STRATEGI PENYELESAIAN PEMBIAYAAN MURABAHAH

BERMASALAH PADA BANK TABUNGAN NEGARA SYARIAH

(Studi: Pada Bank Tabungan Negara Syariah Cabang Malang)

SKRIPSI

Oleh:

ASRI LIANI

NIM. 201310510311038

JURUSAN EKONOMI SYARIAH

FAKULTAS AGAMA ISLAM

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG

2017

STRATEGI PENYELESAIAN PEMBIAYAAN MURABAHAH

BERMASALAH PADA BANK TABUNGAN NEGARA SYARIAH

(Studi: Pada Bank Tabungan Negara Syariah Cabang Malang)

SKRIPSI

Diajukan kepada Fakultas Agama Islam

Universitas Muhammadiyah Malang

untuk memenuhi salah satu persyaratan

dalam menyelesaikan Program Sarjana Strata Satu (S-1)

Oleh:

ASRI LIANI

NIM. 201310510311038

JURUSAN EKONOMI SYARIAH

FAKULTAS AGAMA ISLAM

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG

2017

i

ii

iii

MOTTO

“Study while others are sleeping; work while others are loafing; prepare while others

are playing; and dream while others are wishing.”

(William Arthus Ward)

iv

PERSEMBAHAN

Karya ini kupersembahkan kepada:

1. Mama dan Papa tercinta yang selalu menyayangiku dan mendoakanku disetiap

jejak langkahku.

2. Adikku Fatahillah yang selalu sabar menghadapi kejahilanku.

3. Ibu dan Ayah juga Arroqy yang selalu menyemangati dan mendoakanku agar

segera menyelesaikan skripsi.

4. Mama de, Pak De, Mbak Ida, Mbak Yusi, Mas Asa, Mas Priyo, Khansa, Abang,

Ipad, dan Ringgo yang selalu memberikan kehangatan keluarga dan kasih

sayangnya.

5. Pak Azhar Muttaqin yang selalu memotivasiku dan mengarahkanku untuk

mencapai cita-citaku.

6. Bapak Drs. Adi Prasetya, M.Si dan Ibu Muslikhati, S.E., M.E. yang selalu sabar

membimbing dan mengarahkan dalam penyelesaian skripsi ini

7. Sahabat tercinta Niki Radiatul Islamy, Dinda Salsabila Nisa`, dan R. Rama

Riyan Jazulia yang tergabung dalam Power Rangers.

8. Partner skripsi sekaligus motivatorku Oktavia

9. The Comels, Apalah-apalah, Ecospendables dan See You On Top

v

PERNYATAAN KEASLIAN TULISAN

Yang bertanda tangan di bawah ini:

Nama : Asri Liani

NIM : 201310510311038

Tempat, Tgl Lahir : Malang, 25 Juni 1995

Fakultas/ Jurusan : Agama Islam/ Ekonomi Syariah

Menyatakan bahwa Tugas Akhir/ Skripsi dengan judul:

STRATEGI PENYELESAIAN PEMBIAYAAN

MURABAHAH BERMASALAH PADA BANK

TABUNGAN NEGARA SYARIAH

(Studi Pada Bank Tabungan Negara Syariah

Cabang Malang)

Adalah bukan merupakan karya tulis orang lain, baik sebagian maupun keseluruhan,

kecuali dalam bentuk kutipan yang telah kami sebutkan sumbernya.

Demikian surat pernyataan ini kami buat dengan sebenar-benarnya dan apabila

pernyataan ini tidak benar, kami bersedia mendapatkan sanksi akademis.

Malang, 2017

Yang membuat pernyataan,

Asri Liani

viii

KATA PENGANTAR

حيم حمن الر بسم هللا الر

Alhamdulillah, segala ouji dan syukur penulis persembahkan kepada Allah SWT

Yang Maha Menganugerahkan kekuatan dan kemudahan dalam menjalani setiap tahap

dalam hidup ini. Rabb yang hingga kini tak hentinya mencurahkan rahmat, ilmu,

petunjuk, dan bimbingan-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan

baik. Shalawat dan salam teruntuk teladan terbaik Nabi Muhammad SAW, kelurga,

sahabat, dan pengikutnya atas inspirasi yang begitu mengagumkan.

Dalam penulisan skripsi ini, alhamdulillah begitu banyak pengalaman, pelajaran,

dan hikmah yang penulis peroleh. Semoga semua ini dapat menjadi manfaat bagi

penulis khususnya dan para akademisi pada umumnya. Dalam penyelesaian skripsi ini

penulis tidak terlepas dari bantuan dan dukungan dari berbagai pihak. Untuk itu dalam

kesempatan ini dengan segala kerendahan hati penulis mengucapkan terima kasih

kepada:

1. Bapak Drs. Adi Prasetyo, M.Si dan Ibu Muslikhati, S.E., M.E. atas

bimbingannya dan motivasinya yang tidak pernah berhenti.

