat ukur, alat pertanian, alat kantor dan rumah tangga, alat

studio komunikasi dan pemancar, alat kedokteran dan kesehatan, alat

laboratorium, alat persenjataan, komputer, alat eksplorasi, alat pemboran, alat

produksi pengolahan dan pemurnian, ala t keselamatan kerja, a lat

peraga, dan unit peralatan proses produksi. Pada tahun 2017

aset te tap peralatan dan mesin pada neraca Dinas Komunikasi dan

Informatika Kabupaten Grobogan tercatat sebesar Rp5.272.692.998,00

sedangkan pada tahun 2018 nilai peralatan dan mesin tersebut naik menjadi

Rp6.188.379.098,00 Penjelasan atas mutasi peralatan dan mesin selama

tahun 2018 adalah sebagai berikut:






Saldo awal (Neraca Th. 2018) 5,272,692,998.00


Neraca awal SKPD 5,272,692,998.00

Penambahan Peralatan dan Mesin

1. Dari belanja 964,793,250.00

2. Dari Hibah -



5 Reklasif ikasi -

6 Koreksi pembukuan 452,850.00

7 Dari dana BOS -


Jumlah penambahan 965,246,100.00

Pengurangan Peralatan dan Mesin



lainnya

-

3 Tidak dikapitalisasi 49,560,000.00


5 Reklasif ikasi -



Jumlah pengurangan 49,560,000.00

Jumlah mutasi bersih 915,686,100.00

Saldo akhir (Neraca Th. 2018) 6,188,379,098.00

Nilai Peralatan dan Mesin tahun 2017 sebesar Rp5.272.692.998,00 selanjutnya

berdasarkan SK penetapan penggunaan BMD maka terdapat mutasi masuk sebesar

Rp0,00 sehingga neraca awal peralatan dan mesin Dinas Komunikasi dan

Informatika sebesar Rp5.272.692.998,00 sedangkan mutasi bersih peralatan dan

mesin selain dari perubahan SOTK selama tahun 2018 sebesar Rp915.686.100,00

diperoleh dari Penambahan peralatan dan mesin sebesar Rp965.246.100,00 dan

Pengurangan peralatan dan mesin sebesar Rp49.560.000,00.

C.3 Gedung dan Bangunan ………………………… Rp2.425.831.350,00

Definisi dari gedung dan bangunan menurut UU nomor 28 tahun 2002

tentang bangunan gedung, bangunan gedung adalah wujud fisik hasil






pekerjaan konstruksi yang menyatu dengan tempat kedudukannya, sebagian

atau seluruhnya berada di atas dan/atau di dalam tanah dan/atau air, yang

berfungsi sebagai tempat manusia melakukan kegiatannya, baik untuk hunian

atau tempat tinggal, kegiatan keagamaan, kegiatan usaha, kegiatan sosial,

budaya, maupun kegiatan khusus. Gedung dan Bangunan yang

dikelompokkan dalam aset tetap adalah gedung dan bangunan yang dimiliki

atau dikuasai oleh pemerintah untuk digunakan dalam kegiatan pemerintah

atau dimanfaatkan oleh masyarakat umum dan dalam kondisi siap digunakan.

Termasuk dalam jenis gedung dan bangunan ini antara lain bangunan

gedung, monumen, bangunan menara, dan rambu-rambu. Pada tahun

2017 aset tetap gedung dan bangunan pada Dinas Komunikasi dan

Informatika Kabupaten Grobogan tercatat sebesar Rp2.425.831.350,00

sedangkan pada tahun 2018 nilai gedung dan bangunan tersebut tetap

Rp2.425.831.350,00 Penjelasan atas mutasi gedung dan bangunan selama

tahun 2018 adalah sebagai berikut:






Saldo awal (Neraca Th. 2017) 2,425,831,350.00


Neraca awal SKPD 2,425,831,350.00

Penambahan Tanah:

1. Dari belanja -

2. Dari Hibah -



5 Reklasif ikasi -


7 Dari dana BOS -


Jumlah penambahan -

Pengurangan Tanah:



lainnya

-



5 Reklasif ikasi -





Saldo akhir (Neraca Th. 2018) 2,425,831,350.00

Nilai Gedung dan Bangunan tahun 2017 sebesar Rp2.425.831.350,00 selanjutnya

berdasarkan SK penetapan penggunaan BMD maka terdapat mutasi masuk sebesar

Rp0,00 sehingga neraca awal gedung dan bangunan Dinas Komunikasi dan

Informatika sebesar Rp2.425.831.350,00 sedangkan mutasi bersih gedung dan

bangunan selain dari perubahan SOTK selama tahun 2018 sebesar Rp0,00

diperoleh dari Penambahan gedung dan bangunan sebesar Rp0,00 dan Pengurangan

gedung dan bangunan sebesar Rp0,00.






