By Annisa Sulistyani2014 521 766

Rekonsiliasi Bank

Proses membandingkan saldo menurut bank dengan

saldo menurut catatan

perusahaaan

Rekonsiliasi bank

1.Perbedaan waktu pencatatan

Perbedaan saldo disebabkan karena

2 hal

2. Kesalahan pencatatan

Tahap-tahap penyusunan rekonsiliasi

bank

1. Mulailah dengan saldo yang tercantum dalam laporan bank

dan saldo yang tercantum dalam rekening kas perusahaan (saldo

per buku)

2. Tambahkan atau kurangkan pada saldo per bank, hal-hal

yang tercantum dalam pembukuan perusahaan tetapi

tidak tercantum dalam laporan bank

Tambahkan setoran dalam

perjalanan pada saldo per

bank

Kurangkan chek dalam

perjalanan dari saldo per bank

Tambahkan atau kurangkan pada saldo per buku, hal-hal

yang tercantum dalam laporan bank tetapi tidak tercatat

dalam pembukuan perusahaan

Tambahkan pada saldo per buku (a) penerimaan2 kas langsung melalui

bank (b) pendapatan bunga

atas saldo giro

Kurangkan dari saldo per buku

(a) biaya administrasi bank

(b) biaya pencetakan

check (c) pengurangan lain

yang telah dilakukan oleh

bank

4. Hitunglah saldo per bank yang telah disesuaikan dan saldo per buku yang telah disesuaikan. Kedua saldo

tersebut harus sama5. Buatlah jurnal

penyesuaian untuk setiap hal yang tercantum

pada sisi per buku dalam

rekonsiliasi bank6. Perbaiki semua kesalahan yang terdapat dalam

pembukuan perusahaan, dan

sampaikan pemberitahuan ke bank

jika bank telah melakukan kesalahan

Thank you