2. Pihak-pihak lain yang tidak bisa disebutkan satu persatu yang telah mendukung

dan membantu dalam penulisan skripsi ini.

Penulis menyadari banyak kekurangan yang terdapat dalam skripsi ini. Hal ini

dikarenakan keterbatasan ilmu pengetahuan dan wawasan serta pengalaman penulis.

ix

Untuk itu penulis memohon maaf atas segala kekurangan dan tidak menutup diri

terhadap segala komentar, saran dan kritik yang membangun.

Malang, 15 September 2017

Penulis

x

TRANSLITERASI ARAB – LATIN

: Th

: Zh

: ‘__

: Gh

: F

: Q

: K

: L

: M

: N

: W

: H

: __’

: Y

Contoh Penulisan Transliterasi;

Tulisan Arab Ditulis

Ihya’ ‘Ulum al-Din :احياء علوم الدين Ghurfat al-Julus :غرفة جلوس Al-Jami’ah al-Kabirah :اجلامعة الکبریة

: A

: B

: T

:

Ts

: J

: H

: Kh

: D

: Dz

: R

:

Z

: S

: Sy

: Sh

: Dh

Vocal panjang dan diftong

a panjang

i panjang

u panjang

ا و

أ و

ا ى

ا ى

: ā

: ī

: ū

: aw

: uw

: ay

: iy

xi

DAFTAR ISI

LEMBAR PERSETUJUAN .................................................................. i

LEMBAR PENGESAHAN .................................................................... ii

MOTTO.................................................................................................. iii

PERSEMBAHAN .................................................................................. iv

PERNYATAAN KEASLIAN TULISAN............................................... v

ABSTRAK ............................................................................................. vi

KATA PENGANTAR ......................................................................... viii

TRANSLITERASI .................................................................................. x

DAFTAR ISI .......................................................................................... xi

DAFTAR GAMBAR ........................................................................... xiii

DAFTAR GRAFIK .............................................................................. xiv

DAFTAR LAMPIRAN ......................................................................... xv

BAB I: PENDAHULUAN..................................................................... 1

1.1 Latar Belakang ............................................................................ 1

1.2 Rumusan Masalah ....................................................................... 6

1.3 Tujuan Penelitian ........................................................................ 6

1.4 Manfaat Penelitian ...................................................................... 6

BAB II: KAJIAN PUSTAKA ............................................................... 8

2.1 Penelitian Terdahulu ................................................................... 8

2.2 Kajian Teori .............................................................................. 10

1. Kajian Umum Pembiayaan Murabahah .............................. 10

1.1 Pengertian Pembiayaan ................................................. 10

1.2 Pengertian Pembiayaan dengan Prinsip Murabahah ..... 12

1.3 Landasan Syariah ......................................................... 14

1.4 Syarat dan Manfaat Murabahah .................................... 14

2. Manajemen Risiko Perbankan Syariah ............................... 15

2.3 Pengertian Manajemen Risiko Perbankan .................... 15

xii

3. Pembiayaan Bermasalah .................................................... 16

3.1 Pengertian Pembiayaan Bermasalah ............................. 16

3.2 Penetapan Kualitas Pembiayaan ................................... 17

3.3 Sebab-sebab Pembiayaan Bermasalah .......................... 22

4. Penyelesaian Pembiayaan Macet ........................................ 24

4.1 Pengertian Penyelesaian Pembiayaan Macet ................ 24

4.2 Strategi Penyelesaian Pembiayaan Macet ..................... 24

BAB III: METODE PENELITIAN ................................................... 35

3.1 Jenis Penelitian .......................................................................... 35

3.2 Obyek dan Tempat Penelitian ................................................... 35

3.3 Sumber Data .............................................................................. 35

3.4 Teknik Pengumpulan Data ........................................................ 36

3.5 Analisis Data ............................................................................. 36

BAB IV: PEMBAHASAN .................................................................. 39

4.1 Deskripsi Umum PT Bank BTN Syariah .................................. 46

4.2 Prosedur dan Pelaksanaan Pembiayaan Murabahah ................. 48

4.3 Pembiayaan Murabahah Bermasalah ........................................ 52

4.4 Upaya BTN Syariah Malang ..................................................... 56

4.5 Analisis Pembiayaan Bermasalah ............................................. 59

4.6 Strategi BTN Syariah Malang ....................................................... 63

4.7 Strategi Efektif BTN Syariah Malang ........................................... 70

BAB V: PENUTUP ............................................................................. 73

7.1 Kesimpulan ............................................................................... 73

7.2 Saran .......................................................................................... 73

DAFTAR PUSTAKA .......................................................................... 76

LAMPIRAN ......................................................................................... 78

xiii

DAFTAR GAMBAR

Gambar 3.1 Skema komponen analisis data ......................................... 38

Gambar 4.2 Struktur Organisasi ............................................................ 43

xiv

DAFTAR GRAFIK

Grafik 4.1 Data NPF BTN Syariah Malang Tahun 2012-2016 ............ 61

Grafik 4.2 Data NPF BTN Syariah Malang Tahun 2012-2016 ............ 70

xv

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1. Daftar Riwayat Hidup Penulis ........................................... 78

Lampiran 2. Hasil Wawancara .............................................................. 79

Lampiran 3. Data Tingkat NPF BTN Syariah Malang ......................... 91

Lampiran 4. Dokumentasi ......................................................................... 93

76

DAFTAR PUSTAKA

Antonio, Muhammad Syafi`i. 2001. Bank Syariah dari Teori ke Praktik. Jakarta: Gema

Insani Press.