C.4 Jalan, Irigasi, dan Jaringan …………………… Rp0,00

Definisi Jalan, Irigasi, dan Jaringan menurut PSAP nomor 07 Paragraf 11

menyatakan bahwa Jalan, Irigasi, dan Jaringan mencakup Jalan, Irigasi, dan

Jaringan yang dibangun oleh pemerintah serta dimiliki dan/atau dikuasai oleh

pemerintah dan dalam kondisi siap pakai. Jalan, Irigasi, dan Jaringan tersebut

selain digunakan dalam kegiatan pemerintah juga dimanfaatkan oleh

masyarakat umum. Termasuk dalam klasifikasi/jenis Jalan, Irigasi, dan

Jaringan ini antara lain Jalan dan Jembatan, bangunan air, instalasi, dan

Jaringan. Pada tahun 2017 aset tetap Jalan, Irigasi, dan Jaringan pada

neraca Dinas Komunikasi dan Informatika Kabupaten Grobogan tercatat

sebesar Rp0,00 sedangkan pada tahun 2018 nilai Jalan, Irigasi, dan Jaringan

tersebut sebesar Rp0,00. Penjelasan atas mutasi Jalan, Irigasi, dan Jaringan

selama tahun 2018 adalah sebagai berikut:






Saldo awal (Neraca Th. 2016) -


Neraca awal SKPD -

Penambahan Tanah:

1. Dari belanja -

2. Dari Hibah -



5 Reklasif ikasi -


7 Dari dana BOS -


Jumlah penambahan -

Pengurangan Tanah:



lainnya

-



5 Reklasif ikasi -





Saldo akhir (Neraca Th. 2017) -

C.5 Aset Tetap Lainnya……………………………… Rp40.000.000,00

Pada tahun 2017 aset te tap lainnya pada Dinas Komunikasi dan

Informatika Kabupaten Grobogan tercatat sebesar Rp40.000.000,00

sedangkan pada tahun 2018 nilai aset tetap lainnya tersebut tetap

Rp40.000.000,00 Penjelasan atas mutasi gedung dan bangunan selama tahun

2018 adalah sebagai berikut:






Saldo awal (Neraca Th. 2016) -

Mutasi Bersih akibat perubahan SOTK 40,000,000.00

Neraca awal SKPD 40,000,000.00

Penambahan Aset Lainnya:

1. Dari belanja -

2. Dari Hibah -



5 Reklasif ikasi -


7 Dari dana BOS -


Jumlah penambahan -

Pengurangan Aset Lainnya:



lainnya

-



5 Reklasif ikasi -





Saldo akhir (Neraca Th. 2017) 40,000,000.00

Nilai aset tetap lainnya tahun 2017 sebesar Rp40.000.000,00 selanjutnya

berdasarkan SK penetapan penggunaan BMD maka terdapat mutasi masuk

sebesar Rp0,00 sehingga neraca awal aset tetap lainnya Dinas

Komunikasi dan Informatika sebesar Rp40.000.000,00 sedangkan mutasi

bersih gedung dan bangunan selain dari perubahan SOTK selama tahun 2018

sebesar Rp0,00 diperoleh dari Penambahan aset tetap lainnya sebesar

Rp0,00 dan Pengurangan aset tetap lainnya sebesar Rp0,00.






C.6 Konstruksi Dalam Pengerjaan .…………………….… Rp0,00

C.7 Akumulasi Penyusutan ……..…………………… Rp4.778.042.042,39

Saldo akumulasi penyusutan aset tetap per 31 Desember 2017 adalah sebesar

Rp4.210.706.880,75 sedangkan pada tahun 2018 sebesar

Rp4.778.042.042.39. Akumulasi aset tetap merupakan kontra akun aset tetap

yang disajikan berdasarkan pengakumulasian atas penyesuaian nilai

sehubungan dengan penurunan kapasitas dan manfaat aset tetap selain tanah

dan konstruksi dalam pengerjaan (KDP). Pada tahun 2015 berdasarkan

kebijakan akuntansi Pemerintah Kabupaten Grobogan Nomor 18 Tahun 2014

Tentang Kebijakan Akuntansi Pemerintah Kabupaten Grobogan Berbasis

Akrual perhitungan penyusutan aset tetap yang dilakukan dengan

menggunakan metode garis lurus dengan tarif penyusutan dilakukan secara

tahunan (per tahun), selanjutnya pada tahun 2016 berdasarkan Peraturan

Bupati Grobogan Nomor 47 Tahun 2016 tentang Kebijakan Akuntansi

Pemerintah Kabupaten Grobogan Perhitungan penyusutan aset tetap berubah

menjadi secara bulanan (per bulan). Dengan perubahan tersebut maka akan

terjadi selisih nilai akumulasi penyusutan per 31 Desember 2017 (audited)

yang dihitung per tahun dengan akumulasi penyusutan per 31 Desember

2017 yang dihitung per bulan. Selisih tersebut telah dilakukan penyesuaian

dalam penyusunan Laporan Keuangan Tahun 2018 khususnya dalam

penyusunan neraca awal untuk akun akumulasi penyusutan. Adapun rincian

dari akumulasi penyusutan Aset Tetap per SKPD adalah sebagaimana tabel

berikut:

NOMOR URAIAN TAHUN 2017 TAHUN 2016

1 Peralatan dan Mesin 4,090,060,190.39 3,572,496,374.75

2 Gedung dan Bangunan 687,981,852.00 638,210,506.00

3 Aset Tetap Lainnya - -

Jumlah 4,778,042,042.39 4,210,706,880.75

Selain aset tetap sebagaimana dijelaskan diatas, terdapat barang-barang

extracomtable, yaitu barang-barang yang memiliki umur ekonomis lebih dari

satu tahun, namun nilainya dibawah nilai minimum kapitalisasi aset tetap.

Saldo barang-barang extracountable per 31 Desember 2017 adalah sebesar

Rp0,00 sedangkan pada tahun 2018 menjadi sebesar Rp0,00 dengan rincian

sebagai berikut:






NOMOR URAIAN TAHUN 2018 TAHUN 2017

1 Peralatan dan Mesin - -

2 Gedung dan Bangunan - -

3 Aset Tetap Lainnya - -

Jumlah - -

D. Aset Lainnya......................................................................Rp689.266.158,00

Aset lainnya merupakan asset Dinas Komunikasi dan Informatika Kabupaten

Grobogan yang tidak dapat diklasifikasikan sebagai asset lancar, investasi jangka

panjang, asset tetap, atau dana cadangan. Jumlah Aset Lainnya tahun 2017

sebesar Rp733.470.576,00 sedangkan pada tahun 2018 sebesar Rp689.266.158,00

yang terdiri atas tagihan penjualan angsuran, tuntutan ganti rugi, kemitraan

dengan pihak ketiga, aset tidak berwujud, aset lain-lain, dan akumulasi aset lain-

lain dengan rincian saldo sebagai berikut:

Aset Lainnya: 31 Desember 2018 31 Desember 2017

(Rp) (Rp)

Tagihan Penjualan Angsuran - -

Tuntutan Ganti Rugi - -

Kemitraan dengan Pihak Ketiga - -

Aset Tidak Berw ujud 688,075,576.00 733,470,576.00

Aset Lain-lain 1,190,582.00 -

Akumulasi Aset Lain-lain - -

689,266,158.00 733,470,576.00

Perubahan aset Lainnya pada Dinas Komunikasi dan Informatika selama

tahun 2018 dapat dijelaskan dalam matrik berikut:

1. Tagihan Penjualan Angsuran ..................................... Rp0,00

2. Kemitraan dengan Pihak Ketiga …..............................Rp0,00

3. Aset Tidak Berwujud...................................................Rp688.075.576,00

Aset Tidak Berwujud diukur dengan harga perolehan, yaitu harga yang harus

dibayar entitas Pemerintah Daerah untuk memperoleh suatu asset tak

berwujud hingga siap untuk digunakan dan mempunyai manfaat ekonomi

yang diharapkan dimasa yang akan datang atau jasa potensial yang melekat

pada aset tersebut akan mengalir masuk ke dalam entitas Pemerintah Daerah.