Annual Report Bank BTN Syariah Tahun 2013-2016, www.btn.co.id diakses tanggal 27

Juli 2017 Pukul 19.42 WIB

Asiyah, Binti Nur. 2015. Manajemen Pembiayaan Bank Syariah. Yogyakarta: Kalimedia.

Bank Indonesia, Peraturan Bank Indonesia Tentang Kualitas Aktiva Bank Umum yang

Melaksanakan Kegiatan Usaha Berdasar Prinsip Syariah, www.bi.go.id/PBI No.

9/9/PBI/2007 diakses tanggal 22 Juni 2017 Pukul 17.08 WIB

Bank Indonesia, SEBI No. 10/ 36/ DPbS Perubahan atas SEBI No. 8/22/DPbS tanggal 18

Oktober 2006, diakses tanggal 22 Juni 2017 Pukul 18.00 WIB

Bank Indonesia. www.bi.go.id/moneter/biro-informasi-kredit/id historis, diakses tanggal

21 Juli 2017 Pukul 15.00 WIB

Djamil, Faturrahman. 2012. Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah di Bank Syariah.

Jakarta: Sinar Grafika.

Daniatu, Moch. Dzulkirom, & Topowijono. ( 2015, Januari). Upaya Penanganan

Pembiayaan Murabahah Bermasalah Padva Lembaga Keuangan Syariah. JAB.

Vol 1, Nomor 1.

Daryoko. “Strategi Penyelesaian Pembiayaan Murabahah Bermasalah di Bank BNI

Syariah Cabang Yogyakarta”. (Tesis Hukum Islam UIN Sunan Kalijaga,

Yogyakarta, 2016).

Fajriati, Indah. “Analisis Pengaruh Faktor Eksternal dan Internal Terhadap Non

Performing Finance (NPF) Perbankan Syariah”. (Skripsi Ilmu Ekonomi

Universitas Lampung, Bandarlampung 2016).

Fikruddin, Tahta. (2015, Desember). Strategi Penanganan Risiko Pembiayaan

Murabahah Pada BMT Se Kabupaten Demak. Equilibrium. Vol. 3, Nomor 2.

Herdiasyah, Haris. 2010. Metodologi Penelitian Kualitatif untuk Ilmu-Ilmu Sosial. Jakarta:

Salemba Humanika.

Herliani. (2015, November). " Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah Pada Akad

Murabahah di Bank Madina Syariah. Ar Risalah. Vol. 13, Nomor 37.

77

Idroes, Ferry N. 2008. Manajemen Risiko Perbankan: Pemahaman Pendekatan 3 Pilar

Kesepakatan Basel II Terkait Aplikasi Regulasi dan Pelaksanaannya di

Indonesia. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.

Karim, Adiwarman. 2010. Bank Islam : Analisis Fiqih dan Keuangan. Jakarta: PT. Raja

Grafindo.

Muhammad. 2005. Manajemen Pembiayaan Bank Syariah. Yogyakarta: UPP AMP

YKPN.

Noerista, & Moch. Dzulkirom (2015, Januari). Analisis Manajemen Kredit Kepemilikan

Rumah Untuk Meminimalisir Kredit Macet Pada Produk KPR BTN IB. JAB. Vol

1, Nomor 1.

Rivai, Veithzal, Andi Buchari. 2013. Islamic economics : ekonomi syariah bukan opsi

tetapi solusi. Jakarta : Bumi Aksara.

Solihin, Ahmad Ifham. 2010. Buku Pintar Ekonomi Syariah. Jakarta: Pustaka Utama.

Sugiyono. 2011. Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, Dan R&D. Bandung: Alfabeta.

Turmudi, Muhammad. (2016, Juni). Manajemen Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah

Pada Lembaga Perbankan Syariah. Li Falah. Vol. 1, Nomor 1.

Usanti, Trisadini P. (2014, Januari-April). Penanganan Risiko Hukum Pembiayaan di

Bank Syariah. Yuridika. Vol 29, Nomor 1.

Usman, Rachmadi. 2012. Aspek Hukum Perbankan Syariah di Indonesia. Jakarta: Sinar

Grafika.

Yudistira, Reza. “Strategi Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah Pada Bank Syariah

Mandiri”. (Skripsi, Jurusan Ekonomi Syariah Fakultas Syariah dan Hukum UIN

Syarif Hidayatullah, Jakarta, 2011).