Pada Dinas komunikasi dan Informatika Kabupaten Grobogan untuk asset

tidak berwujud yang telah tercatat di neraca sesuai dengan Peraturan Bupati

Grobogan Nomor 47 tahun 2016 tentang Kebijakan Akuntansi Pemerintah

Kabupaten Grobogan tidak dilakukan amortisasi (penyusutan), hal ini karena






seluruh asset tidak berwujud yang telah tercatat tidak diketahui masa

manfaatnya baik masa manfaat yang berkaitan dengan harapan entitas untuk

menggunakan asset tidak berwujud tersebut maupun faktor hukum atau

faktor ekonomis yang membatasinya seperti masa manfaat berdasarkan

dokumen perjanjian. Aset Tidak Berwujud per 31 Desember 2017 pada

Dinas Komunikasi dan Informatika sebesar Rp733.470.576,00 pada tahun

2018 menjadi sebesar Rp688.075.576,00. Adapun aset tak berwujud

tersebut berupa program aplikasi sabagaimana tabel berikut:

N o SKPD N ama Sof t ware/ A p likasi 2 0 18 2 0 17

1 Dinas komunikasi dan

Informatika

- Softwere Aplikasi SIM PKB 45,395,000.00

- Aplikasi Simda 30,500,000.00 30,500,000.00

- Instalasi Software 15,000,000.00 15,000,000.00

- Pengadaan Program Bukti Pemotongan PPh (Form A2) 28,585,965.00 28,585,965.00

- Software SIM Publik 35,207,402.00 35,207,402.00

- Software Aplikasi Website 58,250,000.00 58,250,000.00

- Software Aplikasi SIM Gaji 185,765,535.00 185,765,535.00

- Software Jaringan 101,245,858.00 101,245,858.00

-Sofware (SIM Bank Data) 52,585,816.08 52,585,816.08

Pengembangan SIM Bank Data (Web Base) 21,600,000.00 21,600,000.00

Pengembangan SIM Publik 39,980,000.00 39,980,000.00

Pengembangan Sofware Tata Naskah Dinas Elektronik 25,250,000.00 25,250,000.00

Pengembangan dan pemutakhiran website SKPD 48,895,000.00 48,895,000.00

Pengembangan aplikasi e-government 45,210,000.00 45,210,000.00

Jumlah 6 8 8 ,0 75,576 .0 8 73 3 ,4 70 ,576 .0 8

4. Aset Lain-lain........................................................Rp1.190.582,00

Asset lain-lain digunakan untuk mencatat asset lainnya yang tidak dapat

dikelompokkan dalam aset tidak berwujud dan kemitraan dengan fihak

ketiga. Salah satu yang termasuk dalam kategori aset lain-lain adalah

aset tetap yang dimaksudkan untuk dihentikan dari penggunaan aktif

Pemerintah Daerah. Aset tetap yang dimaksudkan untuk

dihent ikan dari penggunaan aktif pemerintah direklasif ikasi

ke dalam Aset Lain- lain, dimana aset ini dinilai sebesar menurut

nilai tercatatnya. Dalam melakukan reklas dari asset tetap ke asset

lainnya (aset lain-lain) juga diikuti dengan reklas akumulasi

penyusutannya. Aset Lain-lain per 31 Desember 2017 sebesar Rp0,00

dan pada tahun 2018 sebesar Rp1.190.582,00

5. Akumulasi Penyusutan Aset Lain-lain …….... Rp0,00

Akumulasi penyusutan asset lain-lain pada tahun 2017 sebesar Rp0,00

sedangkan tahun 2018 sebesar Rp0,00.

5.1.8. Kewajiban ....................................................................Rp5.799.000,00

Kewajiban adalah utang yang timbul dari peristiwa masa lalu yang

penyelesaiannya mengakibatkan aliran keluar sumber daya ekonomi

pemerintah daerah. Kewajiban Dinas Komunikasi dan Informatika Kabupaten

Groboganper 31 Desember 2017 sebesar Rp7.669.098,00 Kewajiban tersebut






mengalami penurunan di tahun 2018 menjadi sebesar Rp5.799.000,00 yang

terbagi ke dalam kewajiban Jangka Pendek dan Kewajiban Jangka Panjang

sebagaimana rincian berikut:

Kewajiban: 31 Desember 2018 31 Desember 2017

1 Kew ajiban Jangka Pendek 5,799,000.00 7,669,098.00

2 Kew ajiban Jangka Panjang - -

5,799,000.00 7,669,098.00

1. Kewajiban Jangka Pendek.....................................Rp5.799.000,00

Kewajiban jangka pendek merupakan kewajiban yang diharapkan dibayar

dalam waktu paling lama 12 bulan setelah tanggal pelaporan. Kewajiban

jangka pendek Dinas Komunikasi dan Informatika tahun 2017 sebesar

Rp7.669.098,00 sedangkan pada tahun 2018 menjadi sebesar

Rp5.799.000,00 yang meliputi Utang Perhitungan Pihak Ketiga,

Pendapatan diterima dimuka, Utang Beban, dan Utang Jangka Pendek

Lainnya sebagaimana rincian berikut:

S

S

a

l

d

K

K

Kewajiban Jangka Pendek per 31 Desember 2018 dapat dijelaskan

sebagai berikut:

a. Utang Perhitungan Fihak Ketiga..................Rp0,00

b. Bagian Lancar Utang Jangka Panjang ...............................Rp0,00

c. Pendapatan Diterima Dimuka............................Rp0,00

d. Utang Beban.....................................................Rp5.799.000,00

Jumlah Utang beban pada neraca tahun 2017 sebesar

Rp4.204.198,00. Atas pembayaran utang beban tahun 2017 yang

Kewajiban Jangka Pendek: 31 Desember 2018 31 Desember 2017

a Utang Perhitungan Fihak Ketiga (PFK) - -

b Bagian Lancar Utang Jangka Panjang - -

c Pendapatan diterima dimuka - -

d Utang Beban 5,799,000.00 -

e Utang Jangka Pendek Lainnya - -

5,799,000.00 -






dibayar pada tahun 2018 tersebut tidak diperlakukan sebagai beban

operasi tahun 2018. Akhir tahun 2017 utang beban yang terjadi di

Dinas Komunikasi dan Informatika sebesar Rp4.204.198,00. Pada

akir tahun 2018 utang beban Dinas Komunikasi dan Informatika

sebesar Rp5.799.000,00 Dengan rincian sebagai berikut:

1 Pegaw ai - -

2 Listrik 5,419,525.00 3,791,311.00

3 Air 205,900.00 146,050.00

4 Telepon 173,575.00 266,837.00

5 Surat Kabar/majalah - -

5,799,000.00 4,204,198.00 Jumlah

UTANG BEBANNo. 2018 2017

e. Utang Jangka Pendek Lainnya....................Rp0,00

2. Kewajiban Jangka Panjang......................................................Rp0,00

Kewajiban jangka panjang-utang dalam negeri adalah kewajiban lainnya

yang bukan diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka pendek, adapun

saldo kewajiban jangka panjang per 31 Desember 2016 dan 2017

sebesar nihil.

5.1.9. Ekuitas.......................................................................Rp4.800.996.410,86

Ekuitas adalah menunjukkan kekayaan bersih pemerintah yang merupakan

selisih antara asset dan kewajiban pemerintah pada tanggal pelaporan. Saldo

ekuitas di neraca berasal dari saldo akhir ekuitas pada Laporan Perubahan

Ekuitas (LPE). Ekuitas pada Dinas Komunikasi dan Informatika Pemerintah

Daerah Kabupaten Grobogan tahun 2017 sebesar Rp4.622.578.173,37 dan

pada tahun 2018 menjadi sebesar Rp4.800.996.410,86,00 Penjelasan lebih

lanjut mengenai ekuitas diuraikan pada penjelasan Laporan Perubahan

Ekuitas.

uraian catatan atas laporan keuangan untuk tahun yang ... · rusak serta telah kadaluarsa dengan...

Documents